（工商管理专业论文）新巴塞尔协议下国内商业银行信用卡风险管理研究.pdf

r e s e a r c h b a l ， 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。 作者签名： 万江炒 日期：矿1 护年t f 月f7 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密d 。 ( 请在以上相应方框内打“”) ， 丁商管理硕i j 学位论文 摘要 信用卡业务自身“高风险、高收益”的特性，决定了商业银行是否具有平衡其 风险与收益的能力将成为能否在未来激烈竞争中制胜的关键。 过去几年是我国信用卡市场飞速发展的一个阶段，但我国商业银行在信用卡 风险管理手段和管理水平上与发达国家相比还存在较大的差距。国内商业银行的 信用卡风险管理理念相对落后、信用卡风险管理体系不够健全、信用卡风险管理 工具匾乏以及国内相关的法制环境的缺陷，这些均给我国商业银行信用卡业务的 健康发展埋下了风险隐患。 2 0 0 4 年6 月，巴塞尔委员会发布了新巴塞尔协议，该协议以“最低资本要求、 监管部门的监督检查和市场约束”为三大支柱，提供了处理信用风险、市场风险和 操作风险的一揽子方案，充分体现了风险管理的最新成果以及监管实践的最新变 化，具有相当的i j 瞻性。在新巴塞尔协议下，对信用卡业务所面临的各类风险及 资本充足率有了新的认识，信用卡业务可以由“高风险、高收益”转化为“低风险、 较高收益”。 针对目前我国商业银行信用卡风险管理工作中的薄弱之处，笔者认为应在新 巴塞尔协议框架下结合我国的实际情况，从信用卡风险管理理念和文化、内部风 险控制机制、行业自律与合作以及外部环境建设方面着手，构建与自身相适应的 全面风险管理体系，对商业银行信用卡业务中的信用风险、市场风险、操作风险 进行有效管理，以实现最终经营利润的增进。 关键词：新巴塞尔协议；商业银行；信用卡；风险管理 新巴寒尔协议下国内商业银行信用卡风险管理研究 a b s t r a c t t h eh i g hr i s ka n dh i g hr e t u r ni st h ec r e d i tc a r d sc h a r a c t e r w h e t h e rc o m m e r c i a l b a n k sw i l lw i ni nd r a s t i cc o m p e t i t i o ni nt h ef u t u r ed e p e n d so nt h ea b i l i t yo f b a l a n c i n g t h er i s ka n dr e t u r nd u r i n gt h er i s km a n a g e m e n t c r e d i tc a r dm a r k e th a se x p e r i e n c e dar a p i dd e v e l o p m e n to v e rt h ep a s td e c a d e si n c h i n a h o w e v e r ，a sf o rt h ec o m m e r c i a lb a n k so fc h i n a ，t h e r ea r em a n yg a p sw i t ht h e d e v e l o p e d c o u n t r i e si nt h er i s k m a n a g e m e n tt e c h n i q u ea n dm a n a g e m e n tl e v e l p o t e n t i a lr i s k sh i n d e r e dt h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to fc r e d i tc a r db u s i n e s so fd o m e s t i c c o m m e r c i a lb a n k si n c l u d i n gt h eb a c k w a r d p h i l o s o p h yo fr i s km a n a g e m e n t ，t h e u n s o u n dr i s km a n a g e m e n ts y s t e m s ，t h el a c ko fr i s km a n a g e m e n tt o o l sa n dt h ep o o r le g a le n v i r o n m e n t t h eb a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o nh a sr e l e a s e dt h en e w b a s e la c c o r d o nj u n e2 0 0 4 t h i sa c c o r dr e g a r d s “m i n i m u mc a p i t a lr e q u i r e m e n t ，s u p e r v i s o r yr e v i e w p r o c e s s ，m a r k e td i s c i p l i n e a si t sp r o p sa n dp r o v i d e sas e r i e so fs c h e m ea b o u tc r e d i t r i s k ，m a r k e tr i s ka n do p e r a t i o n a lr i s k ，d i s p l a y ss u f f i c i e n t l yt h el a t e s ta c h i e v e m e n t s a b o u tr i s km a n a g e m e n ta n dt h el a t e s t c h a n g eo fs u p e r v i s i o np r a c t i c ea n dh a st h e a p p r o p r i a t ef o r e s i g h t i tc o u l db ean e wu n d e r s t a n d i n ga b o u tt h er i s kc a t e g o r yo f c r e d i tc a r da n dr a t i oo fc a p i t a la d e q u a c yu n d e rt h en e wb a s e la c c o r d ：t h ec h a r a c t e r o fc r e d i tc a r db u s i n e s sc a nb ec o n v e r t e df r o m h i g hr i s k ，h i g hr e t u r n t o l o w e rr i s k ， h i g h e rr e t u r n ” r e g a r d i n gt ot h ed i s a d v a n t a g e so fb a n k sr i s km a n a g e m e n t ，d o m e s t i cc o m m e r c i a l b a n k ss h o u l ds e tu pt h es y s t e mo fr i s km a n a g e m e n tb a s e do nt h es i t u a t i o no fo u r c o u n t r yu n d e rt h en e wb a s e la c c o r d t h es y s t e mo fr i s km a n a g e m e n ti n c l u d e st h e p h i l o s o p h y a n dc u l t u r eo fc r e d i tc a r dr i s k m a n a g e m e n t ，i n t e r n a l r i s kc o n t r o l m e c h a n i s m s ，i n d u s t r ys e l f - r e g u l a t i o na n dc o o p e r a t i o na n dt h ec o n s t r u c t i o no fe x t e r n a l e n v i r o n m e n t t h es y s t e mw i l lg u a r da g a i n s tc r e d i tr i s k ，m a r k e tr i s ka n do p e r a t i o n a l r i s ka n de v e n t u a l l yi m p r o v et h er e t u r n k e yw o r d s ：n e wb a s e la c c o r d ；c o m m e r c i a lb a n k ；c r e d i tc a r d ；r i s km a n a g e m e n t i i i t 商管理硕l j 学位论文 目录 学位论文原创性声明和学位论文版权使用授权书i 摘要i i a b s t r a c t i i i 插图索引v i 附表索引v i i 第l 章绪论1 1 1 选题背景及意义一1 1 2 文献综述一2 1 3 主要研究内容4 第2 章信用卡风险的特征及其管理的必要性5 2 1 信用卡业务的起源和发展5 2 2 信用卡风险及其特征一6 2 2 1 信用卡风险的含义6 2 2 2 信用卡风险的具体表现6 2 3 信用卡风险管理的必要性8 2 3 1 信用卡风险产生的原因8 2 3 2 信用卡风险管理的意义9 第3 章我国信用卡风险管理的发展及问题分析1 1 3 1 我国商业银行信用卡业务的发展1 l 3 2 我国信用卡风险管理的发展历程1 2 3 3 我国信用卡风险管理存在问题1 6 3 3 1 信用卡发行业务陷入发卡陷阱1 6 3 3 2 发卡市场混乱和违法现象丛生1 6 3 3 3 我国信用卡风险管理的薄弱环节1 7 第4 章新协议下信用卡风险管理的要求与评析2 0 4 1 巴塞尔协议的逻辑演进2 0 4 2 新协议下信用卡风险类型2 1 4 3 新协议下信用卡信用风险管理要求2 4 4 3 1 新协议对信用风险资本计提的方法2 4 4 3 2 标准法下信用风险资本计提标准2 4 4 3 3 内部评级法下信用卡业务相关标准2 5 新巴塞尔协议f 围内商业银行信用卡风险管理研究 4 4 信用卡操作风险资本计提的标准2 6 4 4 1 基本指标法2 6 4 4 2 标准法2 7 4 4 3 高级计量法2 7 4 5 新协议下信用卡风险管理要求的评析2 9 4 5 1 风险管理是信用卡利润增进的关键2 9 4 5 2 对信用卡业务风险特性认识的转变3 0 第5 章完善我国商业银行信用卡风险管理的建议3 2 5 1 倡导先进的风险管理理念和文化3 2 5 2 完善信用卡风险防范与控制机制一3 3 5 2 1 建立完善的风险管理组织体系3 3 5 2 2 采用先进的技术管理方法和手段3 4 5 2 3 积极防范欺诈风险3 8 5 2 4 完善和拓宽风险化解渠道3 8 5 3 加强行业自律和相互合作4 l 5 4 改善信用卡风险管理的外部环境4 2 5 4 1 建立和完善信用卡法律法规4 2 5 4 2 建立健全个人信用体系4 4 结论4 5 参考文献4 7 致 射5 0 v t 商管理硕f ：学位论文 插图索引 图3 1中国信用卡发卡量增长图( 2 0 0 3 年以来) 1 2 图4 1新巴塞尔协议下现代商业银行风险管理层次体系2 l 图4 2 银行资本对风险损失的覆盖3 0 v l 新巴塞尔协议下国内商业银行信用卡风险管理研究 附表索引 表3 1我国主要商业银行信用卡中心设立情况1 3 表4 1新旧巴塞尔协议框架下信用卡风险比较2 2 表4 2i r b 初级法和高级法对不同风险要素参数的要求2 4 表5 1建行某分行信用卡业务利润状况表3 5 表5 2多元回归模型的统计概要表3 6 表5 3多元回归模型的方差分析表3 6 表5 4 残差统计表3 7 v i l 丁商管理硕l j 学位论文 第1 章绪论 1 1 选题背景及意义 前美国联邦储备银行行长劳伦斯梅耶( l a u r e n c e h m e y e r ) 曾说过，风险管理 是银行业赖以生存的基础，银行机构自诞生之日起，就是和风险管理相联系的。 商业银行是现代市场经济中的金融主体，而商业银行之所以能够在社会经济中扮 演重要角色并发挥重要作用，关键在于其自身的风险管理能力。因此，对商业银 行所面临风险的管理历来就是银行自身和监管当局密切关注的问题。 自从l9 8 5 年6 月中国银行珠江分行在国内发行第一张信用卡以来，国内商业银 行纷纷进军信用卡市场，信用卡的市场规模也在迅速扩大。随着2 0 0 6 年底我国银 行业的全面开放，外资银行更是将信用卡业务作为抢占我国金融零售业市场的突 破口。信用卡业务与传统的金融业务相比，属于一种高投入、高风险、高收益的 新型业务。发达国家在银行卡的经营管理、受理环境、持卡人用卡意识等方面步 入了相当成熟的阶段。与之相比，我国在信用卡产业发展程度及信用卡的风险管 理水平上都存在着不小的差距。如何有效地提升信用卡的风险管理能力，已经成 为我国银行业和银行监管当局共同面临的一个迫切而重要的问题。 新巴塞尔协议已于2 0 0 4 年6 月正式颁布，新协议克服了旧协议的缺陷，全面考 虑了商业银行经营业务时面临的三种风险：信用风险、市场风险和操作风险，同 时根据各项资产的风险权重来决定资本充足率标准，从仅仅对资本充足率的单一 监管扩展为多个维度的监管，使得新协议的资本分配方法对风险更加敏感，对市 场和监管机构更加透明。新巴塞尔协议中引入的这些先进的风险管理理念，对于 信用卡风险管理方法和手段的改进无疑也具有重要的借鉴意义。 在新巴塞尔协议颁布之初，对于该协议，中国银监会决定“结合国情，积极参 照”，并制定了“两步走”和“双轨制”的策略，表明了务实的暂不执行新巴塞尔协议 的态度。随着我国银行业改革的同益深入，监管当局实施新巴塞尔协议的愿望越 来越迫切，并最终在2 0 0 7 年2 月2 8 同制定了中国银行业实施新资本协议指导意 见。作为实施新巴塞尔协议的路线图，该指导意见颁布的目的在于稳步推 进新巴塞尔协议在我国的实施，从而推动商业银行增强风险管理能力，提升资本 监管的有效性。如今，各大型银行成立了项目领导小组和项目实施机构，编制了 新巴塞尔协议实施规划。可以预见到，新巴塞尔协议在我国银行业的全面实施已 经为期不远。 新的环境、新的形势对我国银行信用卡业务发展提出了更高的要求。信用卡 新巴寨尔协议下国内商业银行信用卡风险管理研究 业务自身“高风险、高收益”的特性，决定了发卡机构是否具有平衡其风险与收益 的能力将成为能否在未来激烈竞争中制胜的关键。因此，在新协议框架下，结合 我国商业银行信用卡风险管理的内外部环境，研究新协议对我国商业银行信用卡 业务可能产生的影响，探讨新协议下信用卡风险管理的机制和方法，可以说是我 国银行业的当务之急，也是决定我国商业银行未来竞争力的关键所在。但是，目 前国内学者少有从新巴塞尔协议的视角来研究探讨国内银行信用卡风险管理，而 本文算是在此领域做出的一种尝试。 1 2 文献综述 本文探讨的是新巴塞尔协议下国内商业银行信用卡风险管理的相关问题，但 就目前而言，直接研究该问题的文献资料比较鲜见。纵观国内外学者和相关机构 的研究，经过笔者整理，大致可以概括为以下这两个方面： ( 1 ) 关于商业银行信用卡风险管理方面的研究。从掌握的资料来看，国内外 并没有形成对信用卡风险管理的系统理论。a n s u b e l ( 1 9 9 1 ) 是第一个对信用卡市场 进行实证研究的人，他通过研究发现：信用卡市场对于发卡行来说，有高利率、 高回报的特点犯】。国际上，风险管理于2 0 世纪3 0 年代萌芽，5 0 年代形成理论体系， 到7 0 年代以后逐渐发展成为全球范围内广受认可的一门新兴管理学科，主要和企 业经营管理和保险业务相关，专门论及信用卡风险管理的比较少。具体说来，风 险管理理论的基础是上个世纪5 0 年代的金融理论，包括斯蒂格利茨提出的信息不 对称理论及2 0 世纪7 0 年代金融衍生金融工具的产生而提出的v a r 风险价值理论 【3 j 。有关风险管理的文献数量非常巨大，其中主要的国外书籍有a l e x a n d e r ( 19 9 8 ) 对市场风险模型及相关度量方法，c a o u e t t e ，a l t m a n 和n a r a y a n a n ( 1 9 9 8 ) 对信用风 险，特别是信用评级及相关信用风险的度量及模型给出了比较全面的概述。 c r o u h y ，g a l a 平1 m o r k ( 2 0 0 1 ) ，是在b i s 框架之下给出的，对资本充足率要求范围内 的风险类别给出了连接实务与学术研究的桥梁。d a s ( 19 9 8 ) ，h u l l ( 19 9 9 1 和 p e a r s o n ( 2 0 0 2 ) 对市场风险及衍生工具的风险管理，其中h u l l ( 1 9 9 9 ) 是衍生工具相关 风险管理的一本经典教材。j o r i o n ( 2 0 0 5 ) 的编写是专门针对风险管理分析师考试， 对风险管理的相关内容及实务的风险管理知识范围非常全面。 在国内，对商业银行信用卡风险管理的研究尚处于起步阶段，还主要是定性 分析。周宏亮、穆文全编著的信用卡风险管理( 2 0 0 2 ) 讲到了国外信用卡发展 简史和信用政策，并详细列举了风险管理的理念、模型和操作技术。吴洪涛的商 业银行信用卡业务( 2 0 0 3 ) 比较全面介绍了国外信用卡业务的发展，将信用卡具 体业务与经济学基础理论结合到一起，并对中外信用卡业务发展相关指标作了比 较分析。在论文方面，邢征宇、陈维民、李珂( 2 0 0 5 ) 对我国商业银行信用卡业 务的盈利模式进行介绍，并分别从影响利润和费用的风险因素的角度对我国银行 t 两管理帧十学位论文 信用卡业务的风险管理进行分析。张璩霖、汪浩( 2 0 0 9 ) 提出信用卡产业的宏观 环境包括政策法规环境、经济环境、市场环境以及人文环境，要建立信用卡宏观 风险管理机制来控制信用卡的宏观风险。郭新新( 2 0 1 0 ) 认为要做出科学的信用 卡风险管理决策，必须引进全面风险管理理念，建立严密的、动态循环的、高效 运作的风险内控管理体系是必然的选择。詹雪竹( 2 0 0 7 ) 对新巴赛尔协议下银行 信用卡业务的风险点及风险管理工具进行了研究。中国信用卡杂志自19 9 2 年成 立以来一直跟踪中国信用卡产业发展，它与中国银联股份有限公司等一道，从事 着国内信用卡业务的普及教育和研究工作。中国银联还专门成立了风险管理部， 对美国、日本、韩国、澳大利亚等国家和地区的信用卡风险进行分析，侧重于宏 观态势的描述。各商业银行出于自身防范风险的需要，也对实践中的信用卡风险 防范进行了研究，且多侧重于欺诈风险的防范。总的来看，对于信用卡产业的业 务知识、竞争态势、技术创新等研究较多，比较欠缺的是从学术角度对信用卡风 险管理进行深层次的研究。同时，由于信用卡客户资料的保密性等原因致使相关 资料难以获得，从而导致了对信用卡风险控制技术的实证研究相对滞后。 ( 2 ) 关于新巴塞尔协议方面的研究。在新巴塞尔协议的相关资料方面，巴塞 尔委员会以及国际清算银行的官方网站上发布了新巴塞尔协议的文本以及国外学 者对于该协议的相关研究成果。例如t a n a k a ( 2 0 0 3 ) 指出“基于让银行风险的加权资 本要求与真实的风险资本要求更加一致，新协议增加了市场风险和经营风险的计 算，各项资产的风险权重被进一步细化，使得银行监管资本的计算更具风险敏感 性。”但是另一方面，对于新协议是否真正加强金融定，一些经济学家也提出了质疑。 m o r r i s 和s h i n ( 1 9 9 9 ) 对银行普遍采用v a r 模型( 内部高级评级法本质上就是v a r 法) 提出了批评，他们认为类似v a r 这样的风险模型强调了风险的固定性，而未考虑风 险的内生性。 国内对新巴塞尔协议进行研究的专著及论文近几年逐渐增多，笔者接触到的 著作主要有：巴曙松的巴塞尔新资本协议研究( 2 0 0 3 年) 和金融危机中的巴 塞尔新资本协议：挑战与改进( 2 0 1 0 年) ，前者被视为当时国内金融界系统研究 巴塞尔新资本协议的专著之一，对巴塞尔协议的演变与趋势、新协议草案修订进 程中的主要争议与内在冲突、新协议对我国的影响及其实施路径进行了全面的探 讨。后者则系统跟踪会融危机中巴塞尔新资本协议所经历的剧变与趋势，从金融 危机的独特视角诠释了新资本协议的框架和实施。另外，李志辉的中国银行业 风险控制和资本充足率管制研究( 2 0 0 7 年) 从以全面风险管理为核心的内部控制 和以资本充足性管制为核心的外部监管两个方面对商业银行风险控制理论和程序 进行了系统研究。对商业银行内部风险控制的研究集中于商业银行信用风险、市 场风险、操作风险的界定、识别、度量和管理的方法程序以及上述风险形式为核 心要素的全面风险管理体系的建立。在论文方面，谭跃( 2 0 0 3 ) 从金融监管者的 新巴寒尔协议下国内商业银行信用卡风险管理研究 觉，剖析我国商业银行实施巴塞尔协议的难点，探讨了我国实施新资本协议必 解决的问题及方法。于立勇、曹凤岐( 2 0 0 4 ) 分析新巴塞尔协议三大基础 ，着重对我国国有商业银行资本充足水平进行分析并提出相关建议。章彰( 2 0 0 5 ) 解读新巴塞尔协议介绍了新巴塞尔协议下信用风险及操作风险的度量方法。 庆( 2 0 1 0 ) 对商业银行的资产组合与风险参数进行了实证模拟，对信用风险度 的标准法、初级内部评级法与高级内部评级法进行了比较研究。此外，中国银 会也为新资本协议的实施也做了大量的准备工作，其相关的研究成果以及国际 对该协议实施的最新进展情况在其官方网站上也有发布。这些都为笔者研究新 塞尔协议提供了最原始的资料。 值得注意的是，上述已有的研究成果从不同的视角和侧面探讨了新巴塞尔协 及商业银行信用卡风险管理的有关问题，但是真正聚焦于新巴塞尔协议下商业 行信用卡风险管理的研究并不多，可以说在这一领域的研究国内尚属空白，这 正是笔者尝试写本文的初衷。 3 主要研究内容 本文的主要研究内容包括以下几个部分： 第一部分主要介绍了信用卡风险管理的一般理论。在介绍信用卡业务的起源 发展历程的基础上，对信用卡风险的含义、特征以及进行管理的必要性进行分 ，为下文的进一步分析做好理论铺垫。 第二部分简要回顾了我国银行业的信用卡风险管理的发展历程和现状，并深 分析了我国商业银行信用卡风险管理中亟待解决的问题。主要从信用卡风险管 理念相对落后、信用卡风险管理体系不够健全、信用卡风险管理工具匾乏、相 的法制环境缺陷等几方面寻找切入点。 第三部分主要介绍新巴塞尔协议对商业银行信用卡业务的相关要求及其对中 的银行业完善其信用卡风险管理的启示。详细介绍了新巴塞尔协议框架下信用 风险类型，信用卡风险的资本计提标准以及对我国完善商业银行信用卡风险管 理的启示。在新巴塞尔协议框架下的商业银行信用卡业务可以由“高风险、高收益” 转化为“低风险、较高收益”。 第四部分在借鉴新巴塞尔协议的有关风险管理的理念的基础上，从商业银行 信用卡风险管理理念和文化、内部风险控制机制、行业自律及合作以及外部环境 建设方面提出完善我国信用卡的风险管理的一些切实可行的建议，力图推进我国 商业银行信用卡风险管理以满足新巴塞尔协议的要求。这一部分是本文进行研究 和论述的重点。 4 t 商管理硕l ：学位论文 第2 章信用卡风险的特征及其管理的必要性 2 1 信用卡业务的起源和发展 信用卡产生于2 0 世纪初赊销预付的商业信用行为。最早发行信用卡的机构并 不是银行，而是一些百货商店、饮食业、娱乐业和汽油公司。1 9 1 5 年，美国的一 些商店、饮食店为招揽顾客、推销商品以扩大营业额，有选择的在一定范围内发 给顾客一种类似金属徽章的信用筹码，顾客可以在这些发行筹码的商店及其分号 赊购商品并约期付款。这些信用筹码便是信用卡的雏形【4 】。 1 9 5 0 年，美国商人弗兰克麦克纳马拉与其商业伙伴施奈德在纽约共同投资创 立了“大莱俱乐部”( d i n e r sc l u b ) ，即大莱信用卡公司的前身，并发行了世界上第一 张以塑料制成的信用卡大莱卡。该俱乐部为会员提供一种能证明身份和支付 能力的卡片，会员凭卡片可以记账消费。但这种无需银行办理的信用卡仍属于商 业信用卡而非银行信用卡。 1 9 5 1 年，加利福尼亚的富兰克林国民银行的创始人a r t h u rr o t h 发行了第一张 银行信用卡，卡上显示了用户的卡号和消费额度，消费者可能通过一定的信用评 审程序申请开户。受到富兰克林国民银行的启发，美国当时最大的银行美洲 银行( b a n ko fa m e r i c a ) 和第二大银行大通曼哈顿也积极准备进入信用卡行 业。1 9 5 8 年，美洲银行率先在加利福尼亚发行美洲银行卡( b a n ka m e r i c a nc a r d ) 。 几天后，美国运通利用其在国际旅行界的权威地位，也开始大规模发行全能型信 用卡，进军金融服务领域。 1 9 7 0 年，美洲银行继续向美国之外的银行发放许可证，发行其蓝白金三色标 记的银行卡。到19 7 2 年底，该卡会员组织己覆盖l5 个国家。l 9 7 4 年，跨国公司 i b a n c o 应运而生，负责在全球范围内推广和管理b a n ka m e r i c a nc a r d 发卡体系。 l9 7 7 年，为了树立更大的国际化形象，美洲银行卡组织更名为维萨国际组织( v i s a i n t e r n a t i o n a l ) 5 1 。与之相对的是，1 9 6 5 年，芝加哥4 家大银行和伊利诺斯州其他9 家银行成立了美国中西部银行卡协会( m i d w e s tb a n kc a r da s s o c i a t i o n ) 。会员银行 以自己的名字发卡，跨行异地结算功能使卡的适用性大大增强，受到了用户和商 户的普遍欢迎。1 9 6 7 年，为了更有效地与b a n ka m e r i c a nc a r d 竞争，上述几个区 域性卡行业协会联合起来，命名为m a s t e rc h a r g e ，并采用了一红一橙两色圆圈的 万事达标志。l9 7 9 年，m a s t e rc h a r g e 改名为万事达国际组织( m a s t e rc a r d i n t e r n a t i o n a l ) 。 7 0 年代末期和整个8 0 年代，各信用卡公司开始进行整合，并逐渐由少数发卡 新巴塞尔协议下囝内商业银行信用卡风险管理研究 行控制。进入到2 0 世纪9 0 年代，许多银行和信用卡公司与非金融机构( 如零售商、 航空公司、大型企业等) 合作发行联名卡，给消费者带来了更多实惠，同时促进了 信用卡的使用率，信用卡交易规模空前，市场百花齐放，竞争也日趋激烈。 目前，在国际上主要有维萨国际组织( v i s ai n t e r n a t i o n a l ) 和万事达卡国际组织 ( m a s t e rc a r di n t e r n a t i o n a l ) 两大发卡组织及美国运通国际股份有限公司( a m e r i c a e x p r e s s ) 、大莱信用卡有限公司( d i n e r sc l u b ) 、日本国际信用卡公司( j c b ) z 家专 业信用卡公司。在各地区还有一些地区性的信用卡组织，如欧洲的e u r o p a y 、中 国的银联、台湾地区的联合信用卡中心等等。 2 2 信用卡风险及其特征 2 2 1 信用卡风险的含义 风险的定义很多，有的甚至截然不同 6 1 。在现实生活中并不存在一个能放之 四海皆准的风险的定义。 “风险”往往与“不确定性”紧密相关。根据对不确定水平的理解的不同，风险 的主要学说分成了风险客观说( 该学说认为风险是客观存在的损失的不确定性) 、 风险主观说( 该学说认为风险是主观存在的损失的不确定性) 和风险因素结合说 ( 该学说认为风险是每个人和风险因素的结合体) 。综合这三类学说可知，风险是 “客观存在的，在特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终损失的不确定 性”【7 1 ，即“风险”源于事物的不确定性，是一种损失或获益的机会，且一般是指损 失的不确定性。 从经济学角度考察，风险意味着偶然性和必然性的结合：必然性强调风险的 客观性，偶然性意指发生的时间地点方式皆难以捉摸。对于个人来讲，风险意味 着得与失的可能；对于企业来说，风险又意味着盈利与亏损的可能。市场经济国 家都把商业银行定位为“风险机器”，也就是说，银行是通过提供金融服务，承担 各种各样的风险来获取风险回报的【8 】。风险对于各种金融主体来说是不可避免一 部分，而首当其冲的就是银行和保险公司【9 】。 在信用卡领域，广义的来说，信用卡业务风险是指信用卡业务经营管理过程 中，因各种不利因素而导致的发卡机构、持卡人、特约商户三方损失的可能性。 狭义的来说，信用卡风险是指发卡机构无担保循环信贷的产品特性和贷款实际发 生的非计划性、无固定场所、授贷个体多、单笔金额小等特点，导致信用卡发生 损失的可能性。 2 2 2 信用卡风险的具体表现 信用卡风险既具有一般银行风险的特点，又有自身特有的风险特征。 作为一项具有独特性的个人银行业务，信用卡的业务流程牵涉到发卡银行、 6 t 商管理硕十学位论文 持卡人、特约商户等多个环节。由于信用卡风险是在信用卡业务运行过程中发生 的，其风险的产生也必然伴随于信用卡业务运行的全过程，包括产品设计、客户 关系、新业务、交易流程、报表生成和寄送过程、持卡人服务、差错争议、催收 过程等。另外一方面，信用卡业务是金融机构经营的各项业务中的一种，因此， 信用卡也存在金融机构固有的各种金融风险【1 0 】。具体而言，信用卡风险主要有以 下八个特征： 1 客观性 信用卡风险与信用卡业务相伴而生。经济社会中“经济人”的行为和经济环境 的不确定性决定了信用卡风险存在的客观性。换言之，只要经济运行中存在不确 定性因素和信息不对称的情况，信用卡风险就必然存在，这是不以人的意志为转 移的。 2 可控性 虽然客观上存在因经济形势变化和经济情况不确定等因素而给信用卡业务带 来风险，但就微观意义上的某一信用卡经营机构而言，并不是不能抵御和控制， 恰恰相反，它可以采取增加资本金、调整风险性资产来增强抵御风险能力，并可 以通过实时监控、及时转移、补偿等方式将风险控制在一定的范围和区间内。 3 隐蔽性 在不爆发金融危机或存款支付危机时，信用卡风险一直可能因信用有借有还、 贷款此借彼还，导致许多损失或不利因素为这种信用循环所掩盖。尽管隐蔽性可 以在短期内为发卡银行提供一些缓冲和弥补的机会，但是它终究不是银行风险控 制和防范的有效机制。 4 突发性 信用卡风险不同于其他经济风险，一旦经济金融危机爆发，群体性的持卡人 无法按期偿还欠款，将使贷款周转发生困难，导致贷款难以收回、信用萎缩。因 此，一旦经济金融危机爆发，信用卡风险往往具有突发性和加速性。 5 预见性较差 由于发卡银行与持卡人之间信息不对称，通过一张申请表往往很难完全判断 持卡人资信状况及其他信息。因而在持卡人贷款的初期善恶往往难以区分，只能 根据信用卡从业人员自身的工作经验，对其进行具体分析和判断，因此风险的产 生就变得难以预见。 6 广泛性 首先，信用卡作为电子支付工具，主要依托于计算机网络进行支付结算，且 在具体应用过程中涉及发卡银行、发卡行代理行、特约单位、特约商户开户行等 多个环节，每个环节都有可能出现问题，给信用卡业务带来风险。其次，信用卡 应用范围很广，信用卡可在本行或他行的a t m 、p o s 机上使用。国际信用卡由于 理单位( 特约商户、银行商业网点) 和持卡人( 或申请人) 之间的关系上。 首先，发卡银行与持卡人之问存在着信息不对称。银行在发卡以前要将相关 t 商管理硕十学位论文 的各类信息，如申请条件、手续、收费标准、用卡方法等信息通过各种途径公布 于众，申请人可以很方便的获得相关信息，而发卡银行只能被动要求申请人通过 填写申请表的方式获得申请人的信息，而这些信息可能是虚假的。这种信息不对 称导致如下结果：持卡人骗卡、恶意透支、假挂失、持卡人情况变化且单方面中 断联系、超前消费、连锁性透支等，从而给银行带来损失。 其次，发卡银行与受理单位之间存在着信息不对称。与上述类似，发卡银行 对受理单位尤其是特约商户的资信情况难以全面、及时了解。但受理单位可以通 过宣传资料获得发卡银行的相关信息。这种信息不对称容易导致特约商户与银行 营业网点的不规范操作与不法行为，如受理机构业务人员未能严格按照信用卡章 程要求审核申请人的证件等，办理有潜在损失的信用卡业务。 另外，发卡银行与内部人员之间存在着信息不对称。对发卡银行内部人员而 言，信用卡发行、使用规定及内部运作程序等信息是没有秘密可言的，但是内部 人员的素质却有较大的隐蔽性，内部人员可能利用职务之便内外勾结作案，损害 银行利益以达到个人利益的目的。如记账串户、盗窃他人资金。发卡银行对内部 人员信息的不了解则易给银行带来损失。这些信息不对称给发卡机构的生存和盈 利带来巨大威胁，成熟的个人征信系统、严密的风险分析技术、科学的监管措施 和及时沟通等等都是今后解决信用卡业务中信息不对称状况的行之有效的方法。 2 3 2 信用卡风险管理的意义 银行往往是高度流动性金融风险的承受者，当客观环境出现重大改变时，这 一点在就表现得尤为明显【l2 1 。现代银行经营观念认为，风险具有双重性，它既包含 形成损失的可能性，也是形成收益的来源。对于银行来说，风险管理是主要职能， 哈维尔弗雷克斯( h v a l e rf e r i x a s ) 和让夏尔罗歇( j e a n c h a r l e s r o c h e t ) 指出，“商业 银行、投资银行和共同基金都需要在存款、证券的信贷资产组合和表外合同的管 理中对内含的风险进行控制和选择”【1 3 】。商业银行需要在信用卡同常经营中对信 用卡业务内含的风险进行控制和选择，加强信用卡风险管理在当前显得尤为重要， 尤其是在维护发卡行和持卡人利益方面具有重大的现实意义。 首先，信用卡风险管理是保证发卡行工作顺利开展的前提条件。发卡行自身 操作上的漏洞为信用卡违法人员提供了许多机会，导致了风险的发生。加强信用 卡风险管理，能有效地促进发卡行业务人员依法经营，防止违法违规现象的出现； 提高发卡行从业人员的业务水平和维护发卡行权利的能力；能促使银行建立规范 有效的信用卡风险防范机制，使整个发卡行的信用卡风险防范工作能够有条不紊 地进行。 其次，加强信用卡风险管理是维护银行自身经济利益的需要。一般情况下， 银行卡业务造成的损失都会由银行的经营利润去填补，风险的发生大大增加银行 9 新巴塞尔协议下国内商业银行信用卡风险管理研究 的成本，从而影响银行利润的增加。如果能对信用卡风险进行有效的管理， 就能在科学分析风险管理的成本上找到最经济可行的管理方法避免或减少风 从而将风险损失降到最低，以至实现发卡机构收益的稳定增长。 再次，加强信用卡风险管理能维护银行自身形象，进而创造一个良好的用卡 ，达到最佳社会效益。风险发生率低的银行自然能在公众中留下好的印象， 在扩大业务量的同时也为广大民众着实提供了不少方便。发卡行按章办事、 商户按规操作以及现代科学技术的采用等等都能增强持卡人用卡的数量和安 ，整个社会的用卡环境也就会明显改善。 最后，加强信用卡风险管理也是维护特约商户及持卡人利益的需要。信用卡 发生的另一大原因是由于特约商户的违章操作、疏忽大意以及持卡人没有按 使用信用卡等所造成的。发卡机构在加强风险管理过程中重视对特约商户的 工作，向广大民众宣传用卡常识，这对减少风险的发生以及维护特约商户和 人利益是有很大作用的。 1 0 工商管理硕。i ：学位论文 第3 章我国信用卡风险管理的发展及问题分析 3 1 我国商业银行信用卡业务的发展 1 9 7 9 年，中国银行广东省分行首先同香港东亚银行签订协议，开始代理外国 信用卡业务，信用卡从此进入了中国。不久，上海、南京、北京等地的中国银行 分行先后同香港东亚银行、汇丰银行、麦加利银行以及美国运通公司等发卡机构 签订了兑付信用卡协议书。19 8 5 年3 月，中国银行珠海分行第一张“中银卡”( b o c 卡) 问世。随后，工商银行发行了“牡丹信用卡”、农业银行发行了“金穗信用卡”、 建设银行发行了“龙卡信用卡”，我国银行信用卡业务从此开始起步。 加入w t o 以后，中国金融业加快了对外开放的步伐，外资银行借此机会大举 进军中国市场，抢占信用卡市场份额已经成为了外资银行实施业务扩张的第一步。 在外资行的竞争压力下，越来越多的商业银行和相关机构开始了解到国际惯例意 义上的信用卡业务，并意识到信用卡业务的广阔发展前景。国内各大商业银行加 快了信用卡业务的拓展，通过大量发卡和目标市场细分，信用卡市场进入了诸子 百家竞争的局面。除了“工、农、中、建”四大国有银行之外，全国各商业银行纷 纷进入该领域，开展信用卡业务，把信用卡业务作为银行业务的重要支柱。为了 消除各商业银行间信用卡互不通用的弊端，加强各商业银行间的联合，中国银联 股份有限公司于2 0 0 2 年3 月2 6 日在上海成立，开启了我国银行卡产业联合发展的新 篇章。 过去几年可以说是中国信用卡市场飞速扩容的一个阶段。从2 0 0 3 年起，中国 信用卡的发卡量均呈现井喷式增长( 见图3 1 ) 。根据央行发布( 2 0 0 9 年支付体系发 展报告显示【1 4 】，在居民个人零售支付领域，银行卡发挥着越来越重要的作用。 截至2 0 0 9 年底，国内信用卡交易总金额达3 5 万亿元，同比增长6 9 9 ；交易笔数 达1 9 7 亿笔，同比增长3 2 ；授信额度达1 3 9 4 9 亿元，同比增长3 6 ；国内信用卡 市场的发卡总量达到1 8 6 亿张，同比增长3 0 3 7 。 1 5 j 。 尽管我国信用卡交易金额占城镇居民可支配收人的比例、信用卡透支余额占 个人消费贷款余额的比例仍然较低，但是由于该业务具有对营业网点分布依赖程 度低、可以实现跨区域集中运营等特点，从国际上信用卡业