（工商管理专业论文）项目可行性研究报告.pdf

塑查塑塞圣：兰! 墨量工2 内容摘要 长岭( 集团) 股份有限公司是全国5 0 0 家大型企业和 电子行业百强企业，格林柯尔集团是世界六大制冷剂生产 厂商之一。双方以长岭公司的空调公司和格林柯尔集团的 北京环保工程有限公司为依托，共同投资组建了中外合资 企业“长岭格林柯尔制冷设备有限公司”。 双方对该合资项目进行了长时闻的、科学的论证。首 先，合资企业准备生产的3 0 0 w - - 5 0 0 w 的小型空调具有“环 保、节能、免增容”的优势，市场前景非常可观，该产品 投放市场后，预计会有相当大的经济效益和社会效益。其 次，在生产j ? 艺、技术和设备的选择上，合资企业使用的 都是九十年代的先进水平，如经过进一步的改进和提高， 完全能适应未来十年的需要。再者，为了合理利用资金， 同时做到扩大生产后的盈利，合资企业对项目的进度做了 。， 合理的安排，总投资估算及资金筹集也是合理可行的。v e 外，合资企业对生产所需物料供应也进行了科学合理的安 排：组织机构设置和劳动定员编制都以优化配置为原则； 北方交通人学硕十= 学位论义 对环境污染也采取了有效的治理措施，使企业在正常生产 的条件下，废水、废汽、废渣的排放基本符合国家规定的 标准；劳动保护措施也较完善，生产环境一年四季都比较 安全舒适；消防安全措施也很齐全。最后，通过综合经济 分析可以得出，该项目在财务上是盈利的，在经济上是可 行的，合资企业成立后，不仅可以增加国家的财政收入， c 、一 而且可以使投资各方获得较好的经济效益 关键词：合资项目 可行性 英文摘菩 a b s t r a c t c h a n g l i n g ( g r o u p ) c o r p o r a t i o nl i m i t e di s o n eo ft h et o p 5 0 0i nc h i n a ，a n ds t a n d sa m o n g t o p 10 0e l e c t r o n i cc o m p a n i e s g r e e n c o o l g r o u p i so n eo ft h es i x b i g g e s tf r e e z i n ga g e n t p r o d u c e r s i nt h ew o r l d t h ea i r c o n d i t i o n c o m p a n y o f c h a n g l i n g ( g r o u p ) a n db e i j i n g e n v i r o n m e n tp r o t e c t i o n c o w o r a t i o nl i m i t e do f g r e e n c o o lg r o u pa g r e e dt oe s t a b l i s ha j o i n t v e n t u r e ，w h i c h i s c h a n g l i n g g r e e n c o o lf r e e z i n g e q u i p m e n tc o r p o r a t i o nl i m i t e d t h i s j o i n tv e n t u r ep r o j e c ti sd e v e l o p e d a f t e ra l o n g - t i m ea n d s c i e n t i f i cr e s e a r c h f i r s to fa l l ，t h e t a r g e t e dp r o d u c t ， p r o t e c t i o n ，e n e r g y s a v i n ga n dc a p a c i t 3 ，f e a t u r e so n e n v i r o n m e n t p r o s p e c ti sg o o d i ti se x p e c t e dt h a tt h ec o m p a n yc a no b t a i n g r e a ta n ds o c i a l b e n e f i t so nt h e p r o d u c t s e c o n d l y ，a l lt h e p r o d u c t i o nt e c h n i q u e ，p r o c e d u r e sa n de q u i p m e n ta l eo ft 9 9 0 l e v e l ，a n dc a l lf i ti np r o d u c t i o ni nn e x t10y e a r s t h i r d l y ，t h e d e v e l o p m e n ts c h e d u l ei sa r r a n g e da c c o r d i n g l yt ou t i l i z ec a p i t a l 北方交通入学硕十学位论文 p e r f e c t l ya n dt o m a k es u r et h a t p r o f i t a b i l i t y i so b t a i n a b l eo n f u r t h e rp r o d u c t i o n t h eo v e r a l li n v e s t m e n ta n df i n a n c i n gi s r e a s o n a b l et oe x e c u t e a l s o ，t h em a t e r i a l s u p p l yp r o c e s si s w e l l d e s i g n e d ；o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r ea n ds t a f fa l l o c a t i o n i s m a d et om a x i m i z et h en m n i n g o u t p u t m o r e t h i n g sw h i c ha r ec o n s i d e r e di n c l u d e ：s o m em e a s u r e s a r et a k e nt oc o n t r o le n v i r o n m e n tp o l l u t i o n i tg u a r a n t e e st h a t t h ew a s t e dw a t e r ，w a s t e d g a s a n dw a s t e dm a t e r i a l sa r ep r o p e r l y ( u pt on a t i o n a ls t a n d a r d ) p r o c e s s e d t h ep r o t e c t i o nm e a s u r e s d u r i n gp r o d u c t i o n i sa l s o d e v e l o p e d t om a k es u r ea g o o d p r o d u c t i o n e n v i r o n m e n ti sa v a i l a b l e f i v e p r o t e c t i o n i s a v a i l a b l et o o 。a tf i r s t ，t h eo v e r a l l a n a l y s i ss h o w st h a t t h e p r o j e c ti sp r o f i t a b l e ，a n dt h e r e f o r et h ef e a s i b i l i t yo f t h ep r o j e c t c a nn o t o n l y i n c r e a s en a t i o n a l r e v e n u e ，b u ta l s og e n e r a t e p r o f i t st ob o t hp a r t i e so f t h e j o i n tv e n t u r e s k e y w o r d s ： j o i n tp r o j e c tf e a s i b i l i t y 2 h 吾 前言 在我国，空调制造业是一个高速发展的新型行业，市 场竞争已开始逐渐激烈。继彩电和冰箱之后，空调之战已 由小规模和局部开始向大规模和全国范围发展。在今后一 两年内，空调的价格大战和品牌大战必然会出现在目前的 市场上，空调的功率基本是在7 0 0 w 以上，价格也相对较高， 这对于大多数收入较低、仍居住在老式较旧房屋、又有改 善居住条件愿望的家庭来说，购买和使用此类空调确实存 在一定困难，而格林柯尔集团的3 0 0 w - 5 0 0 w “环保、节能、 免增容”的小型空调正好解决了这个问题，其市场前景和 经济与社会效益都是不言自明的。长岭( 集团) 股份有限 公司和北京格林柯尔环保工程有限公司都看到了这个巨大 的商机，为此，双方本着“强强联合、优势互补、共同发 展”的宗旨，着手筹建一个新型的先进的股份制企业 “长岭一格林柯尔制冷设备有限公司”。 长岭( 集团) 公司是国内知名的大企业，格林柯尔集 团是国际知名的大企业，两家企业不论是在市场运作还是 北方交通大学硕士学位论文 在公司管理方面都有很多成功经验和独到之处。笔者有幸 以北京格林柯尔环保工程有限公司代表的身份，参与了该 项目的考察、调研、谈判和论证工作，这对于一个m b a 学 员来说是一次非常难得的实践机会。这不仅是对我两年半 m b a 学习结果的检验，也是对我是否具备搞好现代企业的 操作能力的考验，为我毕业后能成功地步入现代企业界打 下坚实的基础。通过这次项目评估，我能在一个完全真实 的条件下，亲身体会怎样进行项目的考察、调研、在谈判 中如何把握“既是谈判对手，又是合作伙伴”的分寸、怎 样做好项目的可行性论证工作、在合资企业成立后如何进 行科学管理，以及在市场经济的竞争中怎样立于不败之地。 这些都是m b a 在今后的工作中要面对的实际问题。 该项目可行性研究报告是合资企业运作中的一个重要 环节，目的是为两家公司成立的合资企业提供可靠依据。 因报告中有许多情报和数据涉及到商业机密，为避免日后 出现不必要的麻烦，我酌情进行了一些技术处理，请有关 人士给予谅解。 1 项目概况 1项目概况 长岭( 集团) 股份有限公司是中国五大家用电冰 箱生产厂家之一。“长岭”牌电冰箱是我国电冰箱生 产行业的五大品牌之一。长岭牌产品有着广阔的市场 前景，为了实现“雄踞国内，走向世界”跻身国际重 点家用电器生产厂家行列的发展目标，企业急需引进 国际上具有九十年代先进水平的空调生产设备及技 术，以提高产品质量，开发新品种，扩大市场销售面， 增强在国际上的竞争能力。长岭( 集团) 股份有限公 司与北京格林柯尔环保工程公司经友好协商，决定共 同投资组建“长岭格林柯尔”制冷设各有限公司， 尽快实现上述目标。 1 1 可行性研究报告的概况、结论 “长岭一格林柯尔”制冷设备有限公司由长岭( 集 团) 股份有限公司( 甲方) 与北京格林柯尔环保工程有 限公司( 乙方) 合资组建。项目投资总额8 0 0 0 0 万元( 人 民币，下同) ，第一期投资1 6 0 0 0 万元。其中建设投 资6 0 0 0 万元，占投资总额的3 7 5 ；流动资金1 0 0 0 0 万元，占投资总额的6 2 5 ；注册资本1 6 0 0 0 万元， 全额注册。其中甲方注册8 1 6 0 万元的资产，占注册资 本的5 l ；乙方注册7 8 4 0 万元，占注册资本的4 9 。 北方交通大学硕士学位论文 第二期总投资3 6 0 0 0 万元；第三期总投资8 0 0 0 0 万元。 该项目生产规模为年产空调器第一期2 0 万台( 合 资后两年内) ；第二期4 0 万台( 合资后第三年) ；第三 期1 0 0 万台( 合资后第五年) 。生产所需原材料零配件 国内外都有固定货源，且资源充足有保障。 合资企业地址选择长岭( 集团) 股份有限公司空调 公司现有地址，该公司地处于陕西省宝鸡市，宝鸡市 是陇海、宝成、宝中铁路交汇处，是连接中原、西南、 谣北的铁路枢纽，交通运输便利，通讯设施齐全，市 政设施完备。合资甲方现有的水、电、气公用设施， 只需加以扩建和增容即可满足合资企业生产的需要。 1 2 可行性研究报告经济效益及结论 1 2 1 项目生产规模 第一期投资年产窗式、分体式、柜式空调器2 0 万台。 1 2 2 项目总投资 第一期总投资1 6 0 0 0 万元。 1 2 3 销售收入 每台平均销售价格3 5 0 0 元；销售收入7 0 0 0 0 万 元。年利税总额5 6 0 0 万元，其中利润4 2 0 0 万元。投 资回收期3 8 年( 简单计算，不含建议期) 。 1 项目概况 1 2 4 可行性研究报告结论 该项目达产后，年产空调器2 0 万台。每年可实 现收入7 0 0 0 万元，利税5 6 0 0 万元。年利润总额4 2 0 0 万元，投资回收期3 8 年。测算结果表明，该项目投 资回收期短，盈利水平较高。并且符合国家产业政策， 经济合理。因此，该项目可行。 2 合资双方概况 2 合资双方概况 2 1 长岭( 集团) 股份有限公司 长岭( 集团) 股份有限公司是原国营长岭机器厂整 体改建组成的。其前身国营长岭机器厂始建于1 9 5 7 年，是国家第一个五年计划期间建成的重点工程之 一，建成四十年来，先后研制生产5 7 大类，8 0 多个 品种，累计6 万余部军事电子产品，为国防现代化建 设做出了重要贡献。投放市场2 0 0 多万台的长岭牌电 冰箱，连续三年被评为畅销国产商品“金桥奖”。长 岭牌空调器也以其新颖的外观和可靠的质量受到广大 消费者的欢迎。公司生产的纺织电子产品已经形成了 7 大系列3 0 多个品种，装备着全国上千家纺织企业。 长岭( 集团) 股份有限公司是国家一级企业。公 司现有员工4 8 5 4 人，其中高级技术人员2 1 2 人，中 级技术人员4 1 2 人，国家级有突出贡献的专家4 人。 改革开放以来，公司全面发挥军工企业的优势，结合 本企业的特点，大力开发民用产品。先后研制生产了 名牌产品长岭牌电冰箱、家用空调器、多媒体计算机 等民用产品。伴随着企业综合实力的不断增强，公司 连续六年进入中国5 0 0 家大型利税企业和电子行业百 强行列。长岭( 集团) 股份有限公司是中国驰名商标 北方交通大学硕斗= 学位论文 组织成员保护单位，被认定为首批国家级“企业技术 中心”定点单位，国家定点的纺织电子科研生产基地。 公司先后在全国建立了十多个经销公司和维修中心以 及数百个特约维修点。公司生产的电冰箱、电冰柜、 空调器等家电产品以其新颖的设计、美观的造型畅销 全国各地，出口东南巫、独联体、意大利、香港等国 家和地区。 公司根据市场未来发展趋势，确定了合资合作生 产的大联合思路，并实施了大公司、集团化战略和名 牌战略。1 9 9 6 年下半年，长岭与黄河机电股份有限公 司联手组建长岭黄河集团公司，在西安新建了可年产 5 0 万台无氟电冰箱的生产线，现以投入生产运作。长 岭公司还与长风实业有限公司签订了长期合作生产长 岭牌电冰箱的协议。1 9 9 8 年6 月，长岭( 集团) 股份 有限公司决定将集团公司所属的空调器公司从集团资 产中剥离出来，并以此为依托，与北京格林柯尔环保 工程有限公司合资组建“长岭格林柯尔妒制冷设备 有限公司。” 2 2 北京格林柯尔环保工程有限公司 北京格林柯尔环保工程有限公司是格林柯尔集团 与北京控股有限公司共同投资组建的合资企业。公司 第一期投资总额为1 亿元，并以此作为合资公司的注 2 台资双方概况 册资本。格林柯尔集团占合资企业7 5 的股份。 格林柯尔集团是一家在加拿大注册，以高效环保 项目为投资方向，专门从事新型制冷剂的研究、开发、 生产和销售的大型跨国企业集团。作为世界六大制冷 剂生产厂商之一，同美国的杜邦公司、英国的帝国化 学公司、法国的阿托公司等一样，格林柯尔集团以其 优异的格林柯尔制冷剂而享誉全球。 格林柯尔制冷剂以高效、节能和环保为特点，无 须改变原有设备结构，无须更换润滑油，可以直接注 入，是唯一能直接替换禁用的r 1 2 、r 5 0 0 、r 5 0 2 的最 理想的制冷剂。格林柯尔制冷剂在1 9 9 4 年9 月通过 了世界制冷行业权威机构一a s h r a e ( a m e r i c a r l s o c i e t yo f h e a t i n g 、r e f r ig e r a t i o na n da i f c o n d i t i o nt i n g i n e e rs 美 国供暖制冷空调工程师协会) 的严格测试和技术评 审。在英国工贸部、美国环保局和加拿大环保局的大 力推荐下，格林柯尔制冷剂在空调、制冷等行业得到 广泛地应用，因其性能优异而倍受世界上许多国家和 地区的客户的赞誉，产品遍及北美、东南亚，几乎占 据了欧洲制冷剂市场的1 3 。1 9 9 8 年4 月，中国国家 环保局公布了国家环境保护最佳实用技术推广计划 项目，格林柯尔制冷剂是仅有的5 个a 类项目中唯 一的制冷剂推广产品。 北京格林柯尔环保工程有限公司负责格林柯尔制 冷剂在中国市场的开拓工作，用符合蒙特利尔协定书 和国家环保标准的高效率、低能耗的格林柯尔制冷 北方交通大学硕士学位论文 剂，全面替代传统的c f c 制冷剂，有利地配合和推动 北京以致中国淘汰c f c 的进程。 北京格林柯尔环保工程有限公司的经营宗旨是： 以保护人类赖以生存的环境、节约人类赖以生存的资 源为己任，以实现格林柯尔制冷剂对中国的c f c 制冷 剂的工程替换为目标，以一切有利于环保为方向，积 极发展和推动格林柯尔的绿色制冷事业。 3 市场预测及产品方案 3市场预测及产品方案 空调器是一种电动制冷装置，已逐步成为国内外 居民家庭以及办公场所必不可少的用于空气调节的产 品。 “长岭”空调器生产线是1 9 9 2 年投资兴建的， 生产线线体设计以生产2 p 以下分体机( 含2 p 柜机) 及 窗机为主，设计生产能力为单班1 0 万台年，双班2 0 万台年。在九十年代初期属于先进水平。生产线关 键生产设备如喷粉设备、抽真空设备、灌装设备及检 测仪器仪表等由美、曰、英、德等国引进。 “长岭”空调经过6 年多来的发展，已开发生产 了三大系列，二十一个品种的空调产品，产品档次居 于市场中上水平，如果技术上一个档次，生产管理上 采用更先进的管理方法，则完全有能力参与国内、国 际市场的竞争。 3 1 市场预测 3 1 1 国际市场产销预测 国际家用空调器市场上，以日本、美国、韩国等 为主的空调器制造系统，年产量超过千万台。日本、 北方交通大学硕士学位论文 韩国等除在本土设厂外，纷纷在国外包括西欧、东南 亚等地设厂，制造空调产品，但由于席卷全球的金融 危机以及海外高额的人工成本，使这些企业的经营状 况并不是很好，有些已关闭了在国外的工厂，这为我 们开拓国际市场提供了莨好的机遇。长岭空调就分体 机的开发技术和水平而言已达到了同类先进水平，并 符合国际要求，先后进行了四种机型的c e 认证，并 出口到西班牙、非洲等地，只是制造工艺和开发手段 有待于提高。格林柯尔公司有丰富的拓展国际市场的 经验，合资后，随着开发手段的完善以及制造工艺水 平的提高，长岭空调产品的水平和档次会上一个大台 阶，完全有能力进入国际市场。 3 1 2 国内市场预测 随着我国经济发展和人民群众生活水平的不断提 高以及温室效应的加剧，空调器的需求量将越来越 大，市场普及率也将越来越高。统计资料显示，1 9 9 6 年全国空调销售量为4 0 0 万台，1 9 9 7 年销售量为6 0 0 万台，1 9 9 8 年销售量约为8 0 0 万台。目前，空调器的 每百户拥有量城市居民约3 5 ，全国不足5 ，市场 潜力非常大。 从生产能力来看，全国大小几十个厂家，年生产 能力超过千万台，但绝大多数都集中在1 p - 1 5 p 之间， 而对于能耗小、效率高的环保型窗机的开发几乎是空 白点，该机型一是适应于现代小居室，二是适应于老 3 市场预测及产品方案 房子，不需要更换电表，三是由于其低廉的价格适应 于广大的中低收入消费者，市场容量在3 0 0 - 5 0 0 万台。 以此为切入点，运用顾氏热力循环技术，开发和扩展 “环保、节能、免增容”小功率空调器，不仅具有相 当大的经济价值，而且具有相当大的社会效益，必将 得到全国各级政府的大力支持。 3 2 市场预测结论 在国内、国际市场竞争中，既存在着风险，也面 临着机遇，其有利因素大于不利因素。“长岭”空调 已经在国内激烈的市场竞争中占有了一席之地，积极 参与国内、国际市场竞争，紧紧抓住空调市场容量巨 大的发展机遇，实现“雄踞国内，走向世界”的目标， 是本项目的着眼点。其主要措施和对策是： 第一，充分利用合资企业成立后的资金优势，加 快生产线改造，引进国际先进的技术，在合资后，3 4 年达到家用环保节能空调全国第一。 第二，进一步加快新产品的研制和开发。在开发 现有空调产品的基础上，运用顾氏热力循环技术，开 发以“环保、节能、免增容”为特色的小功率窗机( 输 入功率范围3 0 0 w 一5 0 0 w ) ，并将顾氏热力循环技术运用 到其它类型的空调器产品上，与先进的模糊控制技 术、变频技术相结合，不断地推出具有我们自己特点 的产品。 北方交通大学硕士学位论文 第三，充分利用“长岭”在国内市场的销售渠道， 巩固己占领的市场，开发新的市场，利用格林柯尔公 司拓展国际市场的经验，大力开拓国际市场，加大出 口外销比例，进一步提高产品的市场占有率。 第四，合资公司把长岭公司技术基础好、人员素 质较高与格林柯尔公司先进的管理和先进的技术结合 起来，强化管理、强化经营意识，以优质的产品和服 务树立良好的企业形象，为合资公司的良好运营和快 速发展打下基础。 3 3 产品方案 根据近几年我公司研制生产销售家用空调器的经 验，及国内市场需求调查情况分析：分体式空调的市 场占有率最高，柜式空调的市场占有率较低，窗式空 调在华南、西南地区市场特点比较突出。表3 - i 列出 了全国六个城市1 9 9 8 年l 一4 月份空调器销售分规格 所占比例。 分体机的走势在今后几年中，份额会稳步增长， 窗机因季节性比较强( 6 8 月走势强劲) ，总体份额上 升空间不大，但适用于小卧室及老房屋小电表用户的 窗机，预计总需求量在3 0 0 万台左右，年需求量在3 0 万一5 0 万台。柜机在今后的需求趋势中也会增幅较 大。 3 市场预测及产品方案 表3 1空调销售情况表 城市名称窗式比例( )分体式比例( )柜式比例( ) 北京 6 3 58 5 9 07 7 5 武汉 4 6 8 l4 8 3 94 8 0 上海 6 5 78 2 2 31 1 2 0 南京 9 3 18 0 1 6 l o 5 3 广州 2 2 7 17 4 2 43 0 5 重庆 6 0 o o2 9 0 01 1 0 0 根据市场供需情况，结合生产线实际情况，以分 体机及窗机生产为主，柜机( 2 p 以下) 为辅。合资企业 安排的产品方案见表3 2 。 表3 2合资企业产品方案 序产品种类产品型号数量( 万台) 号 窗式 k c 1 65 l 空调器k c 一2 05 k f 2 5 g w3 分体式 k f 3 0 g w1 2k f r 一2 5 2 g w1 空调器 k f r 3 2 g w0 5 k f r 3 2 g w b p 1 0 柜式k f r 3 5 g w1 5 3 空调器k f r 一5 2 l w2 注：生产以k c 一1 6 、k f - - 2 5 g w 、k f r 一3 5 g w 、k f r 一5 2 l w 为主。 北方交通大学硕士学位论文 方案制订的主要依据为： 第一，满足市场经济发展的需要，根据市场信息 解决市场短缺产品的供应。 第二，力争做到产品结构、产品性能处于9 0 年 代先进水平，并考虑产品出口，走向国际市场的要求。 第三，考虑各类产品的综合平衡，并兼顾生产线 的生产能力。 3 4 产品销售 产品内销：合资企业产品内销比例为7 0 ，主要 依靠“长岭”除西藏、海南岛以外的遍布全国的经销 网络。 产品外销：合资企业产品外销比例为3 0 ，合资 企业将在现有销售渠道的基础上，努力开拓新的外销 渠道。 4 生产所需物料供应及安排 4生产所需物料供应及安排 4 1 原辅材料供应 4 1 1 原辅材料供应的种类及用量 合资企业根据年度生产产品的方案，并考虑一定 量的耗损，确定所需原辅材料的种类、数量及供应渠 道。如表4 - 1 、表4 2 、表4 3 所示： 表4 一l主要原材料供应安排表 邕 名称规格总数量产地 位 粉沫涂料 k g 1 0 0 0 0 0 山东烟台 毛细管 中2 8 1 5 k g 8 0 0 0 广东佛山 镀锌钢板9 0 0 2 0 0 0块1 3 3 0 0国产 冷轧板1 0 0 0 x 2 0 0 0 x 0 8块4 0 0 0 0宝钢 冷轧板1 0 0 0 2 0 0 0 1 5块1 3 3 0 0宝钢 r 4 1 1 a k g 1 6 0 0 0 0格林柯尔 焊料 北方交通大学硕士学位论文 表4 2配套件、辅助材料供应安排表 序 名称 蓖 用量要求规格型号产地 号位 k c 一1 6上海日立 1压缩机 2 0 万 k f r 一3 5 g w 口 西安冷机 k f 一2 5 k f r 一5 2 l w公 司 2 蒸发器2 0 万同上成都新津 3冷凝器 2 0 万同上宝鸡8 l 信箱口 k f - 2 5 g w 自制 4室外板金件 8 万k f r 一3 5 g w口 宁波德业 k f r 一5 2 l w 5室内板金 2 万k f r - 5 2 l w宁波盛达口 6窗机板金 1 0 万k c 一1 6宁波德业口 k c - 1 6 宁波德业 k f - 2 5 g w 余姚五塑 7塑料件2 0 万 k f r 一3 5 g w宁波恒山 k f r 一5 2 l w 宁波华信 2 5k f r 一3 5 g h 8四通换向阀 佛山华鹭 万k f r 一5 2 l w k f - 2 5 g w 9 截止阀2 0 万k f r 一3 5 g w浙江三花 k f r - 5 2 l w k f - 2 5 g w 1 0电控系统只1 0 万 k f r 一3 5 g w 自制 k f r - 5 2 l w 上海驰疆 k f - 2 5 g w 1 1 贯流扇叶只8 万广东顺威 k f r 一3 5 g w 1 2 塑封电机 口 8 五 k f - 2 5 g w ，、 k f r - 3 5 g w 广东威灵 k c 一1 6 1 3铁壳电机 l ：l 2 4 万 k f 一2 5 g w 武进光明 ，、 k f r 一3 5 g w 秦岭1 1 3 厂 k f r 一5 2 l w 1 4 温控器只1 0 万k c - 1 6 广东佛山 1 5其他只2 0 万 选择购买 1 5 4 生产所需物料供应及安排 表4 - 3压缩机供应安排表单位：万台 序号产品名称规格型号需求量供应渠道 lk c 1 65 2k c - 2 0s g 4 3 3 q b l5 3k f 一2 5 g ws g 5 3 3 q b l3上海日立 4k f 一3 0 g ws h 7 3 31 上海日立 5k f r 一3 2 g ws h 7 3 30 5上海日立 6k f r - 3 5 g ws h 8 3 31 5上海日立 7 k f r 一3 2 g w b p z 2 0 d b 2 一y1上海日立 8k f r 一5 2 l ww 3 3 2 上海日立 合资企业为保证产品的质量，对影响产品质量的 原材料如：塑封电机、压缩机、贯流风叶、四通阀、 截止阀、毛细管、蒸发器、冷凝器、粉沫涂料、塑料 件等都将选用国内优质产品。 4 2 水、电、气供应 4 2 1水 项目年度生产、生活用水总量为1 2 万立方米， 平均月用水量为l 万立方米，现有供水系统每月可供 合资企业用水1 5 万立方米，能够满足企业生产需要。 4 2 2电 项目生产需供电容量为2 4 0 0 k v a ，甲方现有供电 容量为2 4 5 0 k v a ，可满足合资企业生产要求。 北方交通大学硕士学位论文 4 2 3 蒸汽 项目生产，供气能力需0 6 t h ，甲方现有供气 能力为8 t h 。 4 2 4 气 动力用压缩空气，合资企业生产需3 0 m 3 m i n ， 压缩空气的供气能力，甲方现有供气能力为4 0 m 3 m i r l ，能满足合资企业的生产要求。 4 2 5 运输 合资企业的原辅材料的运输主要由供货方负责。 成品运输由长岭运输有限公司负责。 5 技术设备和生产工艺选择 5 技术设备和生产工艺选择 5 1 工艺简述 空调器是由塑料件、板金件、电控系统、蒸发器、 冷凝器、铜管、风机、压缩机等部件组成。经过对原 材料及零部件的检验，确认其符合工艺加工的技术要 求后，在生产现场经加工设备进行加工成型，再到总 装生产线上进行组装，最后加工成成品。总装好的成 品经抽真空，灌装制冷剂后，进行检漏及性能测试合 格后，包装入库。 5 1 1 室外机板金加工工艺过程 冷轧板经剪切成定尺料，经冲压加工成型后，最 后经除油磷化后喷粉而成。 5 1 2 室内机后挂板加工工艺过程 镀锌钢板经剪切成定尺科，经冲压后成型。上述 加工所用设备：冲床、喷粉生产线。 5 1 3 毛细管加工工艺 毛细管经剪切下料，去管口毛刺后，在专用工装 上绕制而成。加工工具：切管器、专用工装。 北方交通大学硕士学位论文 5 1 4 铜管加工工艺 盘状铜管经校直，定尺下料，去管口毛刺后，在 绕制工装上绕制而成。 所用设备：校直切断机、切断机、去毛刺机、胀 缩口机、绕制工装。 5 1 5 空调器总装与测试 a 室外机 经加工合格的零部件和外购件在总装线上进行装 配，经焊接、正压、检漏后，进入抽真空线进行抽真 空，再注入制冷剂，经检漏后，送入安全测试线，进 行安全测试，再进入性能测试线进行性能测试，合格 后，进入后装配线装配，并经外观检验合格后，打包 下线。 b 室内机 经检验合格的零部件在总装线上，进行装配，经 电性能测试后，进入安全性能检查工序，进行安全性 能标准检查后，进行外壳装配，并再次进行电性能检 测及外观检查，合格后包装下线。 5 2 产品标准 “长岭”系列空调器的质量标准、规格、性能均 以国家标准g b t 7 7 2 5 1 9 9 6 、g b 4 7 0 6 卜9 2 、 g b 4 7 0 6 3 2 1 9 9 6 为依据。 5 技术设备和生产上艺选择 5 3 生产工艺与技术特点 现有生产线是1 9 9 2 年建成的，先后经过几次工 艺部局的改进，增加了一些先进的安全性能测试设 备，生产线具有以下的工艺与技术特点： 第一，整个生产线布局合理，自动化程度较高， 装配生产出的零部件及整机成品率可达到9 9 。 第二，设备运行状况良好，故障率较低。 第三，关键工序和设备的工艺性能比较先进，如 喷粉线采用低温除油，中温磷化粉末回收率9 9 5 以 上。 第四，生产线适合多品种生产，市场适应能力较 强。现有生产线的技术水平属9 0 年代国内先进水平， 适合于生产2 p 柜机以下的分体机及窗机。 5 4 生产工艺流程图 ( 见附图1 、附图2 ) 2 0 附图1 附图2 固吾圭糕nh榴落甜懈投套车；剞 6 机构设置与劳动定员 6 机构设置与劳动定员 6 1机构设置 根据中华人民共和国中外合资经营企业法规 定，本合资企业实行董事会领导下的总经理( 总裁) 负 责制。正副总经理由董事会聘任。 合资企业董事会由5 人组成，其中甲方合资者委 派3 人，乙方合资者委派2 人，董事长1 人，由乙方 合资者委派，总经理( 总裁) 由董事会聘任。企业在总 经理( 总裁) 领导下，下设6 个部门。( 公司的组织结 构见附图3 ) 6 2 企业劳动定员 合资甲方现有列入合资企业的正式职工总数为 3 2 0 人，其中生产工人2 1 0 人，专业技术人员3 0 人， 其它管理人员8 0 人，合资企业职工总数将在合资甲 方现有职工的基础上，根据企业生产规模的逐步扩 大，发展到6 1 5 人。其中生产工人需增加到4 2 0 人， 工程技术人员需增加到6 0 人，管理人员需增加1 0 人， 销售人员增加3 0 人，财务人员增加1 5 人。见表6 一l 北方交通人学硕士学位论文 表6 - 1投产期合资企业劳动定员情况表 机构名称人数机构名称人数 总经理室 4生产处6 0 生产车间3 8 0质检处 6 3 技术处 6 0公司办公室3 销售处 3 0财务处1 5 6 3 工作制度 依照本企业的生产规模，生产设备、工艺技术和 国家每周4 0 小时工作日的要求，合资企业实行二班 工作制生产，企业行政及管理人员实行长白班工作 制。 6 4 职工来源 合资企业高级管理人员由合资双方共同推荐，合 资企业董事会聘任。其它管理人员及工人在长岭电器 ( 集团) 股份有限公司现有的基础上，其缺额部分由 合资企业按照政府劳动部门的规定和要求向社会公开 招聘。 7 环境污染治理和劳动安全 7 环境污染治理和劳动安全 7 1 环境污染与治理 7 1 1 环境污染分析的评价依据及评价标准 a 大气环境质量标准( g b 3 0 9 5 8 2 ) b 锅炉大气污染物排放标准( g b l 3 2 0 9 1 ) c 污水综合排放标准( g b 8 9 7 8 8 8 ) d 工业企业厂界噪声标准( g b l 2 3 4 8 9 0 ) e 制定地方大气污染物排放标准的技术方法 ( g b 1 3 2 0 1 9 1 ) f 制订地方大气污染物排放标准的技术原则和 方法( g b 3 8 4 0 8 3 ) g 城市区域环境振动标准( g b l 0 0 7 0 8 8 ) 7 1 2 合资企业所在地环境状况 合资企业在长岭( 集团) 股份有限公司空调器公司 基础上建立，甲方企业现占地6 2 万平方米，建筑面 积2 9 万平方米。 7 1 3 合资企业所在地环境评价 a 锅炉燃煤废气 合资甲方现有2 台4 吨的蒸汽锅炉，现年耗煤1 9 2 0 吨，所产蒸汽生产上主要用于前处理，生活上用于冬 北方交通大学硕士学位论文 季采暖，燃煤产生的污染物经除尘后，通过5 0 米高 的烟囱排放。 b 废水 合资企业甲方目前总用水量1 3 0 吨日，循环水 量2 0 0 吨日，锅炉用水1 0 吨曰。生产中主要耗 水的工艺为壳体前处理用水1 2 0 吨日，其次予装焊 接清洗等工艺用水，生活中主要是卫生洗涤用水等。 甲方日排水量1 2 0 吨，废水排入市污水管网，根 据环保部门监测，该公司总排放废水监测值见表7 一l 表7 1公司总排放废水监测值表 项目 p i tc o d 石油类s s 监测值m g 1 7 6 89 4 85 - 34 3 5 国标值m g 1 6 - 91 5 01 02 0 0 ( 注：国标援6 8 8 9 7 8 8 8 污水综合 放标准中二级新扩该执行) 由上表可知除s s 超过标准外，其余指标均未超 过标准要求。 c 噪声 目前，合资甲方主要的噪声源为锅炉风机、空压 机、板金等设备，经现场监测厂东墙外厂界噪声为昼 间5 6 d b ( a ) ，夜间4 6 d b ( a ) ，符合g b l 2 3 4 8 9 0 工业 企业厂界噪声标准中i i i 类标准昼间6 5 d b ( a ) ，夜 间5 5 d b ( a ) 的要求。 d 废渣 合资甲方目前主要固废为锅炉炉渣，年产生2 0 0 吨，全部作为建筑材料用。 7 环境污染治理和劳动安全 7 1 4 环境污染治理方案及措施 通过对合资甲方现状及合资项目污染因素的分 析，特提出如下环境污染治理方案及措施： 所排放废水中s s 超标，因此企业将对废水进行 处理后排放，采用物化、生化二级处理方法，使排放 废水达到g b 8 9 7 - - 8 8 污水综合排放标准中二级新 扩改标准。 7 1 5 结论 “长岭一格林柯尔”有限公司投产后，年产空调 将达到2 0 万台( 一期工程) 。合资企业在保证治理污 染源的情况下，使其污水排放达标。在以上建议与要 求达到满足的情况下，该合资项目可行。 7 2 劳动保护措施 7 2 1 空调在生产过程中职业危害因素的分析 空调生产线主要有板金、喷粉、抽真空、灌装等 设备。 板金生产线采用美国制造的型号为n f p a 3 3 先进 的智能喷粉设各，全封闭操作，除尘率达到9 9 。 抽真空及灌装线均不产生污染。 7 2 2 劳动保护设计过程中采取的主要措施 为了加强劳动保护，在设计过程中采取的主要安 全防护措施有： 2 8 此方交通大学硕士学位论文 第一、板金生产线采用先进的进口设备，操作环 境安全、舒适； 第二、对喷粉设备排出的废气进行再处理后排入 大气，不产生粉尘污染，同时，对操作工配备防尘口 罩和工作服，制定定期进行全面体检和工种调换制 度； 第三、特种作业人员按照( g b 5 3 0 6 - - 8 6 ) 考核管理 规则，一律凭证上岗； 第四、厂房内光线充足，道路通畅，厂房地面置 放安全警戒隔离带，墙壁上挂有醒目的安全标志，生 产场地安装壁扇和暖气，保证生产环境一年四季安全 舒适。 7 3 消防安全措施 合资企业距宝鸡市消防中心仅2 公里，宝鸡市市 政供水设施齐全，可以保证消防用水。甲方现有室外 消防火栓1 2 个，室内消防火栓4 l 处，各类灭火器1 5 0 具，分布均可以覆盖整个厂区。 在厂房及厂区内设计防火通道及防火梯，厂房四 周公路应保证畅通，以保证消防车及消防人员能及时 赶到现场，甲方现有消防通道5 条，可以在短时间内 把员工疏散到安全地带。 8 项目进度安排 8 项目进度按排 为了合理利用资金，同时做到扩大生产后的盈 利，根据项目进程，2 0 0 0 年年产量达到1 5 - 2 0 万台， 2 0 0 2 年年产量达到3 0 4 0 万台，2 0 0 5 年年产量达到 5 0 一1 0 0 万台。其计划大致分以下阶段： a 项目可行性研究阶段 项目可行性研究报告、合同和章程的编制及签约 在1 9 9 9 年4 月前完成。 b 项目审批阶段 项目可行性研究报告、合同和章程的报批以及批 准证书、营业执照的领取在1 9 9 9 年6 月前完成。 c 。项目实施阶段 环保节能型空调器设计小组的成立在1 9 9 9 年2 月完成。小批生产及设计、生产一次定型在1 9 9 9 年7 月完成。 9 总投资估算及资金筹措 9 总投资估算及资金筹措 9 1 主要政策依据 中华人民共和国外商投资企业会计制度及其它 有关政策法规。 9 2 总投资估算 表9 l总投资估算表单位：亿元 阶段 ii lu i 累计投资 1 63 68 其中：固定资产 o 61 63 自有 l25 流动资金 贷款 235 该项目一期总投资为1 6 0 0 0 万元，由建设性投资、 流动资金两部分组成。其中甲方投资8 1 6 0 万元，占 注册资本的5 1 ；乙方投资7 8 4 0 万元，占注册资本 的4 9 。 9 2 1 建设性投资 建设性投资共计1 1 6 0 0 万元。包括： a 固定资产投资6 0 0 0 万元，以甲方现有合资部 分厂房、设备、再建工程部分净资产额投入。 b 无形资产投资5 6 0 万元，其中，甲方以长岭 北方交通大学硕士学位论文 商标、现有空调及冷柜产品和营销渠道作价1 6 0 0 万 元；乙方以格林柯尔商标、家用环保节能空调技术以 及管理经验作价4 0 0 0 万元：分别占合资公司股份的 1 0 和2 5 。 9 2 2 流动资金 流动资金共计4 4 0 0 万元。其中，甲方投人5 6 0 万元；乙方投入3 8 4 0 万元。 1 0 综合经济分析 1 0 综合经济分析 l o 1 财务静态分析 1 0 1 1 销售收入预测 合资企业的生产经营方针是多品种、小批量、以 适应市场变化和不同层次消费者的需求。根据市场预 测和便于财务估算，暂以k f 一2 5 g w 空调器型号为代 表。 另外为便于计算，本章财务估算中的总投资各方 出资额、厂房、设备等金额均以万元为单位，小数点 后保留两位。 根据本项目的具体特点和企业现有技术生产能 力，产品的规模计划如下： 表1 0 - - 1产品生产规模计划单位：万台 i 项目年份 2 0 0 0 篮2 0 0 1 年2 0 0 2 年2 0 0 3 韭2 0 0 4 2 0 2 9 拄 i 空调器 1 52 03 04 05 0 产品价格均取企业现行价格并结合市场销售价格 即空调器销售价格暂定为2 8 4 8 元台( 不含增值 税) 。合资企业各年销售收入预测如下表： 北方交通大学硕士学位论文 表1 0 2销售收入预测表单住：万元 i 项目 2 0 0 0 焦2 0 0 1 年2 0 0 2 证2 0 0 3 矩 2 0 0 4 1 年份 2 0 2 9 篮 l 空调器4 2 7 2 05 6 9 6 08 5 4 4 0 1 13 9 2 01 4 2 4 0 0 l o 1 2 总成本费用预测 根据中华人民共和国外商投资企业会计制度 第十章“成本和费用”的规定，外商企业在生产经营 过程中发生的物料消耗、劳动报酬及各项费用，都应 当按规定计入成本费用。 企业应当按照规定的成本项目和费用项目，汇集 生产经营过程中所发生的各项支出。 a 成本项目 工业企业的生产成本项目包括直接材料、直接工 资和制造费用及燃料动力费。 ( 1 ) 直接材料 直接材料是指能直接