（工商管理专业论文）基于设计阶段的工程项目投资控制研究.pdf

西北工业大学m b a 论文 中文摘要 在工程项目投资控制的全过程中，设计阶段是做好整个项目投资控制非常 关键性的阶段，现实中只重视施工阶段和项目可行性研究阶段，忽视基于设计 阶段的投资控制。在我国工程项目投资快速增长时期，基于设计阶段的工程项 目投资控制仍属薄弱领域，投资控制不力造成的工程投资失控现象仍然很多。 这为研究基于设计阶段的投资控制提供了现实意义。 本文通过分析目前我国工程项目投资控制现状和存在的问题，提出加强基 于设计阶段的工程项目投资控制的重要性。主要讨论了基于设计阶段的投资控 制含义、建设项目费用构成、设计阶段工作内容及基于设计阶段的投资控制主 要任务和工作流程，并根据前人经验与个人工作实践，提出采用设计方案技术 经济分析的程序和方法、限额设计的横向控制和纵向控制、设计单位的内部组 织管理与外部设计监控机制，从制度上、方法上和措施上来完成基于设计阶段 的工程项目投资控制，从根本上实现控制工程项目投资的目的。 【关键词】设计阶段；投资控制；限额设计 【论文类型】应用基础 一 堕! ! 三些盔兰坚坠垒茎 一 _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ ，_ - _ - _ _ - _ - - - _ _ _ _ _ a b s t r a c t d u r i n gt h ec o u r s eo f i n v e s t m e n tc o n t r o li nc o n s t r u c t i o np r o j e c t ，d e s i g ns t a g ei s t h ec r i t i c a lp h a s ei no r d e rt ow e l lc o n t r o li n v e s t m e n to n t h ew h o l e p r 。j e c t i nr e a l i t y , i t i sc o m m o n l yt h a tc o m p a n i e so n l ya t t a c hi m p o r t a n c et ot h es t a g eo f c o n s t r u c t i o na n d p r o j e c tp r a c t i c a b l er e s e a r c h ，b u ti g n o r et h ei n v e s t m e n tc o n t r o lb a s e d o nd e s i g ns t a g e d u r i n gt h ep e r i o do fr a p i d l yi n c r e a s ei n v e s t m e n ti ne n g i n e e r i n gp r o j e c t ，i ti s s t i l la w e a kf i e l di n v e s t m e n tc o n t r o lb a s e do nd e s i g ns t a g e t h e r ea r em a n yo u to fc o n t r o l p h e n o m e n a c a u s e db yt h eb a di n v e s t m e n tc o n t r 0 1 t h e s ep r o v i d ef a c t u a ls i g n i f i c a n c e t or e s e a r c hi n v e s t m e n tc o n t r o lb a s e do n d e s i g ns t a g e t h et h e s i se l a b o r a t e st h ei m p o r t a n c eo fs t r e n g t h e n i n gi n v e s t m e n tc o n t r o lb a s e d 0 1 2d e s i g ns t a g et h r o u g ha n a l y z i n gt h es t a t u s q u oa n dq u e s t i o n s i td i s c u s s e st h e d e f i n i t i o no fi n v e s t m e n tc o n t r o lb a s e do nd e s i g ns t a g e ，t h ec o n s t i t u t eo fc o n s t r u c t i o n e x p e n d i t u r e ，t h ew o r k i n g c o n t e n t so fd e s i g n s t a g e ，t h e m a i nt a s k sa n dw o r k i n g p r o c e s s e so f i n v e s t m e n tc o n t r o lb a s e do i ld e s i g ns t a g e ，a n da c c o r d i n gt ot h ef o r m e r s e x p e r i e n c e a n dt h e p e r s o n a lp r a c t i c a le x p e r i e n c e ，t h e t h e s i s p u t s f o r w a r dt h e m e c h a n i c sw h i c ha d o p tt h ep r o c e d u r ea n dm e t h o do ft e c h n i c a le c o n o m i ca n a l y z i n g d e s i g np r o g r a m ，t h e h o r i z o n t a lc o n t r o la n dv e r t i c a lc o n t r o lo fl i m i t c o s t d e s i g n ， i n t e r i o r o r g a n i z a t i o nm a n a g e m e n t a n de x t e r n a l d e s i g n m o n i t o r a l lt h e s e t r y t o e n t i r e l ya c h i e v et h ep u r p o s e o fi n v e s t m e n tc o n t r o lf r o mt h e s y s t e m ，m e t h o d sa n d m e a s ：l l r e s k e yw o r d s d e s i g ns t a g e ；i n v e s t m e n tc o n t r o l ；l i m i t - c o s td e s i g n t y p e o f t b e s i s a p p l i e df n n d a m e n t 西北工业大学m b a 论文 1 研究背景 项目管理被介绍到中国的十几年来，经过不断的实践摸索，其已经被应用到很多领 域，管理的方法、手段日臻完善，一大批项目管理公司、项目咨询公司也已迅速成长起 来，发展成为专业化水平较高的组织。如作为中国改革和开放的前沿阵地上海，早在1 9 9 9 年7 月1 6 日就发布了第7 0 号政府令上海市建设工程监理管理暂行办法，其中第二十 条对项目监理内容做出了明确规定：“建设工程监理分为建设前期阶段、勘察设计阶段、 施工阶段和保修阶段；各阶段包括工程质量、工期和建设资金使用等控制内容。”当前所 推行的工程造价咨询体系也将投资控制纳入其轨道，尽管工作内容与建设工程监理存在 一定程度的重叠，但也从侧面反映了投资控制的重要性和迫切性。 随着国民经济的快速发展，我国固定资产投资迅猛增长。但是在这样迅猛发展的背 后，掩盖了这样一个事实：工程建设项目投资效益低下，工程建设项目投资控制不力的 问题频频出现。改革开放以来，随着国民经济快速发展，我国工程建设规模不断扩大， 据统计，从1 9 9 6 年一2 0 0 1 年间，我国每年的固定资产投资都以1 0 以上的速度递增， 到2 0 0 2 年投资速度更大了，几乎出现了建设项目投资过热的现象。但建设项目概算超估 算、预算超概算、决算超预算的情况已成为我国固定资产领域中非常普遍的投资失控现 象。 如：1 9 9 4 年，国家统计局对在建的计划总投资在5 0 0 万以上的固定资产投资项目进 行调查，结果表明：基本建设项目投资超概算的平均幅度为5 5 - 2 。 1 9 9 5 年，建设部有关部门对5 1 7 个在建的大型项目的初步调查表明：全部建成这些 项目所需资金将比原概算平均超9 3 ，个别的甚至超6 7 倍。 1 9 9 6 年，建设部全国造价协会统计资料表明，所建的1 0 0 0 多个大中型项目、超概算 的覆盖率达9 0 以上。 “九五”期间建成投产的大中型项目结算超概算的占3 0 以上。 以上数据从不同侧面反映了我国在几十年的工程建设飞速发展背后无法回避的现 实：投资严重失控，大量固定资产投资转化为无效或效率低下的投资。 堕韭三些丕堂坚坠笙兰 一 _ _ _ _ _ _ - _ 一 当然，工程投资控制是一个系统工程，必须以系统的、全面的观点分析其存在的问 题，针对不同的对象、阶段和主体应提出针对性对策和措施。设计为工程建设的先行， 是工程建设质量与水平的灵魂，是科技转化为生产力的纽带，技术先进、经济合理的设 计是项目建设缩短工期、节省投资、提高经济效益的重要环节。 1 1 我国工程建设项目投资现状 我国的工程建设项目在国家固定资产投资加大和投资主体多元化的背景下：其工程 投资总规模很大，而且每年增长的速度很快；同时国有投资仍占很大的比例。这就为我 们研究工程建设项目投资控制问题提供了现实意义。 1 1 1 工程总投资规模高速增长 改革开放以来，随着国民经济快速发展，工程项目建设的规模不断扩大，据统计， 从1 9 9 6 年- 2 0 0 t 年间，每年的固定投资基本都以1 0 以上的速度递增，详见表1 - i ( 全 社会固定资产投资按管理渠道分) ： 表l l 我国近年全社会国定投资的变化 单位：亿元 1 9 9 61 9 9 71 9 9 81 9 9 92 0 0 02 0 0 1 * 、1 投资总额 2 2 9 7 4 0 62 4 9 4 1 1 1 2 8 4 0 6 1 6 2 9 8 5 4 7 l3 2 9 1 7 7 33 7 2 1 3 4 9 基本建设投资 8 6 1 0 8 49 9 1 7 0 21 1 9 1 6 4 21 2 4 5 5 2 8 1 3 4 2 7 2 71 4 8 2 0 1 0 更新改造投资 3 6 2 2 7 43 9 2 1 9 4 4 5 1 6 7 54 4 8 5 0 85 1 0 7 6 0 5 9 2 3 7 6 房地产开发 3 2 1 6 ，4 43 1 7 8 3 73 6 1 4 2 34 1 0 3 。2 04 9 8 4 。0 56 3 4 4 1 1 其他投资 7 5 2 4 0 47 9 2 3 7 88 3 5 8 7 68 8 1 1 1 59 3 9 8 8 11 0 1 2 5 5 2 2 堕垄兰些查兰竺坠堡茎一 _ j _ _ _ _ - _ _ 一 。 图卜l 我国近年固定投资增长变化情况 1 1 2 国有投资在社会投资总量中仍占很大比例： 表卜2 9 9 6 2 0 0 1 年我国不同经济成分投资情况表 ( 全社会固定资产按经济类型分) 单位：亿元 巡 1 9 9 61 9 9 71 9 9 81 9 9 92 0 0 02 0 0 1 国有经济 1 2 0 5 6 2 0 1 3 0 9 1 7 0 1 5 3 6 9 3 0 1 5 9 4 7 8 01 6 5 0 4 4 01 7 6 0 7 0 0 集体经济 3 6 6 0 6 03 8 5 0 9 04 1 9 2 2 04 3 3 8 6 04 8 0 1 5 05 2 7 8 6 0 个体经济 3 2 1 1 2 03 4 2 9 ，4 03 7 4 4 4 04 1 9 5 7 04 7 0 9 ，4 05 4 2 9 。6 0 联营经济1 2 6 8 71 2 3 1 26 0 4 99 7 9 09 4 7 39 4 5 2 股份制经济 1 0 3 5 0 91 3 8 7 ，2 l1 9 4 7 0 i2 4 7 8 8 84 0 6 l ，8 85 6 6 3 4 9 外商投资经济 1 8 7 6 6 01 9 5 5 9 41 6 3 9 6 11 4 3 3 4 01 3 1 3 2 11 4 1 5 4 0 港澳台经济 8 3 5 4 09 3 7 1 41 3 3 4 2 01 2 1 8 0 7 1 2 9 3 0 51 5 8 3 2 9 其他经济 1 7 2 0 21 6 5 6 81 1 8 9 51 4 4 4 41 3 9 6 11 4 1 6 8 西北工业大学m b a 论文 图卜2 我国不同经济成分在社会投资中所占比例( 2 0 0 0 。2 0 0 1 ) 从表1 - 2 和图卜2 可知，在社会总投资中，国有投资，包括国有大中型企业和集体 所有制企业的投资占了很大的比例，达6 0 a 上。即使在沿海大城市，如上海( 见表1 3 ) ， 4 疆北工业大学m b a 论文 外商投资和个人投资也仅占整个社会投资的- - 4 , 部分。 表卜3 上海近些年固定资产投资主要指标 单位：亿元 i 、螋 1 9 9 9比例( )2 0 0 0比例( )2 0 0 1比例( ) 总投资 1 8 5 5 2 3l o o o 1 8 6 9 3 81 0 0 o 2 0 0 4 6 51 0 0 o 国有经济投资 9 8 6 2 85 3 2 8 2 6 8 34 4 2 7 6 0 5 83 7 9 集体经济投资 2 0 8 1 11 1 2 2 6 5 7 51 4 2 2 5 9 7 31 3 o 个体经济投资 2 9 5 91 6 5 6 0 33 o 9 5 6 64 8 联营经济投资 2 7 4 81 5 1 5 0 3o 8 1 1 2 3 0 6 股份制经济投资 2 2 6 5 61 2 2 3 9 4 7 82 1 1 5 4 0 4 12 7 0 外商投资 2 4 8 1 81 3 4 2 2 0 3 21 1 8 2 4 8 8 i1 2 4 港澳台投资 1 1 9 5 26 4 8 6 3 64 6 8 4 2 5 4 2 其他投资 9 5 10 5 4 2 8 0 2 3 9 8o 2 1 2 我国工程建设项目投资控制现状 作为项目管理三大目标控制之一的投资控制，简单地说就是与“钱”直接发生联系， 与项目各方的利益息息相关，故其重要性不言而喻。但事实上，由于投资体制等种种原 因，投资控制往往会落到失控的地步。需要指出的是：本文所说的投资控制，不是指工 程投资的过分减少，而是指适度的、与使用功能和生产能力相匹配的投资规模，即合理 的计划投资值。那么，投资失控则意味着工程项目的实际投资值超出合理的计划投资值。 这里所指的“投资控制”和“投资失控”都是基于微观层面的，针对单个工程项目而言 的。至于宏观意义上的投资失控，是指基建上马的项目数量或总投资规模超出计划安排 数，是针对总体项目的投资规模和数量而言的，非本文讨论重点。 1 2 1 当前工程建设项目投资控制的特点 在项目管理三大目标控制体系中，投资控制与进度控制，在目前项目管理工作实践 5 西北工业大学m b a 论文 中处在附属的地位，而质量控制成了项目管理的中心，在工程项目监理过程中也能感受 到这一点。具体说来，当前的投资控制现状呈现以下几方面特点： 1 ) 对投资控制重视不够 投资、质量、进度三大目标对立统一，片面地、一味地强调投资控制，可能会影响 到质量和进度目标的实现；如果对投资的控制力度不够，同样会影响到质量和进度目标 的实现。当前的现状是：工程监理成了“旁站监理”，质量成为项目管理的中心，而质量 控制成为项目管理方的主要任务。对投资控制在三大目标控制体系中的地位认识不够， 反映到实践上就是工程建设项目投资预算再扩大，没能从根本上对投资控制加以重视。 2 ) 控制投资的主体欠妥 当前控制投资的主体多数是业主，而非专业人士。许多业主普遍都认为，抓住了投 资就抓住了对项目的绝对控制权，投资是实实在在的东西，而将进度和质量交给项目管 理公司去控制。同时对项目管理公司“代表业主利益”的立场表示怀疑和不信任。事实 上，三大目标相互联系，相互影响，对立统一。孤立地对某一个目标进行控制，必然导 致总目标体系的失败。当由业主控制投资，项目管理方控制质量和进度时，两者往往缺 乏有效、及时、迅速的沟通和快速的反应机制，势必不利于三大目标控制之间的联系、 沟通和协调，从而影响项目总体目标的实现。 3 ) 现行的投资控制管理体制不合理 投资控制是项目全过程的动态控制，应贯穿于工程项目建设中的各个阶段，包括项 目决策阶段、设计阶段、承发包阶段、施工阶段以及竣工验收阶段等全方位、全系统的 投资体系中。在国外，通常是业主委托一家专业顾问公司独立负责全过程的投资控制， 在组织体制上，它既不属于设计单位，也不属于业主，更不属于承包商和供应商。由于 顾问公司能全过程参与工程，因此对设计、施工等各方面情况比较了解：同时其价格信 息、工程经验也能得到积累。 而我国目前的情况是：设计院编制估算和概算，项目实施阶段由工程监理控制质量， 业主来控制投资，承包商控制成本，审价单位在竣工决算阶段对工程投资进行审价；而 确定工程造价的工料价格另由定额站统一负责制定。这种三阶段的投资控制模式与全过 6 西北工业大学m b a 论文 一一 一 程动态控制相去甚远。由于分段管理体制上的弊端，设计院、业主、监理公司、审价方 和承包商这多方组织相互间缺乏有效沟通，项目信息难以反馈和积累，根本无法保证投 资控制工作的连续性。且当投资失控情况发生时，更难以分清责任。 4 ) 忽视项目前期的投资控制 虽然施工阶段发生的投资很大，也往往将施工阶段作为投资控制的重点，这是认识 上的误区。事实上，在施工阶段由于设计己完成，工程项目的大部分投资已被确定，节 约投资的潜力很小，平均只有1 0 。两真正的投资控制重点阶段项目前期阶段却视 而不见，以至“忘羊补牢、为时已晚”。 s ) 投资控制的手段和方法较落后 当前的投资控制大多停留在被动控制的局面，缺乏主动控制：套定额的后果是离市 场越来越远。随着项目规模的不断扩大，项目复杂性的提高，各种投资数据纷繁芜杂， 依靠传统的手工计算与比较已无法从根本上保证投资数据分析结果的准确性，也就是说 投资控制赖以做出判断的依据本身的可信度在降低，直接影响到投资控制决策的正确性。 没有完全建立起工程项目管理信息系统( p m i s ) ，更没有建立起统一的投资分解和编 码体系，也没有开发出适合中国国情的、集实用性与先进性于一体的计算机辅助投资控 制系统。所谓的投资控制软件实质上仍停留在：概、预、决算的层面上，或者仅仅面向 施工阶段，而不是全过程的、系统的、动态的投资控制软件。 1 2 2 基于设计阶段的工程项目投资控制所存在的问题 目前我国投资控制多出现超概算现象。长期以来设计单位对设计质量、进度、工程 技术比较重视，而对工程造价考虑较少。在投资管理体系中，对项目投资控制存在一些 不够完善之处。 1 ) 投资控制责任不清 按目前项目建设的投资控制体制，由可行性研究报告编制单位提出项目的初步设计 概算，国家有关部门负责组织对投资估算和初步设计概算的审查，建设单位负责工程建 设，监理部门对于投资控制缺乏足够的监控力度。对于投资控制而言，编制、审查、监 7 西北工业大学m b a 论文 理和用款单位之间存在责任不清，约束不力，即使项目出现严重的超概算现象也难以分 清责任。 2 ) 对建设项目投资的控制仅限于静态管理 目前对于项目投资的管理主要是估算、概算和决算管理，而对项目实施过程缺乏有 效的投资控制手段。这种静态管理的方式，实际上是一种事后计价、实报实销的方式 即使决算突破估算和概算也已无可挽回，更难追究责任。 3 ) 投资控制指标错位 在现行的投资管理模式中，可行性研究报告的批准是极为重要的一环，雨初步设计 概算和调整概算的批准只作为一种程序。但从投资控制的角度来看，概算是项目投资的 主要依据。这种指标错位必然导致对可行性研究估算的准确性和重要性的忽视。从地方 有关部门到设计单位和项目单位，更为注重的是可行性研究报告的批准，可行性研究的 目的由可行性变为可批性，甚至为了可批性而认为调低项目的投资而调高项目的效益， 往往造成可行性研究报告流于形式，投资估算难以对初步设计概算进行约束，项目投资 额膨胀，效益远不如预期的理想。 4 ) 对设计工作缺乏投资控制的动力 目前设计单位按项目总投资的比例记取费用，因而按建设单位或业主的要求扩大建 设规模、提高建设标准难以取得更多的设计费用是很自然的，这也会导致项目投资膨胀。 5 ) 调整概算程序化，导致建设单位有依赖调整概算的思想 目前的概算调整通常是在项目建设进行到一定阶段的时候，将已完成的工程按实际 发生额计算，未完工程按初步设计概算的做法再做一遍。换句话说，调整概算是概算和 决算的混合体，以此作为工程概算，带来很大程度的实报实销的色彩，本身是不合理和 不得已两为之的。但在目前的投资管理体系中，调整概算却己正常化和程序化了，相当 多的项目都进行过调整，有时甚至一而再、再而三地调整。这种情况助长了项目对调整 的依赖思想，使初步设计难以严格执行，放松了投资控制，甚至借调整之机扩大建设规 模。 8 两北工业大学m b a 论文 除了上述存在的问题以外，还存在诸如设计单位只负技术责任，在设计过程中缺乏 技术经济分析；不合理的设计费用记取方法不利于激发设计人员节约投资的积极性等， 这些问题的存在在一定程度上影响了工程建设项目投资控制目标的实现，因此应该针对 以上存在的问题，去解决工程建设项目投资控制问题，从而实现项目管理三大目标之一。 1 3 研究问题、方法和内容 1 3 1 研究问题 工程项目全过程投资控制的重要性虽然已被我国工程项目管理界所普遍认识，但是 我国目前基于设计阶段的工程项目投资控制仍属薄弱领域。在工程建设项目全过程投资 控制中，设计阶段是做好整个项目投资控制非常关键性的阶段，而大家往往只重视施工 阶段和项目可行性研究阶段的投资控制，忽视基于设计阶段的投资控制，这是认识上的 错误。设计阶段的设计费用虽然仅为工程总造价的2 左右，但设计阶段可以决定项目投 资的7 5 左右，如果在设计阶段做好投资控制工作，可以节约投资9 0 左右。所以，在 工程项目投资控制的全过程中，关键要抓好设计阶段的投资控制。如何完成基于设计阶 段的投资控制目标，就是本文研究的主要问题。 1 3 2 研究方法 本文主要是运用有关经济学、管理学方面的知识和技术经济方面的知识，并适当利 用前人经验与个人实际工作中的体会，对基于设计阶段的工程项目投资控制进行详细的、 系统的论述。提出解决这些问题的具体办法和措施。 1 3 3 研究内容 本文不涉及建设全过程投资控制中的其它阶段投资控制的内容。本文研究的重点是 基于设计阶段的工程项目投资控制。但是，决策阶段、设计阶段、施工阶段和竣工保修 9 西北工业大学m b a 论文 期阶段之间是相后交叉的关系，其划分也不是绝对的，此处就不再详述了。本文研究的 主要阶段见图1 3 所示： 图卜3 工程项目建设程序图 1 0 西北工业大学m b a 论文 2 基于设计阶段的工程项日投资控制概述 基于设计阶段的工程项目投资控制是指一个满足使用、经济、美观要求的设计项目 所预期的建设费用。设计阶段投资控制的中心思想是采取预控措旌和跟踪手段，控制费 用支出计划不超过预期目标，并尽可能实现。其目的是充分利用有限的资源，使工程项 目建设获得最佳效益。这里的控制包含两方面的含义：广义上说就是控制投资数额的行 动和策略，通过控制投资的合理规模，使之发挥最有效的作用；狭义来讲，控制还包括 从宏观角度制定投资及其管理政策，以制度和政策来保证工程的实际使用效果。 本文研究的是基于设计阶段的工程项目投资控制，针对当前投资控制重旌工阶段轻 设计阶段、重技术轻经济管理的不合理现象，力求阐明设计阶段投资控制的重要性，并 提出解决的方法和应该采取的措旌。 2 1 基于设计阶段的投资控制含义 2 1 1 全过程投资控制 全过程投资控制是在工程项目建设的各个阶段，包括项目决策阶段、设计阶段、承 发包阶段、旋工阶段以及竣工验收阶段等全方位、全系统的投资体系。它不是单纯追求 投资量的节约，也不是仅仅对工程费用估算，而是建立在一种系统论观点上的整体投资 的合理节约与控制。虽然如此，但每个阶段投资控制的重要性却不样，在投资的全过 程中，又有重点和关键环节。越是前期，投资控制越重要。越是后期，投资控制影响作 用越小。因此，控制重点应放在工程建设项目的前期。 全过程投资控制的内容： 项目建议书阶段 在项目建议书阶段要进行投资估算和资金统筹设想。如果项目是打算利用外资的， 应分析利用外资的可能性，初步测算偿还贷款能力。还要对项目的经济效益和社会 效益作初步估算。项目建议书的编制，伴随着初步可行性研究。项目建议书如获批 准，“立项”完成。 可行性研究阶段 西北工业大学m b a 论文 在此阶段，主要是在项目建议书获得批准后，对项目进行评估，为项目决策提 供重要依据。其任务虽然涉及市场、工艺技术和经济等多方面，但投资控制却是最 主要的。这个阶段要在完成市场需求预测、厂址选择、工艺技术方案选择等可行性 研究的基础上，对拟建的各种经济因素进行调查、研究、预测、计算均衡，运用定 量分析和定性分析相结合、动态分析与静态分析相结合的方法，计算内部收益率、 净现值率、投资利率等指标，完成财务评价；大中型项目还要利用影子价格、影子 汇率、社会折现率等参数，进行国民经济评价，从而考察投资行为的社会经济合理 性。可行性研究报告是进行投资决策的主要依据。 设计阶段 初步设计根据批准的可行性研究报告、设计任务书和有关设计基础资料，拟定 工程建设实旌的初步方案，从技术上、经济上做出合理安排，通过初步设计概算， 具体施工图设计的依据，编制修正概算，修正投资控制额。施工图设计根据初步设 计( 或技术设计) 进行编制，通过施工图预算，确定建设项目的造价。 设计阶段是实旌投资控制的关键阶段。建设项目具体投资多少，是在这个阶段 确定的。因此，在设计中，必须始终具有经济观念，不浪费投资，根据功能的要求 进行设计，使每一分钱花在实处。 旌工阶段 施工阶段是投资活动的物化过程，是真正大量投资支出的阶段。施工阶段投资 控制的任务是按设计要求实施，使实际支出控制在旎工图预算之内，施工图预算控 制在初步设计概算之内。因此，要减少设计变更，努力降低造价，竣工后搞好结算 和决算。 2 1 2 基于设计阶段的投资控制含义 设计是工程的灵魂。技术先进、经济合理的设计是项目建设缩短工期、节省投资、 提高效益的重要环节。 设计阶段相对投资控制而言其主要含义有： 设计是工程项目价值的形成阶段 工程项目的价值包括物化劳动价值和活化劳动创造的价值两部分。其中，物化 1 2 西北工业大学m b a 论文 劳动价值既是在工程建设中消耗的生产资料价值，而活化劳动创造的价值则是由必 要劳动所创造的价值和为社会所创造的价值所组成。根据政治经济学原理，他们在 工程成本和工程产品价格的过程关系上可简单的表示为图2 一l ： 工 程 价 值 物化劳动 价值 活化劳动创 造的价值 已消耗的生 产资料价值 必要劳动所 创造的价值 为社会所创 造的价值 ( 货币表现) 工程成本 ( 货币表现) 工程价格 图2 1 工程项目价值的组成 对于一般的建筑工程，材料和设备的消耗费用大体占工程成本的7 0 左右，这 样高比例的成本开支，都是在设计阶段形成的。 _ 设计对投资的影响程度，随着设计工作和设计内容的深化，逐渐降低。 根据德国索墨尔( h a n sr o l fs o m m e r ) 博士多年研究工程建设项目不同阶段对 投资的影响程度的结果表明： 设计准备阶段：9 5 1 0 0 初步设计阶段：7 5 9 5 技术设计阶段：3 5 7 5 施工图设计阶段：1 0 3 5 施工补充阶段： 1 0 招标、投标的影响，在施工图设计2 结束后，影响度为2 5 ；在簏工阶段仅为 1 2 ，设计变更升高为1 5 。见图2 2 。 这说明，投资控制在工程建设项目的不同阶段和设计各阶段的影响程度和重要 程度是不一样的。据分析，设计费一般只相当于项目生命周期费用的2 以下，但是 设计阶段决策对工程实体、施工、使用及维护具有重大影响，它锁定了其余项目生 命周期费用的大部分。 西北工业大学m b a 论文 各阶段对项目经济性影响的程度 1 0 0 9 5 7 5 3 5 2 5 1 0 图2 2 各阶段对项目投资的影响度 一设计阶段投资控制要处理好若干方面的关系。 设计阶段的投资控制，不是说所设计的工程的费用越省越好，而是要把投资费 用控制在计划目标之内，即把工程投资控制在国家批准的设计任务书所规定的数额 以内。因而必须处理好设计与有关各方面的关系，这些关系主要表现为图2 - 3 所示。 因此设计阶段的投资控制工作是在矛盾中求统一的过程。 图2 - 3 设计阶段应处理的若干关系 1 4 堕j ! 三些查芏! 堡垒丝兰 2 2 工程项目费用构成 为了研究工程项目投资控制的对象，首先要界定清楚工程费用的构成。建设工程项 目费用一般来讲，可按两类来分： 2 2 1 第一种分类 根据传统的投资界定方法分，建设项目费用主要包括三个方面，见表2 1 。这种方 法，便于从“静态”的角度来进行工程投资控制。 表2 1“静态”建设工程费用组成表 、 组成 内容 费用、 建安工程费用建筑工程费用和设备安装工程费用 设备购置费、工器具以及家具购置费、用于生产工 设备工器具费用 艺或生活所需费用 土地征用费、青苗补偿费、安置补助费、建设单位 其他费用 管理费、勘察设计费等项目 2 2 2 第二种分类 作为一种动态的、系统的投资控制参数体系，上述分类有很大的局限性。为此，根 据全过程、系统性和具有兼容性的原则，可按工程建设项目的不同阶段分类计算。其费 用组成见表2 2 ： 1 5 西北工业大学m b a 论文 表2 - 2“动态”建设工程费用组成表 组成 内容 费用 土地补偿费、安置补助费、青苗赔偿费、附着 土地转让费 物补偿费、施工临时用地补偿费等 技术费用勘察设计费、研究试验费等 前期费用 筹建费用办公和生活家具购置费、开办费等 建设单位管理费、联合调试运转费、施工机构 管理运转费 迁移费、生活职工培训费等 建筑工程费用人工费、消耗材料费、施工机械使用费等 设备工器具费用设备及工器具费用、设备运杂费等 建设期费用 设备安装工程费用设备安装费用、设备调试费用等 临时设施工程费用现场施工临时工程所需费用等 项目配套费用供电贴费、施工临时用电贴费、市政配套费等 预备费 未能预见的工程费用、设备材料价差、物价上 涨费用、综合预备费等 其他费用 企业基本管理费、职工基本养老保险和失业保 管理费用 险费、工会经费、教育经费等 建设期贷款利息贷款货币时间价值所发生的费用 2 3 设计阶段的主要内容 完整的设计阶段按工作进程可分为：方案设计、初步设计、技术设计、审核设计和 旎工图设计( 包括施工期间的设计变更和现场配合等工作) 。不同规模和特点的工程项 目，其设计阶段的划分可能会有所区别：如大型复杂的项目，一般应先经过多轮次的方 案设计( 包括方案竞赛、反复调整和优化) 后才能进行初步设计、技术设计和施工图设 计；而小型简单的工程项目则能以方案设计代替初步设计，而后直接进入旌工图设计。 按一般工程项目的需要可划分为三个层次：方案设计、初步设计和施工图设计。 1 6 西北工业大学m b a 论文 2 3 1 方案设计 相应职能部门曾对方案设计的内容和深度作过一些原则规定，同时各省市对此进行 了不同程度的补充和调整，但其基本内容是相通的。 一设计依据 一般包括立项批复文件、可行性研究报告及其批复文件、土地使用合同书、规 划核准红线图、规划设计要求通知单、设计任务书及其批复文件、有关设计规范、 规定和设计标准等内容。 一设计说明 设计说明主要分为以下几个方面： a 项目功能、环境要求及规划要求； b 项目设计的立意构思及平面、立面、剖面、空间、造型等方面特点说明； c ，抗震烈度、地质概况、风雪荷载等结构依据，地基处理、基础形式、结 构体系等设计的概要说明： d 给排水、暖通空调、动力、电气、弱电等专业设计依据及说明。 一设计图纸 一般应包括项目总平面图，各层平面图、有代表性的立面图、剖面图及根据需 要绘制的分析土、透视图、鸟瞰图等。 工程估量 大型和重要的项目一般应提供完整的工程估算书及其说明，有时，以投资咨询 公司编制的投资规划作为工程估算文件。 2 3 2 初步设计 初步设计是在技术可能性和经济合理性得到充分保证的基础上，对选定方案的进一 步深入和具体化。初步设计的深度应满足区域规划、投资目标确定、主要设备和材料询 价、施工图设计及施工准备等需要。 一设计总说明 其主要包括以下几个方面： a 设计依据 b 设计项目的组成、规模及近期、远期实施计划、承担各专业设计的范围和 1 7 一 堕! ! 三些盔兰坚呈垒笙壅 _ _ _ _ _ 一一 分工等 c 技术、经济指标 d 有待解决的主要问题 一专业设计说明及图纸 其主要包括以下几个方面： a 总平面； b ，建筑 c 结构 d 给排水 e 电气 弱电 g 暖通空调 h 动力 i 有关消防、交通、环保、安保、照明等设计的专题说明。 2 3 3 技术设计 对于技术复杂或要求特殊且缺乏相关设计实践经验的建设项目，经主管部门明确确 定或设计单位自行决定，可增加技术设计阶段，用以解决初步设计尚需深入推敲和研究 的重大疑惑问题。 技术设计应根据批准的初步设计文件进行，具体内容按项目的特点和要求而定，深 度以解决特殊技术问题、指导施工图设计为原则。技术设计应在工程概预算数的基础上 编制修正概算。技术设计文件应报请主管部门审批。 2 3 4 施工图设计 施工图设计在初步设计或技术设计的基础上进行，用于具体指导项目及安装工程的 施工、材料和设备的订购或制作、施工图预算的编制等。因此，须将项目安装工程和机 械设备各组成部分的有关尺寸、布置、要求和节点等，根据需要绘制准确、完整，详细 的施工用图( 可选用标准图、通用图、重复利用图等) ，并辅以必要的文字说明。 施工图设计一般包括以下两大类文件： 全项目性文件：包括设计总说明书、总平面布置图、竖向设计图、土方工程图、 安装综合图、相关布置图、室外总体详图以及施工图预算等内容。 】r 西北工业大学m b a 论文 一各单体工程文件：包括建筑、结构、给排水、电气、弱电、暖通空调、动力等 相关专业的设计图纸及说明。此外，还应根据需要进行的功用配套设施、工艺流 程、非标准设备制作详图等设计文件。 2 4 基于设计阶段的投资控制任务与流程 投资控制的工作流程可以按照不同的方式进行组织，如：按投资控制组织结构的不 同层次，或按基建费用的不同类别，或按项目实施的不同阶段进行组织。其中，按项目 实旎的不同阶段划分的组织方式最为常用。设计阶段投资控制的工作可以分为：方案设 计、初步设计、施工图设计三个阶段来考虑。各个不同阶段的投资控制工作流程虽然不 同，但其投资控制的主要环节和步骤之间在时间上和管理职能上的逻辑关系，体现了投 资控制工作的共性。在分析设计阶段投资控制工作流程之前，先了解一下一般项目全过 程投资控制流程。见图2 4 项目建议书阶段r 1 编制项目建议书 可行性研究阶段r - 1 编制可行性报告 设计阶段 竞标选择设计单位 及监理咨询单位 设 计 苴 位 工 初步设计 技术设计 旖工图设计 招投标阶段 【一竞标确定承包商 施工阶段 l - j 按计划施工 竣工阶段 l 一竣工验收 工 理工 编制项目建议 投资估算书 确定工程可行 性投资估算书 概算 ， 修正概算 i 主 施工图预算 丁 标底、报价 工程结算 、政府、行业 新增固定资产投资总额 图2 4 项目全过程投资控制流程图 1 9 竣工决算 西北工业大学m b a 论文 2 4 1 基于设计阶段的投资控制动态过程 设计阶段的投资控制体现着事前控制思想，是一个动态过程。在确定控制目标后 定期地把实际值与计划值加以比较，如两者不相符合，则分析原因，采取相应的措施 把实际值尽量控制在计划值范围内。具体流程图如下2 5 所示： 设计阶段开始 一一一一一一_ _ 一一_ - - 一一一一一- _ 一一一一- _ 一- 一一一一一一一一一一一一一一一一一_ 一一一一一- 设计阶段结束 图2 5 设计阶段投资控制的“动态”过程 设计阶段的投资控制不能简单地看作一种被动的控制，很重要的一点在于建设单位 西北工业大学m b a 论文 与设计人员的主动而有效的参与。建设单位应配合设计，完成其责任范围内的事务，不 能任意发出变更指令，因为变更不仅影响项目成本，同时导致设计费用的追加。此外， 建设单位在项目上的每一笔支出都应有据可查，都必须与相关文件复核，保证支出的合 理性、数据的准确性。设计人员在设计中要主动进行技术经济分析，不能任意超出投资， 设计应建立在对几种可行方案择优选择的基础之上。 2 4 2 设计各阶段的投资控制任务及流程 方案设计阶段投资控制的主要任务是：编制总估算、初步确定投资目标、编制项目 总投资切块、分解规划，并在项目实施过程中控制其执行。在项目实施过程中，若有必 要，及时提出调整总投资切块、分解规划的建议。 初步设计阶段投资控制的主要任务是：审核总概算，确定投资目标，使设计深化严 格控制在初步设计概算所确定的投资计划值之中。 施工图设计阶段投资控制的主要任务是：审核施工图预算，在充分考虑满足项目功 能的条件下挖掘节约投资的可能性，在项目设计过程中，进行投资计划值与实际值的比 较。 由于各设计阶段投资控制的主要任务和方法基本上是相同的，因而它们的工作流程 结构是非常相似的。图2 - 5 、图2 6 、图2 7 分别为方案设计阶段、初步设计阶段和施 工图设计阶段的投资控制工作流程图。 从中可以看出，前两个设计阶段投资控制工作流程图的结构基本上是一样的，这反 映了各设计阶段投资控制工作的共性。设计阶段的投资控制工作涉及到业主、项目管理 和设计三方面人员。为此，要特别注意在某项任务上业主与项目管理人员的职能分工， 明确地将该项任务归入某一方，还要注意在某项任务上项目管理人员与设计人员的职能 分工，特别是对于某些由项目管理人员和设计人员所完成的同一项投资控制任务( 可能 是双方共同完成，也可能是分别完成) ，要分清主次，将其归入较为主要的一方。这也 说明将各设计阶段投资控制的任务和职能分工综合起来表示是有依据的，与各设计阶段 投资控制工作流程图分开来表示并不矛盾。 设计阶段进行投资控制的一个基本原则是要求设计单位在确定的投资限额( 不一定 等于投资目标) 的前提下深化设计。这就要求设计人员具有自觉控制投资的意识，超出 投资限额的设计及被认为是不合理的设计，使业主所不能接受的，设计人员应当自觉、 2 1 西北工业大学m b a 论文 主动地修改设计，直至满足投资限额的要求，为了体现这一原则，在各设计阶段投资控 制工作流程中安排了设计人员自行控制投资的循环回路。 图2 - 6 方案设计阶段投资控制工作流程 西北工业大学m b a 论文 图2 7 初步设计阶段投资控制工作流程 西北工业大学m b a 论文 图2 - 8 施工图设计阶段投资控制工作流程 西北工业大学m b a 论文 2 5 基于设计阶段的投资控制方法与措施 基于设计阶段的投资控制方法思路主要有四个方面：完善管理手段：应用价值工程 的原理和方法协调设计的目标关系：通过技术经济分析确定工程造价的影响因素；以及 可能降低造价幅度的措施，采用技术手段和方法进行优化设计以降低工程成本。 投资控制管理工作的具体措施，可以分为宏观的管理和微观的管理。所谓宏观管理， 使之政府部门对工程设计行业的管理；微观的管理，则是指对某一具体工程的设计与投 资控制有关的管理工作。其可以概括为：组织措麓、经济措施和技术措旌。与设计阶段 控制投资有关的管理方法和措施如图2 8 所示： 图2 - 9 基于设计阶段的投资控制工作方法和措施 根据工程建设项目设计阶段的投资控制所存在的问题，结合本人工作的经验和认 识，要搞好设计阶段的投资控制所要采取的方法和措旋可以概括总结为以下几点，这也 西北工业大学m b a 论文 是本文所要研究的核心内容。 一设计方案技术经济分析的方法及优化； 限额设计、设计概预算的编制与审查： 一设计工作的内部组织与外部管理和监控。 2 6 西北工业大学m b a 论文 3 设计方案技术经济分析的方法及优化 设计是工程建设的灵魂，转变设计指导思想，优化设计方案可大幅度节约工程项目 投资，从而降低工程造价。保证工程项目的安全可靠，提高其适应性和经济性是工程设 计工作的目标。技术先进、经济合理的设计方案是