（管理科学与工程专业论文）我国集体企业产权制度改革研究.pdf

中文摘要 在半个多世纪的发展过程中，我国集体企业始终处在一个尴尬的地位，与 国有企业相比较，集体企业产权主体更加模糊，经营效益也较差。集体企业要 想改变现状，需要进行产权制度改革，成为产权明晰的主体。产权制度改革是 影响社会、经济各方面的重要改革，集体企业产权改革要做到的就是正视问题， 借鉴国内外先进的经验，制定符合我国国情的产权改革方案，使集体企业经营 运作更为规范、有效，从而推动我国经济健康有序发展。 文章共分八个部分： 第一章为导论，介绍的研究的目的和意义，内容和方法，并从产权理论、 产权分类及集体企业产权等方面进行了国内外文献研究。 第三章为基础理论研究部分，主要研究了新制度经济学中的交易成本理论 和委托代理理论，公司治理结构理论和激励与约束理论，为进一步分析研究奠 定了理论基础。 第三章从鬣内外两方面研究了集体企业产权改革的发展历程，具体分析了 俄罗斯、英国、韩国及我国的集体( 或国有) 企业的发展及特征，并针对我圜 集体企业产权制度的现状，选择产权实际控制方即企业管理层与集体企业职工 两方，进行了博奕分析，并通过动态博突确定了集体企业产权界定的原则。 第四章是我国集体企业产权制度改革的设计，主要包括对集体企业产权制 度改革的基本设想：从集体企业改革的原则出发，解决集体企业中原来存在的 难点问题，并基于产业生命周期理论选择集体企业产权改革的路径，提出了顺 利实现我墨集体企业产权制度改革的解决对策。， 第五章是通过对集体企业改制三种主要模式，即合作制、股份合作制及股 份制，进行比较分析，选择对集体企业改制最为适应的模式。 第六章结合传统财务评价体系及现行战略评价体系，构建了集体企业改革 绩效的评价体系，并选择我国电力行业作为研究案例，对其产权制度改革绩效 进行了综合评价。 第七章为案例实证分析，以五凌有限责任公司为例，在分析了其产权制度 改革重点的基础上，对其主要改革内容进行了构思，体现集体企业产权制度改 革理论研究在实际工作中的可操作性。 第八章为全文的总结与研究展望。 关键词：集体企业，产权制度，改革模式 a b s t r a c t d u r i n gt h ep a s tm o r et h a n5 0y e a r s ，t h ec o l l e c t i v ee n t e r p r i s e so fc h i n ah a s a l w a y sb e e ni naa w k w a r dp o s i t i o n ，c o m p a r e d 、i m s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ， c o l l e c t i v ee n t e r p r i s e sh a v em o r ec o m p l e xp r o p e r t yr i g h t s ，w h i c hm a k eo p e r a t i n g e f f i c i e n c yo ft h e s ee n t e r p r i s e sa r ea l s ov e r yp o o r c o l l e c t i v ee n t e r p r i s e s ，i no r d e rt o c h a n g et h es t a t u sq u o ，n e e df o rr e f o r mo fp r o p e r t yr i g h t ss y s t e m ，w h i c hw i l lc l e a r l y d e f i n et h em a i np r o p e r t yr i g h t sb o d y t h er e f o r mo fp r o p e r t yr i g h t ss y s t e mi st h e i m p a c to fs o c i a la n de c o n o m i c t h em a i nj o bo fc o l l e c t i v ee n t e r p r i s e s p r o p e r t y r i g h t sr e f o r mi st ol o o ki n t ot h ep r o b l e m ，l e a r nf r o mt h ea d v a n c e de x p e r i e n c e a t h o m ea n da b r o a d ，a n df i n do u t w e l l d o n em e a s u r e si nl i n e 埘mc h i n a sn a t i o n a l c o n d i t i o n s r e f o r mp r o g r a mo fc o l l e c t i v ee n t e r p r i s e sw i l lp r o m o t eh e a l t h ya n d o r d e r l yd e v e l o p m e n to fe c o n o m i c t h ed i s s e r t a t i o ni n c l u d e se i g h tc h a p t e r s ： c h a p t e rii n t r o d u c t i o n t ot h es t u d yp u r p o s ea n dm e a n i n g ，c o n t e n ta n d m e t h o d o l o g y a n df r o mp r o p e r t yr i g h t st h e o r y ，t h ec l a s s i f i c a t i o n s o fp r o p e r t y o w n e r s h i pa n dp r o p e r t yr i g h t so fc o l l e c t i v ee n t e r p r i s e sh a v ec a r r i e do u tl i t e r a t u r e s t u d i e s c h a p t e ri i i sb a s i ct h e o r e t i c a lr e s e a r c h m a j o rs t u d yi nt h en e w i n s t i t u t i o n a l e c o n o m i c st h e o r yw h i c hi n c l u d e st r a n s a c t i o nc o s t st h e o r ya n dp r i n c i p a l - a g e n t t h e o r y ，a n di n t h et h e o r yo fc o r p o r a t eg o v e r n a n c e s t r u c t u r ea n di n c e n t i v ea n d r e s t r a i n tt h e o r y ，l a i df o rt h ef u r t h e ra n a l y s i so fat h e o r e t i c a lf o u n d a t i o n c h a p t e ri i i ，t h ep a r t ，w h i c hf r o mb o t hd o m e s t i ca n df o r e i g ne n t e r p r i s e so nt h e p r o p e r t yr r i e ；l i tr e f o r m ，m a k e sac o n c r e t ea n a l y s i so fr u s s i a , t h eu n i t e dk i n g d o m ， s o u t hk o r e aa n dc h i n a sc o l l e c t i v e ( o rs t a t e ) e n t e r p r i s e i nv i e wo ft h es t a t u so f c h i n e s ep r o p e r t yr i g h t ss y s t e m ，c h o o s i n ge n t e r p r i s em a n a g e m e n tw h i c hr e a lc o n t r o l s t h ep r o p e r t yr i g h t sa n dw o r k e r s ，c a r r y i n go u tg a m et h e o r ya n a l y s i s ，a n db a s i n go n d y n a m i cg a m e ，i d e n t i f y i n gh o w t od e f i n ep r o p e r t yr i g h t s c h a p t e ri vi sa b o u tc h i n a sc o l l e c t i v ee n t e r p r i s er e f o r mo ft h ep r o p e r t yr i g h t s y s t e md e s i g n , i n c l u d i n gt h ep r i n c i p l e so fp r o p e r t yr i g h t sr e f o r m ，p r o c e e d i n gf r o m t h ep r i n c i p l eo fc o l l e c t i v ee n t e r p r i s e si ns o l v i n gt h ed i f f i c u l tp r o b l e m st h a te x i s t ，a n d b yu s i n gt h el i f ec y c l et h e o r yt oc h o o s et h ep a t ho fr e f o r m ，p r o p o s i n gt h es o l u t i o n s i i t ot h ep r o p e r t yr i g h ts y s t e mr e f o r mo f c h i n a sc o l l e c t i v e 烈l t e 攀n s e c 妇噼rva n a l y z e st h et h r e em a i n m o d e so fc o l l e c t i v e 僦印n s er e 姒u c 黜g ， 讹c hi n c l u d e s c o o p e r a t i o n s y s t e m ，j o i n t - s t o c k c o o p e r a t i v es y s t e m ， 绷 s h a m h o l d i i l gs y s t e m ，c h o o s i n gt h em o s ts u i t a b l em o d eo f c o l l e c t i v ee n t e 印n s e r e f o r m 。 c h a l p 钯rv i ，w i t ht r a d i t i o n a lf i n a n c i a l e v a l u a t i o ns y s t e ma n dt h ep 删赳e n t 咖岭g ye v a l u a t i o ns y s t e m ，c o n s t r u c t s t h ep e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ns y s t e m ，龃d s e l e c t 斑gc h i n a sp o w e ri n d u s t r y a sac a s es t u d y ，t oc o n d u c tac o 婶r e 酗黼鹏 e v a l u a t i o no ft h ep e r f o r m a n c eo fi t sp r o p e r t yf i g h t sr e f o r m c 搬撇v i ii sac a s eo fw u l i n gl i m i t e dl i a b i l i t yc o m p a n y ，t oa n a l y z ei t s k e y r e f o n no fp r o p e 啊r i g h t s ，d e s i g nt h ec o n t e n t o fi t sp r o p e r t yr i g h t ss y s t 嘲r e t 嘣m c h a p t e rv i i ii st h es u m m a r y a n dr e s e a r c hp r o s p e c t s 脚o r d s ：c o l l e c t i v ee n t e r p r i s e s ，p r o p e r t yr i g h t s ，m o d e so f r e s t r u c t u r i n g 獾 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得武汉理工大学或其它教育 机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名：么季兰声季，日期：哗；7 2 7 p 关于论文使用授权的说明 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有权 保留、送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部 或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 武汉理工大学博士学位论文 1 1 研究目的和意义 第1 章导论 企业体制创新工作是一项系统工程，牵涉到社会的各个方面，故而实施的 难度很大。集体企业与国有企业相比，集体所有制企业的改制工作更是难上加 难。集体所有制企业这特殊的经济成份诞生于特有的经济形势之下，如果在 体制创新中没有做好资产剥离、人员安置、股权分配等方面的工作，极易引发 较大的社会问题和经济问题。另外，一些改制后的企业并没有根据市场的要求， 真燕建立起符合市场经济要求的现代企业管理制度，导致企业改制“走过场”， 企业发展面临鲍困境共没有得到解决，有的甚至出现了经济效益严重滑坡现象。 正因为如此，加强对集体所有制经济体制改革问题的研究，对于推动我国的经 济发展，维护社会稳定，有着重要的现实意义。 本文重点研究的是集体企业产权的改铡闯题。之所以选择集体企业作为研 究的对象，是因为集体企业改制步伐过慢和很多企业家、学者在对国有企业改 革研究的优秀成果没有很好的借鉴运用到集体企业改革中来。其实有些在国有 企业中运用优秀的成果可以直接应用到集体企业改革中，我希望通过本文能够 起到抛砖弓l 玉的作用，同时也力我国集体企业改革略尽微薄之力。 1 2 国内外相关研究综述 1 2 1 产权理论 产权明晰是建立现代企业制度，提升企业绩效的关键。集体企业效率不高 的原嚣，就在于产权不明晰且缺乏足够的激励。因而，集体企业改革应当以骧 晰产权中心，通过产权改革提高资源利用率，完善激励机制，进而提高企业效 率，建立现代企业制度。 关于产权概念，从匿前学术界的研究成果来看，一般都是通过两种理论范 式来进行分析及研究的。这两种范式就是以马克思主义经济学为代表的所有制 理论，及以谢方经济学研究为代表的产权理论。在两种范式研究过程中，产权 概念经历了幽单纯的法学概念，向赋予经济学含义的演变。从研究角度来看， 两种范式存在着差异，僵是毫无疑问的是西方经济学对于产权的研究受至l | 了马 克思主义思想直接或闯接的影响，因此我国学术界开展的产权概念的分析与研 究的趋势是从马克思主义的所有制理论研究范式转向西方经济学的产权理论范 武汉理互大学博士学位论文 式。这也是与我国经济发震的具体国情是分不开的，由于经济制度的改变( 姨 计划经济向市场经济的转变) ，使得产权的研究更加贴切于现实经济问题，从而 使研究角度发生了转变，即从整体制度经济研究转为了针对个体发展的研究， 和从抽象的研究转为更为具体的研究( 与国有企业、集体企业产权改制紧密相 连) ，为实际改革提供了理论指导。我们的研究也将遵循这样一个思路，主要从 以上两个范式出发，通过全面、系统的研究各种纷繁的产权概念，试图确定一 个与我国经济情况更加符合的经济学范畴的产权概念。 ( 重) 马克思产权定义 英文中“产权 一词为 p r o p e r t yf i g h t ，即是指财产本身，也是指财产各种 权利，意即产权，包括有财产的所有、占有、享用、支配、处置、使用、收益 等权利。而在德文中“所有权一词为“e i g e n t u r n sr e e h t ，与“财产”一谪同义， 从这个层次的含义上讲，所有权与产权的含义是楣近的，因此马克思主义的所 有权理论就是其产权理论。马克思对于所有权的研究并没有专题来集中的体现， 而是散见于他的一系列经典著作中的。关于所有制、所有权问题的论述不仅是 马克思主义经济学的出发点，而且是贯穿马克思主义经济学理论的主线之一。 马克思在贫困的哲学中指出，“要把所有权当作一种独立的关系，一种特殊 的范畴，一种抽象和永恒的观念来下定义，这只能是形而上学和法学的空想”。 他对产权的定义和解释可以包括以下几个层次的内容：产权首先是等同于所有 权；其次是属于上层建筑法权性质的权利，对应于所有制焉又区别予所有制； 其三是指排他性的1 、可交易的、资本嘱性的权利；其四是动态的生产关系在生 产全过程中存在的权利；最后是广义的包含一系列关于资产权利在内的“权利 束稍。 ( 2 ) 西方经济学的产权 产权的研究开启了现代制度经济学的转变之路，即从康芒斯的制度经济学 到新制度经济学的发展。美国著名经济学家科斯( rh c o a s e ) 是现代产权理论的 创立者。科斯之后，一大批经济学家发展了科斯的产权理论，形成了新制度经 济学的产权学派。然两，由于西方产权学家给产权下的定义众说纷纭，算且一 般都不谈论所有制和生产关系，更不研究所有权和财产权同所有制和生产关系 之间的本质联系，所以并没有一个大家公认的定义。 产权原是“财产所有权势的简称，广义的所有权就等于产权，狭义的所有 权则只是产权中的一个组成部分。关于产权最浅显的含义是“个人使用资源的 权利，但随着产权理论研究的发展，产权的涵义已脱离了原有的含义，其中几 种较为权威，并被普遍认可( 这里的普遍认可并不是说一种定义得到所有研究 者的认同，丽是指较为流行的，已经形成各个流派的定义，从嚣方产权经济学 2 武汉理工大学博士学位论文 派对产权理论的研究来看，r h 。科斯的社会交易费用问题、h 德姆塞茨的关 于产权的理论及a a 阿尔钦的产权：一个经典注释等产权学派的代表作 均对产权的定义及其功能作了概括和论证，其鼻祖科斯定理并为形成明确的产 权概念，关于产权概念的界定散见于科斯的著作中，其主要内核是在交易成本 为零时，可充分利用资源产生最大的经济效益。) 的定义是： 产权即为财产所有权。这种概念最具权威性的解释是在牛津法律辞典 中，该辞典认为：“产权亦称财产所有权，是指存在于饪何客体之巾或之上 的完全权利，它包括占有权、使用权、出借权、转让权、用尽权、消费权和其 他与财产有关的权利 ( d a v i dm w a l k e r , 1 9 8 8 ) 。 德姆塞茨( d e m s e t z ) ，美国产权学家，他将产权与产权载体财产区分开 来；扩充了财产概念。在关于产权的理论中，他认为：“产权包括一个人或 其他人受益或受损的权利。” “产权是界定人们如何受益及如何受损，因而谁必须向谁提供补偿以使他 修正人们所采取的行动。国 产权作为一种社会工具，是通过社会强制实施的权利，其重要性就在于事 实上他们能够帮助一个人形成他与其他人进行交易的合理的预期。产权作为一 种权利，它是界定人们如何受益和受损的关系，因而谁必须向谁提供补偿以修 正人们所采取的行动。 阿尔钦( a l c h i a n ) ，美国产权学家，在产权：一个经典的注释文 中对“产权”下了这样一个定义：“产权是_ 种通过社会强制而实现的对某种经 济物品的多种用途进行选择的权利。 w 。尼科尔森，在微观经济理论中认为：产权是所有权和所有者的 各项权利的法律安排。他给产权的定义是西方目前存在着多种产权定义中具有 代表性的种。 通过以上定义可看出，产权的定义已经超出了经济学研究的范畴，涉及到 了法律研究领域中去了，归纳起来，以下三点含义是相同的：首先产权是一种 排他性的权利，这种权利必须是可以平等交易的法权，而不是不能进入市场的 特权。其次，产权是规定人们相互行为关系的一种规则，并且是社会基础性的 规则。其三，产权是一束权利，它可以分解为多种权剩并统一呈现一种结橡状 态国。 除了上述西方学者对产权的定义之外，我国学者对产权概念的研究也做了 财产权利与制度变迁产权学派与新制度学派译文集第9 7 页。上海三联书店1 9 9 1 年1 2 月版 圆刘伟、李风圣产权范畴的理论分歧及其对我国改革的特殊意义经济研究，1 9 9 7 ( 1 ) 3 武汉理工大学博士学位论文 有益的补充，较隽流行的观点是将产权等圊于所有权，另一种观点则认为所有 权高于产权定义的范围，这两种观点的碰撞实际上是对我国国企改革问题上的 分歧造成的，即我国企业改革的实质到底是不是所有权的变革，第一种观点无 疑是将企业制度改革等同予了产权改革，第三种观点则是将产权区别于所有权， 为企业制度改革寻求受多的途径。 中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定中明确指出： “产权是所有制的核心和主要内容，包括物权、债权、股权和知识产权等各类 财产权。挣中华人民共和国国有资产法 ，中厘法制出版社，1 9 9 9 版 8 武汉理工大学博士学位论文 的暂行规定的通知明文规定：“鼠前存在的手工业、工业、建筑业、运输业、 商业、饮食服务业、修理业以及文化教育、卫生等各行业的城镇集体所有制单 位以及各种形式的合作经济组织，都是社会主义劳动群众集体所有翩经济。捧 1 9 9 2 年出台的中华人民共和国城镇集体所有制企业条例第四条规定： “城镇集体所有制企业是财产属于劳动群众集体所有，实行共同劳动，在分配 方式上以按劳分配为主体的社会主义经济组织。” 从上述集体所有制意义的界定可以看出，传统的集体所有制随着我国经济 社会发展已经发性了很大的改变【9 】，界定标准由生产资料归集体所有，实行按 劳分配，共同劳动，以及提取公共积累等，转为了生产资料共同占有、按份入 股，实行按劳分配与按股分红相结合的分配制度，共同劳动，民主管理，可见 这两种界定标准最大差异体现在了生产资料占有情况、分配方式及管理方式上： 传统概念的指的“共同占有，人人无份”，到了新概念中则变为，“共同占有， 是指共同投资入股，人人有份”；前者是实行按劳分配，政府部门行使管理职权， 后者则是实行按劳分配与按股分红相结合，实行的是职工民主管理。爵者二者 在范围和具体形式规定上，也有着极大的区别。传统概念认为，合作经济“是 半社会主义经济”，丽新概念则把改革开放中出现的各种形式的合作经济都归属 于集体所有制经济，是社会主义经济的重要组成部分。传统集体所有制经济只 有合作企业和集体企业这一固定的企业模式；丽新的集体企业模式则是多种多 样的，有合作制、股份制、股份合作制等；它的组织形式也是灵活多样，可以 是劳动与资本的合作，也可以是劳动与劳动、劳动与技术、劳动与土地、劳动 与入力资源、劳动与实物等的合作。合作范围的广泛性和多元化，使备种生产 要素都能得到优化组合，使各种资源配置在市场经济条件下得到最优配置，从 最大程度上调动投资者、经营者和劳动者的积极性，同时也给集体经济带来广 阔的发展前景。 两者异同 尽管从表面的概念来看，国有企业与集体企业存在较大差异，如嚣有企业 资产大都是国家所有或是由国家控股，并委托法人来进行管理，而集体企业则 是全体劳动者共同拥有资产，充分体现“主人翁”意识，但是在我国的实际经 济生活中，国有企业与集体企业之闻常常是混为一谈的，主要就是由于对手产 权的划分不明晰造成的( 图l 。2 ) 。 9 武汉理工大学博士学位论文 改制之蘸 传统企业 图1 2 国有企业与集体企业的比较 从图l - 2 中首先可看出集体企业虽然是由全体职工共同出资，但由于历史 原因，其资产形成过程中有相当部分并不是由职工集资而来的，这就形成了一 个模糊的投资主体，一般来说这个模糊的投资主体就是国家：其次是在我国特 殊国情下，由子法人与自然人( 所谓法人是指根据法律参加民事活动的组织， 它享有与其业务有关的民事权利，承担相应的民事义务，区别予自然人) 之间 承担的责任和义务不清晰、概念上的混淆，使得国有企业( 特别是改制之前的 国有企业) 与集体企业在实际产权结构及组织形式上相仿，在多数情形下甚至 是完全相同的。 。 ( 2 ) 集体企业发展模式概述 集体企业是中国特有的产权结构，是大规模私有化前的政策缓冲的一个结 果，因此其概念界定要结合冒有企业概念上的某些特性，并且还要体现集体的 特征。根据图家相关法律、法规及各类研究成果，将集体企业概念界定为：集 体企业是本着自愿互利原则，由全体职工共同出资组成，推选出由自然人组成 的职工代表大会来行使企业经营的权利，并由全体职王来承担相应的义务，有 民主管理制度，有公共提璺，积累归集体所有，实行按劳分配的经济组织形式。 现代产权经济学以科斯等为代表，对制度的分析集中于产权制度或所有权 制度，“制度是一系列规则，它界定人们的选择空间和相互间的关系，制约入们 韵行为。挣产权铡度是所有制的冥体化，所谓产权制度就是制度化的产权关系或 对产权关系的制度化，是划分、确定、晁定、保护和行使产权的一系列规则。 对于集体企业产权理论的研究重点集中在怎样在集体企业产权改革的过程中， 确定更加适合企业健康发展的经济组织形式，即其产权制度。前面提至l j 集体企 业的发展模式主要有合作制、股份制、股份合作制等。 1 0 武汉理工大学博士学位论文 合终制集体企业中的一部分是在生产合作社的基础上建立和发晨起来 的，另一部分剿是由劳动者集资建立起来鲮。其特点是职工人数少、生产觏模 小、机械化程度不高、太多生产步骤以手工操作为主。在国家的政策指导下， 合作制集体企业有很大发展，在职工人数、生产规模、机械化程度等等方蕊都 有了较大的改善。合作镄企监的产权特点是职工既是财产所有者，又是劳动者、 经营者及管理者，袍们按劳取酬。在合作翎经济中所有权与经营权集中在同样 的主体上，并没有分离，这样的产权结构决定了其不适于现代企业在激烈竞争 的状况下岗瓶模经济发展的需要。 股份裁是一种激产权关系界定清楚静，所有衩和经营权分离茭基本特征 的所有制形式，是将私人资本转化为社会资本的一种重要形式，在股份制下， 股权和产权通过证券市场，进行合理流动和优化组合。它是指按照一定的法规 程摩，通过发行股票募集资本，建立法人企业( 公司) ，对生产要素实行联合占 有、联合从事生产和经营，并按投资入股的份额参与企业的管理和分配的一种 企业组织形式、财产制度和能容纳各种所有制、将它们溶合为一种联合所有制 的存在和实现的模式。+ 股份制企监指班股份翻为产权剩度形式的经济实钵，即两个以上静利益主 体，受共间利益的驱使，以集股经营的方式自愿结合的一种企业组织形式。它 是股份制的现实存在方式。具体说，股份制企业是全部注艇资本由全体股东共 嚣窭资，并以段份形式构成的企韭。股东根据在股份截企敛申所拥有的股份参 加管理，攀受权益，承担风险；股东可在规定条件下或范围内转让股份，但不 得退股。在我国国有企业改制成股份制有法人持股模式、内部职工持股模式、 向社会公开发行股票，但股票不上市的模式、以及向社会公开发行股票，并上 市交易的模式。 大部分针对集体氽业的产权改革都提到了采取股份合作制的这样种方 式，国家体改委于1 9 9 7 年制定的关于发展城市股份合作铡企业的指导意见 中明确提出了，段份会体制金曼既不是段裔翻企娥，也不是合作铡金监。股赞 合作制企业是劳动群众囱愿组合、自筹资金、并以股份形式投入，财产共同所 有按份共有的基础上，集体占有生产资料、共同劳动、民主管理，按劳分配和 入股分红相结合的集体所有铡经济的一种实现形式。它集殷份制与合作制优点 子一体，吸收股份割形式，兼有劳动联合和资金联合。 合作制和股份制这两种形式在我园国有企业改革的过程中，出现了相互融 合的趋向。合作制经济组织形式中劳动者的身份进一步臻确，将所有权和经蕾 毅进一步分离，股份制经济组织形式在保持霖有资本集合的特性之井，也开始 重视内部职工的劳动力摄本集合，从而在一定程度上缓解了管理层与企业内部 武汉理工大学博圭学位论文 职工之间的矛盾，增强了企业激励效应，提高了企业的经济效益。殷份合作制 结合了股份制和合作制的特点，为集体企业改制提供了理想的圈标方案。在这 三种企业模式中，我国集体企业改制的理论研究表明股份合作制更适合于集体 企业的发展，它既实现了改制企业的现代化管理制度的转交，也尊重了集体企 业发展的历史背景，体现了集体企业出资人共团占有企业资产的特点，实现了 资金和劳动力资产的结合。然而股份合作制企业内部构成方式也制约了其进一 步发展的空间，其缺点突出：所有劳动者都是股权占有者，股权集中度差，势 必增加了决策和管理上的难度；企业盼集体股占相当大的比重，利润丰厚的金 业，职工尚可褥到一定的分红，铡润微小的企业，职工投般的积极性就差；产 权上没有动真格，持股者讲分红的多，担风险的少，成为福利型的股份制，一 到生产低潮就急于要求解体。因此应将股份制公司这种模式试为集体企业改制 的最终形式。这是因力集体企业改制的最终曩的是成为产权臻晰、管理科学的 现代化企业，其内部的将建立科学的治理结构，随着改制的不断深入，整个企 业将越来越向着组织结构严密、科学的股份制企业模式靠近。 1 3 研究内容和方法 集体所有制改制阀题研究首先必须以发展的眼光，从全国性的高度，从历 史的背景和现实的要求对集体所有制企业的发展过程、存在的问题和改制的模 式选择及其难点进行系统的全面分析。本文研究的方法是： ( 1 ) 追踪集体所有制企业的发展现状，刹析集体经济的“历史病灶，为 寻找“良药做准备。 ( 2 ) 研究分析集体所有制企业改制中存在的“新病灶”，通过“新病 、“老 病的对比，从普遍规律中寻找原因。 ( 3 ) 研究集体企业制度创新的模式及企业模式选择，将理论研究与实例分 析结合起来，理论研究与实际研究相结合。 文章共分八个部分，第一章为导论，第八章为总结与展望。第二章为产权 相关理论研究综述，为进一步分析研究傲准备；第三章分绍集体企业的发展历 程，并分析其存在的体制缺陷；第四、五、六、七章为文章的核心，第理章介 绍集体企业改制的基本设想，从集体企业改革的原则出发，解决集体企业中原 来存在的难点问题，提出了相应的解决对策，第五章则是通过对集体企业改铡 模式的分析，选择对集体企业改制最为适应的模式，第六章中建立了集体企业 改革绩效的评价体系，并通过实例进行了研究，第七章为案例实证分析，体现 本文论点在实际工作中的可操作性。 1 2 武汉理工大学博士学位论文 第2 章集体企业产权制度改革的基本理论 2 1 新制度经济学理论 新制度经济学形成了包括交易成本理论、产权理论、委托代理理论、公 共选择理论、新经济史学等在内的几个支流，根据产权概念的研究，可发现与 企业产权相关的理论主要包括交易成本理论、委托一代理理论等。正是通过这 些理论的发展，才为经济学研究企业改制的重点指明了方向，鄄以产权明鳜( 产 权改革) 为首要任务，而这正是我们这篇论文的研究重点。 2 1 1 交易成本理论 交易成本理论( 或称交易费用理论) 又被称作崧新制度经济学 或“产权 经济学 ，它是美国新自由主义经济学的一个重要分支，包括对零交易费用假设 的批判，对正交易费用及其存在原因的揭示，对交易费用的内涵界定和分类及 交易费用作为一种分桥手段的运用。蘧方交易成本理论研究的主要代表人物有 科斯( c o a s e ) 、德姆塞茨( d 戢 n s e t z ) 、威联姆森( w i u i a m s o n ) 、诺斯( n o r t h ) 和迈克 尔迪屈奇等人。他们采用“交易费用 这个基本的分析工具，通过典型的制 度分析方法来阐述隐含在经济活动背矗的经济运行规则、制度基础及其历史演 变。 ( 1 ) 科斯的交易成本理论 作为提如“交易成本 这一概念的第一人，科斯在接受康芒斯所提出的“交 易挣这一概念后，进一步研究认为交易活动是稀缺的，是要付出成本的，蠢此 提出了“交易成本这一经济学概念，并运用这一概念对经济组织进行了深入 分析。科斯在1 9 3 7 年发表著名的论文企业的性质中首次用一种全新的交易 费用理论来研究成本问题，并在该基础上探讨了经济组织的形式，提出了市场 成本即运用价格机制的成本这一概念，它所包含的内容正是交易成本的内容。 根据科斯本人的解释，“利用价格机制是有成本的。通过价格机制组织生产的最 明显的成本就是所有发现相对价格的工作。市场上发生的每一笔交易的谈 判签约的费用也必须考虑在内”( 1 9 9 0 ，p 2 5 6 ) 。科斯于1 9 6 0 年发表酶社会成 本问题一文中，更明确提出了交易成本的概念。在这篇经典论文中，科斯以 对市场交易成本的考察为标题，探讨了交易成本与权利界定对经济制度运 行效率的影响，对交易成本的内容做出了进一步的界定，即“为了进行市场交 易，有必簧发现谁希望进行交易，有必要告诉人们交易的愿望和方式，以及通 武汉理工大学博士学链论文 过讨价还价的谈判缔结契约，督促契约条款的严格履行，等等。这些工作常常 是成本很高的( g l 斯，1 9 9 1 ，v 2 0 ) 。大体上科斯认为市场交易成本包括发现和 通知交易者的费用、谈判费用、签订合同以及保证合同条款的履行而进行必要 的检查费用等。一般认为交易成本包括搜寻、谈判、实施费用。 同时在企业的性质文巾，科斯创立了交易费用的分析框架，并以此 来解释企业存在的原因。在科斯看来：( 1 ) 要获得准确的市场信息，企业需付出代 价；( 2 ) 由于市场当事人之间是有冲突的，为克服冲突就需要谈判、缔约并诉诸 法律形式，这样要建立企业闻有序的联系就需要支付费用。交易费用概念的提 出，其直接躁的是论证企业存在的必要性，是对市场的一种替代物。当每个要 素所有者都用自己的要素来生产产品并直接参加市场交易，市场交易者的数目 将变得非常大，交易过程中产生的摩擦将使得交易带来的费用不断增高，甚至 使交易终止。企业就是戈了减少市场交易费用蔼产生的经济组织，它是价格枫 制的替代物。+ 对科斯定理的权威性表述是：“在交易费用为零的世界中( 标准经济理论的 一个假设) ，各方之间的谈判将会导致带来最大_ 财富的安排，并且这与权利的初 始分配无关。”换句话说，如果交易费用为零，不管初始权利如何界定，都可通 过市场自由交易达到资源最优配置。因此可从上面所引科斯的几段论述中归纳 出，“交易成本是获得准确的市场信息所需要付出的费用，以及谈判和经常性契 约的费用。然丽科斯本人并没完整地给交易成本概念进行界定。 ( 2 ) 德姆塞茨的交易成本理论 德姆塞茨将交易成本定义为【1 3 l i “1 “所有权权利交换的成本。”他在研究纽 约证券交易所股票交易成本时，将之定义为利用纽约股票交易所以便迅速将股 票变现所花的成本。广义的交易成本还可以包括给叁已的经纪入打电话或阅读 金融报刊所花的成本。不过他认为要从广义上作出解释，会面临实证上和概念 上的极大困难。他也承认，如果交易成本的定义不同，即它所包含的行为不同， 交易成本的大小也会不同。从一种观点看，资产生产出来的成本，对资产的交 换来说是一种必要的成本；丽从另一种观点看，对于为交换所必须的那些瓷产 来说，只要其权属关系已经发生，就会产生交易成本。德氏在他的团队生产理 论中还将量度团队成员生产贡献的成本叫交易费用，并认为正是这种费用的存 在才产生了产权。可见德氏并没有准备定义一个一般的交易费用概念。 ( 3 ) 威廉姆森的交易成本理论 威廉姆森在吸收新古典经济学“经济人 人性假设的基础上，对此进一步 完善而提出了“契约入的入性假设，他指出“交易成本经济学将入性的特征 归纳为我们所知的有限理性与机会主义。第一个特征承认人类在认知能力上的 1 4 武汉理工大学博士学位论文 限度，第三个特征则是那种简单的自我利益追寻之微妙替代。1 1 5 l 并在这一假 设静前提下，对交易成本产生酶原溺进一步进行了分析。威廉姆森在详细分析 交易成本得以产生的原因后认为，交易成本分为两部分：一是事先的交易成本， 即为签订契约，规定交易双方的权利、责任等所花费的费用；二是签订契约后， 为解决契约本身所存在的阆题，从改变条款到退搬契约所花费的费用，包括当 交易偏离了所要求的准则丽弓l 起的不适应成本，纠偏引起的争论不休的成本， 建立和运作管理机构的成本，安全保证生效的抵押成本。 ( 4 ) 诺斯的交易成本理论 诺斯更细化了交易费用的内涵，认为人类的社会活动可分为执行交易功能 和物质转形两种功能，其中花费于执行交易功能的资源耗费称为交易费用，而 花费于执行物质转形功能的资源耗费称为转化费用，也即生产费用。 ( 5 ) 迈克尔迪屈奇的交易成本理论 另一新制度经济学的代表人物迈克尔迪属奇把交易成本定义为三个因素： 调查和信息成本、谈判和决策成本以及制定和实施政策的成本。d 6 1 此外巴泽尔把交易成本定义为与转让、获取和保护产权有关的成本。一般 地说，交易成本是个人交换健稍对于经济资产的所有权和确立他们的捧他性权 利的费用。 1 7 1 马修斯( 1 9 8 6 ) 提供了这样一个定义：交易成本包括事前准备合同和事后监督 及强制合圈执行的费用，与生产费用不同，它是履行一个合同的费耀。交易成 本与经济理论中的其他费用一样是一种机会成本，它也可分为可变成本与不变 成本两部分。1 1 8 1 我国香港大学的张五常教授( 1 9 8 3 ) 也讨论了“交易费用这一概念：“在 最广泛的意义上，交易成本包括所有那些不可能存在没有产权、没有交易、没 有任何一种经济组织的鲁宾逊克鲁索经济中的成本。 “交易成本就可以看作是 一系列制度成本，包括信息成本、监督管理的成本和制度结构变化的成本。简 言之，包括一切不直接发生在物质生产过程中的成本。 其后张五常在新帕 尔格雷夫经济学大词典( 1 9 8 6 ) 中写道：“在最广泛的意义上，交易成本包括所 有那些不可能存在于没有产权，没有交易，没有任何一种经济组织的鲁宾逊经 济中，简丽言之，包括一切不直接发生在物质生产过程的成本。 这里，张五常 的“交易成本”强调以下几个方面：首先，交易成本发生在入与人的社会关系 中。离开了人的社会关系，交易活动不可能发生，交易成本自然不会存在，即 交易成本的社会性。这就把握住了交易成本的实质，即交易成本发生的前提是 人们的利益冲突。其次，交易戒本不直接产生在物质生产领域，邸交易成本不 是生产成本。再次，在社会中，一切经济活动资源耗费除生产成本之外都是交 武汉理工大学博士学位论文 易成本，即交易成本的一般性与广泛性。张五常尽管不是从肯定方面给交易费 用下确切定义，健与科斯涉及到的交易费用的内容是相一致的。另磐他与诺斯 定义的共同特点都是主张人类任何制度都能够用交易费用来分秽亍，交易费用应 按人类制度的角度来认识。 交易成本的上述理论反映了产权理论的动态表现，即通过处理不同的契约 关系来寻求更有效率的“游戏规则”。因此集体企业在产权改革过程巾，必须要 考虑到如何确定合适的交易成本，减少不必要的交易费用将为企业创造更大的 经济价值。从目前情形来看，企业至少有两种方法来提高经济效益，一是通过 产权交易获得特定的财产权，利用特定的经济行为来寻求更高的经济效益；一 是通过制定更有效的管理机制来减少交易费用，从而相对提高企业经济效益。 因此在产权改革中既要避免交易成本过高，使机会成本增加，不利予企业多元 化改革方案实施，也要避免交易成本过低而造成的集体所有资产地流失。 2 1 2 委托代理理论 在交易成本理论的基础之上，以威尔森( w i l s o n , 1 9 6 9 ) ，斯宾塞和泽克海森 ( s p e n e ea n dz e c k h a u s e r , 1 9 7 1 ) ，罗族承s s ，1 9 7 3 ) ，霍姆斯特姆( h o l m s t r o m ，1 9 7 9 ) ， 莫里斯( m i r r l e e s ，19 7 4 ，1 9 7 5 ，19 7 6 ) ，斯蒂格利茨( s t i g l i t z ，19 7 4 ) ，阿尔钦和德姆塞 茨( a l c h i a na n dd e m s e t z ，1 9 7 2 ) ，格罗斯曼和哈特( g r o s s m a na n dh a r t , 1 9 8 3 ) ，詹森和 麦克林( j e n s e n , m a n dw m e c k ti n g ，1 9 7 6 ) 等力代表的经济学家们又提出了契约 理论最重要的发展即委托代理理论( t h ep r i n c i p a l a g e n tt h e o r y ) 。委托代理理 论与阿尔钦( a l c h i a n ) 、德穆塞茨( d e m s e t z ) 三人共同创立的“交易费用理论 被认为是“公司合同理论”的两大分支，是制度经济学在2 0 世纪未期最辉煌的发 展成就。 在过去2 0 年中，从罗斯最早给出委托代理问题的现代意义开始，这一理论 得到了长足的发展。具有代表性的有： 莫里颠和斯蒂格翻茨( s t i g l i t z , 1 9 7 4 ) 的委托代理理论。为了解决如何在非 对称信息情况下进行最优激励的闷题，经济学家詹姆斯莫里赶分别予1 9 7 4 、