（行政管理专业论文）国有企业建立现代企业制度若干问题的探讨.pdf

踬士擘：i ：t 、x 1 e r ! j t l 【1 i 一种新的合理的产权制度，使产权多元化形成多元股东，由于多元股东的 引入，使资产具有流动性，同时政府将国有资产“授权经营”实行政企分 开。国有企业建立现代企业制度需要从六个方面着力，即积极发展多元投资 主体，使企业产权多元化；完善公司法人治理结构，使企业管理规范化、科 学化：健全国有资产管理、监督和营运体系，将国有资产“授权经营”：发 展资本市场，促进资本流动使企业资本在资本经营中增值：积极面向市 场转换经营机制，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束 的独立的法人实体和市场竞争主体；推进配套改革、营造改革外部环境，改 革是项综合性的系统工程，在进行产权制度改革的同时，要抓好人事制 度、用工制度、分配制度和社会保障萄茬莓丽夏i 、d 关键词：国有企业：现代企业制度；争权：市，i 泰，厂- 一 砸士学j i 沦丈 a bs t r a c t t h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e sa r et h ep i l l a ro fn a t i o n a le c o n o m y ，t h em i c r o b a s eo fs o c i a le c o n o m i c p e r f o r m a n c e p u s h i n g t h er e f o r ma n d d e v e l o p m e n t o ft h e s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ，m a k i n gt h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e sa n dm a r k e te c o n o m y o r g a n i c a l l yc o m b i n e d ，r e v i t a l i z i n ga n ds t r e n g t h e n i n gt h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s a r et h ei m p o r t a n tb a s e so f d e v e l o p i n gs o c i a lp r o d u c t i v ef o r c e s ，p r o m o t i n gn a t i o n a l e c o n o m i cs o u n dd e v e l o p m e n t ，r e a l i z i n gal o n gp e r i o do f s t a b i l i t yo ft h es t a t ea n d k e e p i n gs o c i a ls t a b i l i t y a l s ot h e ya r et h ek e y l i n k si nt h er e f o r mo ft h ee c o n o m i c s t r u c t u r e ，t h em a i n t a s ki nt h e p r i m a r ys t a g eo f s o c i a l i s m t h es t r u c t u r a lr e f o r mo fo u rs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sa d v a n c e sg r a d u a l l y i t c a nb ed i v i d e di n t ot w o s t a g e ss i n c et h er e f o r mo fe n t e r p r i s e sb e g a ni n1 9 7 8 t h a t i s ，”g r a n t i n gd e c i s i o n m a k i n gp o w e r t oe n t e r p r i s e sa n da l l o wt h e mt ok e e pm o r e p r o f i t s ”b e f o r et h et h i r dp l e n a r ys e s s i o no ft h e1 4 t hc e n t r a lc o m m i t t e eo f t h e c o m m u n i s t p a r t yo fc h i n ah e l d i nn o v e m b e ro f19 9 3a n d ”i n s t i t u t i o n a l i n n o v a t i o n ”i nt h ef o r m e r s t a g e w em a i n l yg r a n t d e c i s i o n - m a k i n gp o w e rt o e n t e r p r i s e sa n da l l o wt h e mt ok e e pm o r ep r o f i t s ，k e 印t h ek e yp o i n ti nb e n e f i t s t i m u l u sa n dd i s t r i b u t i o nt os t i m u l a t et h ep r o d u c te n t h u s i a s mo ft h ee n t e r p r i s e s b u tt h er e f o r md i d n 。tr e c e i v em u c ha c t u a le f f e c t ，t h ee f f i c i e n c yw a sv e r yo b v i o u s i nt h el a t t e r s t a g ew em a i n l ye x p l o r e ”t h et w op o w e r ss h o u l db es e p a r a t e d ，”t o m a k et h er e l a t i o n sb e t w e e no w n e r s h i pa n dm a n a g e m e n to fe n t e r p r i s e s e x p l i c i t , m a k et h el e g a lp e r s o na d m i n i s t e rs t a n d a r d i z e ，m a k ep r o p e r t yr e s t r a i n th a r d e n i z e a n ds o o n , e x p l o r e s y s t e mi n n o v a t i o n , ”a n dd e e p e nr e f o r m a f t e rt h et h i r d p l e n a r ys e s s i o no f t h e1 4 t hc e n t r a lc o m m i t t e eo f t h ec o m m u n i s tp a r t yo f c h i n a h e l di nn o v e m b e ro f1 9 9 3 ，w er e f o r n lt h es t r u c t u r eo ft h ee n t e r p r i s e s ，t r yo u t c o n t r a c t i n gs y s t e m ，l e a s i n gs y s t e m ，r e s p o n s i b i l i t ys y s t e mo fe n t e r p r i s eo p e r a t i o n ， s h a r e h o l d i n gs y s t e m a n ds o m eo t h e rr e f o r mf o r m si nd i f f e r e n t r a n g e s a f t e r o b j e c t i v e l ya n a l y z i n ga n dc o m p a r i n gm a n y r e f o r mf o r m s ，it h i n kl e a s i n gs y s t e mi s 硕士学位论更 h 1 1 j ：rl ：i i f 、js mf o rs m a l le n t e r p r i s e s ，a l lk i n d so fc o n t r a c t i n gs y s t e m sa r ej u s tt r a n s i t i o n o n l y s h a r e h o l d i n gs y s t e mi st h em o s th o p e f u la n ds c i e n t i f i cf o r mi nt h er e f o r mo ft h e s t a t e 。o w n e de n t e r p r i s e s r e f o r m i n gs h a r e h o l d i n gs y s t e ma n d e s t a b l i s h i n gm o r d e m e n t e r p r i s e ss y s t a ma r et h ei n e v i t a b l ec h o i c ew h i c hc a nm a k et h es t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e se n t e ri n t ot h ew o r l d t h ek e yl i n k so f c a r r y i n go u ts h a r e h o l d i n gs y s t e mr e f o r ma n de s t a b l i s h i n g m o r d e r ne n t e r p r i s es y s t e ma l et h a tw es h o u l dc a r r yo u t p r o p e r t y r i g h tr e f o r m ， s e p a r a t eg o v e r n m e n tf u n c t i o nf r o me n t e r p r i s e sm a n a g e m e n t ，e s t a b l i s hs t a n d a r d l e g a lp e r s o na d m i n i s t e rs t r u c t u r et om a k et h ee n t e r p r i s e sm a i np a r to fm a r l 【就 c o m p e t i t i o na n di n d e p e n t a n tl e g a l e n t i t i e s t h e r ee x i s tt h r e ep r o b l e m si nt h e p m p e r t yo r d e ro fp r e s e n ts t a t e o w n e de n t e r p r i s e s f i r s t ，o w n s h i pa n dm a n a g e r i a l a u t h o r i t ya r em i x e d s e c o n d ，t h ef u n c t i o n so ft h eg o v e r n m e n ta n de n t e r p r i s e s m i x e d u p ，f u n c t i o n s a r ei n c o n f u s i o n t h i r d ，t h es t a t e o w n e d a s s e t sh a v e n t l i q u i d i t y t oe s t a b l i s hm o r d e me n t e r p r i s es y s t e mi st os e tu pak i n do fn e wa n d r e a s o n a b l e p r o p e r t yo r d e r , t o m a k e p r o p e r t yr i g h td i v e r s i f y ，f o r mm u l t i p l e s h a r e h o l d e r m u l t i p l es h a r e h o l d e r se n t e r i n gm a k e st h ec a p i t a ll i q u i d i t y , a tt h e s a m et i m e ，t h eg o v e r n m e n tw i l la u t h o r i z et h es t a t e o w n e da s s e t st ot h ee n t e r p r i s e s a n dr e a l i z e s e p a r a t i o no f e n t e r p r i s e sf r o m a d m i n i s t r a t i o n w es h o u l de s t a b l i s hm o r d e m e n t e r p r i s es y s t e mf r o mt h es i xa s p e c t s t h a ti s t od e v e l o pd i v e r s i t yo fi n v e s t o r sa c t i v e l yt om a k et h ep r o p e r t yr i g h td i v e r s i f y ；t o p e r f e c tc o m p a n ya d m i n i n s t e rs t r u c t u r e ，m a k et h ea d m i n i s t r a t i o no fe n t e r p r i s e s s t a n d a r d i z e ，s c i e n t i f i c ；t oi m p r o v et h ea d m i n i s t r a t i o n ，s u p e r v i s i o na n do p e r a t i o n s y s t e m so ft h es t a t e o w n e da s s e t s ，a u t h o r i z et h es t a t e o w n e da s s e t st ot h e e n t e r p r i s e s ；t od e v e l o pc a p i t a lm a r k e t ，p r o m o t ec a p i t a lf l o wa n dm a k et h ec a p i t a l o ft h ee n t e r p r i s e sa d dv a l u ei nt h em a n a g e m e n t ；t of a c et h em a n e t a c t i v e l y , s h i f t o p e r a t i o n m e c h a n i s ma n dm a k et h e e n t e r p r i s e sr e s p o n s i b l e f o rt h e i ro w n m a n a g e m e n td e c i s i o n ，p r o f i t sa n dl o s s e s ，p r a c t i s es e l f - r e s t r a i n ta n dd e v e l o pt h e i r o w ni n i t a t i v et ob e c o m e i n d e p e n d a n tl e g a le n t i t i e sa n dt h em a i np a r to f t h em a r k e t ； t op u s hc o o r d i n a t e dr e f o r m ，s e t u pt h eo u t s i d ee n v i r o n m e n to f r e f o r m ，r e f o r mi sa i v 沦，( 1l 】、 o f i h ee n t e r p r i s e sa d dv a l u ei nt h em a n a g e m e n t ：1 0l a c et h em a r k e ta c t i v e l y s h i f t o p e r a t i o n m e c h a n i s ma n dm a k et h e e n t e r p r i s e sr e s p o n s i b l e f o rt h e i ro w n m a n a g e m m 1 td e c i s i o n ，p r o f i t sa n dl o s s e s ，p r a c t i s es e l f - r e s t r a i n ta n dd e v e l o pt h e i r o w i ii n i t a t i v et ob e c o m e i n d e p e n d a n tl e g a le n t i t i e sa n d t h em a i n p a r to f t h em a r k e t ； t op u s hc o o r d i n a t e dr e f o r m ，s e tu pt h eo u t s i d ee n v i r o n m e n to f r e f o r m r e f o m li sa c o m p r e h e n s i v es y s t e m se n g i n e e r i n g w h e n v v ec a r r yo u tp r o p e r b o r d e rr e f o r m ，w e s h o u l da l s oc a r r yo u tt h er e t b r mo ft h ep e r s o n n e la n dl a b o u rs y s t e m s ，d i s t r i b u t i o n s y s t e ma n ds o c i a ls e c u r i t ys y s t e ma n ds oo n k e y w o r d s ：s t a t e o w n e de n t e r p r i s e ；n m r d e m e n t e r p r i s es y s t e m ；p r o p e r t yr i g h t ； m a r k e t ；p e f o r m v ，尘措竺 搿怒蠢 引言 国有企业是我国工业和国民经济的强大支柱，是我崮经济综合能力的重 要体现之一，提高综合国力和人民生活水平巩固和加强国防，促进社会全 面进步和保持社会安定，必须实现经济增长方式的根本转变，只有千方百计 把国有企业搞好进一步在改革开放中发展壮大国有经济，才能加快我国的 工业化和现代化的进程，才能保证国民经济健康发展。我国国有企业经过几 十年的发展，在体制转换和结构调整上取得了巨大成就，已成为国民经济的 支住。但是辩证的、全面的看我国国有企业也还存在不少问题，而产生问 题的关键在于企业的组织体制上的不顺，管理上的松驰环境上的制约。所 以要增强企业的活力，使企业真正成为市场竞争主体和独立的法人实体，必 须对企业进行改革。在认真分析各种改革形式利弊的基础上，认为在国有企 业建立现代企业制度才是最有效的，最科学的选择。 一、国有企业面临的主要问题及原因 ( 一) 国有企业面临的主要问题 我国的国有企业经过几十年的发展，特别是近二十年的不断改革，在体 制转换和结构调整上取得了巨大成就，已成为国民经济的支柱。但崮有企业 仍存在经济运行不活，企业和个人的积极性受到抑制，企业的发腱还嘶临以 下1 ：要问题： 1 亏损面增大，效益指标下降 国有企业大都创建于五十年代术六_ | 年代初期从创立至八卜年代中期 大部足盘剥的，但八十年代中期以后，部分企业开始亏损九1 年代特别 足t - 小国有企业如省以下国有企业，0 坝i f i 达到了7 0 。；e 它经济效益指 标如经济效益综合指数、总资产贡献j 缸、成本赀利润率、流动资产：删转次 搿怒蠢 引言 国有企业是我国工业和国民经济的强大支柱，是我崮经济综合能力的重 要体现之一，提高综合国力和人民生活水平巩固和加强国防，促进社会全 面进步和保持社会安定，必须实现经济增长方式的根本转变，只有千方百计 把国有企业搞好进一步在改革开放中发展壮大国有经济，才能加快我国的 工业化和现代化的进程，才能保证国民经济健康发展。我国国有企业经过几 十年的发展，在体制转换和结构调整上取得了巨大成就，已成为国民经济的 支住。但是辩证的、全面的看我国国有企业也还存在不少问题，而产生问 题的关键在于企业的组织体制上的不顺，管理上的松驰环境上的制约。所 以要增强企业的活力，使企业真正成为市场竞争主体和独立的法人实体，必 须对企业进行改革。在认真分析各种改革形式利弊的基础上，认为在国有企 业建立现代企业制度才是最有效的，最科学的选择。 一、国有企业面临的主要问题及原因 ( 一) 国有企业面临的主要问题 我国的国有企业经过几十年的发展，特别是近二十年的不断改革，在体 制转换和结构调整上取得了巨大成就，已成为国民经济的支柱。但崮有企业 仍存在经济运行不活，企业和个人的积极性受到抑制，企业的发腱还嘶临以 下1 ：要问题： 1 亏损面增大，效益指标下降 国有企业大都创建于五十年代术六_ | 年代初期从创立至八卜年代中期 大部足盘剥的，但八十年代中期以后，部分企业开始亏损九1 年代特别 足t - 小国有企业如省以下国有企业，0 坝i f i 达到了7 0 。；e 它经济效益指 标如经济效益综合指数、总资产贡献j 缸、成本赀利润率、流动资产：删转次 硕士：学位论丈 数等，也呈下降趋势。 业、化工工业等。 亏损行业涉及机械工业、轻工、世、纺织工业、建材工 2 生产经营困难，停产半停产企业增多 国有企业产品结构调整缓慢，主要表现在县( 市) 一级管理的国有企业， 产品缺乏竞争力，生产处于停产半停产状态，造成大量设备和生产能力闲 置。产品大量积压库存不断增加，严重挤占生产资金致使资金周转放 慢，生产造成恶性循环。 3 企业资产负债结构不合理债务负担沉重 国有企业建厂初期资金大部分靠中央或地方财政无偿拨款1 9 8 3 年国家 开始逐步推行“拨改贷”，企业技术改造资金和生产性基建项目大都靠银行 贷款，由于企业缺乏资本金，债台高筑，财务费用大增，很多项目投产之日 就是亏损之日，不少企业靠自身能力根本无法偿清到期债务，所以资产负债 率大都在7 0 以上，部分企业甚至达到了1 0 0 以上。虽然中央政府采取了多 种形式帮助企业增资减债，但国家的政策主要是对中央国有大中型企业，而 地方国有企业一是未建立资本金补充机制，二是资本金补充渠道少，所以债 务负担依然相当严重。 4 技术装备老 匕。刨新能力不强 大批企业技术进步缺乏动力，资金短缺，人才匮乏，严重制约企业的竞 争力。突出表现在，企业生产技术水平不高，产品质量档次低。技术基础薄 弱，许多重要行业生产技术装备水平和经济技术指标明显落后，技术) r 发机 构、经费和开发力量与国际大公司相比，存在相当大差距。嘲有企业技术改 造投资占固定资产投资的比重，多年来逐步下降，企业因此缺乏技术改造能 力。 5 富余人员多，就业压力大，社会负担重 n 肯企业由于历史的原因，长期以来受_ 【 ；| 工机制的制约，人员f i 能流 动所以企业职工人数较多，人员负担沉重。建厂早的企业离退休职：约 2 硕士擘j i 凳丈 m s 1 t r st he s 】l 占l l 工总人数的i 4 ， 一一一一一一 全年需支出离退体金和福利费接近职工工资的一半， 并高于国有企业的利润额。另一方面，国有企业富余人员多，劳动生产率 低，非生产人员也没有按比例配备。此外，部分国有大型企业，还承担了办 社会职能，如厂办医疗机构、厂办幼儿园等，费用庞大，负担沉重。 ( - - ) 造成上述问题的主要原因 国有企业面临的困难和问题，是长期形成的，原因也是多方面的，所以 必须进行全面的、历史的、科学的分析。总的来说，我认为主要原因应是三 个方面，即体制上的不顺、管理上的松驰、环境上的制约，具体来讲，有以 下几点。 1 政企职责不分，企业经营机帝1 僵化 我国正处于由计划经济体制向社会主义市场经济体制的转换过程，一些 政府部门和企业还没有完全摆脱旧体制的影响，管理僵化机制不活，观念 陈i e l 。企业在生产经营、劳动人事、收入分配、产品开发、科技进步等方 向，没有建立起与市场经济相适应的有效机制企业缺乏生机和活力。如企 业生产经营自主权尚未完全落实，不少应由企业自己决定的事务还必须由一 些部门审批和控制，企业难以自主经营，决策慢，效率低，难以与变化多端 和竞争激烈的市场相适应。同时多年来的计划经济体制养成了企业的依赖思 想，不少企业严重依赖政府习惯“等、靠、要”，企图通过政府各种优惠 政策，获取生产经营优势，而不是苦练内功在加强和改善经营管理上下功 失。在领导体制方面，国有企业尚未建立完备的法人治理结构产权不清， 权贵不明决策随意，管理松驰，监督不力无人负责。在收入分配方【f 【， “火锅饭”，“铁饭碗”基本打破，但有效的激励和约束机制尚未形成，既 仃凭借垄断经营获得过高收入的问题，也有收入报酬与责任、效益、业绩严 曩脱竹的问题，不能充分调动职工和经营者的积极性。在技术进步方皿企 、l kk 期投入不足，缺少自我发艘和开发创新的压力和动力，鼓励政策不明 确、小落实、缺乏力度。 3 硕士擘j i 凳丈 m s 1 t r st he s 】l 占l l 工总人数的i 4 ， 一一一一一一 全年需支出离退体金和福利费接近职工工资的一半， 并高于国有企业的利润额。另一方面，国有企业富余人员多，劳动生产率 低，非生产人员也没有按比例配备。此外，部分国有大型企业，还承担了办 社会职能，如厂办医疗机构、厂办幼儿园等，费用庞大，负担沉重。 ( - - ) 造成上述问题的主要原因 国有企业面临的困难和问题，是长期形成的，原因也是多方面的，所以 必须进行全面的、历史的、科学的分析。总的来说，我认为主要原因应是三 个方面，即体制上的不顺、管理上的松驰、环境上的制约，具体来讲，有以 下几点。 1 政企职责不分，企业经营机帝1 僵化 我国正处于由计划经济体制向社会主义市场经济体制的转换过程，一些 政府部门和企业还没有完全摆脱旧体制的影响，管理僵化机制不活，观念 陈i e l 。企业在生产经营、劳动人事、收入分配、产品开发、科技进步等方 向，没有建立起与市场经济相适应的有效机制企业缺乏生机和活力。如企 业生产经营自主权尚未完全落实，不少应由企业自己决定的事务还必须由一 些部门审批和控制，企业难以自主经营，决策慢，效率低，难以与变化多端 和竞争激烈的市场相适应。同时多年来的计划经济体制养成了企业的依赖思 想，不少企业严重依赖政府习惯“等、靠、要”，企图通过政府各种优惠 政策，获取生产经营优势，而不是苦练内功在加强和改善经营管理上下功 失。在领导体制方面，国有企业尚未建立完备的法人治理结构产权不清， 权贵不明决策随意，管理松驰，监督不力无人负责。在收入分配方【f 【， “火锅饭”，“铁饭碗”基本打破，但有效的激励和约束机制尚未形成，既 仃凭借垄断经营获得过高收入的问题，也有收入报酬与责任、效益、业绩严 曩脱竹的问题，不能充分调动职工和经营者的积极性。在技术进步方皿企 、l kk 期投入不足，缺少自我发艘和开发创新的压力和动力，鼓励政策不明 确、小落实、缺乏力度。 3 5 i 士擘t i ：( s 1er ! j i ir o ： 2 资产不具有流动性， 一一一一一一j 一 难以实施优化配置 国有企业的注资渠道主要是幽家财政，它排斥其他出资八的进入，使崮 有资本难以流动和重组在财政以公拭职能为_ t ，无力也不应再对一般行业 的国有企业注资之后这就使得绝大多数国有企业注资无源，出现了一些几 乎没有资本金的“国有企业”。经营性资产只有在不断流动中发现机会，运 用机会才能实现保值增值，但纯而又纯的匡f 有企业，它的资本不能与其它所 有制资本相互融通，这就成了企业重组的障碍，使国有企业要进入或退出某 一市场十分困难，没有任何灵活性，往往坐失机会。一般来说，要进入某 一市场就得从零开始大量投资重复建设，要退出某一市场就会损失惨重。 这就出现了国有企业“有生无死”却“长命百岁”，资产运作效率不高的局 面，使大量问题长期沉淀和积累。 3 企业内所有者代表缺位，难以形成动力和约束机制 政府在企业之外行使所有者职能，同时管理着多个国有企业，对于每个 企业来说，企业内并无所有者，这样来自所有者追求经济效益的压力并不强 烈，来自所有者的监督更不严格。由于既缺乏来自所有者追求经济效益的强 大动力，也缺乏来自所有者避免市场风险的有力约束。因此在国有企业中屡 屡出现有损所有者权益的非正常行为。传统的厂长( 经理) 负责制，在提出政 企分开情况下，厂长( 经理) 的身份是代表所有者还是经营者? 这个问题混糊不 清，使得厂长( 经理) 往往看部门领导的脸色行事，只顾领导“满意”，并不 真正关切经济效益。在这种制度安排下，企业的命运在很大程度上取决于 个人的能力祁水平，经营过程缺乏科学民土的决策机制运作过程又缺乏有 效的监督和风险制约机制。这种传统因有企业制度所适应的是计划经济体 制，企业小存在自主经营，也尤所谓自负盈亏因此这种“国有企业”制度 4 i 适合r 走向i l i 场。 4 组织结构不合理。市场应变力和竞争力不足 改革：f i = 放以来1 习有企q k 鲥纵结构发生r 秽! 极的变化，似l | j j 口仍很彳：合 4 硕士擘位论丈 理。主要问题是：低水平重复建设严重，企业大而全、小而全，没有形成专 业化生产、社会化协作体系和规模经济，市场应变能力不强，国有经济布局 存在以下问题：一是分布过宽，国有经济几乎覆盖国民经济的所有行业和领 域：二是数量过多，少数大型企业和众多中小型企业并存：三是力量分散。 分布过宽、企业数量过多导致国有资产过于分散；四是形式单一，公有制的 实现形式比较单一，存量资产流动性差，整体素质不高。这不仅使相当部分 国有企业效益难以提高，而且严重影响了国有企业职能的有效发挥。中央提 出“抓大放小”的方针后，各地方培育大企业和企业集团的工作有了一些进 展但这方面工作的广度和深度都不够，甚至有些地方违背市场经济规律， 盲目贪大求全，以致于我国至今还没有形成多少实力雄厚、竞争力强的大型 企业和企业集团。不少企业产品没有市场、技术落后、长期亏损：浪费资 源、质量低劣、污染严重的“五小”企业大量存在。许多中小企业还没有放 开搞活。所有这些，都严重影响经济效益的提高和国民经济的发展。 5 外部环境和条件的制约 在计划经济体制下，政企不分管理僵化，企业只能生不能死，人员和 资产无法流动，严重影响国有经济结构调整，也积累了大量矛盾。过去社会 保障体系不健全，国有企业承担着大量安置社会就业，离退休职工养老和举 办社会福利事业等责任。在市场经济条件下，多种所有制经济共同发展，各 种所有制企业都要在竞争中求生存求发展，优者胜劣者汰，国有企业再背上 如此沉重的包袱，就很难与其他企业公平竞争，必然困难重重，步履维艰。 除以上原因外，还有企业管理松懈，管理水平低下，由于经营管理不 善，造成生产成本高，资源损失浪费很大，亏损居高不下。政企不分，政府 过多干预企业经营行为；企业内部的权责关系尚未清晰规范出资人缺位 经营者缺乏有力的激励与约束，仍然负盘不负亏：政府、企业和社会都还没 有做好企业在竞争中优胜劣汰的充分准备，缺乏相应的心理调适、行为规则 与保障措施。 5 砸士学 主论乏 s 1e rsj i t f s 【s 二、国有企业摆脱困境的根本出路 前面分析造成国有企业陷入困境的原因，为此国有企业必须进行改 革，其改革的主要任务是使企业适应社会主义市场经济体制，成为独立的法 人实体进入市场，投身竞争，优胜劣汰。党的十五届四中全会指出：“建立 现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是公有制与市 场经济相结台的有效途径，是国有企业改革的方向。”山可以认为，现代企 业制度是实现政企分开的组织手段：是理顺产权关系的组织形式；是使企业 成为独立法人实体的组织保障：是转变企业领导体制、组织制度，实现管理 科学的组织措施。 ( 一1 现代企业制度的内涵 1 现代企业制度的概念 现代企业制度是指适应社会化大生产和社会主义市场经济发展的，企业 真正成为面向国内、国际市场的法人实体和市场竞争主体的一种企业体制。 这种企业体制涉及到企业内部机制和外部环境的各个方面，是各项制度的系 统组合，是一个制度体系。从根本上讲，这种体制建立要确立企业在市场经 济运行中的行为规范、行为能力和行为方式，以进一步解放和发展生产力， 为社会主义市场经济的完善和发展奠定基础。 现代企业制度就是要以理顺企业产权关系为基础，以健全企业法人制度 为核心，以公司制为企业组织制度的主体形态，以产权关系清晰、法人制度 完善、政府职能分开、经营机制灵活、管理科学规范为基本制度目标，以明 确企业与出资人、企业与政府、企业与社会、企业与企业、企业与职工等方 血的系列基本关系为主要内容，最终确立企业的市场竞争主体地位及其权 1 9 9 。年觉的t “ 1 1 田 - 辛企：天t 阻有企业段牛和发眨若i 最大闻题的决定( i y l i 本) 人民1 版村1 9 9 9 - f 版，第2 6 页 6 砸士学 主论乏 s 1e rsj i t f s 【s 二、国有企业摆脱困境的根本出路 前面分析造成国有企业陷入困境的原因，为此国有企业必须进行改 革，其改革的主要任务是使企业适应社会主义市场经济体制，成为独立的法 人实体进入市场，投身竞争，优胜劣汰。党的十五届四中全会指出：“建立 现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是公有制与市 场经济相结台的有效途径，是国有企业改革的方向。”山可以认为，现代企 业制度是实现政企分开的组织手段：是理顺产权关系的组织形式；是使企业 成为独立法人实体的组织保障：是转变企业领导体制、组织制度，实现管理 科学的组织措施。 ( 一1 现代企业制度的内涵 1 现代企业制度的概念 现代企业制度是指适应社会化大生产和社会主义市场经济发展的，企业 真正成为面向国内、国际市场的法人实体和市场竞争主体的一种企业体制。 这种企业体制涉及到企业内部机制和外部环境的各个方面，是各项制度的系 统组合，是一个制度体系。从根本上讲，这种体制建立要确立企业在市场经 济运行中的行为规范、行为能力和行为方式，以进一步解放和发展生产力， 为社会主义市场经济的完善和发展奠定基础。 现代企业制度就是要以理顺企业产权关系为基础，以健全企业法人制度 为核心，以公司制为企业组织制度的主体形态，以产权关系清晰、法人制度 完善、政府职能分开、经营机制灵活、管理科学规范为基本制度目标，以明 确企业与出资人、企业与政府、企业与社会、企业与企业、企业与职工等方 血的系列基本关系为主要内容，最终确立企业的市场竞争主体地位及其权 1 9 9 。年觉的t “ 1 1 田 - 辛企：天t 阻有企业段牛和发眨若i 最大闻题的决定( i y l i 本) 人民1 版村1 9 9 9 - f 版，第2 6 页 6 硕士擘王论文 a 1 1 i - k o i 1 1r _ 】s 力、责任和利益。政府依法管理对企业进行间接调控和引导、监督，使企 业进入市场依法运行，在公平竞争中优胜劣汰，实现社会资源配置的高效益 和生产要素组织运行的高效率，促进社会生产力的快速发眨。 2 现代企业制度的基本特征 现代企业制度的四个特征，即产权清晰、权责明确、政企分开、管理科 学。 ( 1 ) 产权清晰。现代企业制度中所讲的产权清晰，是指产权主体多元化公 司的产权清晰，或产权关系清晰。这就是出资者对所形成的财产拥有所有 权，公司则拥有法人财产权，这种法人财产权具有独立于出资者的法律地 位。从产权关系来说，它体现了社会经济运行中由法律界定和法律维护的各 种经济当事人对财产的权利关系。因此，要建立具有激发企业动力和活力的 现代企业制度，使其有效地配置资源，有序地经营运转，就必须以某种机制 界定清楚各经济当事人( 包括出资者、经营者和生产者) 对财产的权利关系， 并协调和维护好这种关系。我国建立现代企业制度，正是要使国有大中型企 业变成具有这种产权关系清晰特征的公司制企业。将一批竞争性行业的国有 大中型企业改造成为产权主体多元化的股份公司，是我国建立现代企业制度 的关键。只有按照公司制和市场经济双向要求相统一的原则构造出一种新 的合理的产权制度，才能有效地理顺产权关系，充分发挥产权的特殊功能， 引导人们将某些难以把握的不确定的外部因素，转变为内在化的自我激励机 制，形成有效率的产权结构才能强化财产约束，保障正肖绛背权利和资源 优化配置，规范市场交易行为。 ( 2 ) 权责明确。权、责、利统一是现代企业制度处理各种关系的基本准 则，也是其优越性和重要特征之一。规范的公司都形成- r 一套使所有者_ 手i 经 营者及生产者权、责、利相互办调、相互约束的组织机构t t l tj | 为村l 制。国际 枷培饥编著：企业段牛弓制j 叟建设，湖f 北 ： 学挂求m 版f i 呻7 印版讹4 i j e 。 7 通行的 硕士学1 主论丈 k l a s t l kst h f s l 、 h 一一一一 股东大会、董事会、监事会和总经理负责制+是有效维系权责利制衡 关系的企业组织制度，有了这种制度即可避免权责利相互脱节，即有责无 权、有权无责的非正常现象。我国建立现代企业制度，就是要使国有企业过 去存在的这种弊病得以彻底改变，使它们在变成规范的公司企业后，既有独 立的法人财产权、自主经营权和独立的经济利益，同时也确定它应承担的经 济责任。 ( 3 ) 政企分开。政府和企业是两种不同性质的组织机构，按照现代企业制 度的规范形式，政企是分开的，两者之间是法律关系。政府依法管理企业， 不能直接干预企业活动，政府调控企业主要用财政、金融、税收等手段和法 律手段，包括对企业经营中某些严格的限制，如禁止企业经营垄断、污染环 境和向外销售关系到军事用途与关系到经济发展命运的高新技术产品等。 在现代企业制度下，政府积极协助企业开拓市场特别是国际市场，并 着力建立健全社会保障体系，减轻企业的社会负担，让企业致力于发展经 济，增强自身和国家的经济力量。企业则应重视所有者、经营者、职工、中 间商、供应商、消费者等方面的关系，把它作为搞好生产经营的内在需要。 ( 4 ) 管理科学。所谓管理科学就是企业的内外部管理特别是内部管理，一 切都要以市场需求为中心以发挥人和科学技术的作用为重点，建立一套科 学合理的管理制度。这是现代市场经济的特点所决定的。现代企业要适应市 场经济发展的要求，就必须不断地向市场提供质优价廉、性能好的商品，要 不断地开发出这种商品，不仅须拥有先进的科学技术和大批科技人才，而且 还应该有科学的组织管理方法和制度，在同等条件下，组织管理科学与否， 往往会产生截然不同的结果。现代企业制度就具有促进管理科学的机制，它 济导企业通过横向联合，积聚和优化社会资源不断开发生产适应市场需求 的商品；按照能人治企的原则，不断选拔培养和使用优秀的企业家搞好企业 经营，增强企业的竞争能力；正确处理产权关系和责权利关系，有效调动稃 方面特别是广大职工的积极陛。所以国际企业发艘史研究者认为，先进的 8 l 士学位沦丈 1 1 ks j i e s 【s 科学技术和科学的组织管理，是现代企业顺利发展所必须的，缺一不可的两 个轮子。因此，在建立现代企业制度中绝不可忽视其应有的这一特征。 ( - - ) 建立现代企业制度是摆脱困境的必然选择 从1 9 7 8 年底至今，我国的企业改革已经历了二十三个春秋。经过二十三 年的改革我国的国有企业在产权关系、政企关系、经营机制、企业管理等 方面都发生了重大变化改革的形式呈现多样化。 1 改革传统企业体制的尝试 我国国有企业所走的道路是一条渐进式的发展道路从时间上可以划分 为两个阶段，即1 9 9 3 年1 1 月党的十四届三中全会以前的“放权让利”阶段和 以后的“制度创新”阶段。 第一，放权让利阶段。此阶段在不同的时期有不同的形式。 1 9 7 8 年到1 9 8 0 年底，实行的是扩大企业自主权，利润留成制度。实行利 润留成使企业的留利水平随着实现利润的增加而提高，从而刺激企业增加利 润，但由于没有建立企业保留利润用于企业发展投资的内在机制，企业留利 量的增加，上交国家的利润开始下降，财政一度紧张，企业投资增长大部分 靠银行贷款来支撑，银行贷款的扩张直接导致了货币发行量的剧增。 1 9 8 1 年初到1 9 8 2 年底，实行盈利包干责任制。盈亏包干，超额部分分 成，调动了企业在困难条件下完成任务的积极性，但盈亏包干责任制终因