各类合同、单据审核操作流程.doc

合 同 审 核 操 作 流 程采购合同审核作业流程作业说明负责人所用表单采购部填列用印申请表 Y N会计主管审核 N Y 副总核准 Y采购部采购部采购部根据审批通过的采购请购单与供应商签订采购合同。财务审核采购合同要点：1、合同中采购物料名称、型号是否与采购请购单一致。数量是否超出采购请购单量，若超范围采购退回采购部重新申请由总经理签字特批。2、合同结算条款是否合理。3、提供发票是否合理。4、金额是否有误。5、采购价格是否波动过大合同甲乙双方签字盖章后把原件交至财务部存档。采购部助理采购部经理分管副总会计主管副总采购部助理用印申请表采购合同采购请购单合 同 审 核 操 作 流 程销售合同审核作业流程作业说明负责人所用表单市场部填列用印申请表 Y N会计主管审核 N Y 副总核准 Y市场部采购部市场部根据审批通过的立项报告及工程预算与甲方签订销售合同。财务审核销售合同要点：1、合同结算条款是否合理。2、提供发票是否合理（税种及税率）。3、合同金额是否合理，计算利润率是否合理（毛利率35%以上，低于标准重新组织评审是否可行）。4、合同附件中设备清单是否与工程成本预算清单相一致。合同甲乙双方签字盖章后把原件交至财务部存档。市场部助理市场部经理分管副总会计主管副总市场部助理用印申请表销售合同工程成本预算清单合 同 审 核 操 作 流 程外包施工合同审核作业流程作业说明负责人所用表单采购部填列用印申请表 Y N会计主管审核 N Y 副总核准 Y Y 采购部采购部与施工方签订外包施工合同。财务审核采购合同要点：1、根据工程成本预算审核施工量是否合理（参照施工标准）。2、合同结算条款是否合理。3、提供发票是否合理（区别单位和个人），税额计算是否准确。4、金额是否有误。合同甲乙双方签字盖章后把原件交至财务部存档。采购部助理采购部经理分管副总会计主管副总采购部助理用印申请表工程成本预算清单外包施工合同工程部项目人员下BOM单 Y N部门经理核准 N Y 采购经理核准 Y N仓库主管核准 Y N Y会计主管审核 核 Y Y N 总经理核准 Y采购部 工程部项目经理根据市场部签订合同所附物料清单下BOM单。一、 仓库主管：审核BOM单中存货是否库存有相同功效而不同存货名称的可替代物料。填列库存量。二、 会计主管：1、核对项目预付款是否收到。2、审核存货名称、规格是否与销售合同附件中的物料清单相一致，数量是否超合同中物料清单量。3、核算材料成本，累计下单物量数量、成本是否超预算。每张工程物料清单，录入成本单价，并在工程成本预算清单加入“BOM单”列，把已下单量填列表格中，与预算清单中的量相对比，便于随时监管材料成本情况。4、BOM单中物料是否与甲方签订合同中物流清单（型号）一致，如不一致退回采购部，需提供甲方确认的变更清单。原件交财务部存档项目人员部门经理采购经理仓库主管会计主管总经理采购部助理工程物料清单工程成本预算清单合同附件中的物料清单甲方确认的工程变更单公司提供的工程物料变更清单工 程 物 料 清 单 （BOM单）审 核 操 作 流 程采 购 请 购 单 审 核 操 作 流 程采购请购单审核作业流程作业说明负责人所用表单采购部编制采购请购单 Y N采购经理核准 N Y 会计主管审核 Y Y N副总核准 Y总经理审批采购部根据工程物料清单生成采购请购单财务审核采购合同要点：1、审核实际采购量是否超出工程用量，超出部份是否合理（辅料作为备料处理，主设备不允许超标准）。2、所需采购存货是否工程所需用料3、单价是否合理，提供发票是否为公司需要