再保险.ppt

再保险,第一节再保险概述第二节再保险的基本分类第三节再保险的业务安排方式第四节再保险合同条款,第一节再保险概述,案例01：1979年英国船坞建造的埃冯达尔三艘液化气体船，因断裂发生损失，保险公司赔款33,000万美元；两伊战争中扣留船只70余艘的赔款共40,000万美元；1985年日本航空公司一架波音747客机失事，机身和旅客死亡共需补偿金额10,000多万美元。“911”恐怖袭击事件，经济损失超过1,000亿美元。这样大的损失，如果要一个保险人来履行全部赔偿责任，必然导致财务上的困难，甚至迫使其破产倒闭。即使在有再保险的情况下，“911”恐怖袭击事件仍然使一批保险公司（含再保险公司）倒闭或陷入财政困难。,一、再保险的概念（一）含义再保险是指保险人为了分散风险而将原承保的全部或部分保险业务转移给另一个保险人的保险。简单来说，再保险就是对保险人的保险。几个概念：原保险人（分出人）再保险人（分入人）分保费分保佣金转分保自留额危险单位,二、再保险的发展（一）再保险的发展简史1.再保险大约于14世纪萌芽于海上保险。2.17世纪中叶到18世纪中叶,英国再保险业务进一步发展。1666年伦敦大火后,火灾保险开始深入人心,城市重建时因保额增加,对再保险的需求也有所增加。3.18世纪后期，随着产业革命的兴起，国际贸易的发展，工商业不断更新扩充生产设备，投保标的的财产价值大增，保险金额逐渐增大。保险公司需要再保险。4.巨额风险的不断增加，是现代再保险蓬勃发展的重要因素之一。目前，世界上的主要再保险市场有伦敦、欧洲大陆、纽约和东京四大市场。,（二）中国再保险事业的发展1.自从19世纪外商将保险传入中国以来至新中国成立以前，中国的再保险业务在很大程度上受外商的控制与支配，中国的民族保险公司主要依赖外商保险公司办理分保。如瑞士再保险公司、太阳保险公司。2.中国人民保险公司成立后，按照政务院规定，国内保险业务本身可以大面积平衡，不办理再保险；国外保险业务由于涉及外汇补偿且风险比较集中，须办理再保险且由中国人民保险公司统一经营。3.1979年以后我国保险事业进入了一个崭新时期,随着保险业务的快速发展，再保险业务也获得较大发展。中国再保险（集团）股份有限公司是我国最大的再保险公司。,（三）再保险的组织形式再保险的组织形式主要有：1.再保险公司2.再保险集团3.兼管再保险业务的保险公司,三、再保险的作用再保险之所以能产生和发展是与其所具有的功能和作用分不开的，再保险的作用具体表现为：1分散风险。再保险是原保险人能够借以分散风险损失的机制。根据大数法则，承保标的的数量越大，风险分散就越彻底，保险经营的财政稳定性就越好。当某类业务承保标的中有少量保险金额特别高时，将使这类业务的稳定性变坏。但通过再保险,可将超过一定标准的责任转移出去，使自留的同类业务保额均衡化。,2扩大承保能力。任何一个保险人，都希望承保量尽可能地多，但保险人的承保能力都受很多条件的限制，尤其为资本金和公积金等制约。但由于业务量的计算不包括分保费，保险公司可以在不增加资本额的情况下通过再保险增加业务量，扩大承保能力。,3控制责任，稳定经营。保险企业是经营风险的特殊企业，当其承保的业务赔款和费用支出之和超过保险费收入时，就要出现亏损；反之，当赔款和费用支出之和小于保险费收入时，就有盈利。由于承保风险的偶然性，各年的损失率必然呈现一定的波动，造成保险业务经营的不稳定。再保险的作用之一就是作为一种稳定机制，减少这种波动，从而稳定业务经营。其稳定机理是：在损失较少的年份，虽然因付出分保费而减少了盈利数额，但在损失较多或发生巨额损失时，则可减少其赔偿金额，使保险公司通过分保将自身的责任限定在一定范围，从而每年能获得均衡利润。,4、降低营业费用，增加运用资金。如果保险人在提存未满期保费准备金时，根据保险法规定不能扣除营业费用的话，就必须以保险资金中另外支取营业费用。但通过再保险，就可以在分保费中扣存未满期保费准备金，还可以有分保佣金收入。这样，保险人由于办理分保，摊回了一部分营业费用。,5有利于拓展新业务。保险人在涉及新业务过程中，由于经验的不足，往往十分谨慎，不利于新业务的迅速开展。再保险具有控制责任的特性，可以使保险人通过分保使自己的赔付率维持在某一水平之下，所以准备拓展新业务的保险公司可以放下顾虑，积极运作，使很多新业务得以发展起来。,四、再保险与原保险的关系（一）再保险与原保险的关系1.再保险人的责任以原保险人的责任为限；2.原保险合同失效，再保险合同也同时失效；3.订立再保险合同时也遵循最大诚信原则。,（二）再保险与原保险的区别1.合同当事人不同。原保险合同的双方当事人是投保人和保险人；再保险合同的双方当事人都是保险人，即分出人与分入人，与原投保人无关。2.保险标的不同。原保险合同的保险标的是被保险人的财产或人身，或者具体为被保险人的财产及有关利益或者人的寿命和身体；而再保险合同的保险标的是原保险人分出的责任，分出人将原保险的保险业务部分地转移给分入人。,3保险合同的性质不同。原保险合同具有经济补偿性或者保险金给付性；而再保险合同具有责任分摊性，或补充性。其直接目的是要对原保险人的承保责任进行分摊。4保险费支付不同。在原保险合同中，除了奖励性支付外，是单项付费的，即投保人向保险人支付保费；而在再保险合同中，保险人须向再保险人支付分保费，再保险人须向原保险人支付分保佣金。,保险与再保险的关系示意图,投保人（被保险人）,再保险人（分入公司）,再保险合同,原保险合同,支付分保佣金,第二节再保险的基本分类,再保险分类,按分保安排方式,按分保责任,按实施方式,临时再保险,合约再保险,预约再保险,比例再保险,非比例再保险,法定再保险,商业再保险,一、按分保安排方式划分1.临时再保险临时再保险在安排时需将分出业务的具体情况和分保条件逐笔告诉对方，对方是否接受或接受多少完全可以自由选择。对于分出公司来说，是否要办理临时分保，可视危险情况来决定。临时再保险的本质在于，对于某一危险，保险人是否要进行再保险，再保险多少，完全由本身所承受的风险责任情况以及自留的多少来决定，逐笔与再保险人接洽；另一方面，再保险人是否接受，如何接受，接受多少，可根据危险的性质，本身的承保能力，与原保险人的业务关系等，酌情自行决定。,2.合约再保险合同再保险是分出公司和接受公司双方事先通过契约将业务范围、地区范围、除外责任、分保佣金、自留额、合同限额、账单的编制与发送等各项分保条件用文字予以固定，明确双方的权利和义务。一经双方签订合同，双方均应遵守。因此，合同再保险对当事人双方都具有强制性。,3.预约再保险预约再保险是介于临时再保险与合同再保险之间的一种安排方式。一般而言，它对于分出公司来说，相当于临时再保险，而对于接受公司来说，相当于合同再保险。也就是说，这种安排对分出公司没有强制性，业务是否要办理再保险或分出多少，完全可以自由决定。但对于接受公司来说具有强制性，凡属预约分保范围内的每笔业务不能加以挑剔选择。,二、按分保责任划分1.比例再保险比例再保险以保险金额为基础确定每一危险单位的自留额和分保额，分出公司的自留额和接受公司的接受额均是按照保险金额的一定比例确定的。比例再保险又可细分为成数再保险、溢额再保险以及成数和溢额混合再保险。2.非比例再保险非比例再保险以赔款金额为基础确定每一危险单位的自留额和分保额。非比例再保险主要有超额赔款再保险和超过赔付率再保险两种。,三、按实施方式划分1.法定再保险法定再保险是由国家的法律法规规定必须进行的再保险。由于法律本身具有强制性，这种再保险也称强制再保险。2.自愿再保险自愿再保险是强制再保险或法定再保险的对称，它是由分出公司与接受公司双方协议自愿签订再保险合同的一种再保险方式。,第三节再保险的业务安排方式,一、比例再保险比例再保险主要有三种：成数再保险、溢额再保险、成数溢额再保险。（一）成数再保险1.成数再保险概述成数再保险是指原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比率分给再保险人的再保险方式。按照成数再保险方式，不论分出公司承保的每一危险单位的保额大小，只要是在合同规定的限额之内，都按双方约定的比率进行分配和分摊。总之，成数再保险方式的最大特征是“按比率”再保险，堪称比例再保险的代表方式，同时也是最简便的再保险方式。,成数再保险在实际运用中，再保险的人数一般没有限制，各个再保险人接受的份额也不必相同。但分出公司的自留比例一般较大，约在40%50%之间，这通常是成数再保险合同的要求。由于成数再保险对每一危险单位都按固定的比率分配责任，故在遇有巨额风险责任时，将使原保险人和再保险人承担的责任仍然很大。因此，为了使承担的责任有一定范围，每一份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定一个最高责任限额，分出公司和接受公司在这个最高责任限额中各自承担一定的份额。,例1：假设一成数再保险合同，每一危险单位的最高限额规定为500万元，自留部分为45%，分出部分为55%(即为55%的成数再保险合同)，则合同双方的责任分配如表1所示。表1成数分保责任分配表单位：元,2.责任、保费和赔款的计算假定某分出公司组织一份海上运输险的成数分保合同，规定每艘船的合同最高限额为1000万美元，分出公司的自留额为20%，即200万美元，分出部分为80%，即800万美元。这个总分保额要分别分给若干家甚至数十家保险公司或再保险公司。因此，每一家接受公司所接受的责任为1000万美元中的一定百分比率。例如，甲公司接受5%，为50万美元；乙公司接受10%，为100万美元；丙公司接受15%，为150万美元，等等。有时合同以分出总额作为100%来确定接受公司承担的责任。如本例分出总额为800万美元，甲公司接受5%为40万美元，乙公司接受10%为80万美元，丙公司接受15%为120万美元，等等。一旦各公司承担责任的百分比率确定，则保费和赔款就按相应百分比率来计算。,表2成数分保计算表单位：万美元,3.成数再保险的特点成数再保险的特点可用两个优点和两个缺陷来概括。第一，合同双方的利益一致。第二，手续简化，节省人力和费用。第三，缺乏弹性。成数分保具有简便的优点，同时也就意味着缺乏弹性，其结果表现为对接受公司有利，对分出公司不利。第四，不能均衡风险责任。由于成数分保按保险金额的一定比率来划分双方的责任，故所有业务的保险金额，每一笔均按再保险的比率变动。但对于危险度的高低、损失的大小，并不加以区别而作适当的安排，因而它不能使风险责任均衡化。,（二）溢额再保险,1.溢额再保险概述溢额再保险是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担。溢额再保险与成数再保险的区别：如果某一业务的保险金额在自留额之内时，就无须办理分保，只有在保险金额超过自留额时，才将超过部分分给溢额再保险人。也就是说，溢额再保险的自留额，是一个确定的自留额，不随保险金额的大小变动，而成数再保险的自留额表现为保险金额的固定百分比，随保险金额的大小而变动。,为什么溢额再保险也是比例再保险？例如，溢额分保的自留额确定为40万元，现有三笔业务，保险金额分别为40万元、80万元和200万元，第一笔业务在自留之内无需分保，第二笔业务自留40万元，分出了40万元，第三笔业务自留40万元，分出160万元。溢额和保险金额的比例即为分保比例。如上例第二笔业务的分保比例为50%，第三笔业务分保比例为80%。,溢额再保险关系成立与否，主要看保险金额是否超过自留额，超过自留额的部分即由溢额再保险吸收承受。但溢额再保险的吸收承受，并非无限制，而是以自留额的一定倍数为限度。这种自留额的一定倍数，称为“线”数。自留额的大小，决定原保险人承担的责任大小，而线数的多少，则关系再保险人承担的责任。如某溢额再保险合同的限额订为20线，则一线的责任为再保险限额的5%，假定自留额为100万元时，该合同的限额即为2000万元。为简便计算，保险同业之间通常仅以线数表示溢额再保险合同。成数再保险的“限额”与溢额再保险的“限额”的不同？,分出公司根据其承保业务和年保费的收入来制定自留额和决定溢额分保合同的最高限额的线数。由于承保业务的保额增加，或是由于业务的发展，有时需要设置不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额等。当第一溢额的分保限额不能满足分出公司的业务需要时，则可组织第二甚至第三溢额，作为第一溢额的补充，以适应业务的需要。不同层次的溢额分保的安排方式可以相同，但实务中往往不同。在需要组织高层溢额分保时，第一溢额通常采用了合同分保，第二溢额和第三溢额采用预约分保或临时分保的可能性较大。,2.责任、保费和赔款的计算例2：假设某溢额分保合同的自留额为40万元，现有三笔业务，溢额分保的责任、保费和赔款分担的结果如表3所示表3溢额分保计算示意表单位：元,在本合同顶下，整个业务是亏损的，赔付率达140.63%。但分出公司略有盈余，赔付率为95.83%，而接受公司亏损较大，赔付率达167.5%。这说明，溢额再保险合同双方的利益并非是完全一致的。从本例可以清楚地看出，溢额再保险的自留额是固定不变的，分出公司和接受公司承担责任的比例是根据保险金额变化的。,3.溢额再保险的特点第一，可以灵活确定自留额。溢额再保险的优点在于能根据不同的业务种类、质量和性质确定不同的自留额、具有灵活性。凡在自留额以内的业务，全部由分出公司自留不必分出。因此，不论在业务的选择上，还是在节省分保费支出等方面，都具有其优越性。如果溢额分保自留额订得适当，分出公司自留的业务数量多，质量又较好，保险金额又较均匀，其稳定性就会很好。相对地，接受公司承受的业务，如果保费少、保额高、质量也较差，其稳定性就会比分出公司差。因此，分出公司和接受公司双方的利益是不一致的，一般是对分出公司有利。,第二，比较繁琐费时。以货运险为例，办理溢额再保险时，要根据业务单证按船、每一航次进行登卡和管理限额，并计算出不同的分保比例，以及按这一比例逐笔计算分保费和摊回赔款，在编制分保账单和统计分析方面也较麻烦。所以，办理溢额再保险需要严格的管理和必要的人力来进行，因而可能增加管理费用。,（三）成数和溢额混合再保险1.成数合同之上的溢额合同这种混合方式是分出公司先安排一个成数合同，规定合同的最高限额，当保险金额超过这个限额时，再按另订的溢额合同处理。例如，成数分保合同对某类危险的最高责任额为100万元，保险金额在100万元以下业务，全部由成数合同处理，且由分出公司自留其中的50%，其余50%按合同中约定的百分比分配给若干家接受公司。现又在这个合同基础上订立一份溢额再保险合同，其限额为成数部分最高限额100万元的一定线数，因此，在某一业务的保险金额超过100万元时，超过部分就归溢额合同处理。,2.溢额合同之内的成数合同这种混合方式是分出公司先安排一个溢额分保合同，但对其自留额部分按另订的成数合同处理。例如，一个自留额50万元，责任限额为5线的溢额合同，规定对于自留额部分，分出公司有权另订成数分保合同。如将其中的60%分出，则分出公司实际上只保留了成数部分即原溢额合同自留部分的40%的责任。在这种混合合同中，成数部分限额即溢额的自留额，称为优先额，即表示这一部分业务在溢额合同分配之前，由参加成数合同的接受公司优先承受。参加成数合同的接受公司，是否也是参加溢额合同的接受公司，实际操作中没有限制。,关于成数和溢额混合分保责任分配，列表4(假定成数分保最高限额50万元，溢额合同限额为4线)。表4混合分保的责任分配,二、非比例再保险,非比例再保险以损失为基础来确定再保险当事人双方责任，故又称损失再保险，一般称之为超过损失再保险，又可理解为超额赔款再保险。非比例再保险的“花样”很多，有险位超赔分保、事故超赔分保、赔付率超赔分保、卡本特超赔分保，伞形超赔分保、超过平均赔款率分保、超过赔款中间数分保等等。本节仅就险位超赔分保、事故超赔分保、赔付率超赔分保作介绍。,案例2：超额赔款再保险可免除异常灾害与巨大赔款对业务经营稳定性的影响。从赔款方面来说，超额赔款再保险对大小赔款兼顾，因为保险的赔款是由众多小额赔款和少量大额赔款所构成的。1950年11月1日，美国东北一带遭台风袭击，当时纽约市约有280万支电视露天天线，其中140万支被吹毁，每支天线的价值虽不高，但140万支累积的赔款则很大。1946年末至1947年初，1953年末至1954年初，英国冬季奇寒，导致大量水管爆裂，虽然每一户的水管爆裂损失金额不大，但累积起来，仍使当时的保险经营者蒙受了严重打击。,（一）险位超赔再保险险位超赔再保险是以每一危险单位所发生的赔款来计算自负责任额和再保险责任额。每一危险单位即险位。合同双方约定，对每一危险单位所发生的赔款，分出公司自负一定的金额，接受公司负责超过部分的一定金额。假若总赔款金额不超过自负责任额，全部损失由分出公司赔付；假若总赔款金额超过自负责任额，超过部分由接受公司赔付。但再保险责任额在合同中的规定，也是有一定限度的。关于险位超赔在一次事故中的赔款计算有两种情况,一是按危险单位分别计算，没有限制；二是有事故限额，即对每次事故总的赔款有限制，一般为险位限额的23倍，即每次事故接受公司只赔付23个单位的损失。,例3：现有一超过100万元以后900万元的火险险位超赔分保合同，表示为“超过100万元以后的900万元”。在一次事故中有三个危险单位遭受损失，每个危险单位损失150万元。表5险位超赔的赔款分摊表单位：元,但如果每次事故有危险单位的限制，譬如为险位限额的2倍，则赔款分摊的方式如表6所示。在此情形下，由于接受公司已承担了两个危险单位的赔款，所以第三个危险单位的损失全部由分出公司自己负责。表6(限额)险位超赔的赔款分摊表单位：元,（二）事故超赔再保险,事故超赔再保险是以一次事故或巨灾所发生赔款的总和来计算自负责任额和再保险责任额的再保险方式。即以一次事故中多数危险单位的责任累计为基础来分摊赔款。在事故超赔再保险方式下，不论一次事故中涉及的风险单位有多少，保险金额有多大，只要总赔款是在分出公司自负责任额内，由分出公司自行赔付。当总赔款超过分出公司自负责任额时，超过部分由接受公司负责赔付至一定额度。事故超赔是险位超赔在空间上的扩展，目的是保障一次事故造成的分出人的累积责任，常用于异常灾害或巨额风险的再保障，具有防范巨灾损失的功能，故又称异常灾害再保险。,事故超赔再保险的责任计算，最关键的是一次事故的划分。在明确一次事故范围的基础上，才能确定再保险双方的责任。为此，在事故超赔再保险合同中订有“时间条款”，以作为划分“一次事故”的标准。例如有的规定台风、飓风、暴风连续48小时内为一次事故。地震、洪水连续72小时内为一次事故。其他巨灾事故连续在168小时内为一次事故。对于事故持续较长时间的，如森林大火和地震，按一次事故或几次事故，在责任分摊上是不同的。有的还有地区规定。如洪水以河谷或以分水岭来划分洪水地区。,例4：假设有一“超过100万元以后的100万元”的巨灾超赔分保合同，一次台风持续了6天，该事故共损失400万元。若按一次事故计算:400万元赔款，原保险人先自负100万元赔款，再保险人承担100万元赔款，剩下200万元赔款仍由原保险人自负，原保险人共承担300万元赔款。,若按二次事故计算：分出公司接受公司第一个72小时损失150万元100万元50万元第二个72小时损失250万元100万元100万元200万元150万元另外50万元由分出公司负责，即分出公司供给承担250万元，接受公司承担150万元。,在超额赔款再保险方式中，有一种分“层”的安排方法，即将整个超赔保障数额分割为几层，便于不同的再保险人接受。例如，某保险人对他承保的500万英镑的业务，分为四层安排超额再保险：第一层为超过10万英镑以后的40万英镑，即原保险人的自负责任为10万英镑的赔款，超过10万英镑，但少于50万英镑的责任，由第一层再保险人承担。第二层为超过50万英镑以后的50万英镑。第三层为超过100万英镑以后的100万英镑。第四层为超过200万英镑以后的300万英镑。以上四个层次的超赔责任范围,可分别由四个再保险人来承担。其中二、三、四层的超赔分保,是把原保险人和自留责任与前几层的分保责任合并,作为本层的自留基础,即本层的起赔点。,（三）赔付率超赔再保险赔付率超赔再保险是按赔款与保费的比例来确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式，即在约定的某一年度内，对于赔付率超过一定标准时，由再保险人就超过部分负责至某一赔付率或金额的再保险方式。赔付率超赔再保险的赔付按年度进行，既有赔付率的限制，也有一定金额的责任限制。由于这种再保险可以将分出公司某一年度的赔付率控制于一定的标准之内，所以，对于分出公司而言，又有停止损失再保险或损失中止再保险之称。,赔付率按当年度的净保费收入与赔款净额的比率来计算，对于这种赔付率，在有关条文中称为“签单年度净赔”。赔付率=赔款净额/净保费收入净保费收入与赔款净额的计算如下：净保费收入=毛保费+加保费-退保费-佣金-再保费支出-保费税-盈余佣金赔款净额=已发生赔款(包括理赔及诉讼费用)-收回的赔款-摊回的再保险赔款上面的再保险费的支出及再保险赔款的摊回等，必须是与本再保险标的有关的再保险。但为安排本再保险而支付的再保险费，不能从净保费收入内扣除，其再保险的赔款也不能作为净赔款的减少。,例5：有一赔付率超赔合同规定，赔付率在70%以下由分出公司负责，超过70%至120%，即超过70%以后的50%，由接受公司负责，并规定赔付金额以60万元的责任限制，两者以较小者为准。假设净保费收入为100万元，已发生赔款为80万元，则赔付率为80%，分出公司负责70%，计70万元，接受公司负责70%以后的部分，即10%，计10万元。例6：仍以上例的合同为例，但已发生赔款为135万元，则赔付率为135%，分出公司负责70%，计70万元，接受公司负责70%以后的50%，即50万元(小于60万元)，还有15万元赔款将仍由分出公司负责。,（四）复合再保险1.溢额超赔、成数超赔复合再保险。2.超赔、成数复合再保险。,课堂练习,1.假设再保险分出人与再保险接受人签订超赔分保合同，再保险接受人承担赔款中超过30万元以上的部分，最高限额为20万元。现发生三笔赔案：赔案1：赔款15万元；赔案2：赔款45万元；赔案3：赔款70万元.计算再保险接受人在这三笔赔案中再保险人所承担的分保赔付之和。,2.假定某分出公司对5个危险单位均安排了10万元以后的40万元的险位超赔分保。现发生一次保险责任范围类的灾害事故，各危险单位的损失分别为7万元、8万元、8.5万元、9万元、9.5万元。在此情形下，再保险人是否承担赔款责任？如果分出公司安排了10万元以后的40万元的事故超赔再保险，再保险人是否承担赔款责任？,第四节再保险合同条款,一、共同条款1.业务范围条款。条款载明分保合同的标的，即分出人承担的哪些险种的责任转移给接收人。2.地区范围条款。譬如，凡是分出公司(包括其分支机构和代理机构)经营的某种业务全部列入合同，而不论业务来自什么地区，但也可以将某些地区除外。,3.错误和遗漏条款。订约双方的一方不能因另一方在工作中发生的错误、遗漏或延迟而推卸对其原应承担的责任，只要这类错误、遗漏或延迟不是故意过失而是疏忽造成的，就不影响合同的有效性，合同双方应本着同一命运的原则，负责到底。4.保护再保险人利益条款。,二、比例再保险合同的特有条款,1.再保险费率条款比例再保险的费率，一般都是按原保单上规定的费率办理，所有货币也与原保单一致。2.分保佣金条款再保险手续费即分保佣金，是成数和溢额分保实务中的重点项目之一，它是接受公司根据分保费支付给分出公司的一定费用，用以分担分出公司为招揽业务及业务经营管理等所产生的费用开支。如分出公司调查危险、签发保单、处理赔款等所支出的适当费用，接受公司对此并无任何支出，故以佣金的方式负担一部分。现代保险实务中，展业费用不断上升，再保险佣金率也表现出增长趋势。以英国为例，火险合同国内佣金率由原来的25%左右提高到35%，国外佣金率则为32.5%35%，意外保险国外业务的佣金率还要高一些。美国的分保佣金率通常较高，自最低28%到最高47%。,（1）固定佣金率分保佣金经合同规定后固定不变，即分保佣金率不受直接保险业务赔付率高低的影响。优点是佣金数量的计算较为简单。缺点是在合同执行的结果出现亏损时，分入公司也必须按照合同规定的比率支付分保佣金，而不能有所减少。合同执行的结果出现盈余时，分入公司也必须按照合同规定的比率支付较多的分保佣金，这对分入公司不公平。（2）浮动佣金率按照赔付率的高低来调整佣金率，使得分保佣金在一定限度内与合同的赔付率具有直接的关系。实际做法是：规定一个最低佣金率，当赔付率逐渐下降时，佣金率逐渐提高，但不超过最高佣金率。,3.盈余佣金条款盈余佣金为再保险佣金的一个特殊形态，在比例再保险合同内，常有此项佣金约定，系再保险人将自再保险合同业务中所获利润的一部分，退还于原保险人。用意在于鼓励原保险人谨慎核保，使合同业务能产生利润，或报答原保险人努力致合同获得利润。盈余佣金=盈余额盈余佣金率,计算方式：（1）一年基准法。这种方式按每一年度计算合同利润，依此利润，再计算盈余佣金。所谓每一年度，系单独个别之年度，与过去年度无关。（2）三年平均法。为补救一年基准法的缺点，可将当年度合同利润与过去两个年度的合同利润予以平均，然后就所得三年的平均利润计算盈余佣金。（3）亏损转移法。这种方式下，任何年度的亏损，均继续转入次一年度以计算盈余，直至该项亏损全部消失为止。倘若次一年度成绩因此增加其亏损，也须将此全部亏损继续转入再下一年度，如此转移至全部亏损抵消而有盈余为止，再保险人才开始支付盈余佣金。,4.再保险费准备金条款为确保再保险人能依约履行义务，原保险人将应付再保险费的一部分留存一定期间，以备将来之需。留存的这笔款项，称为再保险费准备金。原保险人提存准备金的数额，一般为应付再保险费的35%、40%或50%，而以40%最为普遍。准备金是从每季应付的再保险费内扣提的，每季办理一次，至第四季止，其合计达全年总保费的40%。留存准备金的期限为12个月。因此，至第二年第一季度，归还上年第一季度提存的准备金，同时要就新的再保险费重新提存准备金。分出公司在归还准备金时，还应支付与接受公司议定的利息。,5.未了责任转移条款未了责任有两种情况：保费未了责任和赔款未了责任。未了责任转移是指分出人为了结束某个业务年度的账务将保费未了责任和赔款未了责任转移由下一业务年度新的接受人承担。有的合同是采用“结清”的方式结束账务。因此，为了未了责任的转移，分出人按保费的35%和未决赔款的90%分别提取转移未满期保费和转移未决赔款结转由下一业务年度的接受人收进作为保酬。有的合同采用“满期”的方式，即在某业务年度结束后的一定期间，如三年或五年后，才结束该业务年度的账务。由于该业务年度的全部业务已经到期，故已无未满期保费，因而也就没有保费未了责任的转移。但如尚有未决赔款，分出人可选择合适时间按未决赔款的90%予以结清，将未了责任全部转移给其他接受人或由分出人自己承担。,三、非比例再保险合同的特有条款,1.最后净赔款条款最后赔款净额是指赔案全部应付赔款和应收款项已处理完毕后的最终赔款净额。它等于一次事故造成的赔款总额(包括经接受公司同意的一切与处理赔款有关的费用)，减去足以减少分出公司赔款的各种金额，如损余、向第三者的追回款以及其他再保险的摊回赔款(无论其是否实际收回皆应抵冲)。只有当赔款超过分出公司的自负责任额时，接受公司才对超过的部分承担赔偿责任。,本条款的内容通常有以几点：(1)原保险人确实赔付的赔款金额；(2)对于应扣除款项，已从赔款内扣除，或追偿所得已从赔款内抵冲；(3)如另有再保险，其摊回赔款应从(1)中扣除；(4)理赔费用可并入(1)内计算，但为第(2)项追偿所支付的费用，则要从该项内扣除；(5)理付赔款一段时间后，若有第(2)(3)项的追偿或摊回赔款时，不论是已收或未收，仍应将原计最后赔款净额重新计算调整(这不仅关系再保险人的赔款负担，也关系原保险人的再保险费负担)；(6)最后赔款净额，并非一经理算就不能更改，将来若有追偿、摊赔时，仍可再按实际赔付金额进行调整。,2.净自留成分条款净自留成分是超赔分保合约应用前再保险分出人的自负责任。再保险分出人的最后赔款净额应是其净自留成分内的净赔款。,3.任何一次事故条款最后赔款净额的确定，在时间上和空间上均有一定界限，这种界限，由“任何一次事故”来划定。由于保险业务的发展，危险的概念已超出原来的界限，包括由事故在继续状态中所发生的损失，无论在时间上、空间上都有一定的延伸。所以，任何一次事故的范围，有时很难确认。因此，在非比例再保险实务中，常常用“一次事故特殊扩展条款”或称“时间条款”，对一次事故从时间及地区两个方面加以人为的限制。一次事故开始计算的时间，由原保险人决定，但不得早于原保险人第一次登记的损失发生之时，也不得在前一次事故未完成之前。,（1）暴风、冰雹在连续24小时，或48小时，或72小时，不论发生多少次，均认为是一次事故。（2）地震、海啸、潮汐、火山爆发在连续48小时、或72小时、或168小时内，不论发生多少次，均作一次事故处理。（3）洪水在连续168小时内所发生者，认为是一次洪水事故。洪水在168小时或其他时间内，将涉及很大的区域，故另有地区的规定，通常以河谷或分水岭为划分同一洪水区域的依据。但由气象条件所引起的洪水，则无地区界限，均作一次事故处理。（4）罢工、暴动等在连续72小时内发生者，认为是一次事故，但也有地区的限制，如在同一市、镇、村辖区内所发生，且在72小时内者，不论发生多少次，均作为一次事故。,例题7：再保险分出人安排了两个巨灾超赔分保合同，分别为：（1）超过1000000元以上的1000000元；（2）超过2000000以上的5000000元。有一飓风事故发生，最后净赔额为4600000元，每24小时所发生损失及累积损失如下表所示.,假定“任何一次事故”的时间限制为72小时，再保险分出人选择“任何一次事故”的开始时间即为事故发生的时间，再保险分出人和分入人所承担的赔偿责任如下表所示。,假定“任何一次事故”的时间限制为72小时，再保险分出人选择“任何一次事故”的开始时间为事故发生后的24小时，再保险分出人和分入人所承担的赔偿责任如下表所示。,课堂练习：假定“任何一次事故”的时间限制为48小时，再保险分出人选择“任何一次事故”的开始时间为事故发生的开始时间，计算再保险分出人和分入人所承担的赔偿责任。,4.责任恢复条款责任恢复就是在发生赔款使分保责任减少后，为了获得充分保障，将分保责任恢复至原有的额度。例如有一超过50万元以后的50万元的超赔分保，其分保责任额为50万元。现发生了75万元的损失，超赔再保险人赔付了25万元，使分保责任额由50万元减少至25万元。如有恢复责任的规定，则可在一定方式下将分保责任额仍恢复至原有的额度即50万元。复效保费=分保费复效金额分保限额剩余月数12复效系数,例如有一超过200万元以后的300万元的火险超赔分保，现有两种不同的再保险条件。甲保险人所得的再保险恢复责任条件为：年再保费20000元责任恢复一次加费100%乙保险人所得的再保险恢复责任条件为：年再保费30000元责任恢复二次加费50%在上述条件下，甲保险人可能负担的最高再保险费为40000元，相应可得到600万元的保障；乙保险人可能负担的最高再保险费60000元，相应可得到900万元的保障。乙保险人虽然可能多缴20000元保费，但相应多得300万元的保障。,5.指数条款由于受通货膨胀的影响，非比例再保险合同常发生使再保险人责任增大的不公平现象。由于原保险人有自负责任的限制，所以通货膨胀使实际赔款额增大时，这种增大的后果将主要由再保