（管理科学与工程专业论文）知识型企业智力资本管理研究.pdf

硕士论文 知识型企业智力资本管理研究 摘要 在知谖缀济条侔下，智力资本已经成为企监价僚削造的源泉。本文首先分析了智 力资本存在的典型微观主体知识型企业的内涵与特点，分析了知识型企业智力资 本价值创造的知识活动微观原理。在此藻础上详细论述了知识型众舭智力资本三个有 钒缝戒罄凳入力资本、缝稳资本和客户资本兹管理，竣嚣磅究7 翔谈鍪企盈餐力澄本 评价问题，强前人研究成柴的基础上给出了自己的评价模型。 关键词：餐力资本人力资本结构资本客户资本知识管理 鞭士论文知识型企业智力资本管理研究 a b s t r a c t i n t e l l e c t u a lc a p i t a li sk e yf o rv a l u ec r e a t i n go f k n o w l e d g ee n t e r p r i s e si n t h ee n v i r o n m e n t so f k n o w l e d g ee c o n o m y w i t h t h ec h a r a c t e r i s t i c so f k n o w l e d g ee n t e r p r i s e s ，t h i s t h e s i s a n a l y s e s t h em e c h a n i s mo fk n o w l e d g e c r e a t i n go fk n o w l e d g ee n t e r p r i s e s a n dt h em a n a g e m e n to f h u m a n c a p i t a l ， s t r u c t u r a lc a p i t a l ，a n dc u s t o m e r c a p i t a li sd i s c u s s e dd e t a i l e d l y o nt h e b a s i so f s o m e i m p o r t a n ti n t e l l e c t u a lc a p i t a le v a l u a t i o nm o d e l s ，t h i st h e s i sa n a l y s e st h e p r o b l e mo ft h e i n t e l l e c t u a l c a p i t a l e v a l u a t i o no fk n o w l e d g ee n t e r p r i s e s f i n a l l ya l li n t c l l e c t u a lc a p i t a le v a l u a t i o nm o d e la n da l li n d e xs y s t e r mo f t h e k n o w l e d g ee n t e r p r i s e i n t e l l e c t u a lc a p i t a le v a l u a t i o na r eb u i l tu p k e y w o r d s ：i n t e l l e c t u a lc a p i t a l ，h u m a nc a p i t a l ，s t r u c t u r a lc a p i t a l ，c u s t o m e r c a p i t a l ，k n o w l e d g em a n a g e m e n t 声明尸明 本人郑重声赞：所呈交酌硕士学位论文是本入 在导师指导下进行的研究工作及所取得的研究成 果。除了文中特舅加以标注帮致谢的缝方外，论文 中不包含其他人已经发表或撰写过的重要研究成 果y 也不包含为获得南京理工大学或其他教育机构 静学位或学历诞书掰使爱过豹材料。与我一霹工作 的同学对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了舞确麓说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： 缈；年，二秀露酲 磺士论文知识型企业智力盗奉管理研究 1 绪论 二一擞纪经济增长麴源泉露金效嶷争、台薅鹣黧心已经藏甥爱资本转移至饕力 资本。随着对企业发展拔心资源认知上的根本变他，越来越多的企渡已经清楚地认识 剿智力资本怒现代企业价值增值和可持续发展的关键性、稀缺性资源，企业应当采取 廷系统、有效浆方法管理、运营智力资本，促使金戴智力资本增缓。 对于现代企鲎，特剐跫对那些| | 蠹知谈为配置要索，为懿识提供麟络佬缀织糕檠， 主要从事知识产品生产和提供知识服务的知识型企业而言，管理、经营智力资本无疑 是他们目前灏临的最严峻挑战，当然，这也是他们最大的机遇。本章从知识型企业智 力资零管理瓣旗戆基本润糕入手，善竞簸窭内多 对餐力资本骚究憾滋遴孬综述，对智 力资本及其相关概念的内涵外延进行辨析( 智力资本是什么? ) ，疑次分析知识泌企 业智力资本衡理的研究意义( 为什么研究智力资本? ) ，最后将绘出本文的研究思路 与疆究方法( 怎撂研究智_ 宠资本? ) 。 1 1 研究状况综述 对于智力瓷本( i n t e l l e c t u a lc a p i t a l ) 这一壤念，众多学蠹秘企遘家怼它争论 不休，莫衷一是。这里面所涉及的一些争论与其说魑些学术争论。倒不如说怒问益 增多的不同学术文化背景的学者积极参与而导致的逻辑上的必然结果，这证明人们对 智力资本的认识正在深化。 本章将罄先讨论智力资本概念静形成与发震，然詹对稻关穰念进行说明，便被使 用的概念保持内涵上的i 弼一性。 + 。 理论综述 自企业稃在以来智力资本就一盥在企业价值创造中发挥重骚作用。组织中员工 躲知识与按熊、组织童身知识存量及缀织与客户的关系囱郝是金啦生存与发聚黪基 础。只是近魑年来随着现代科技迅猛发展，在金、监价僚龟t 造中智力资本的僖弼麓来越 突出，以至于有必要将智力资本作为个新的独立的概念提出来。 最早“镭力资本”是幽西尼尔( s e n i o r ) 1 9 3 6 年提出的，他认为智力资本是指 令久所鞠有翡翘谖饔菝麓。约赣卡缝麓掘尔毒霉焱( j o h n k e n e t h6 a l b r a it h ) 1 9 6 9 年发展了智力资本这一概念。他认为智力资本不仅怒纯知识形态的知识，而且还包括 相应的智力活动，即智力资本不仅仅怒静态的无形资产，而且还烧有效利用知识的过 程，舂效实璇爨振豹手段。 顿士论文 知识型盘业智力溃奉管理磺究 最早系统界定智力资本内涵的是美国学者托马斯斯图尔特( t h o m a sa s t e w a r t ) 他在2 0 世纪9 0 年代发表了一系列关予锯力资本的文章，其中锶力资本：你的公司 堡蓑重要豹瓷产箨免1 9 9 4 年l g 强赚富杂恚熬骜麓文章发表。链将智力资本定 义为公司所谢成员所知礴的能为企业张市场上获得竞争优势的事物之和。他强调智力 资本是一个组织化的词汇，已经突破了个人智力的动态影响。斯图尔特吸收了众业管 璎实黢串豹徽法，摇爨金娩智力资本傣瑗在金监熬入力资本、结稳爨零和客户瓷零之 上并称之为镫力资本的h - s - c 结构。 还有几能重要人物各自给出了智力资本的概念与构成。英国举者安妮布鲁盒 ( a n n i eb r o o k i n g ) 认为簧力资本是使得公司运行豹j 邑形资产的憨称”“，她认为企 曛= 有形资产+ 智力资本。荧凿的鸟尔羹资( d a v eu l r i c h ) 撵蠢一个雯为篱洁豹定义 即企业的褶力资本是其成掇的能力( c o m p e t e n c e ) 与认闷感( c o n m i t m e n t ) 的乘积，乘 号表示人力资本与结构资本的相互作用。澳大利亚的学者斯维比( k a r le r i c ks v e i b y ) 在1 9 9 7 零懿警终囊豹缎织财塞一孛认为智力资本是自受王能力( e m p l o y e e c a p a b i l i t y ) 、内部结构( i n t e rs t r u c t u r e ) 和外部结构( e x t r as t r u c t u r e ) 三部 分构成，即e - i - e 模型。k l e i n 和p r u s a k 定义智力赞本为这样一种资源：可以规范 亿、可以被零握荠旌以影响以产生更麓徐值的资本。 沿着勇终一条道路，攀翥帮智力瓷零经理稻建立了一种蠢鼗敬培豹新蔑点，它强 调了资源的有效性，而不是强调人们普遍接受的竞争力即它强调如何从智力资本中 提取价值( 特别是财务价值) ，而不仪仅是强调企业智力资本的构成原理及其价值增 篷豹途径。髂必餐力资本溪嚣大会麴翎戆入之一，獭特圣交涉零l 文薄一妻波燕从 公司里的智力资本中提取价值，若一意皴励从事价德掇取的公司和个久要互福分搴信 息和共同建立决策流程、方法和系统。“ 除了理论研究者豹思考及对时代交迂的敏感之辨智力资本理谂的出现同时媳归 功于一懿富鸯袋薪稽静静企监在经营实筏孛酶积极搽索。鲡臻英浆第一大傈验公霹麓 勘的亚从1 9 9 3 年就开始智力资本量化评估工作并取得显著效果，并于1 9 9 3 年发布世 界第一份公歼的“智力资本年报”。作为对传统财务报表的补充，这被称为从工业经 浇时 转交梵箱识经凑錾重代弱一令重要墼程薅。簸勘豹耍公司认为一令上审公强携市 场价值往往比账面价值要离，这个隐含的价值就是锶力资本的价德，传统的赫务评价 体系不能反映智力资本的价值。图1 1 1 1 是斯勘的距公司市场价值构成。 颠勘黝驻公司在负资耱力资本管璎事务的列夫埃得文森豹搔导下组成专f j 磷究 税梅设诗溉智力资本译徐模型，称为“薪勘的亚导靛器”( s k a n d i an a v i g a t e r ) 。 意思是说它敷导航器一样能够随时掌嘏企业目前所处的位置和方向并确定行驶航 线。其核心思想是：一个企业的真正价值在于它创遗可持续发展的潜力，企业的价值 来滠予怼务( f i n a n c i a l ) 、客户( c u s t o m e r ) 、滚稼( p r o c e s s ) 、入力资本( h u m a n 蠖士论文 知识型企业智力嵌本管理研究 c a p i t a l ) 、擞新与发展( r e n e w a l d e v e l o p m e n t ) 。圈1 1 _ 1 2 是评价智力资本的导 航器。 整 。 。i 。 訾袁瓷本豹梅或 k 客流 户穗 部 一人力资本l 斗 稚 分分 r 更新与教艇 网i ，i 1 2 评价智力资本的铎航器s k a n d i an a y i g a t e r 导航器的结构象一度房屋，房顶怒“财务”。像括传统的瓷产负债表、利润表、 现金流量袭簿，反映了企业过去经营的情况：房屋的墙壁是“客户”、“运作流程”， 这表示企业现在的实力；房屋的根基是熙薪和发展部分，预示着企姚未来发展的潜力， 企监懿访都建立在这个蒺整之上；入力资本处予褒蓬豹中心爱黉，表示它是企篷中 起决定性作用的因素。导航器为评价智力资本，并将企业智力资本转化为经济效益提 供了可能。1 1 里| 兰兰l 。 塑鎏型垒塑查鐾查鲨垄竺塞 国内对智力资本的研究情况比较髓杂，但主要可以分为四类。篇类主要魁对国 外的智力资本理论进行舟缓、评论和初步应用。在嗣内学术文献中已经出现了批关 予罄勇资本粒文章蠢译蓑，艟原瑾愁夯臻静多，专耱搜译述蘸多，其俸搔导爱渣实黢 的就更少。第二类研究燕要集中在人力爨本产权及“财”、“智”之间的关系上，这 些学者所落用的“智力资本”并没有严格界定，丽越取其表面含义。例如盛乐等。第 三类主要鬃夺农夫力资源竣餐力姿本会谤方蟊，强稍鬻鸯资奉( 囊澎受产) 豹谬髅与 攫量，爨魏浮劲松等。第四类研究主簧祭中在知识酌特征上，特剐楚对稳性知识研究。 例如郭玉林游。 ， 。2 摄念辨辑 1 1 。2 1 智力、资本麓智力资本 智力( i n t e l i g e n c e ) 是天稻运丽鲡谖、技麓的能力。有学纛簌技术哲学角度认 为智力是人认识事物和媛阁知识创造憾地解决问题的能力的总称，是在体力和脑力劳 动基础上发碰的，标志赣人类所特有的簿级形态的能力，创造性魁其本质特征。寿学 誊疑心理擘稳度谖鸯鏊力是一耱宠天豢震，特爱楚藕帮神羟魏活动结果。育学卷试受 智力是一种顺应和适应能力。还有学者按照心智能力功能上的蓑肄，将人类的智力分 解为流体智力和晶体智力即以整体进化为基础的认知能力和以个体成员适应沟基础 熬谖瑟链力。蕙夔寒鬟餐力是接逮人类令薅特征匏令耩念。 资本( c a p i t a l ) 。“餐力资本”审的资本橛念癍捂广义的漆本，可以理解为资产 的价值化。爨本的概念强调收益回报、价值增值、所有者权益及薄积累；资产强调某 类资源为慕个经济实体搠育或控制，并能以货币计爨、可以带柬束来经济利益。“。 瓷添露辍羹寝运实薄黪态或数量方蟊靛援定毪，强调其褥藏筏。 “智力资本”并不怒“智力”与“资本”两个名词简单相加，而是将两个名词 赋予了新的宙义之后形成的一个全新的概念，它是智力内涵从个人到组织的一次全面 扩张“3 。智力资本是一个蘩于令薄认麴的隐囔。是掰对令髂诀知斡( 餐力豹认识寒 眈喻起初陌生的关于纽缓认知的霰设性梅想。隐喻不纹仅是一静修簿手段，弼楚入类 思维元方式，隐喻是一种超越型思维，能直接诉诸认知对象的本艨和关键特征。更关 键纳是，毖喻通索是连接趣题、靖境和方法的“耩粱”。智力资奄这个隐喻熊够使我 3 探往受2 核心资源薪视角戆零震嚣健，并捷骚究眷菠霉方法谂豁哭懑。智力瓷本这 个概念借助描述个人特征的方式来形缀描述组织特征，描述那些存在组织中的、能够 提高竞争力+ 为企业增加价值的无形搬产。 4 蹩圭笙苎 一 塑堡型尘些塑垄窭查篁里堕塞 1 1 2 2 人力资源、人力资产、人力资本与锗力资本 久秀资源( h u m a n r e s o u r c e s ) 这个凝念是壶德黎霓于1 9 5 4 冬程其著嫠鹜毽实 践中首先派式提出并明确加以确定的。德鲁克提出“人力资源”的概念是指员工所 天然拥有的并自主支配使用的“协调、融合、判断和想象力”。在管理学上，人力资 源指豹是企般员工援有的髂力、知识和鼓戆强及价壤鼹等耪毒孛存鬃，宅裁重表达入力 的实体形态戏数量方丽熊壤定性，强谲箕稀缺佳和商蠲牲“。 当人力资源为某经济实体在财务会计上所拥有成控制的时候，即为人力资产 ( h u m a na s s e t s ) ，它定义为该组织所拥有或控制的髓以货币计量的、可以带来经济 髑盏懿大力资源，夭力瓷产更强调魏务羧翻与经济逡鏊豹意义。姿久秀资产是褥定豹 主体预先投资所形成、并作为生产经营黉素或获利手段来使用、以期获得预期收菔时 可称为人力资本。 入力资零( h u m a nc a p i t a l ) 是捂入锻旋在入力像熬、教育培调豹投入等方瓣耩形 成的资本。这种资本就箕寅俸来说，怒淄的人体所稠脊酶体力、健藤、经验、知识和 其它精神存濑的总称。它强调在未来特定的经济活动中可以给相关经济行为主体带来 价值或收蕊。人力资本是凝结在人身上的“人力”，楚可以作为获利手段的资本。表 1 1 2 。2 1 鼹累了嚣者之瓣戆关系。 表i 1 2 2 1 四种概念的对比 内涵外延应用范围与知识的必系规范性 久力资源数量与黎蛱大各个屡瑟麓蕈稳关无疗 佳 人力资产所有权与控中企业层面简单相关明确 制权 久力资本投资与未来 孛各个墨露簿荤稳美明确 收益性 智力资本知识特性与大各个层面密切相荧无序 寒采狡叠壤 1 1 2 3 辩形资产、绷识资产与钢力资本 茅宁( 2 0 0 1 ) 汹3 认为企监徐蓬翻逡的基本滚采米叁于金韭翱肖懿各类资产。瓷 产是对未来收益的要求权，根据形态的不同”，以分为有形资产、金融资产和无形资产。 他还认为无形资产( i n t a n g i b l e s ) 是会计学的定义，管理学则往往统称为知识资产 硕士论文知识型企业智力资本管理研究 ( k n o w l e d g ea s s e t s ) 或智力资本( i n t e l l e c t u a lc a p i t a l ) ，它泛指各种非物质形 态的未来收益权。由此可见知识资产是智力资本的又一种译法。袁庆宏( 2 0 0 1 ) 认为这种译法是不妥当的。理由是i n t e l l e c t u a lc a p i t a l 指的不是外延更广泛的信 息或知识，而是智慧、智力的创造物，具有创造性。i n t e l l e c t u a lc a p i t a l 强调的 是组织中一种潜在的应用知识与技能创造价值的能力，是一种聚合知识载体的能力， 而不是知识本身。 综合上述观点本文认为无形资产、知识资本和智力资本应当为近似的概念，往往 是在各种特定环境下自发的根据特定研究目的选取不同的名词，并不十分规范。本文 通篇采用“智力资本”这种提法，强调其管理学意义，并在此基础上分析智力资本价 值创造机理与过程。关于智力资本的定义，本文倾向于k l e i n 和p r u s a k 的定义，即 智力资本是这样一种资源：可以规范化、可以被掌握并施以影响以产生更高价值的资 本。也即，自由放任的智能并入某种有用的序列时，智力变成一种资本。当知识、智 能以一种紧密连接的方式存在，能被掌握并加以描述、分享和开发，并能被利用完成 那些在智力资源分散状态下不能完成的工作时，智力变成一种资本。 1 2 研究意义 随着知识在经济发展中特别是在企业价值创造中的重要性不断提高，智力资本已 经成为描述新经济时代企业发展范式的基础。在一个新经济典型微观主体( 知识型企 业) 中研究智力资本管理有如下意义： ( 1 ) 智力资本是新时期企业核心资源的新提法。 智力资本这种新提法显示了新经济条件下企业价值创造的新特点。智力资本在新 经济环境下企业创造价值的过程中发挥着越来越重要的作用。现代企业价值创造的中 心正从“资本雇佣劳动”转化为“财富与智力的合作”，正从“把资本用于生产”到 “把知识用于工作”。研究智力资本管理，实际上就是研究企业核心资源知识在 企业价值创造中的作用机理。智力资本作为新时期企业核心资源的新提法，如实的反 映了新经济条件下企业价值创造的新特点，即“智力”与“资本”的结合。 ( 2 ) 智力资本是新时期审视企业发展问题的新视角。 企业发展的问题一直是理论界研究的重点。学者们提出了各式各样的企业发展理 论以期解释企业的性质、边界、异质性以及企业多元化、归核化和企业联盟等企业发 展的基本问题。智力资本及企业的知识理论( k n o w l e d g e b a s e dv i e wo ff i r m ) 认为 知识型企业是各种知识的集聚体，是知识一体化的制度。并从知识的性质及知识活动 过程角度来解释、预期了知识型企业的特征和行为，给研究者提供了全新的视角。 ( 3 ) 智力资本提供了新时期研究企业管理问题的新框架。 硕士论文知识型企业智力蜜本管理研究 智力资本管理是对传统企业管理理论的突破，它以充分挖掘人的能力为线索有效 她揭示了人力资本与非入力资本之间的霄机互动关系“。智力资本理论为人力资本、 缀缓续麴与濂程、组织学习、缀绞文豫、客户、镶瘦饔、知识联鬣浚及知谖管瑗簿一 系列无序的概念创建了一个t 框架体系”“，并详细地揭示了它们作为一个樵架之 下的有机相关的组成部分熄如何在现代众业中创造价值的。 1 3 研究思路与方法 1 3 1 本文的构思 本文构聪基于以下几点： ( 1 ) 知识型企业智力资本管理韵目的是实现智力赘本价值增值创建企业可持续 党争往势。 ( 2 ) 知识管理是促使翔谖型企业价镳增值的有效警段。知识黧企韭知识活动的微 观机理是本义首先要分析的内容，具体将分析企业知识活动过程、本质、创新及支撑 平台。其次知识管理的联种管理镱略对应了企业两种使智力资本增值的不同管理实 践，本文奄将鬟俸分耩。知谖鳌垒盈餐力资本嚣焉e 结构是本文分耩兹墓礁。管 力资本的各个组成部分并不是单独起作用的它们怒有机的整体，人力资本是价值创 造的源泉，缀织结构资本是价值创造的载体，客户资本是价值创造的实现途径。 ( 3 ) 组织翻耨与菝本到虢是达到翘识型金韭智力赘本增篷款主溪方法。技零( 知 识) 创新是蜜现由无形知谈、技术向现实生产力转纯的关键过程，楚知识型企渡获得 竞争优势主要方法。组织环境必须适威技术环境、制度环境的变化，并不断创新。 ( 4 ) 公司层次上的智力资本评价。知识型企业智力资本评价主臻服务于两个弱的： 内部营理积倍惫投露。麸内部管理上辩，餐力资零虽然不买考安侮形态，毽嗣黪矮资 本一样，智力资本的形成也需要巨额的投入，智力资本的形成、投资效率、管理都离 不开对智力资本存量、流魅的评价分析”。从信息披露角度讲，企业应该提供有利 予金韭辨熟投浚者正确次蔟懿媚关信爨。投资者关 宝戆是企业未浓的赢季i 能力，褥转 统的财务报寝反映的是企渡的历史信息和财务资本的存量，丽这两方面包含静关于企 业未来业绩的信息量极为有限，所以众业必须对自身智力资本进行评价，为投资者提 供信息。 窝1 3 1 1 是本文磷究翁逻辑糕絮。搴文营先鼗磺究餐力资本存在静龚黧环境 一知识型奄业的特征，然后详细分析企业知识活动的过程、本质、关键、支撑平台。 在此基础上按照h s c 结构讨论智力资本管理，最尉进行智力资本评价的研究。 璺主旦兰一 塑塑型垒些塑垄望查鲎墨塑塞 图1 3 t 1 知识型企业智力资本管理研究框架 1 3 2 本文的研究方法 ( 1 ) 跨学科的研究方法 企业管理研究方法本身就是跨学科研究方法的集成。没有跨学科的研究方法，就 没有管理论丰富多彩的今天”。本文在研究中也承袭跨学科的传统，将运用经济学、 组织行为学、社会学、心理学等学科概念与理论来研究知识型企业智力资本管理命题。 ( 2 ) 静态与动态研究相结合的方法 本文对知识型企业智力资本管理研究既有静态分析也有动态分析。其中静态分析 是在一定时间段内，在假定组织框架没有较大变化的情况下的一种分析。通过静态 分析，我们可以概括地了解知识型企业智力资本管理的平面特征。但是智力资本本质 上是个动态的过程，特别是作为以知识为资源的知识型企业，其内部知识流动、外部 交互的客户关系、柔性组织结构无一不是动态的变化的过程。因此对知识型企业智力 资本管理研究更重要的是研究企业内部知识活动变化、外部网络能力的动态建立等的 规律，从动态中把握知识型企业价值创造的规律与特征。因此静态分析和动态分析相 结合，可以使我们更清晰地了解知识型企业智力资本管理的全过程。 ( 3 ) 理论研究和应用研究相结合 本文不属于基础理论方面的推进，而是应用各种方法对知识型企业智力资本管理 进行研究，应用研究的特征比较明显。因此，在理论演绎的基础上，将结合知识型企 业的特征，尽量描述和推演出一系列的智力资本管理的模式与应用方法，并探讨知识 型企业智力资本管理中遇到的一些实际问题。 颂士论文 知识型企业智力搬奉管理研究 1 1 1 。1 1 _ 。_ _ _ _ _ _ - 。1 ”“。“_ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - 。一 2 知识型捷业中的错力资本 奉章主要奔绍与知识黧企业、蓉力资本毒关懿冗个辍念芬提惠念遭知识理论及其 命题，之后讨论企业知识活动的微观机理并在此基础上揭示知识型企业中智力资本价 值创造的过程。 2 。 企监麴识与翔识避企壁 2 1 1 知识与企业知识 数据被认为是一组独立的、原始的、不相关的事实，它一般怒未经组织的数字、 词语、声音、图像等。信息是被给予一定意义和相关联系的事实，是以有意义的形式 摊列和处理赦数据。韦谊字典对售息的嬷释是：“信息是在理察巍瓣究过程中获褥的 数据、港塞，数菇是形成信患的基础， 纛蹩信意的组成都分，数撵麓必有在经过鲶理、 建立相互关系并给予明确的意义后才形成信息”。数据挖掘( d a t a m i n i n g ) 是网前信 息领域研究的重点，以电子商务为例，假设有一个人在商务网上浏览，尽管他( 她) 袋终没有谨魏囊晶，毽瘸数据挖掘技拳，擐据测菱袭熬年龄、楼剐、软盘、文织程度 以及对多个戚面的测览顺序，逗留时间长短等似乎不相关的数据谶行处理，就可以得 到浏览者需求方面的真实信息。 知识本鼷上应该起源予智慧。对予翔识，到现在为止著没有一个统一静、潢糍的 概念。本文瓷无意提出蠢融的蕊点，两只是跌知识分类的角度探讨知识的内涵。 人类的历史实际上就是知识的发展史。亚里士多德曾将知识分为三类：纯粹理性、 实践理性和投艺。纯粹理性指几何、代数、逻辑之炎可以精确研究的学科；实躞理性 搔天靛在安羧活动中惩寒骰密选器戆方法，寇拯稔壤液治等：技芑粼螽郡些无法瘸语 言表达，仅能通过实践才能把握的知识。罗素把人类的知识分为三嶷：直接经骏、间 接经验、内省的经验。宜接经验指通过窝践活动直接得到的知识：间接经验指从他人 郄里间接接获褥豹知识：肉省经验则搬“领焐”，“顿摄”豹体验。”“”波兰照搀知 识分为两类：显佳知识( a r t i c u l a t e dk n o w l e d g e ) 霸隐经知识( t a c i tk n o w l e d g e ) 。 显性知识是指能够以一种蘸统的方法传达的，正式和规范的知识。恩性知识通常以语 言、文字等商结构的形式存在并表现为产品外观、文 牛、数据库、浇明书等形式。隐 控翔谖粼指薅震令傣强，鼹疆形式纯沟逶翡，难鞋与其毽天共享鹣终舔。戆蛙熟浚是 主观知识，髓常以个人经验、形象、感悟、团队默契、技术诀窍、文化、风俗等形式 存在，难以用文字、语言、图表表达清楚。将知识划分为显性知 = 和隐性知识熄为了 论述豹方便，实际上任何知识罄寿隐性维度。 锄 土论文知识型企业智力巍奉管理研究 联合国经台组织( o e c d ) 在以知识为基础的缀济的报告中将知识分为4 种：知道是什么的知识( k n o w - w h a t ) ，揩关于事实方颟的知识，是w 以观察、感知或 数据呈褒豹戋鞋鼍鬟，强统诗谴粪等：翔遴秀赞么熬絮识( k n o w - w h y ) ，疆自然深瓒秘援 律方面的科学理论，这些知识是技术进步的基础；知道怎么做的知识( k n o w h o w ) 指 做某些事情的才能与能力，是关于技术的知识：知道是谁的知识( k n o w w h o ) 是指关 于灌知道什么粒怎么擞豹翔谈，它题台了特定关系斡影藏，霹有霹熊接触到的露荚专 家并有效利嗣他们的知识。 知识的性质具有下列性质： ( 1 ) 知识具有默会性。知识的这j f 中特性是分析知识型企业的特征、智力资本管 理懿关捷。翻谈豹其它特拣菜耱疆疫上郝每箱识靛默会桎有关。霹缓清楚臻凝获褥筹 加以显性化的知识，仅仅懿知识冰山露出水面的很小部分，大部分知识都隐藏强人 的实践中。对于知识的默会性，大部分带者重视的愚人的经验、技能，日本学者野中 罄次部雯 j 菲常燕视心智模式。毽认为知谈熬黢会性豫禽予个人经骏之中，同时也涉及 副个入信念、世界观帮价德体系等无形因素，这些是入们理解、认谈整赛的基本工其。 个人心智模式是无法用语荫表达的，但是可以通过沟通来分享和黧辍。”有效的沟通 鄹互动，能够使员工形成缀织共同的心橱模式，形成念业的行为，镣理等背后的价值 蹒_ 手羹金盈蓑潮戆景。 知识具宵边际收益递增性。知识的价值有边际懑增性，成本有边际递减性。知识 产品的主要成本来自于创造阶段而非传统的生产、分销阶段。一且綮项知识得以创造， 箕起翅豹臻究成本可以态今后不叛上拜熬产量孛不叛摊消。 知识具有专用往。知识往往是关予特定时间、特定地点的知谈，脱离开这释特定 的隋境，知识就会在某种程度上被废弃。知识是一种背景依赖的知识。 积累性粕路径依赖性。知识豹产生总是依赖于现有知识存量，辩总是沿着特定的 方匈形成鬃襁效应，表袋磁缀强豹蘧较蒎赣经。 企业知识是企业在运行过程中所需要的技能、缀验和知识的总和。国内学者疑敬 华认为企业以盈利为目标具有特殊性，众业知识也应该是一种能够落实到行动中并带 来经济羧篷瓷产。垒选知识懿7 个层次觉表2 1 。1 1 。 2 1 2 知识型企业 絮识鍪众鳖豹定义嚣羲劳无拣壤。有学者认为酝谖燮金鼗豢褥魏漩资本经蘩搀为 主要活动桃组织知识创新和技术怠q 新能力为核心竞争力的企业；有学者认为知识型 企业就是离新技术企业，凡是投入高比例的技术研发费用、拥有相当高比例的技术员 工，著鞋生产、销售剑掰瞧产品的企效酆是知识型众照。奁尔颠萨维奇认为熟识型 o 硕士论文 朝识型企业智力捺本管理研究 企业是一种对等的知识联网组织，是智能型企业，他认为知识型企业除了知识的对等 联网之外，避包括集成的进程、对话式的工作、建立廉拟组织和动态协作等。国内学 黉盛，l 、孚扶凳翔谖垄企照楚戳知谖蕊对象，慰翘浚遂褥壹接生产、麓工释分配豹众篷。 孙丽、梁战_ 平在其论知识资本与知识挺企业的界定中提出了一系列判定指标来判 定知识型企舭。 瞳上一臻知识型企业静壤念跌各个方蘑对知识黧众选进行了撼透，餐大邦分蹙针 对知识型企簸酌一个方面鹃定义，缺乏全西的论述。穰据本文研究穗的，经过院较分 析，本文参考李东的定义把知识型企业定义为以知识为资源要素，从事知识生产、分 枣、应用和创新的组织框架和实现平台，主要从事知识产品的生产和进行知识服务的 硷遂类墼。 表2 1 1 1 企业知识的7 个层次 i 层次关键活动 客户知识发曩深入豹知识分拳荧系：理解客户熬需求；谈期蓊机会 利益相关蠹知改进释供应商、员工、股东和衽酝乏间的知识流，应用这些知识来 识帮助发展关键策赂 环境知识系统环境扫描，包括波治、经济、社会及环境趋势；竞争者分析； 市场餐藏系统 组织记忆知识分攀；最佳实践数据库：专家技能目录：程线文档；讨论组等 业务流程知识如何将知识融于业铬流程和管理决策中 - 产品躲识嶷入产藏审熬翔识，如产品臻户攒漆、舞识蜜熬型骚努等 1 个人知识知识分窜集会：创新讨论会：专家和学习网络：知识实践社联等 资料来源：根据a m t 企业资源管瓒中心资料整理 知识型企业的主要特征有： ( 1 ) 众泣核心资添国逡、资零转变为知识。在翔谖壅金攮串，徐蓬锱逡戆核 心资源是知识。知识已经成为知识型众业最大的投资对象和投资主体。 ( 2 ) 知识型企业大部分工作是知识工作，知识融企业的主体是知识员工。在知 识型金盟中，企整兹第一资源是秘识秘知识工夫，管溪者弱功链楚恕多静资源熬台在 这个核心观念的周围”。 ( 3 ) 以用户定制为主，提供高附加值知识产品和服务为目标。知识型企业的产 晶大多是客户定隶4 的产品越产品知识食量缀高。用户消费的不是熊产品的物理形态， 黼跫内部斡熟识含量。 ( 4 ) “公共控制”的缀织机构。- 谯知识型企业中，几乎所有的员工都有权获得组 织内豹信息和知识，创造新知识，并殿企业大力鼓励个人领域内的创新活动。”“知 硕士论文 知识型企业智力资本管理研究 识型企业组织架构向虚拟化和网络化发展，具备改进型的组织架构、项目团队形式的 运作维护方式以及突出知识形成和积累的知识基础滕丽。知识型企姚组织权力不再是 交上悉下，露楚淘平蘧健、立髂纯转移。 ( 5 ) 核心管理问题变迁，从追求效率转为追求创新。 知识型众业主要分布在两个领域之中，生产领域和服务领域。啦产领域的知识型 企业包括赢疑技本金鼗、软 孛企业、掰产品或特别产熬豹割造商等。溅努领域的熟识 型企韭主要镪括金融企照、法律服务众娩、咨询公司、媒体公司( 主要包括报纸、杂 志、电视广播及网上信息服务企业。 2 2 企韭麴浚理论 2 2 1 企业竞争优势理论的发展 竞争优势指企监在竞争中所拥有静，相对行韭其他企业静优势。这种优势俸璇在 企业优于该行业平均水平的经营业绩。竞争优势对企业生存、发展商至关重要的影响。 许多企业都努力模仿成功众业的竞争优势，期望有一天可以取代某些著名的大公司， 成隽孬整豹领导者。9 “镶建橡金韭竞擎优势静强豢缎往霞秀霹钱不弱、嚣壤交纯嚣 发生改变。 从本质上来说，智力斑本管理理论是探究企业竞争优势根源的一种理论，今天许 多成功企鼗螅竞争撬势是笼法矮过去戆经验去解器懿，搀建企业竞争饶势躲重要疆素 已经发生了改变，因诧黼颓著评述企业竞争优势的决定因素静研究历程是寄菔的。 ( 1 ) 企业竞争优势外生论 在新古热经济学中，众业被视为个“黑箱”，是一个同质的投入产出系统。经 济学静稳鬻分辑骚窕静不楚单令企鼗，嚣蹩将枣场串戆企监终蠹一个整体来磷炎，欤 而得出整个社会的资源配置效率。在究全竞争条件下在长期均衡中，市场中的企业 是同质的不存在竞争上的优劣“。但事实上同一个行业中不同企业之间存在擞利的 差舅，因我耘古典经济学掺正了缓设蘸挺，在甭完全竞争市场续梭“下重鞭分据了嚣选 市场，认为个别企业获褥超额莉澜主要是由于不同的市场结构骄静致的l a z y 。产业内 存在的进入、退出障碍政府的保护性限制，产品麓异化所产生的相对垄断决定了企 业的盈利水平。美国的梅淼( e s 。m a s s o n ) 和贝恩( j s b a i n ) 掇如现代产业缀织理 论静三个纂本范畴：书场结丰奄( s t r u c t u r e ) ，零殇露为( c o n d u c t ) 帮毒场效率 ( p e r f o r m a n c e ) ，即梅森一贝恩范式。梅森一贝恩范式主要考察某个行业市场、行为 与绩效问题，基本目的在于制定产业组织政策。但这一范式也注懑到了企业间绩效的 差募，劳认梵这穆差舅怒巍枣场结搀秘枣场盼麦( 存在于金韭之努) 导致豹，幽j 迦毒 磺士论文知识型盘业智力接本管理研究 推出企业绩效是外生的”。 在s c p 檄架下，战略臀理大师迈克尔波特( m i c h a e le p o r t e r ) 认为竞争是 金篷藏效棱豁联在，竞争簸臻是在某一令产鲎孛寻求令有剥静竞争位置。嚣藏竞争 战略分析首先要从产业分析入手并认为在任何产业中，竞争规律部寓于如下的纛种 竞争力量中：替代品威胁、买卖方讨价还价能力、现有竞争对手、潜在竞争对手。 实际上波特的理论是梅森一贝愚范成在金业屡次的运用。郄波特认为企韭豹竞争 优势来源予行渡和市弱遗豫，丽市场缝彼可以通过一定的策略鹣手段如一体纯、食谋、 市场定位等裳现并受到各种形式的进入壁垒保护”“。 ( 2 ) 企业优势内生论 梅森一炎慧范式熬产戴分撰著 戈鬻壹，2 8 懿纪8 0 年代翠麓熬实涯臻究孳| 起 人们对梅森一贝恩范式的怀疑”1 鲁梅特尔的研究表明产业中长期利润率的离散程度 比产业间的离散程度要犬的多。很明显，最重要的超额利润的来源凝有特殊性，而并 # 全罄来自予终都市场。企业竟争优势内生理论认为企韭豹竞争优势主要来鑫予企 渡内部，丽非完全来自予众渡外部环境。竞争优势肉黛论包括撮多榴关的理论，主要 有企业资源濑础论、企业挠力论和企她知识理论。谴些理论的共婀之处就是：岛企业 外界环境相比，企业内部条件对于企她的长期竞争优势起决定作耀。企业内部资源、 貔力、窝麓专哭是解释金数获褥超额穰溺翡关键经禳念“1 。 企业资源论( r e s o u r c e - b a s e dv i e w o f f i r m ) 。众业资源论目标是在企业“熙箱” 中寻找企业巍争优势根源。该理论以博格沃那非尔特( b w e r n e r f e l t ) 的经欺论文 金韭资源蘩磷论的发波麓标志，纛来豹一些学卷魏蒂靳( d ，j ，t e e c e ) 、皮萨 罗( g p i s a n o ) 、舍愚( a s h u e n ) 、灞追安( j r p a n d i a n ，1 9 9 2 ) 、镀褥夫( m a 。 p e t e r a f ，1 9 9 3 ) 等对该理论进行了丰富和完善。”1 篡核心观点是众业是由一系列资源 康所组成的集合，每季孛资源都有多种不间的用途，企、业竞争优势源于企业所拥霄的资 源。羚部枣绥不是决定稳鞭素。 企业能力论( c a p a b i l i t y - b a s e dv i e wo ff i r m ) 。虽然企业资源理论从定程度 上弥补了传统竞争战略璎论的不足，然而并非所有的资源都可以成为竞争优势的源 泉，困为在竞争较为充分貔奄场土，资源是可班通道交易获褥的。出姥可见，竞争优 势和大多数众照都具有的间质资源之阔不可能存在溅果关系。当遴视企业资源背后， 可以认识到隐藏在资源背后，开发、保护资源的能力才是企业竞争优势深层次米源。 这样一来，农探询企业竞争优势来源的过程中，企业资源又被剥离了，认识又向前进 了一步“”“。在企鼗鼹力论中孩心竞争能力理论彰确最大。茭嚣学者酱接溱控德 ( c k p r a h a l a d ) 和嗡默( g a r yh a m e l ) 1 9 9 0 年认为核心竞争力是“组织的积累性 ( c o l l e c t i v e ) 学识( 1 e a r n i n g ) ，特别是关于如何协调( c o o r d i n a t e ) 不同生产技能 ( s k ills ) 黟鸯枫缝合( i n t e g r a t e ) 多秘技本( t e c h n o l o g ie s ) 流派鳃知识”。龛渣孩 碳士论文 知识型企业智力资本管理研究 心竞争能力理论认为积累、保持和运用核心能力是众业获得竞争优势的决定性因索， 核心能力的幂同造成了不同企业间效率的差异，这种效率上的差异又使不同的企业产 生不嚣懿受簸。 2 2 2 企业知识理论及其基本命题 企监知谈理论( k n o w l e d g e b a s e dt h e o r yo ff i r m ) 。企监的知识理论认为知识 是企业竞争优势的源泉。食业现有的知识存量、知识流量决定企业发现市场与配置资 源能力。日本学者野中郁次郎认为在现代激烈的竞争大环境中，企般竞争优势的个 确定来滚裁怒知锾，成功鹣企盈在予翻造翔谖，共在垒渣蠹帮扩散凝翔谖。嚣肉学者 姚小涛认为众业作为一个生产性组织，效率来自予知识积累，通过知识积累以掇高企 业自身内部骚源优势。更黧要的是企业知识积累的麓异性决定了企业之间具有不厨特 性豹躲识侥努，蠢这魏俊势鼗表了金数蠹部其有优袋黢资源，同时墩代表了金鼗具寿 较好的学习熊力。企韭发膝、竞争优势舄长期绩效校本上是来自予i 袭些企韭内部鞠索。 企业知识理论是近年辩乏产生的新思想，还没有形成完整的框架体系，甚至还没有 统一的定义。但是作为一种强念化了和模型化了的解释和与其企业的特征和行为的理 论，它已经辩企盈懿基本姆征帮嚣蔻模焱箍窭7 全耪瓣解释“1 ，势试溷难主滚企潼毽 论没有解释的闯题给予说明。 对企业知识理论的阐述主要包括以下两点：一、解释和预期众业的基本特镊与行 为，铡如爆众妲戋翼识理论鳃释金韭为卡 么存在、企妲熬边雾、金她豹吴蒺性及金渡决 策权的配嚣；二、考察企渡内部知识潘渤的微观辊理。 ( 1 ) 企业的存在。企业知识理论将企业看作知识一体化的组织。企业生产要 投入设备、地、人力，其中最重要的楚知识。但知识是由个人所掌握的，并专注予 荣些祷定镶竣，知谖豹专照毪决定了生产活魂嚣要彝鸯不同类型皴謦 豹各粪专客鼢共 问协作和努力，组成按“闭队生产”的缎织形式。企业要顺利维持生产，就需创建并 维护一种环境让不同知识背景的员工集中使用各种专业知识。众业组织就是种能 漾是蕊驮掺佟豹经济组织”。 ( 2 ) 企般之间的异质，隧。企韭各不稽嗣就是企簸的异质牲。企救知识理论认为， 企业的异质性来源于企业在生产过程中不同的知识积累和知识水平。由于各个众业在 生产经营过程中吸纳具有不同知识背景鞠不同性格的员工，这些弱工的交流时间和交 流方式不两，将令入知谖转能为缝缓躲说豹多少窝蠢效程度不弱，众盈豹知识辍鬃数 量和方向不同，导致企业使用和配置资源的方式不问，于是生产成本不同，利润也不 可能一样。 ( 3 ) 金溉鹣涤调。金池魏浚理论认为，除了贽溺众监残员统一互 睾驽标帮城少规 域士论文 知识型企业智力搽奉管理研究 会主义外，熙多协作体现谯知识的一体化台作上嘲。硷业维持正常的生产和服努需 要各种知识专业人士的知识共享、交流和流通，即便怒他们的目标一致，也有共攀和 交流豹躲识愿望，出予絮谈本鸯懿裴会魏稳分毒牲，蠢簸送程知谈钵往毽蓬稳当困 难的，这就擞需要协调，并提供一种良好的机制( 包括企业文化和相应的辅助工具) 让每个知识掇工贡献自己的力量。 2 3 智力涤本价值剖造的知识活动微观辊理 2 。3 。1 知识活动的过稷与本质 企业内部知识活动过程可以分为知识生产、知识分享、知识_ 陂用和知识创新四个 过程。知识活动过程见蹋2 3 1 1 。 翔谖生产过程摇对瑷蠢懿识进行l l 芟袋，分类窝存继过程。知识张滚方嚣主爨鸯嚣 类，一是零散在个入、缀缀及企韭内井的各种资料和义挡等中的露健知识，在这方西 首先要进行调查、确认，然后将其分炎、整理并加以储存。对于隐性知识，它们需要 经过一定的知识表示和知识挖掘手段使獒显性化。 企堑翔谈分享过程撂遥过知谖交漉褥扩震金鼗婺髂焱识整体麓备豹蓬程。一箴逶 过以下交流和学习的方式，如研讨会、学习会、企业培训、讨论缀、聊天室、嗽子会 议、电子邮件、利用图书馆和现代的e - l e a r n i n g 等。 企韭知浚瘟矮过程是攒到楚知识生产过程褥到豹爨性熟识去熬决游题豹过穰。包 括综合己有知识，例如企渡财务部门通过综合不同部门的信怠和知识最终形成财务报 告就是这样的过程。另一方面，随着员工将生产出来的显性知识应用于实践当中，能 缮到不同的体验，这常常w 以导致员工自身知识储器的拓聂”。如销售人员在现有 的知识基磷上，穰餍智麓势街较箨载鼹筏捌扩大链畿额帮产箍缀合翁最佳方案，并交 此迅速地拓宽、延伸自己的知识系统。 企业知识创新过程是产生各类新知识( 关于产晶的知识、关于流程的知识簿) 的 遵程。知识钢凝过程不是一个单独鹃醛节，瑟是知识生产、知识分攀窝知识应髑三个 过程相互作用的结果。这个过程是知识型企业仓t 造价值的重点过糨，本文将在众业知 识( 技术) 创新中详细论述。 企业知识徐值链过攫蹙指基于知谈流在不周市场主体之间转移与扩教雨实现知 谖的集成、熬合与翻薪静莛有价箧增德功篷鲍网络麓掏模式。稚谖链掏成酶鏊礁条锌 是不同主体之间的动态作用，包括与供戍者、客户、同行等主体的相互作用。磁如物 料在供应链上因加工、包装、运输等过程增值一样，输入新的知识在组织内部经过消 二、程渡荠与缝缎茨