（产业经济学专业论文）服务外包中多任务激励契约研究.pdf

硕上学位论文 摘要 服务外包是二十一世纪出现的新型交易方式和商业模式。对于该交易方式， 许多企业正在尝试但又保持着谨慎态度，怕过程失控而导致巨大风险。服务外包 的新特征主要有：新的交易产品、新的交易方式、新的交易风险。这些交易的新 特征很容易引致的具体后果有：产品不易测、信息不对称、道德风险以及监督成 本加大等。其实这些后果可归结为一个问题，即发包方对接包方的激励问题。针 对新出现的问题，如何科学有效地解决是现在服务外包研究领域的热点问题，也 是现实中该模式发展的瓶颈难题。本文基于传统的委托一代理理论，结合管理学 中的激励理论以寻求一个服务外包背景下的激励问题解决方案。 本文首先对本文将要用到的主要理论进行简单介绍及综述，论证其对本研究 的适用性。然后通过对服务外包基于发包方视角的动力分析以提取服务外包的本 质属性和变量。在前述两项研究铺垫工作之后，本文首先构建了具有服务外包特 点的激励模型，并得到服务外包激励模型的一般解。然后，根据服务外包的重要 特征一多任务特点，构建了服务外包多任务激励契约，得到一个多任务激励方案 以解决激励问题中常见的利益背反现象。 本文把以上两个理论模型应用于现实背景中，以实证本模型的实用性。针对 物流服务外包中，不但有多任务的特点，更具任务之间性质差异性较大的特点。 本文首先得出反映物流服务外包中激励系数与测度难易程度关系的定性研究；然 后，增加模型内涵，使其更切合现实中多任务外包的物流服务外包。根据新近物 流服务外包中许多发包方与接包方结成关系契约的现象，本文还对这种现象进行 分析并提出一套适用于物流服务外包的隐性契约以作为显性契约的补充形式。 最后，本文总结了研究的成果，并提出了今后需要进一步研究的方向和内容。 关键词：激励契约；委托一代理理论；服务外包；物流；道德风险 i l a b s t r a c t s e r v i c eo u t s o u r c i n gi san e wt r a n s a c t i o ns t y l ei nt h e2 1t hc e n t u r y t ot h i sn e w t r a n s a c t i o ns t y l e ，m a n yc o m p a n i e sa r ev e r yl o n gf o rb u tf e a ro fo u to fc o n t r o la n d l e a d i n gt oh u g ep r o d u c t i o nr i s k s e r v i c eo u t s o u r c i n gh a sn e wt r a d i n gp r o d u c t s ，n e w w a y so ft r a d i n g ，t h en e w t r a n s a c t i o nr i s k t h e s ec h a r a c t e r i s t i c sc a ne a s i l yl e a dt os a m e r e s u l t s ：u n m e a s u r e dp r o d u c t s ，i n f o r m a t i o na s y m m e t r y , m o r a lh a z a r da n di n c r e a s e i n g c o s to fs u p e r v i s i o n t h e s ep h e n o m e n o na r eg e n e r a t e dap r o b l e mf i n a l l y , h o wt o m o n i t o ro u t s o u r c i n ga g e n t ? r e s p o n s et ot h e s ee m e r g i n gi s s u e s ，h o wt os o l v et h e s e p r o b l e m si ns e r v i c eo u t s o u r c i n gi st h eb o t t l e n e c ki nr e s e a r c h b a s e do nt h et r a d i t i o n a l p r i n c i p a l - - a g e n tt h e o r y , t h i sp a p e r u s et h e o r yo fm o t i v a t i o ni nm a n a g e m e n ti no r d e rt o f i n das o l u t i o n sf o ri n c e n t i v ep r o b l e m si ns e r v i c eo u t s o u r c i n g t h i ss t u d yb r i e f l yi n t r o d u c e da n da n a l y s i s e dt h em a i nt h e o r ya tf i r s t ，m e a n t i m e v e r i f i e di t sa p p l i c a b i l i t yt ot h i ss t u d y a n dt h e na n a l y z e dt h ed y n a m i ca n a l y s i s i n s e r v i c eo u t s o u r c i n gb a s e do no u t s o u r c e rp e r s p e c t i v et oe x t r a c tt h ee s s e n c eo fs e r v l c e o u t s o u r c i n ga n dv a r i a b l e s a f t e rt w op r e p a r i n gs t u d i e sm e n t i o n e da b o v e ，t h i sp a p e r h a v eb u i l ti n c e n t i v em o d e lw i t ht h ec h a r a c t e r i s t i c so fs e r v i c eo u t s o u r c i n gf i r s t l y , a n d g e tt h eg e n e r a ls o l u t i o no fi n c e n t i v em o d e l t h e n ，i na c c o r d a n c ew i t ha ni m p o r t a n t f e a t u r eo fs e r v i c eo u t s o u r c i n g - - - m u l t i t a s k ，t h i sp a p e rh a v eb u i l tam u l t i t a s ki n c e n t i v e c o n t r a c tt oa d d r e s st h ei s s u eo fc o m m o na n t i - b a c ko fi n t e r e s t i nt h ef o u r t hc h a p t e r , t h i sp a p e ra p p l i e da b o v et w ot h e o r e t i c a lm o d e l st ob u s i n e s s b a c k g r o u n da st h ep o s i t i v ea n a l y s i so f t h i sm o d e l i nl o g i s t i c ss e r v i c e so u t s o u r c i n g ，i t h a v en o to n l yt h ec h a r a c t e r i s t i co fm u l t i t a s k ，b u ta l s ot h e r ea r eal a r g e rd i f f e r e n c e s b e t w e e nt h e s et a s k si nn a t u r e a c c o r d i n gt ot h e s ec h a r a c t e r i s t i c sw h i c hr e f l e c t st h e l o g i s t i c ss e r v i c e so u t s o u r c i n g ，t h i sp a p e rb u i l tam o d e lt om e a s u r et h er e l a t i o n s h i p b e t w e e nt h ei n c e n t i v ec o e f f i c i e n ta n dm e a s u r i n gc o m p l e x i t y ，a n dt h e ni n c r e a s e dt h e c o n t e n to ft h em o d e lt om a k ei tm o r es u i t a b l ef o rm u l t i - t a s k s1 0 9 i s t i e s s e r v i c e o u t s o u r c i n g a c c o r d i n gt o t h en e wd e v e l o p m e n ti nt h er e l a t i o n s h i po fl o g i s t i c s s e r v i c e sb u y e r sa n ds e l l e r s ，t h i sp a p e ra n a l y s i so ft h i sp h e n o m e n o na n dp u tf o r w a r da s e to f i m p l i c i tc o n t r a c tm o d e lo fl o g i s t i e ss e r v i c e so u t s o u r c i n g f i n a l l y , t h i sp a p e rs u m m a r i z e dt h er e s e a r c h i n gr e s u l t s a n dp r o p o s e df u t u r e d i r e c t i o nf o rf u r t h e rr e s e a r c h k e yw o r d s ：i n c e n t i v ec o n t r a c t ；p r i n c i p a l a g e n tt h e o r y ；s e r v i c e o u t s o u r c i n g ； l o g i s t i c s ；m o r a lh a z a r d i i i 硕r 学位论文 插图索引 图4 1服务外包驱动力研究框架图1 6 v i 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。 作者签名： 一 步 l 氢它 啸1 年月7 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密口。 ( 请在以上相应方框内打“、”) 作者签名： 导师签名： 月弓e 1 月日 o 名年年 玛 期期 髫鎏 瓠焉淫 0rh 硕十学位论文 第1 章绪论 1 1 选题背景及意义 1 1 1 研究背景 2 0 世纪9 0 年代以来，随着信息技术的快速发展，特别是互联网的普遍存在 及广泛应用，服务外包得到蓬勃发展【1 1 。从美国到英国，从欧洲到亚洲，无论是 中小企业还是跨国公司，都把自已有限的资源集中于公司的核心能力上而将其余 业务外包给外部专业公司，服务外包成为发达经济中不断涌现的现象之一。根据 美国项目外包研究机构最近所做的一项调查，美国的2 6 0 0 多万家企业中，采用项 目外包方式的企业大约占了2 3 。有许多跨国公司已将服务外包纳入更广的全球 性商业策略，而非以往的仅仅视外包为削减劳动成本之举。 1 服务外包已经成为一种趋势，企业为了提升自身的核心竞争力而选择外包 在全球经济体系激烈竞争的环境下，分工日益细化，任何一个企业不可能专 注于生产管理环节中的所有业务。企业的发展越来越依赖外界专业服务提供商的 支持以及合作信息的互动程度，建立一条经济利益相连、业务关系紧密的生产链 以实现各方在信息、资源上的优势互补，共同构筑市场竞争优势。在这种大环境 下，服务外包自然成了诸多产业及企业发展的必然趋势。在服务外包中企业不但 可以获得成本优势，而且可以甩脱羁绊企业发展的瓶颈部门和技术；同时，服务 外包可以让外包企业专心致志地提升企业的核心竞争力，为企业的长远发展打下 坚实的基础。服务贸易的兴起使得生产在不同的环节上得以细分，以及技术创新 的推动下，服务外包获得了极大的发展。由上可知，服务外包的涌现不仅仅由于 环境的因素所致，更是企业自身主动的选择。 2 现代企业更注重于无形的服务价值 企业为提升产品价值而选择专业的服务供应商，创造顾客服务价值是服务外 包的内涵。顾客服务是任何管理活动的重要组成部分，企业为顾客所提供的服务 水平将对其生产活动、成本和市场份额产生直接影响。过去人们常常认为只有服 务型行业才重视服务的存在以及关心服务带来的效果。进入2 1 世纪后，无论是制 造商、经销商还是零售商，所有企业都清醒地意识到，提供给顾客的有形产品， 技术只能让顾客产生满意度，只有创造高质量的服务才能确保顾客对企业本身的 忠诚度。管理理论和实践出现了重大的经营哲学革命，即从“服务企业化向“企 业服务化”理念转变。采取外包不仅仅带给企业的运营成本下降、业务绩效提升、 服务外包中多任务激励契约研究 员工士气旺盛等，而且可使顾客对外包方式创造的高质量服务价值感到满意。尤 其是在服务行业中，服务本身的外包效果可能让顾客体会得更加直接、具体。 3 生产性服务业在经济发展中的作用越来越大 1 9 7 5 年美国经济学家布朗宁和辛格曼在对服务业进行分类时，最早提出了生 产性服务业的概念。生产性服务业是指为保持工业生产过程的连续性、促进工业 技术进步、产业升级和提高生产效率提供保障服务的服务行业。它是与制造业直 接相关的配套服务业，是从制造业内部生产服务部门而独立发展起来的新兴产业。 它本身并不向消费者提供直接的、独立的服务效用，而是依附于制造业企业而存 在，贯穿于企业生产的上游、中游和下游诸环节中，以人力资本和知识资本作为 主要投入品，把日益专业化的人力资本和知识资本引进制造业，是二、三产业加 速融合的关键环节。我国“十一五”规划纲要提出的要大力拓展的六种生产性服务 业为：现代物流业、国际贸易业、信息服务业、金融保险业、现代会展业、中介服 务业。2 0 0 6 年0 6 月国务院颁布的中国国民经济和社会发展十一五规划纲要 提出要“拓展生产性服务业”，并把“大力发展现代物流业”、“积极发展信息服务业” 作为发展生产性服务业的重要内容。目前，生产性服务业已成为许多西方发达国 家的支柱产业，在世界经济发展和国际竞争中的地位日益显著。 4 物流服务化程度提高，由以前计划经济体制的物质流通发展为现代物流 现代物流指的是将信息、运输、仓储、库存、装卸搬运以及包装等物流活动 综合起来的一种新型的集成式管理，其任务是尽可能降低物流的总成本，为顾客 提供最好的服务。 进入2 l 世纪后，供应链的发展表现出新的特点，企业从内部供应链运作开始 向外部供应链网络拓展、上下游企业之间建立战略联盟、供应链节点之间的业务 外包趋势增强。其中，物流服务外包越来越成为企业关注的焦点，成为企业战略 变革的延伸。现代物流以其规范化、电子化、快速化等特征向委托人提供多功能、 全方位的物流服务。向委托人提供物流方案设计、仓库管理、运输管理、订单处 理、产品回收、搬运装卸、物流信息系统、产品安装装配、运送、报关、运输谈 判等众多物流服务。其次，越来越多的第三方物流企业按照客户的业务流程进行 设计，确定和调整服务方案，针对特定的顾客设计合适的物流服务等等增值服务， 量身定做，以满足不同客户的不同需求。 通过以上背景描述可知以物流服务外包为代表的服务外包正在兴起，外包的 内容逐渐地向无形化、不易测化转变。大部分企业也在这股产业内分工潮流中， 渐渐把外包作为自身发展战略之一。从需求角度来看，消费者越来越注重产品无 形的服务质量。如何通过契约制定一个有效机制使得结果不易测的服务外包过程 中减少道德风险，同时能极大激励代理方付出努力成为许多外包委托人的迫切需 要。 2 硕十学位论文 服务外包已经成为现代产业发展中必然趋势，其根本原因在于其能够给委托 人带来成本以及竞争力等优势：同时又能让代理人参与到剩余索取权的分配，发 挥自身的优势及潜力，把代理人的人力资本潜力得到发掘。但是正是因为外包的 兴起，特别是因服务外包在外包中的比例越来越大，外包的内容逐渐地向无形化、 不易测化转变，在现实的服务外包过程当中也出现了诸多急需解决的难题。 1 信息不对称所导致的道德风险问题 服务外包方与服务接包方之间的关系实际上为一种委托一代理关系。处于信 息优势地位的服务接包方是代理人；处于信息劣势地位的服务外包方是委托人。 根据信息经济学和博弈论，信息不对称导致委托人逆向选择以及代理人道德风险 等委托代理问题【2 】。在合约签订后，代理方拥有了对委托方服务业务的全权代理 权利，可以在有关业务范围进行相应决策。按照这种委托代理关系，基于信息不 对称分布假设，委托方很难对服务接包方的具体行为进行考察和监督。另外，服 务提供商的努力程度和成本是成反比的关系，出于机会主义以及自身利益动机， 服务接包方就有可能利用自身的信息优势损害委托方利益，瞒着委托方，在服务 上一定范围内以次充好，降低自身营运成本是最有可能出现的情况。由于委托方 与代理方目标函数的差异，双方在合作中因摩擦不断，不够默契而影响外包服务 质量。这就是所谓的服务外包中因信息不对称所导致的道德风险问题。 2 过程不易测性所导致的监控低能问题 在传统外包业务中，结果多为可精确测度和计量，所以在签订契约时有一个 准确硬性的指标考核接包方的努力程度及能力。而在服务外包中，结果测度和计 量难度加大，导致外包中的监督和测度成本加大。即使可以测度，其精确度也总 是差强人意；另外，服务外包的最大特征就是服务生产和消费是同时进行而且是 一个连续不断的过程。以上各服务外包中各种新特征必然会导致监督及控制乏力 问题。服务委托人更多的会寻求异于传统的固定薪酬契约，而是偏向与带有激励 性质的契约，也即服务外包中最迫切的问题是如何激励服务接包方努力工作和主 动提升自身能力的激励问题。 3 接包方专用性资产投入激励缺失 所谓专用性资产( s p e c i f i c a s s e t s ) 是指只有用于某项特殊的用途时才能发挥 它的价值的资产。一个服务接包方利用其人力资本可以同时为多个服务发包方服 务，是因为其生产的服务产品具有许多的共性特征。但是服务商品与传统商品另 一个不同点是其具有共性特征的同时，有很具个性和对象性。对于不同服务发包 方的要求，有时需要各种专用性资产。作为接包方来说，定然是希望此类资产越 少越好；而作为发包方来说，要达到预期的服务目标此类专用性资产又是必不可 少的。作为契约制定双方的委托人和代理人的目标函数不同导致了服务外包过程 中的专用性资产投入不足问题。此问题的出现在长期来看会是外包中的双方竞争 3 服务外包中多任务激励契约研究 力下降，产出减少或者外包模式的逐渐消亡。因此服务外包中专用性资产投入的 激励也是服务外包中迫切需要解决的难题之一。 4 现代物流服务外包中出现的新问题 作为服务外包中的具有代表性的外包形式，现代物流服务外包在近些年的发 展过程中也出现如上所列的各种问题。除以上问题之外，物流服务外包中还有如 下的新问题：( 1 ) 企业内部运营信息安全存在隐患。对于生产性企业来说，为了 保持其竞争优势，特别需要对诸如原材料供应、生产流程、技术工艺、销售网络 等运营要素保持一定的隐秘性。当企业引入第三方物流来经营其生产环节中的内 部物流时，其基本的运营情况都不可避免地向第三方物流商公开。如果第三方物 流由于机会主义动机将其运营情况泄露给竞争对手，将会给企业带来不可挽回的 损失。( 2 ) 企业业务流程失控的担忧。企业将物流业务外包后其生产运营便在一 定程度上依赖于第三方物流商。当第三方物流商在企业物流方面占有了更多业务 后，可能会导致企业的某些控制权失控。生产性企业的物流顺畅关系到整个运营 的核心。第三方物流在深度介入一个企业的运营后，在某种程度上掌控了企业运 营权，因此企业对物流业务外包的程度均持有一定的底线。物流对于大多数企业 来说虽属非核心业务，但完全将物流业务外包则意味着企业对物流业务的控制在 削弱，而这将导致第三方物流商具有了与企业讨价还价和敲竹杆的可能性。 1 1 2 研究意义 全球服务业高速发展，服务外包正在兴起背景下，新的交易方式正在涌现。 本文针对服务外包这种新的交易方式中出现的诸多新问题，结合现有的理论成果， 力求解决其在契约签订中出现以及衍生的问题。本文研究的内容主要包括了如下 方面。第一：本文首先从背景介绍及现实中出现的种种问题，通过对服务外包问 题探讨其所表现的特征，为后续的研究工作做铺垫。第二：通过对服务外包动力 的研究，挖掘出服务外包与传统外包之间在激励契约研究中的不同点。第三：基 于对服务外包的了解及动力研究，构建具有服务外包特征的激励契约模式以提出 基于发包方的科学激励方案，此方案是在考虑了发包及接包激励相容的原则上得 到。第四：针对服务外包中经常出现的多任务及任务背反的现象，本文还研究了 多任务特点的服务外包激励契约研究。第五：把研究的理论结果应用到现实当中， 探讨了物流这么一主要的现代服务外包形式进行研究探讨，得到一系列具有借鉴 意义的结果。 通过对激励问题的探讨，特别是在服务外包背景下的激励契约研究，其意义 重大，主要表现如下： 1 规避道德风险，促进高端服务业发展 4 硕上学位论文 道德风险的出现，如果不及时从源头上把它规避或者尽量减少其对新交易模 式的破坏作用，就会导致类似的交易萎缩甚至消失。这个结果就会导致整个社会 的产出因为机制的原因大量减少，这从整个社会资源配置来讲，并没有实现最优 化的结果，也是大家所不愿看到的情景。本文力求构建一个服务外包背景下的契 约设计以规避类似这些道德风险，它可以大大减少交易中的交易成本，规避信息 不对称下的道德风险，最终扩大此类交易的边界，使得该交易模式得到长足发展。 从区域经济发展上来考虑，本研究的意义还体现在它可以促进我国高端服务业发 展通过外包的形式得到长足发展。 2 提高社会的整体生产力 服务外包的源头是一些企业的部门从企业脱离出来，成立相关服务的专业性 公司。某种意义上来讲，是社会分工的细化，分工的细化必然带来生产率的提高。 同时，脱离母体的专业服务公司并不只为一个公司服务，它是一个面向全社会开 放的公司，在其生产服务过程中就可以实现批量化生产，获得因生产规模扩大带 来的规模效应，提高整体生产力。最后，该专业公司通过参与社会上各种服务商 品生产，获得“干中学的宝贵经验，也可以大大提高生产力。总之，服务外包 的繁荣其实是使社会分工得到更大的细化、规模效应的产生、“干中学 的生产力 提升效应，所以服务外包背景下的契约研究可以提高社会的整体生产力。 3 改善我国国际分工地位 服务外包业务中有很大一部分是国际的服务外包。在2 0 世纪9 0 年代中期以 后，中国通过承接世界制造业转移成为举世瞩目的“世界制造基地”，使制造业获 得了全面升级，不仅实现了由初级产品向机电产品出口升级，由加工贸易向一般 贸易的升级转型，而且催生了一批以电子信息技术为主的先进制造业。由此提高 了中国在国际贸易中的分工地位。在新一轮全球服务业离岸外包中，中国将通过 承接设计、研发为主的一批高端生产性服务业外包，改善目前o e m 阶段处于价 值链低端的国际分工地位。同时，发达国家外包了这些高端生产性服务业，也促 进了国际产业分工由发达国家与发展中国家的垂直分工向水平分工转变。 1 2 相关概念的界定 1 2 1 月艮务夕卜包 法国古典经济学家萨伊( 1 7 6 2 1 8 3 2 年) 较早探讨了服务的内涵。他在政 治经济学根源一书中，把这种服务的价值称作“无形产品”，并指出“无形产品 也是人类劳动的果实，是资本的产物【3 】。希尔( t p h i l l ，1 9 7 7 ) 提出：“服务的生 产和消费同时进行，即消费者单位的变化和生产者单位的变化同时发生，这种变 化是同一的，服务一旦生产出来必须有消费者获得而不能储存，这与物理特性无 5 服务外包中多任务激励契约研究 关，而只是逻辑上的不可能”，“服务在其生产时一定要交付。这就成为它同商品 生产的根本区别 【4 1 。希尔关于服务的精辟论述指出了服务的“生产与消费的同 时性 、“不可存储性 、“异质性 等典型特征，被后期经济学家们所广泛引用。 但这个定义也有着不可避免的时代局限性。随着科学技术特别是电子信息技术的 快速发展、服务贸易的兴起，上述服务的特性被不断打破。联合国1 9 9 3 年国民 账户体系关于服务的界定，即“服务不是能够确定所有权的独立实体，它们不 能脱离生产单独地进行交易；服务是定做生产的异质产出，它一般是有生产者按 照消费者的需要进行的活动，从而实现消费单位的状况的变化；到生产完成时， 它们必定已经提供给消费者 【5 1 。传统的看法认为服务业具有无形性、非标准性、 同步性和不可储存性等特征，使得服务很难交易。2 0 世纪9 0 年代后期以来，信 息和通讯技术的突飞猛进使知识与信息数字化、标准化和物化，从根本上改变了 原先许多服务的不可储存性和不可运输性特征。 m a r y a m i t i 和s h a n g j i nw e i ( 2 0 0 5 ) 把国际服务外包定义为从国外获得商品 式服务的中间投入品，既包括从独立于本公司的国外企业获得的商品式服务的中 间投入品，也包括从国外子公司获得的公司内贸易【6 】。詹晓宁、邢厚媛( 2 0 0 5 ) 认为，服务外包是指作为生产经营者的业主将服务流程以商业形式发包给企业以 外的服务提供者的经济活动。服务外包的本质，是企业以价值链管理为基础，将 其非核心业务通过合同方式发包、分包或转包给本企业之外的服务提供者，以提 高生产要素和资源配置效率的跨国生产组织模式【j 7 1 。归纳来讲，服务外包是指企 业将其非核心的业务外包出去，利用外部专业化团队来承接其业务，从而使其能 专注核心业务，达到降低成本、提高效率、增强企业核心竞争力和提高对环境应 变能力的一种管理模式。服务外包提供商向发包方提供特定服务业务的全面解决 方案，以帮助发包方减少或消除在该业务方面的费用和管理成本，从而使客户将 全部精力集中于核心能力的一种服务提供方式。它是一种新型的服务贸易形式， 主要做法是将企业某一部分的业务内容通过各种途径转移到其他进行处理，以降 低成本，获取更高的利润。 从业务内容来看，服务外包一般可以分为i t 服务外包与业务流程外包 ( b p o ) 。其中，i t 服务外包包括软件开发和实施服务、数据处理和数据库服务、 i t 支持服务、应用开发和维护服务、数据仓库服务、系统集成服务、网络服务等； 业务流程外包主要包括客户管理服务、人力资源、会计、文件管理、存货管理、 供应链管理等等。麦肯锡根据服务外包的最新发展，迸一步将服务外包细分为4 类：( 1 ) i t 应用服务外包，是指把企业的信息化建设工作交给专业服务公司来做。 包括应用软件的开发与维护、系统集成和咨询。( 2 ) 业务流程外包( b u s i n e s sp r o e s s o u t s o u r c i n g ) ，是指企业将包括人力资源、财务、采购、客户支持。( 3 ) i t 基础 设施服务，是指涉及i t 基础运营i t 基础运营的硬件、软件、相关配置设施和人 6 硕f j 学位论文 员的离岸外包，内容包括数据中心、网络、服务器和大型主机的运营与管理以及 桌面与拥护支持等服务。( 4 ) 设计研发服务，是指和产品开发相关的设计与研发 离岸外包活动，包括产品的概念设计，计算机辅助设计，嵌入式软件的设计开发、 产品开发、测试与本地化等活动【8 】。2 0 0 7 年4 月，商务部又开创性地发布了中国 首个服务外包统计报表制度。该设计制度将服务外包定义为：“通过服务外包 提供商向服务外包发包商提供信息技术外包( i t o ) 与业务流程外包( b p o ) 。信 息技术外包( i t o ) 的类别包括：系统操作服务、系统应用服务、基础技术服务。 业务流程外包( b p o ) 的类别包括：企业内部管理服务、企业业务运作服务、供 应链管理服务。这与之前的定义在大的分类上并无二致，在二级分类上有所细化。 近些年服务全球化加速和服务外包大量出现有以下几方面的原因：一是信息 技术的发展，使各种与信息生产加工相关的服务不仅可以远距离提供，而且成本 极低；二是服务中间需求即生产者服务增加，例如信息、金融、物流、商务服务 等中间服务在世界服务贸易总额中的比重超过2 3 ；三是各国服务消费需求趋同， 跨国公司可以采用标准化的技术给全球客户提供同样服务；四是服务业跨境配置 资源成本下降，各国服务业开放加快，制度障碍减少，降低了服务全球化的交易 成本。 1 2 2 信息不对称 信息不对称是指信息在经济活动的参与人之间呈不均匀、不对称的分布状态。 按照信息不对称发生在交易活动的前后时间不同，信息不对称可以分为两大类：( 1 ) 交易活动发生前有关的交易双方在掌握信息的状态或获取信息的能力上不对称； ( 2 ) 交易完成后在参与人可能的行为选择上信息不对称。前者的存在往往导致“逆 向选择”，甚至是相关市场的萎缩或消失；后者的存在则的导致“道德风险 ， 即产生一方损害另一方利益的败德行为阳1 。信息不对称情况下，委托人只能观测代 理人行动的部分结果，不能观测其行动，代理人必然会利用私有信息为已谋利，引 起道德风险问题。 逆向选择问题是由m i r r l e e s ( 1 9 7 1 ) 最先正式分析的，根据提出合同的一方 有无信息，它又可以进一步分为信息甄别模型和信号发送模型【l o 】。道德风险这个 名称的来源涉及一个长期以来在保险业中被称为道德风险的基本的激励问题。当 被保险人从保险人那里得到不利事件的财务或其他方面的保险后，就不再小心谨 慎地努力避免其保险范围内的不利事件发生了。事实上，这揭示了一个重要的经 济学问题：在对代理人的保险和对其行动的激励方面存在着重大的权衡。道德风 险问题可以归纳为这样一个委托一代理关系的合同问题：委托人雇佣代理人完成 一项任务，代理人理性选择努力水平，这个努力成本是有成本的但是影响绩效， 委托人只关心绩效，但必须补偿和激励代理人。如果努力不是可观察的，那么委 7 服务外包中多任务激励契约研究 托人最好的做法就是将薪酬与绩效联系起来。但是这种激励计划通常会带来损失， 因为绩效只是努力带误差( 噪音) 的信号。道德风险问题已被广泛用以分析各种 标准的经济关系。最著名的有：道德风险下的保险理论，管理者企业理论，地主 和佃农之间的最优分成契约理论，效率工资理论以及会计理论。 1 3 研究方法与论文框架 本文尝试首先通过探索服务外包中，影响委托和代理人双方的动力机制，提 取外包过程中的参数变量。汲取已有委托代理理论的现有理论成果，并依照服 务外包特点进行改进，最后建立理论模型，提出一个适用于服务外包中双边利益 最大化的激励契约设定方案。并在此基础上提出了信息不对称条件下的发包方激 励契约中薪酬激励的契约设计。 论文绪论主要阐述了生产性服务业在产业发展中的重要地位，以及2 1 世纪不 断涌现的服务外包的现实背景。重点描述了生产性服务业涌现是一些国家产业升 级和发展的主要动力，突出了生产性服务业的重要地位。在此基础上总结出一些 现行迫切需要解决的问题，主要表现在生产商如何在生产性服务外包中监督接包 方的努力，或者说激励接包方努力为发包方目标努力。在双边目标函数不一致的 情况下，同时服务生产中由于产品的不可测性以及信息的不对称。必然会导致签 订契约后损害发包方利益的道德风险问题。如何去规避这些问题? 本文本着解决 这个问题来展开研究思路，行文结构大致如下： 第1 章绪论 本章主要阐述研究的背景、问题及意义，通过形势了解研究的必要性和重要 性；通过问题描述得到我们研究及现实中迫切需要解决的难题以引出我们研究的 方向，最后从多个层面描述了研究的意义及价值所在，在本章最后提出了我的研 究思路及论文创新点。 第2 章基础理论及研究综述 本章作者将主要阐述解决本文所要用到的基础理论及综述。在这一章中，我 将会主要阐述服务外包、委托一代理理论以及机制设计等前沿理论观点。 任何理论都有其较为严格的假设以及一个近乎完美的推论过程。当我们把这 些理论应用与实际中时，一定要作一定的改进才能适应所研究的领域。所以在本 章最后，基于基础理论成果并按照我们所研究的“服务外包中的多任务激励契约” 提出一些改进的建议。 第3 章服务外包薪酬激励契约设计及改进 在本章我将在以上假设前提下，构建适合本文研究内容的激励契约模型。然 后按前一章提出的模型改进建议对该模型进行在改进。本文到此处，作者认为委 8 硕士学位论文 托代理理论着重的是对代理方的监督以及对道德风险的规避，或者可以描述为 微观方面的双方博弈以达到控制的目的。作为本研究的主体章节，作者认为这种 委托方以及代理方之间的关系( 长期关系) 其实是有一个简单的机制存在，所以 最后利用机制设计理论观点来对该机制中的主要媒介物一激励契约进行实证。 第4 章物流服务外包激励契约设计 作为服务外包中的先行者一物流外包，是最符合本文的研究对象的主要代表。 在本章作者将把物流外包的契约安排作为研究对象来验证本研究模型的可行性。 以及提出本模型应用的一般范式以实证本文模型。 结束语与研究展望 最后总结本文研究成果，并提出研究的不足以及探讨今后研究继续发展的方 向。 1 4 创新点 本论文是在诸多文献研究的基础上做出的尝试性研究。拟通过研究达成如下的 成果： 1 本研究希望能够从近年来新兴的服务外包现象，寻找到这类外包的新特 征，提炼出一些较为合理的假设；在这些假设前提下，基于现有委托一代理理论 研究及激励模型，综合对服务外包研究有帮助的其他理论及研究成果，构建出一 个服务外包中多任务激励契约模型； 2 对服务外包多任务激励契约模型进行改进，以适应物流外包中的契约计 划。得到在不对称信息下的最优或者次优的物流服务外包计划。在激励机制设计 中提出一系列建议，使得在管理操作层面有一套切实可行的策略以规避物流外包 中的代理方机会主义现象以及激励第三方物流企业努力提高服务质量，增加专用 性资本投入。 9 服务外包中多任务激砌契约研究 第2 章基础理论及研究综述 2 1 激励理论综述 2 0 世纪3 0 年代以来，激励理论在经济学和管理学两个学科领域都取得了重 大进展。下面对经济学激励理论的演变过程和进展作一个简单综述，并由此得到 有利于论文创新的几点启示。2 0 世纪进入7 0 年代以后，由于科斯的产权理论和 威廉姆森等人的交易费用理论的发展，信息经济学和契约理论在微观经济学领域 得到突破。现代企业委托一代理理论也在近2 0 年取得了迅速发展。经济学家根据 信息不对称背景下提出最优的激励措施是在委托人与代理人之间按一定的契约进 行财产剩余索取权的分配，将剩余分配与经营绩效挂钩。这也是目前绝大多数两 权分离的公司实行激励经理努力的方法，不同的只是剩余索取权的分配比例。 由威尔森( w i l s o n ) 、罗斯( r o s s ) 、米尔利斯( m i l e e s ) 、霍姆斯特姆( h o m s t r o m ) 以及格罗斯曼和哈特( g r o s s m a n & h a r t ) 等人开创的委托一代理理论和应用模型 分析，主要解决委托一代理关系中存在的信息不对称问题。因委托人与代理人之 间的信息不对称，代理人的行动不能直接让委托人观察到，从而产生代理人不以 委托人利益最大化为目标的“道德风险 和“逆向选择 问题。对这些问题的解 决形成了现代企业激励理论的核心。委托一代理理论有两个主要的结论( 张维 迎，1 9 9 5 ) 1 1 】：一是在任何满足代理人参与约束及激励相容约束，而使委托人预期 效用最大化的激励合约中，代理人都必须承受部分风险；二是如果代理人是一个 风险中性者，那么就可以通过使代理人承受完全风险( 即让他成为唯一的剩余权 益者) 的办法来达到最优激励效果。结论对我们的一个重要启示是，在构建代理 人的收入结构模型中，为减少代理人采取机会主义行为，风险收入是一个不可少 的变量。值得注意的是，委托代理理论的两个结论是有前提条件的：一是委托入 对随机的产出没有( 直接的) 贡献：二是代理人的行为不易直接地被委托人观察。如 果委托人对产出有直接的影响，让代理人承担全部经营风险，就容易发生委托人 向代理人“敲竹杠”问题。如果代理人的行为能够直接被委托人观察到，代理人 的激励问题或者说“道德风险 和“逆向选择 问题就不存在。此时，最优契约 安排是委托人得到完全的剩余，代理人只能得到自身最低满意效用的固定收入。 所以，委托代理理论不仅仅是对代理人激励报酬的设计，更重要的是要改善委托 人与代理人之间的信息不对称，减少因信息不完善带来的激励偏差。 为解决代理问题，经济学提供了三种激励措旌：其一是委托人对代理人的直 接监督。在服务外包研究背景下，这种做法一方面因客观存在委托人与代理人之 l o 硕，i ：学位论文 间的信息不对称，直接监督尽管能减少代理人行为上的偏差，但不能消除代理人 思想上的消极因素，从而不可能完全消除代理成本。另一方面可能因监督的成本 太大而损害了委托人监督的绩效。通常这种激励措施只能应用于代理人行为结果 易于判断的情况。其二是让代理人承担全部风险，并享有全部剩余索取权，委托 人的利益为零。在委托人追求利润最大化的假定下，这种情况也是不可能存在， 除非资本的利润率为负。其三，是在委托人与代理人之间按一定的契约进行剩余 索取权的分配，将剩余分配与经营绩效挂钩。 8 0 年代以来，经济学将动态博弈理论引入委托一代理关系的研究之中，论证 了在多次重复代理关系情况下，竞争、声誉等隐性激励机制能够发挥激励代理人 的作用，充实了长期委托一代理关系中激励理论的内容。由克瑞普斯等人 ( k r c p s & w i l s o n ，1 9 8 2 ，m i l g r o m r o b e , s ，1 9 8 2 ) 1 2 j 提出的声誉模型，解释了当参 与人之间重复多次交易时，为了获取长期利益，参与人通常需要建立自己的声誉， 一定时期内的合作均衡能够实现，法玛( f a r m ，1 9 8 0 ) 3 】的研究是其代表。他的基 本观点是：在长期内，经理的报酬与他们对股东财富的贡献直接相关，因此，他 们有最大化企业价值( 或企业未来利润流的贴现值) 的完善激励。在他的正式模型 中，经理的当期工资等于所估计的历史边际生产率( 对企业价值的贡献) 的加权平 均。当期报酬虽然没有反映当期业绩，但是，对历史业绩的无偏估计假设意味着 终生报酬应该随当期效益的变化等比例变化。为说明报酬能准确反映历史业绩， 法玛假定经理间的竞争使报酬反映历史业绩所需的信息能被那些以一种有效方式 决定或批准报酬的人获得。在竞争性经理市场上，经理的市场价值决定于其过去 的经营业绩，从长期来看，经理必须对自己的行为负完全的责任，因此，即使没 有显性激励的合同，经理也会有积极性努力工作，因为这样做可以改进自己在经 理市场上的声誉，从而提高未来的收入。霍姆斯特姆( h o l m s t r o m ，1 9 8 2 ) 【1 4 j 将上 述思想模型化，形成代理人一声誉模型。这一机制的作用在于，经理工作的质量 是其努力和能力的一种信号，表现差的经理难以得到人们对他的良好预期，不仅 内部提升的可能性下降，而且被其它企业重用的机率也很弱。因此，外部压力的 存在，该经理意识到偷懒可能有害于他未来事业的发展。同时这一机制也反映出 有限的职业生涯限制了过去的业绩对未来持续影响的程度，随着声誉的未来贴现 减少，其影响力也就随之下降。为发挥声誉的激励作用，应该使具有良好声誉的 经理能终生从中获益，不一定要对有能力的经理实行强制退休制度。伦德纳 ( r a d n e r , 1 9 8 1 ) t ”】和罗宾斯泰英( r u b b i n s t e i n ，1 9 8 2 ) 1 6 使用重复博弈模型证明，如果 委托人和代理人之间保持长久的关系，双方都有足够的耐心( 贴现因子足够大) ， 那么帕累托一级最优风险分担和激励可以实现。 服务外包中多任务激励契约研究 2 2 机制设计理论及综述 机制设计理论是在自由选择、自愿交换、信息不完全及决策分散化的条件下， 研究设计一套机制( 规则或制度) 来达到既定目标的理论。该理论用一个统一的模 型把所有的经济机制放在一起进行研究，不是基于已有制度进行讨论，而是假设 所有的制度都是未知的，都是可以设计的。当经济信息不完全并且利用直接控制 的方式不可能或不适合，人们需要采用分散化决策的方式来进行资源的配置或作 出其他的社会经济决策。这样，在制度或规则的制定者不可能了解所有个人信息 的情况下，他所要掌握的一个基本原则就是所制定的机制能够给每个参与者一种 激励，使得参与者在追求个人利益的同时也达到所制定的目标，这就是激励机制 设计。 机制