（产业经济学专业论文）关于铁路运输业设备管理问题的研究.pdf

摘要 y 3 4 9 5 0 8 摘要 设备管理是企业管理的内容之，其目的是实现充分发挥设备 的功能，取得最佳的设备投资效果。 由于铁路的高度发展及其垄断地位的逐渐形成，加之其具有重 要的战略意义，政府不得不对其进行干预，因而形成了长期以来的 政企合一的管理体制，既阻碍了企业成为独立法人实体，也使政府 陷入了对企业要承担无限责任的境地，暴露出诸多弊端。在设备管 理方面，受传统管理体制的影响，出现了投资规模盲目扩张、投资 效益低下、大量设备闲置或低效运行等一系列问题。随着1 9 9 9 年资 产经营责任制在铁路运输企业的全面实行，在部局关系、企业权责、 经营方式等方面发生了深刻变化，在这一新形势下，如何使设备管 理更好地为铁路局这一市场主体服务，以取得企业效益的最大，全 路效益的最大，是当前铁道部与各铁路局所面临的一个不可回避的 问题。本文正是从这一角度出发，在政企分开、两权分离的基础上， 对铁道部与铁路局在设备管理中的权责范围的划分提出了建议，以 供决策部门参考。 铁路局是直接使用运输设备的生产部门，因此，铁路局的设备 管理，首先要保证设备的有效运行，即设备的功能性管理，同时， 铁路局作为市场竞争主体，又必须通过对设备资源的合理配置、管 理、运营，争取获得最大利润。 ( 铁道部在设备管理上应该弱化微观管理，强化行业管理、宏观 管理和监督考核，对铁路局加以宏观调控，为铁路局自主经营、参 与市场竞争创造一个良好的外部环境。l 一- f 关键词：设备管理资产经营责任制市场主体 a b s t r a c t a b s t r a c t t h eo b j e c to fe q u i p m e n t m a n a g e m e n to fb u s i n e s sm a n a g e m e n ti st o b r i n gt h ee q u i p m e n ti n t o f u l l p l a y , a n da c h i e v et h eo p t i m i s te c o n o m i c e f f e c to f e q u i p m e n ti n v e s t m e n t w i t ht h e q u i c kd e v e l o p m e n to fr a i l w a ya n dt h ef o r m a t i o no fi t s m o n o p o l y , a n dr e s p e c tt oi t ss t r a t e g i cs i g n i f i c a n c e ，t h eg o v e m m e n th a st o m a k e r e g u l a t i o n so ni t t h e r e f o r e ，t h eg o v e r n m e n t e n t e r p r i s e c o m b i n a t i o n m a n a g e m e n ts y s t e mh a sb e e nl a s t i n gf o ral o n gp e r i o d t h em a n a g e m e n t s y s t e m o b s t r u c t sr a i l w a y e n t e r p r i s e t ob ea l l i n d e p e n d e n tl e g a le n t i t y s i m u l t a n e o u s l y , t h eg o v e r n m e n th a st ot a k eo nu n l i m i t e dr e s p o n s i b i l i t yf o r t h ee n t e r p r i s e s o m em a l p r a c t i c es h o w e du p u n d e rt h ec i r c u m s t a n c eo f t r a d i t i o n a l m a n a g e m e n ts y s t e m ，i nr e s p e c tt oe q u i p m e n tm a n a g e m e n t ， s e r i e so f p r o b l e m sc a n l et ot h es u r f a c e ，i n c l u d i n gb l i n d n e s se x p a n s i o no f i n v e s t m e n ts c a l e ，i n e f f i c i e n c yo f i n v e s t m e n t ，l o t so f e q u i p m e n tu n u s e do r o p e r a t i o n u n d e ri t sf u l l c a p a c i t y w i t h t h e i m p l e m e n t a t i o n o fa s s e t m a n a g e m e n t - r e s p o n s i b i l i t ys y s t e m i n r a i l w a ye n t e r p r i s e s i n19 9 9 ， p r o f o u n dc h a n g e sh a v et a k e np l a c eo ns e v e r a lr e s p e c t ss u c ha sr e l a t i o n s b e t w e e nt h er a i l w a ym i n i s t r ya n dr a i l w a yb u r e a u s ，e n t e r p r i s e s r i g h t sa n d r e s p o n s i b i l i t i e sa n dm a n a g e m e n ts t y l e u n d e rt h en e ws i t u a t i o n ，i ti sa n i m p e r a t i v ep r o b l e mf o rt h er a i l w a ym i n i s t r ya n dr a i l w a yb u r e a u st om a k e e q u i p m e n tm a n a g e m e n tp r o v i d eb e r e rs e r v i c et ot h er a i l w a yb u r e a u s ，a n d t om a x i m i z et h ep r o f i to fi n d i v i d u a lr a i l w a ye n t e r p r i s ea n dt h ep r o f i to f t h ew h o l er a i l w a ys y s t e ma sw e l l f r o mt h i sp o i n to f v i e w , o nt h eb a s i so f g o v e m m e n t 。e n t e r p r i s es e p a r a t i o na n do w n e r s h i p - m a n a g e m e n ts e p a r a t i o n ， t h ea u t h o rp u t sf o r w a r d ss o m e s u g g e s t i o n sa b o u tr i g h t sa n dr e s p o n s i b i l i t y d i v i s i o nf o rt h er e f e r e n c eo f d e c i s i o n m a k i n gd e p a r t m e n t r a i l w a yb u r e a u u t i l i z e s t r a n s p o r t a t i o ne q u i p m e n t f o r p r o d u c t i o n p u r p o s e ，t h e r e f o r e ，e q u i p m e n tm a n a g e m e n t ，f o rt h e f i r s t p l a c e ，s h o u l d g u a r a n t e et h ee f f e c t i v ep e r f o r m a n c eo fe q u i p m e n t ，t h a ti s ，t h ef u n c t i o n m a n a g e m e n to fe q u i p m e n t a t t h es a m et i m e ，a sab o d yo fm a r k e t c o m p e t i t i o n ，r a i l w a yb u r e a um u s to b t a i nm a x i m u mp r o f i tt h r o u g hs o u n d a l l o c a t i o n ，m a n a g e m e n ta n dp e r f o r m a n c e o f e q u i p m e n t 方交避大学硪七学位论文 t h e r a i l w a ym i n i s t r y s h o u l dw e a k e n m i c r o m a n a g e m e n t o n e q u i p m e n tm a n a g e m e n t ，a n dr e i n f o r c e i n d u s t r i a l m a n a g e m e n t ，m a c r o - m a n a g e m e n t ，s u p e r v i s i o na n da s s e s s m e n t ，s o a st oc r e a t eaf a v o r a b l e e x t e r n a le n v i r o n m e n tf o rt h er a i l w a yb u r e a ut oo p e r a t ei n d e p e n d e n t l ya n d p a r t i c i p a t ei nm a r k e tc o m p e t i t i o nf a i r l y k e yw o r d s ：e q u i p m e n tm a n a g e m e n t ，a s s e t m a n a g e m e n t - r e s p o n s i b i l i t y s y s t e m ，b o d yo f m a r k e t 绪论 1 绪论 1 1 研究背景 1 9 9 9 年铁路运输企业全面实行资产经营责任制以来，在部局关 系、企业权责、经营方式、考核内容等方面发生了深刻变化。在实 行资产经营责任制的新形势下，如何转变工作职能、工作方式和工 作作风，从政策、法规、标准、规划等方面加强对市场主体的指导、 协调、监督、服务，为铁路运输企业自主经营创造良好的外部环境， 是铁道部机关各司局面i 临的一个重要课题；如何用好法人财产权和 经营自主权，提高管理水平，加强资产经营，实现扭亏增盈和国有 资产保值增值的目标，是铁路局作为市场主体所面l 临的一项艰巨任 务。在设备管理上，由于多年来的政企合一管理体制造成了设备投 资规模盲目扩张、投资效益底下、大量设备闲置或低效运行等一系 列问题，所以，在资产经营责任制条件下，铁道部如何从宏观上对 各铁路局的设备管理给予指导和协调，为铁路局这一市场主体独立 地参与市场竞争创造一个良好的外部环境；铁路局如何同时加强设 各的功能性管理与经营性管理，在保证行车安全的同时尽量压缩支 出，以取得企业效益的最佳、全路效益的最大，是当前铁道部与各 铁路局所共同面临的一个不可回避的问题。 1 2 研究内容 本文主要内容有三部分。 第一部分是铁路设备管理与资产经营责任制的概述。具体来说， 包括设备管理在市场经济条件下的全新内涵，铁路运输设备的分类， 运输设备管理的内容以及资产经营责任制的实施对铁路运输企业所 提出的包括控制投资规模、盘活存量资产、改进管理方法和手段等 北方交通大学硕士学位论文 在内的诸多要求。 政企不分造成了铁路长期以来管理行为的低效率，而设备管理 是企业管理的部分，所以，要提高设备管理的效率，首先要确立 铁路局的市场主体地位，故此本文的第二部分在纵览国外国有铁路 管理模式的基础上，剖析了我国铁路政企合一管理体制的成因与弊 端，提出所有权与经营权分离是重构我国铁路运输企业的必由之路， 因此，必须确立铁路局的主体地位，包括法人主体、市场竞争主体 和产权经营主体。 第三部分内容是铁道部与铁路局在设备管理中权责范围的划 分。首先分析了两级设备管理的内涵，指出铁路局应该加强设备的 具体管理包括功能性管理与经营性管理，而铁道部则应定位于行业 管理，为铁路局的具体管理创造良好的外部环境。其次，针对铁道 部在设备管理中如何对铁路局进行宏观指导与监督提出了建议。最 后，从保证行车安全、控制成本支出、加强设备检修、盘活存量资 产等几个角度对铁路局的设备管理提出了有针对性的建议。 1 3 研究方法 本文在写作中，主要采用了定性分析、分类讨论、横向比较、 规范分析与实证分析相结合等方法。 铁路没备管理与资产经营责任制 2 铁路设备管理与资产经营责任制 2 1 设备管理的内涵 设备管理是以企业生产经营目标为依据，运用各种技术、经济、 组织措施，对设备从规划、设计、制造、购置、安排、使用、维护、 修理、改造、更新直至报废的整个寿命周期进行全过程的管理。设 备管理的目的是取得最佳的设备投资效果，换句话说，就是要充分 发挥设备效率，并谋求寿命周期费用最经济。 建立以效益为导向的企事业单位设备管理体系和方法，探索社 会主义市场经济条件下设备管理的新路，是摆在我们面前的一个很 现实的问题。 2 1 1 从生产力高度认识设备管理工作 就发展的观点而言，设备是技术革命的载体。第一次技术革命 通过蒸汽机与工具机的发明和运用，最终实现了机器代替手工工具， 从而极大地改变了生产的面貌。第二次技术革命以电力的广泛运用 和内燃机的发明为标志，最终用电力技术体系取代了蒸汽技术体系， 不仅为生产自动化开辟了道路，而且也为以后电子技术的发展创造 了条件，促进了生产社会化程度的提高。第三次技术革命以原子技 术、合成技术和电子技术及其设备的广泛运用，使人类步入了原子 和电子时代，极大地推动了生产力的高度发展。 就人类生活及生产方式而言，设备是生产力的物质基础，马克 思在哲学的贫困中指出：“手推磨产生的是封建主为首的社 会，蒸汽磨产生的是工业资本家为首的社会。”电子计算机的广泛运 用，改变了过去只能通过人的脑力劳动“用机器制造机器”的状况， 实现了“机器操纵机器”、“机器控制机器”，引起了整个机器体系的 j 匕方交通大学硕士学位论文 质变，进入了自动化时代。现代科学技术的发展和制造技术的现代 化，使现代化的设备为社会进步提供了强大的物质基础。 市场经济条件下，设备的生产力作用更为明显。市场经济的实 质是竞争经济。它要求产品的质量更高，成本更低。市场主体追求 的是利益最大化，这就必然使资源配置向成本低、效益高、有竞争 能力的方向倾斜。粗放型向经营型的转变必然导致生产方式的根本 转变，设备及设备管理作为一种资源和配置方法在市场经济中的重 要作用不言而喻，这已被无数的竞争实例所证明。 2 1 2 设备的多范畴管理 传统设备管理的内容，基本上是设备的保养、修理、改造、更 新等纯技术、单一型的管理。市场经济条件下，设备管理的内容已 远远超出了技术管理的范畴，设备的技术管理已从目的变成了手段， 设备技术与经济管理相结合且以经济管理为目的的科学管理，已成 为市场经济条件下设备管理的主题。 市场经济赋予设备管理的内容是全方位的，总体上可以归纳为 三个方面： a 设备的政策管理 市场经济条件下，设备管理者要能动地研究现行经济政策，精 通设备管理条例、“九五”全国设备管理工作纲要等设备管理 政策和法规，掌握最新设备管理动态，学习国内外先进的管理思想、 经验、方法和模式，结合自己的实际情况，制定出设备管理的发展 战略，探索出适合自己行业特点的设备管理路子，真正建立起激励 机制和自我约束机制。 b 设备的经济管理 市场经济条件下，设备的经济管理已成为设备管理的出发点和 归宿。设备的经济管理，要以效益为导向，科学合理地配置生产设 备，使其向效益好、见效快的项目倾斜；要求强化设备成本管理， 使其发挥出最佳的经济效益；要求建立起以寿命周期费用最经济、 铁路设备管理与资产经营责任制 设备综合效益最高为目标的设备管理运作机制。设备经济管理的内 容是非常丰富的。 c 设备的技术管理 设备技术管理的理论和方法最为完备，实践也比较丰富，但在 市场经济条件下，设备技术管理有三点区别于以往。一是要正确处 理好设备投入与产出的关系，加强设备前期管理，强化设备经济技 术论证，提高设备投资效益；二是要正确处理好技术的先进与适用 的关系，强调在适用的基础上求先进，在先进的前提下讲实用；三 是要广泛深入地开展小改小革和技术革新活动，使现有设备跟上时 代步伐，充分发挥现有设备的效益，花小钱办大事，走技改创利的 路子。 2 1 3 设备管理的指导思想 设备管理是一项周期性很长的工作，确立正确的指导思想尤为 重要。在社会主义市场经济条件下，企事业单位设备管理在指导思 想上必须确立以下四点： a 贯彻设备管理的各项方针政策 在党的“一个中心、两个基本点”的基本路线指引下，坚定不 移地贯彻执行设备管理条例、九五”设备管理工作纲要等各 项方针政策，建交起设备管理的激励机制和自我约束机制，保证国 有资产保值增值，不断提高设备素质，为加快经济建设步伐提供可 靠的技术装备保障。 b 以经济效益为中心 紧紧围绕经济建设中心，瞄准国内外市场，以效益为导向，依 靠科技进步，挖掘内部潜力，拓展外部领域，管好、用好、修好、 改造好现有设备，适时购置效益好、见效快、技术先进、有长足发 展前景的新设备，确保经济建设可持续发展。 c 深化改革，探索设备管理运行新机制 破除只管维修保养，不管调配使用的旧观念，建立起设备综合 北方交通人学硕士学位论文 管理的新观念；破除单纯以时间为基础的设备修理制度，建立起以 状态监测为基础的设备维修新制度；推广设备诊断手段技术化、设 备维修专业化、设备配件供应社会化的经验；完善设备管理经济责 任制，充分发挥干部职工的积极性，以提高设备的经济效益。 d 提高设备管理人员素质 以人为本，坚定不移地加强设备管理人员和设备操作人员的队 伍建设，不断提高人员队伍素质。积极开展学术探讨活动，开展岗 位技术练兵活动和群众性的“五好设备”活动组织经验交流，真 正建立起“专管”和“群管”相结合的设备管理网络。 2 1 4 设备管理对人员素质的要求 传统的设备管理中，由于设备管理内容的相对单一，“外业”和 “内业”有着较为明显的界限。使得技能型设备管理人才和技术型 设备管理人才都有着自己的位置，并能长期胜任设备管理工作。市 场经济条件下，单一型设备管理人才己远不能适应现代意义上的设 备管理工作。技能型设备管理人才不足以总揽全局，把握设备发展 的方向；技术型设备管理人才不足以微观深入，夯实设备微观管理 的基础。唯有技术熟练，技能老道的复合型设备管理人才，才是市 场经济条件亟需的设备管理最佳人才。社会经济不断发展、市场经 济不断完善的现实，要求我们必须培养造就出一批娴熟的设备管理 的人才群，建立起一支高素质的设备管理队伍，迎接新挑战。 2 2 铁路运输设备管理概述 2 2 1 运输设备的分类 铁路运输设备的种类极为复杂、繁多，进行设备管理必须按需 要对运输设备进行分类。 铁路运输设备首先可分为固定设备和移动设备，即“铁路建筑 铁路设备管理与资产经营责任制 物及设备”和“机车车辆”两大类，具体分类见图2 一l 。 铁路运输设备 机车车辆 货车 机车 l 客车 铁路建筑物及设备 工务设备 豢莲建筑物 机务设备 车辆设备 电务设备 车站设备 机械动力及生产设备 房屋设备 其他 图2 1 铁路运输设备分类 铁路运输设备还可按铁路线路及列车区段分类。这样可以清楚 地了解每一条线路及列车区段上的各种技术设备的数量、技术特征 和质量状态，从而综合分析一条线路、一个列车区段的运输能力以 及各种设备是否配套、能力是否平衡协调，这是运输设备大修、更 新改造、新建计划制定的重要依据。 除以上两种分类外，运输设备还可根据管理的需求，按业务部 门、分布地区、制造年代、材质和构造、质量状态、能力大小、技 术经济特征等进行分类。 运输设备管理与其他行业设备管理在基本原则和理论方法上是 相同的，但相对于其他行业，铁路运输设备有以下几个特点： a 铁路运输有机构成高，属于资金密集型的行业； b 铁路运输设备种类复杂： c 整体性强； d 配置分散： 北方交通大学硕士学位论文 e 使用中的磨耗量大： f 可靠性要求高。 2 2 2 铁路运输设备管理的内容 铁路运输设备管理的主要内容包括：设备的资产管理，设备投 资管理，设备的使用与维护，设备的检修，设备的更新与改造等内 容。 a 设备资产管理 设备资产管理中的一项重要内容是对固定资产进行正确计价。 在固定资产核算中，分不同情况，采用以下四种计价标准： ( 1 ) 原始价值( 简称原价) 。指企业在购置、建造固定资产时所发 生的一切支出，固定资产的原始价值可以根据有关财务规定给予确 定，它反映固定资产的原始投资，是计算折旧的基础。 ( 2 ) 重置完全价值。指在当前生产条件和市场情况下，重新购置、 建造该项固定资产所需的全部支出。 ( 3 ) 折旧价值。指固定资产由于使用、自然侵蚀以及其他非物质 原因致使固定资产减少的价值。 ( 4 ) 折余价值。指固定资产的原始价值或重置完全价值减去折i b 价值的余额，折余价值也称净值。 设备资产管理中的一项重要内容是对固定资产计提折l b 。在铁 路运输生产经营活动中，固定资产连续在若干个生产周期内发挥作 用并保持其原有的实物形态，其价值随着固定资产的使用、自然侵 蚀以及其他非物质的原因而逐步转移到运输支出和管理费用中去， 这部分减少的价值就是固定资产折旧。运输企业为了保证固定资产 的重置，正确地确定当期损益，必须在固定资产使用期内逐期计提 一定数额的折旧。计提固定资产折旧的主要依据有固定资产使用年 限、固定资产的原价和固定资产的净残值，一般采用平均年限法和 工作量法，铁路机车车辆可以采用双倍余额递减法或者年数总和法。 b 设备投资管理 铁路设备管理与资产经营责任制 设备投资管理又称设备前期管理或设备规划工程，是指设备从 规划开始到投产这一阶段的管理。投资管理是设备管理中最重要的 环节，它对提高装备技术水平和投资技术经济效果具有重要作用。 其重要性在于： ( 1 ) 投资决定了几乎全部寿命周期费用的9 0 ，影响着企业产品 成本： ( 2 ) 投资决定了企业装备的技术水平和系统功能，影响企业生产 效率和产品质量； ( 3 ) 投资决定了装备的适用性、可靠性和维修性，影响企业装备 效能的发挥和可利用率。 设备投资管理的内容包括：设备规划方案的调研、制定、论证 和决策；设备市场货源调查和信息的收集、整理、分析；设备投资 计划的编制、费用预算、实施程序；设备采购、订货、合同管理； 自制设备的设计、制造；设备安装、调试运转；设备投资效果分析、 评价和信息反馈等。从系统的观点看，设备前期管理与后期管理构 成了完整的设备寿命周期管理循环系统。 c 运输设备的维修与更新 设备在使用中会发生有形磨损与无形磨损，有形磨损是指设备 在使用或闲置过程中发生的实体磨损或损失，无形磨损指设备在有 效使用期内由于生产技术的进步而引起的贬值。两者均会影响设备 的运行及效率，因此，为了使设备经常处于良好的技术状态，必须 对设备的磨损及时予以补偿。补偿的方式视设备的磨损情况、设备 的技术状况和是否经济而定，基本形式是修理、改造和更新。 ( 1 1 设备的维修。我国铁路企业对运输设备采取以定期修为主， 状态修为辅的修理制度。运输设备的修理，一般分为大修和维修两 类。前者指设备经过较长时间使用之后，由于磨损的积累，要求全 面翻修和更换主要零部件，具有局部更新的性质；后者指设备使用 一个较短时期之后或者在使用过程中，检查、修复其易于磨损的部 分，少量更换磨损了的一般零部件，着重于日常维持设备的良好技 9 北方交通大学硕士学位论文 术状态。 机车车辆、通信信号、线路等铁路运输设备，由于性能、使用 时的工作条件、维护保养的方式等都不相同，所以各类运输设备的 修理类别、修理周期和结构都不尽相同。机车的修理有大修、架修、 定修三种，客车修理分厂修、段修、和辅修三种，货车的修理分为厂 修、段修、辅修和滑动轴承检四种，而线路设备的修理则分为维修、 中修和大修三种。 ( 2 ) 设备的更新改造 修理，特别是大修可以实现设备的局部更新，但它的技术可能 性和经济合理性总有一定限界。当设备的零部件磨损过限，即使经 过大修，也难以恢复原有的性能，而且有些设备先天不足，在经济 上不宜继续修理使用，这时，就要对设备进行更新、改造。用新的、 性能更好的设备去替换旧设备，或者应用新的技术改变原有设备的 结构，改善原有设备的技术性能，增加设备的功能，提高可靠性， 使之达到或局部达到新设备的技术水平。 我国铁路对主要设备都规定有技术上的报废和更新条件，但实 际工作中不能局限于技术条件，要在技术政策的指导下，综合考虑 设备在机器体系中的地位和作用、设备寿命周期内的费用与效益、 更新资金和设备供应的可能性等几方面的因素。 2 3 资产经营责任制对铁路设备管理的影响 2 3 1 实行资产经营责任制是铁路改革的出路 a 资产经营责任制的内涵 国家经贸委制定的国有企业资产经营责任制暂行办法指出， “资产经营责任制，是落实全民所有制工业企业转换经营机制条 例和企业法人财产权，落实企业及其法定代表人对企业全部法人 财产和净资产承担保值增值责任的一种资产管理方式。” 1 0 铁路设备管理与资产经营责任制 结合铁路改革的实际，实行资产经营责任制，对于政府( 铁道部) 来说，就是要转变职能，实行所有权与经营权的分离，落实企业的 法人财产权；对于企业( 铁路局) 来说，企业及其法定代表人要对所 经营管理的企业全部法人财产和净资产承担保值增值的责任；铁路 进行资产管理方式和经营责任制度改革的根本目的，就是要努力提 高国有资产的营运效率和经济效益。因此，铁道部颁布的铁路局 资产经营责任制实施办法将铁路局资产经营责任制的涵义表述为： “铁路局资产经营责任制是铁道部作为国家铁路国有资产出资人代 表，对铁路局实施的以明确企业法人财产权为基础，以落实国有资 产保值增值责任为核心，以提高国有资产经营效益为目的的一种资 产管理方式。” 由此可见，铁路实行的资产经营责任制，从政府角度看，是一 种新的资产管理方式；从企业角度看，是一种新的经营责任制度。 其核心内容是，通过确定铁路局的市场主体地位，明确企业法人财 产权，激发企业加强经营管理的内在动力，以达到提高国有资产经 营效益的目的；提示了铁路企业的经营管理将要由过去注重生产任 务的完成，转变为强调国有资产的保值增值责任。这就是理解和把 握铁路所实行的资产经营责任制内涵的关键所在。 铁路实行资产经营责任制的具体形式是，铁道部作为铁路国有 资产出资人的代表，各铁路局局长作为企业经营国有资产的法定代 表人，双方签定资产经营责任书，确定铁道部和铁路局各自的经营 管理的权利和责任。铁道部有权任免铁路局主要经营者，并根据各 铁路局的实际，确定“国有资产保值增值率”、“投资收益上交率”、 “经营性资产收益率”( 简称“三率”) ，对企业的资产经营情况进 行监管、考核。各铁路局将依法取得企业法人财产权和经营权，通 过对生产要素的优化配置和资产结构的动态调整等方式和手段，对 企业资产进行综合经营，提高对所经营管理的国有资产的经营效益， 努力实现法人财产和净资产保值增值的目的。 b 实行资产经营责任制是铁路体制改革深化发展的必然选择 北方交通人学硕十学位论文 建立现代企业制度是发展社会主义市场经济的必然要求，是国 有企业改革的方向，也是铁路运输企业深化改革坚定不移的目标。 但是，目前铁路运输企业还不具备全面建立现代企业制度的条件。 从外部条件来说，主要是因为：第一，直到目前，铁路与国家之间 的经济关系方面，存在的建设上和运输生产上的政企不分的问题， 一直没有得到解决。第二，铁路是国民经济的基础设施，具有公益 性与经营性的双重特性，其权责关系和利益关系一时还难以完全理 清。第三，铁路的投资体制有待国家在这方面的改革进一步深化后 才能逐步理顺。第四，铁路在长期的计划经济条件下形成的管理体 制和经营机制，有待于在市场经济条件下进步深化改革和创新。 从铁路内部条件来说，第一，由于铁路运输市场供求关系发展不均 衡，一些主要运输干线运能不能满足运量需求的矛盾还比较突出， 运输能力短期内还难以完全实现市场化配置。第二，由于铁路运输 全程全网、联动性极强的原因，所以铁道部集中统一指挥与铁路局 自主经营之间的矛盾，还是一个不容易处理协调的问题。第三，由 于国家实行统一运价，铁路实行始发站收费、铁路运输跨局联合作 业、全网联动等原因，铁路运输收入还不得不实行清算分配。第四， 为了维护铁路运输生产的稳定局面，彻底解决铁路局与铁路分局两 级法人以雷同方式经营同一资产的难题，还难以一步到位。第五， 由于各铁路局所处路网的位置不一样、运输成本不一样、利益诉求 不一样，在各铁路局建立现代企业制度，还有许多技术性的问题需 要在实践中逐步摸索解决。 因此，在铁路运输企业建立规范的现代企业制度是一项艰巨复 杂的任务，不可能一蹴而就。铁路改革虽然面临重重困难，但不能 消极地等待观望，更不能就此止步。我们既不能绕过这些困难和问 题去推进改革，也不能等到条件都具备后再去改革，而必须振奋精 神、鼓足勇气、知难而进，坚持从铁路的实际出发，寻找改革的突 破口，推动改革逐步深化，为建立现代企业制度作好准备、创造条 件。由于资产经营责任制在很多方面与现代企业制度的基本内涵是 铁路设备管理与资产经营责任制 相吻合的，通过实行资产经营责任制，可以更好地突破难点，积累 经验，为推进铁路运输企业建立现代企业制度打好基础。从这个意 义上讲，实行资产经营责任制是深化国有企业改革，加快铁路运输 企业建立现代企业制度的一个必要的过渡形式。 2 3 2 资产经营责任制对设备管理的要求 在市场经济条件下，企业不仅要把设备资产作为生产工具和手 段加以管理，而且要作为经营的对象，使其在运营过程中不断产生 经济效益。铁路运输企业推行资产经营责任制，可以规范资产所有 者与经营者在资产经营活动中各自的权力、责任和利益，促进资产 的流动与重组、实现国有资产的保值与增值。因此，它对设备管理 提出了如下要求： a 有效控制企业设备投资规模，提高投资效益 资产经营责任制对企业的考核要以其占有设备资产量为依据， 促使企业经营者从实际情况和经济效益角度出发，牢固树立起投入 回报意识，努力搞好科学决策和技术论证工作，减少或杜绝盲目购 置、重复建设的做法，自觉增强在设备投资规模上的自我约束、自 我控制意识，坚决控制无效投入和低效投入。 b 盘活存量设备资产 目前，铁路运输企业内存在大量的闲置及低效运营的设备资产， 不仅严重降低了企业设备的运营效益，而且造成沉重负担，影响企 业整体效益的提高。推行资产经营责任制，可以促使企业经营者转 变思想观念，做到占有一台设备，就要想方设法让其发挥最大效能。 同时，千方百计利用合理配置、转让、租赁、调剂、改造等多种手 段盘活企业内部的存量资产，提高运营效益。 c 充分调动广大职工设备管理的积极性 推行资产经营责任制，使承包指标与企业占用设备资产数量和 质量挂钩，并通过对承包指标的层层分解，使压力逐级传递到基层 的每一个班组、每一个职工，从而使广大职工的设备管理积极性、 北方交通人学硕士学位论文 主动性、创造性大大增强，逐步从“要我管理”向“我要管理”转 变。 d 改进和提高设备管理手段和方法 推行资产经营责任制，以追求经济效益最大化为目的，促使企 业各级设备管理部门不断改进设备管理手段和方法，强化管理，积 极推广应用新材料、新技术、新工艺，努力以最少的投入获取最佳 的经济效益。 e 加强设备的研究设计与开发 推行资产经营责任制，把设备的设计生产与使用完全推向了市 场，促使设备设计生产部门必须与使用部门紧密地结合起来，严格 按照市场需求设计开发新产品，并随时注意市场的变化动态，不断 改进设备的性能。 资产经营责任制是一种全新的经营机制，它要求各级设备管理 部门和人员要更进一步解放思想，更新观念，提高认识，紧紧抓住 有利契机，大胆探索企业设备管理的新路子，扩宽思路，大胆创新， 全面提高企业设备管理水平。 捉高| 殳各管理效率的必要条件 3 提高设备管理效率的必要条件 3 1 国外铁路管理模式 3 1 1 八十年代以前国外国有铁路产权管理 在8 0 年代以前，国外多数国家对铁路主要采取国家所有并由国 家集中管理的体制。其特点主要是，把铁路作为公益事业来办，由 国家交通运输部门直接管理或通过一个全国性的铁路公司统一管理 国有铁路，运输计划自上而下下达，运价由国家统一确定，盈亏由 国家统负。这种体制由于国家干预过多，缺乏必要的竞争，国家铁 路企业经营普遍缺乏活力。下面列举几个有代表性的国家的情况来 加以说明。 日本，于t 9 4 9 年建立了日本国家铁路公司( j n r ) ，负责全国国 有铁路的管理，接受运输省的监督。当时社会上占主导地位的观点 认为，j n r 作为公众服务公司应当提高其服务质量而不要顾及成本的 提高。国铁员工认为自己是公众服务性公司的成员，好象坐在一条 永不沉没的战舰上，普遍缺乏竞争意识。运价的提高必须征得国会 的同意，有时即使确实是必要的、合理的涨价，国会也会因为其他 一些原因加以否决，而并不对j n r 进行任何补偿。任何重大的战略 计划，如在铁路成为不必要的运输手段的地方取消经营不善的地方 铁路，都得经过国会和政府的同意，且很少能及时获得批准。此外， 国铁不能像私营铁路那样自由地从事副业经营，从其他领域获得一 部分利润。在这种管理体制下，j n r 长期处于亏损状态，在其存在 的最后几年内，债务高达2 5 5 万亿日元。 英国，于1 9 4 8 年对铁路进行了国有化改造，建立了国有企业“英 国铁路”( b j ) 。b j 建立时，拥有2 万英里营业里程，6 5 万职工。1 9 7 4 北方交通人学硕士学位论文 年的“铁路法案”规定铁路客运服务作为“公共服务义务”，即使亏 损也应维持，由政府给予补贴。随着时间的推移，铁路的亏损越来 越多，在运输市场中所占的份额越来越少，面临严重的危机。到8 0 年代末，铁路在全国客、货周转量中所占比重均在l o 以下，铁路 营运里程缩减到l 万英里。1 9 9 2 至1 9 9 3 财政年度，铁路运营亏损1 6 3 9 亿英镑。 原联邦德国铁路的旅客运输在运输市场中所占份额，从1 9 5 0 年 的3 7 5 下降到1 9 8 9 年的6 2 ，货物运输从1 9 5 0 年的6 2 3 下 降到1 9 8 9 年的2 5 5 。从5 0 年代起，联邦铁路的经营一直亏损。5 0 年代每年亏损几亿马克，6 0 年代每年亏损几十亿马克，到了8 0 、9 0 年代每年亏损达4 0 亿马克。 根据资料反映，意大利、西班牙、法国、瑞典等国家在改革以 前，国有铁路经营也都很不景气，亏损十分严重。 3 1 2 国外国有铁路产权管理制度改革 国有铁路运输服务与客户需求之间的不协调，已造成了明显的 经济效益低下，给政府带来了沉重的财务负担。在许多国家，国有 铁路占有市场份额大幅度下降，出现了赤字，仍不断要求政府资助。 这种状况绘政府带来巨大压力，8 0 年代末以来，许多国家开始对国 有铁路进行改革，并重新调整铁路与国家的关系。改革所要达到的 目标主要包括：提高经济效益，减少铁路赤字以及政府的财政补贴； 推行创造性的、积极的管理方式和方法，革除旧的铁路体系及其固 有利益的基础；允许并鼓励铁路以市场化的、商业型的企业行为运 作，增强铁路内部或多种运输方式之间的竞争。 为实现上述目标，近几年国外采取的较为普遍的改革做法是： a 政企分开 政企分开即将政府管理铁路的职能与铁路企业经营铁路的职能 分离，赋予铁路企业较大的经营自主权。加拿大国铁及v i a 前总裁 劳力斯认为，“只有政府适当授权于铁路，让铁路自主经营，才能实 6 提高没器管理效率的必要条件 现政府期望，并达到铁路自身的经济目标。在市场经济条件下，政 府的功能应该、也必须与铁路企业的功能分开。加拿大国会通 过的法律规定，政府是国铁的唯一股东，铁路按公司机制运行。” 意大利铁路原归政府运输部直接管理，1 9 8 6 年经营职能从运输 部分立出来，成立了国营铁路公司，成为一个独立经营、自负盈亏 的国有大型企业。 西班牙国营铁路也于8 0 年代末脱离了交通运输部，摆脱了不利 于铁路独立自主经营的一些限制和束缚，得到了较大的自由度。政 府主管运输部门主要负责研究制定铁路建设和发展规划及有关政 策，协调铁路与其他运输方式的关系，对国铁的经营活动，特别是 财务收支状况进行必要的监督和调控；国铁则负责铁路固定资产的 使用、养护和更新，并自主开展经营活动。 b 以合同形式明确国家与铁路企业的关系 在实行新的铁路管理体制改革过程中，为明确国家与铁路的权 责，有利于铁路自主经营，许多国家铁路企业与政府签定合同。西 班牙国营铁路与政府签定的合同以4 年为期。意大利国铁与政府签 定5 年合同，根据具体执行情况，每年修订一次。这些合同固定了 政府对于铁路新线建设和既有线现代化改造的必要投资；政府控制 市郊和部分地区客运票价所造成的铁路经营亏损应给予的财政补 贴，对铁路职工退休、养老金的支付等；铁路在合同期内通过改善 经营、减少亏损应达到的目标；在允许范围内提高铁路运价的自主 权及幅度等。 法国自1 9 6 9 年以来，政府运输部与法国国营铁路公司( 简称法 铁) 也一直采取合同方式来规定双方的权、责、利关系。法国政府( 通 过运输部) 对法铁的管理主要体现在宏观控制上： ( 1 ) 法国政府在历年基本建设投资中，均安排了相当大的比重用 于铁路建设。 ( 2 ) 国家在财政上给法铁公平合理的补贴，旨在为法铁创造与其 他运输方式平等竞争的外部环境与条件。这些补贴包括：基本建设 北方交通大学硕士学位论文 补贴、退休养老补贴、优惠票价补贴、债务补贴、起特殊作用的区 域铁路或支线补贴、国防线路补贴等。 ( 3 ) 政府放开客货运价，允许法铁在不同线路、不同季节实行不 同运价，与其他运输方式竞争。 ( 4 ) 政府将铁路运输纳入整个国民经济和社会发展之中，规划铁 路发展，要求建设国家需要的新线，控制铁路客货运价浮动于物价 上涨指数之内，监督法铁履行合同规定的责任和义务。法铁对国家 的责任和义务，主要体现为履行合同规定，如为保证国家运输需要 必须完成的客货运输指标和质量要求：完成铁路建设的年度计划： 在国家给予合理财政补贴的条件下，自身经营要做到财务收支平衡； 提高行车安全水平，保障用户和职工权益；提高职工专业技术水平 和敬业精神等。 法铁作为一个独立经营的企业，在生产经营活动中与其他工商 企业处于平等地位。但由于法铁与国家的特殊关系，它又是个特 殊企业。其差异是法铁资产完全归国家所有，没有私有股份；二 是其经营风险最终由国家承担；三是国家对法铁的借贷利率低于其 他一般企业：法铁职工的工资收入和劳保待遇略高于其他企业的平 均水平。 c 国有铁路企业公司化 国有铁路企业组织形式实行公司制，这是国外铁路改革的一个 趋势。 北美铁路( 主要指美国和加拿大) 是较早实行公司体制的。在公 司体制下，产权关系十分清晰。这对于加强公司的经营管理，确定 公司的收益分配等具有重要作用。同时，也为推进铁路行业改组和 铁路企业的兼并、分立提供了前提条件。在北美国有铁路公司，通 常是由公司董事会进行实质性管理。政府虽然作为其唯一的或主要 的出资者，但并不干涉公司的正常经营，也不单独设立专门从事国 有铁路资产经营的实体，通常采取信任托管的方式。通过政府任命 的董事会具体负责铁路公司的经营管理。加拿大c n 铁路公司是加 提高波备管理效率的必要条件 拿大联邦政府拥有全部股权的国有铁路公司。联邦政府对于c n 公 司的管理仅限于任命董事会成员、收取红利、审批公司五年及年度 计划，以及监督c n 公司实现政府规定的公共政策目标。除此之外 的企业经营活动，则由公司董事会或经理自主决定。 意大利国铁在改革中，除保留了按地区建立的1 5 个铁路局外， 为了扩大市场业务和增加盈利，1 9 9 2 年先后成立了国家独资或吸收 私人股份合资的9 家专业性公司( 包括高速铁路建设、高速铁路运营、 铁路经营开发、地方运输、国际联运等公司) ，各公司独立经营，相 互清算。 1 9 9 4 年1 月开始的德国铁路改革的一大特点是，把按公共管理 法建立运作的、集行政和企业行为于一体的国有铁路改革成按私法 组建的、以单纯企业行为为目的的股份公司，并实行路网管理与运 输经营分离。 d 组织机构设置上实行“客货分开”、“长短分开”、“上下分离” 与管理体制和经营方式的改革相对应，各国铁路也对组织管理 机构进行了改革，改革后的组织机构主要是按照运输市场和专业化 分工原则设置的。 “客货分开”，是指根据客运、货运和行李的不同运输对象和要 求分别设立公司进行经营。比如，澳大利亚的昆士兰铁路改革前按 区域分为北部、中部、南部铁路进行管理，改革后按商务结构调整 组织机构，分设客运、货运和煤运三个集团公司。 “长短分开”，是指将市郊运输和城市间运输分开进行经营。比 如，英国铁路于1 9 8 2 年设立了五个运输业务管理部门： ( 1 ) 东南客运部，负责管理伦敦周围和东南地区的市郊通勤客运 业务： ( 2 ) 地方客运部，负责