（工商管理专业论文）我国中小型出口企业风险管理研究.pdf

t h e s i sa d v i s o r ：p r o d e l e i1 m a s t e rc a n d i d a t e ：f e ih a n d a t eo fs u b m i s s i o n ：a p r i l ，2 0 ll _ 华东师范大学学位论文原创性声明 郑重声明：本人呈交的学位论文我国中小型出口企业风险管理研究，是在华东师 范大学攻读硕红博士( 请勾选) 学位期间，在导师的指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含其他个人已经发表或撰写 过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明 并表示谢意。 作者签名：旌 1 日期：2 d 年j 月日 华东师范大学学位论文著作权使用声明 我国中小型出口企业风险管理研究系本人在华东师范大学攻读学位期间在导 师指导下完成的硬肚博士( 请勾选) 学位论文，本论文的研究成果归华东师范大学 所有。本人同意华东师范大学根据相关规定保留和使用此学位论文，并向主管部门和 相关机构如国家图书馆、中信所和“知网送交学位论文的印刷版和电子版；允许学 位论文进入华东师范大学图书馆及数据库被查阅、借阅；同意学校将学位论文加入全 国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的标题和摘要汇编出版， 采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。 本学位论文属于( 请勾选) () 1 经华东师范大学相关部门审查核定的“内部 或“涉密 学位论文幸， 于年月日解密，解密后适用上述授权。 ( ) 2 不保密，适用上述授权。 导师签名本人签名 函俨事怎其立| b “涉密”学位论文应是已经华东师范大学学位评定委员会办公室或保密委员会审定过的学 位论文( 需附获批的华东师范大学研究生申请学位论文“涉密”审批表方为有效) ，未 经上述部门审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默认为公开学位论文， 均适用上述授权) 。 莹玉硕士学位论文答辩委员会成员名单 姓名职称单位备注 欧阳令南教授上海交通大学主席 范并思教授华东师范大学 葛正良副教授华东师范大学 摘要 我国中小型外贸出口企业众多，占企业总数的7 5 以上。中小型外贸出口企业在对外贸易中 起着十分重要的作用，他们不但创造了巨大的利益，为国民经济增长发挥巨大作用。我国的中小 型外贸出口企业不具备大型国企、央企的背景与实力，却承担着十分重要的责任。但是由于国际、 国内政策变化及实际的贸易过程中诸多不确定性风险，造成近两年我国中小型出口企业大量倒 闭，能维持生存的企业也是半数以上财务亏损。 当前，国际国内的经济环境复杂，我国中小型外贸出口企业经营发展中需要面对诸多的风险 与挑战。论文应用了价值链、产业价值链理论，分析我国中小型出口企业的特点，再根据其特点 将我国中小型企业进行分类。通过列举法对中小型出口企业将要面对的国内政策风险、国际政策 风险、交易中的信用、订单、结算、运输及收汇等多种风险一一列举并分析该种风险形成的原因。 借用p e s t 模型对各种风险进行综述和梳理。然后分别根据所列举的多种不同风险提出应对或规 避该种风险的措施。最后再依据企业的内部要素进行优化分析，从企业内部的资源、技术、管理 和品牌四个要素分析企业特点，结合供应链理论及已经分类过的我国出口企业类型，提炼出从企 业内部要素优化过程中得到的应对风险的模型。 本论文为我国中小型出口企业提出了应对风险的多项对策并构建了一个全面的应对风险的 模型。论文的研究成果可以指导中小型出口企业应对或规避风险，并找出自身存在的问题，帮助 他们实现稳步发展，持续经营，希望可以达到生产方式的转变并在市场中占据优势地位。因此， 本论文的研究成果具有较强的实践意义，对中小型外贸企业规避风险、稳步发展可以起到一定指 导作用。 关键词：中小型外贸企业，内部因素，风险研究 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞 我国中小型出口企业风险管理研究 a b s t r a c t m 柚ys m a n 锄dm e d i u l i le x p o r te r l t e 印r i s e si nc l l i n a ，a c c o u n t i n gf o rm o 他姗7 5 o ft o t a l n 啪b e ro f 即【t e 印r i s e s e x p c i no fs m a l l 锄dm e d i 姗e m e r p r i s e si nf 0 陀i g n 位l d ep l a y sav e 巧i m p o n a n t r o k ，t l l e yn o to i l l yc r e a t e de n o m o u sb e n e f i t sf o re c o n o m i c 口d w lt op l a yas i g n i f i c a n tr o l e s m a l l 龇d m e d i u me x p 叭e n _ t e ：甲r i s e si i lc h i i l ad 0n o th a v et h el a r g e 蛾i t e - o 删e n _ t e r p r i s e s ，t l l ec e n t r a le n t e 叩r i s b a c k g r 0 d 锄ds 仃e n g 电b l i tt a ：k eav e 巧i m p o n a 皿tr e s p 0 璐i b i l i 够h o w e v e r ，d t 0i r l t e m a t i o n a l 锄d d o m e s t i ct r a d ep o l i c yc h 肌g e s 锄dt t l ea c t u a lr i s ko ft l l ep 玎0 c e s sa1 0 to fu n c e n a i n 劬r e s u l t i i l gi nm a r l y t 、oy e a 璐，al a r g em 蛐b e ro fs m a l l 觚dm e d i u me x p o r te n t e r p r i s e sc l o s e dd o w i l ，b l l s i i l e s s e sa ma b l et 0 s u r v i v em o f et h 觚h a l fo f l ef m 锄c i a ll o s s a tp 他s e n t ，廿1 ei n t e m a t i o n a l 孤l dd o m e s t i ce c o n o m i ce n v i r o n m e n ti sc o m p l e 冯o u rs m a l l 锄d m e d i u mb u s i n e s sd e v e l o p m e n ti i lf o r e i g n 仃a d en e e dt 0f k em 觚yr i s k s 龃dc h a l l e n g e s p a p e ra p p l i e d 地v a l c t l a 氓v a l u ec l l a i n 恤o n l ec l l a r a c t c r i s t i c so f 锄a l l 锄dm e d i u me x p o r te n t e 叩r i s e s ， a c c o r d i n gt 0 忙c h a 豫c t e r i s t i c so ft l l ec l a s s i f i c a t i o no f 锄a l l 锄dm e d i 岫e n t e r p r i s e s 1 1 聃u g hn 圯 e n 岫e r a t i o nm e t i l o df o rs m a l l 勰dm e d i 啪e x p o r te n t e r p f i s e sw i l lh 孙r et 0f 犯et h er i s ko fd o m e s t i c p o l i c y i n t l 潮肚i o n a lp o l i c yr i s l 【s ，c 川i tt r a i l s 枷o i l ，o r d c r s e t t l e m e 咄呻o r t 锄de x c h a l l g e 蜘n n i n 笋， 锄do t h e rr i s l c st 0e n u m e r a ：t e 缸d 觚a l y 缸l er e a s o 璐矗河t h ef o m a t i o no f t t l el ( i i l d so f r i s k s p e s tm o d e l b 0 仃o w e d 托v i e w 狮d r t0 眦a l lk i n d so ff i s l 【s a n dt h e nw e 舱l i s t e da c c o r d i n gt 0 廿l ep r o p o s e dd e a l 、) l ，i t l lav a r i 啊0 fr i s l 【s ，0 ra v o i d 圮r i s ko f 他l 【i 】1 d so f m e 踟r e s f i n a l l y ，c o r d i i l gt o 圮i i l t e m a l e l e m e m so ft h e 锄t e 叩r i s e 叩缸i z a l i o n 觚a l y s i s ，仔o mi n t e m a lr e s o u e s ，t e c l l i l o l o 科，m a n a j 驴m e m 锄d b 啪d 曲啪c t e r i s t i c so ft 量l ef o u re l 啪e n t so fb u s i i l e s s ，c 咖b i n e d 谢n ls u p p l yc h a i nt l l e o 巧a n dh 鹬b e e n c l 雒s i f i e de x p o ne r l t e r p r i s 铭i i la l i i l ah a d 廿1 et y p eo fe l e m 朗t se 赋m 既c d 董b mt l l eo p t i i i l 沱a t i o no f h n e m a lo b 忸i n e di i l l ec o u r s em o d e lt od e a lw i t hr i s k s t h i sp 印e ri sm a d eo fs m a l l 觚dm e d i u me x p o r t 即锄p r i s e sa 舢m b e ro fm e 姻鹏st 0c o p ew 洫 r i s k s 锄db u i l da c o m p r e h e 璐i v em o d e l t 0d e a lw i mr i s l ( s 1 kr e s e 砌r e s u l t sc a ng u i d em e r e s p o 璐et 0 锄a l l 觚dm e d i u me x p o r tb u s i n e s s e s ，0 rt 0a v o i dr i s l ( s 锄dt 0i d e m i 匆吐l e i ro w np r o b l e m s ，h e l p i n gt h e m t 0a c h i e v es t e a d yd e v e l o p m e n t ，c o n t i n u i n go p e r a l i o i 峙，w a n tt 0c h a n g et t l em o d eo fp r 烈l u c t i o nc 觚b e h i e v e d 锄dm ed o m i 彻n tp o s i t i o ni nm em a r k e t n e 他f o 他，t h e 佗s u l t so fm i sr e a r c hh 勰as t r o n g p m c t i c a ls i g n i f i c 锄c eo ft l l es m a l la 1 1 dm e d i 啪e n t e 叩r i st 0a v o i dt h er i s ko ff o r e i g n 位l d e ，锄ds t e a d y d e v e l o p i i 圮n tc 觚p l a yag u i d i n gr o l e k e yw o r d ：s m a l i 锄dm e d i 啪s i z e df o r e i g i i 仃们ee n t e 印r i s e ，砷朋：l a l 觚o r s ，n 圯r i s ko fr 船龆r c h 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 目录 第l 章导论：0 1 1 1 问题的提出0 1 1 2 研究的意义”0 2 1 3 研究的内容与方法0 2 1 4 创新点及不足 0 4 第2 章相关理论综述0 5 2 1 价值链理论0 5 2 1 1 价值链 0 5 2 1 2 产业价值链0 6 2 2 我国中小型外贸出口企业分类0 7 2 2 1 国际代工型外贸出口企业( o e m 企业) 0 8 2 2 2 自有品牌型外贸企业( o b m 外贸企业) 0 8 2 2 3 我国不同类型外贸出口企业在价值链上的分布0 9 2 3 国内学者对我国中小型外贸出口风险研究1 0 第3 章我国中小型外贸出口企业面对的风险类型及形成原因1 1 3 1 政策风险1 1 3 1 1 我国中小型外贸出口企业面临的国内政策风险1 l 3 1 2 我国中小型外贸出口企业面临的国际政策风险 1 4 3 2 交易风险1 8 3 2 1 出口交易中的信用风险1 8 3 2 2 出口交易中的订单风险1 9 3 2 3 出口交易中的结算风险 2 0 3 2 4 发货运输风险2 6 3 2 5 外汇风险2 8 第4 章中小型外贸出口企业应对风险的对策与措施2 9 4 1 企业应对政策风险2 9 4 1 1 企业面临国内政策转型对策2 9 4 1 2 企业面对国际市场不公平礼遇措施3 0 4 2 企业应对交易风险3 1 4 2 1 防范出口交易中的信用风险3 l m 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞 我国中小型出口企业风险管理研究 4 2 2 风险评估应对订单风险3 2 4 2 3 技术应对结算风险3 3 4 2 4f o b 条款下运输风险对策3 5 4 2 5 出口收汇汇率波动风险对策3 5 第5 章中小型出口企业应对风险的内部要素优化分析3 7 5 1 管理3 7 5 。2 资源3 7 5 3 品牌3 9 5 4 技术4 0 5 5 内部要素应对企业风险4 1 第6 章结论及建议 4 4 6 1 结论4 4 6 2 建议4 4 6 3 寄语4 5 参考文献4 6 后记 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 第1 章导论 1 1 问题的提出 随着全球经济一体化迅速大发展。西方发达国家的劳动力成本价格也是逐步提 高，发达国家的大公司一边是加大科技创新和应用的投入力度，并加强了品牌建设和 经营管理的完善，保持在技术上的领先，及品牌市场上的优势地位；另一边根据当时 国际分工状况，把大量的技术含量较低生产和制造环节转移到了发展中国家进行，这 样利用发展中国家的劳动力价格低廉的优势为发达国家的企业服务。 从二十世纪八十年代，我国珠江三角洲第一批经济特区，在这些地区出现了大 量的外贸出口企业，而后长江三角洲，环渤海湾地区也是大量出现外贸出口企业。这 里大体上有两种类型的出口企业，一种是专门为国外公司代理加工、生产产品的国际 代工型出口企业( o e m ) ；另一种是拥有自主品牌，并且兼营外国订单的生产型外贸企 业( o b m ) 。截至2 0 1 0 年我国自主品牌出口企业占总出口企业4 0 ，自主品牌出口额 占总出口额2 0 9 6 。1 这一数字说明我国出口额中大部分还是靠着代工型出口企业完成 的，代工型出口企业以纺织品、玩具、家电等企业为主，自主品牌出口企业以快速消 费品生产为主，附加值较低。 中小企业定义：我国目前对中小企业的划分标准为2 0 0 3 年国家经贸委、国家计 委、财政部、国家统计局研究制订的中小企业标准暂行规定，国家统计部门据此 制订大中小型企业的统计分类。在我国不同行业的中小企业按照不同的标准认定：工 业：职工人数2 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下，或资产总额为4 0 0 0 0 万元 以下。其中，中型企业须同时满足职工人数3 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上， 资产总额4 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。批发和零售业：职工人5 0 0 人以下， 或销售额1 5 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数l o o 人及以上，销 售额l 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。我国的中小型出口企业基本被划定在工业 和批发零售业范畴当中。 自二十世纪九十年代开始，我国中小型外贸企业出口增长迅速，至二十一世纪 开始，我国中小型企业多达四千多万家，占全国总企业的9 9 以上，而中小型外贸出 口企业占总企业数的7 5 以上。中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总 值的比重已超过5 0 ；外贸出口方面2 0 0 0 年我国出口总额占g d p 总额的2 0 8 ，到 2 0 0 8 年这一比重已经高达3 2 5 。也就是说我国绝大多数的企业都是中小企业，外贸 1 资料来源：国家统计局椰s t a t s g o v c n 2 0 l o 本论文的研究成果可以指导我国的中小型外贸出口企业如何甄别风险、规避风 险，更近一步的稳步发展，壮大自己的实力，也希望能帮助刚刚起步的中小型外贸出 口企业平稳渡过成立初期的困境并及时发现、解决自身存在的问题。因此，本文的研 究具有一定的实践意义，对中小型外贸出口企业对抗风险，平稳发展有一定的指导作 用。 2 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 1 3 研究的内容与方法 本论文综合运用了工商管理课程所学的理论知识，特别是国际贸易理论、比较优 势、及人力资源等理论，以我国的中小型外贸出口企业为研究对象，运了举例归纳法 分析中小型外贸出口企业所需面对的风险，然后根据不同风险形成原因提出应对措 施，并列举在此前工作中遇到过的一些实际案例以此论证应对措施的可行性，在此基 础上又从企业的内部因素深入挖掘、优化分析，提出企业的发展方向建议，及企业内 部要素应对风险组合模型。 在论文的具体研究过程中，研究方法上的选择主要取决于所要研究的主题和所要 研究的目的。本论文采用的研究方法主要有：列举分析法，甄别出口企业经营过程中 所将要面临风险，进行分类列举；对比分析法，对比不同风险的后果；内部要素分析 法；s w o t 分析法。 总体而言，本文主要是对我国中小型出口企业在国内转型、国际压力的环境下， 经营发展中要面临的各种风险进行分类分析、定性分析，再针对企业内部要素进行分 析，推导出企业发展方案指导，及应对风险组合。 。 本论文共分为六章。第一章绪论，这部分主要是对所要研究的问题进行引入，并 阐述了论文研究的出发点和落脚点。第二章把所要研究的全球价值链理论，我国中小 型出口企业各自在价值链中的位置，再对中小型外贸出口企业进行分类，把本论文所 要涉及到的概念和理论进行综述，并提出研究的关键，风险问题。第三章分类列举我 国中小企业经营发展中所要面临的风险类型及形成原因。第四章结合第三章所提出的? h 。 风险类型及原因，提出规避风险和解决风险方式方法。第五章提出根据外贸出口企业 内部因素革新方案用以对抗风险。第六章结论及建议，根据以上章节的理论论证及对 应风险中的案例实证分析，得出我国中小出口企业应对风险的方法重要性和风险研究 的结论，再根据当前国际形势，预测分析以后外贸企业可能面临的变革，提出了中小 型外贸企业发展的建议。 3 理研究 1 4 创新点及不足 本论文的创新点主要有以下几个方面： 1 - 详细列举中小企业面临的风险及成因。 2 针对不同成因分析不同应对方案。 3 根据外贸企业类型不同，分别应对风险。 4 对出口企业内部要素进行分析，提出新时期企业发展建议，及应对风险组合。 5 出口企业类型的区别，给出发展路径。 本论文也存在一些不足。首先，论文中引用的统计数据路径较多，数据一致性有 所欠缺。其次案例较少。虽然我在中小型出口企业工作过几年，但是企业在经营过程 中所面临的风险是不确定的，随时都可能出现的新的状况，我这里所列举的也不够全 面，也只是起到了抛砖引玉的作用。 4 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 第2 章相关理论综述 2 1 全球价值链理论 2 1 1 价值链 美国著名哈佛商学院教师波特提出了价值链理论，把企业内外活动分为两块即 基本活动和支持性活动，基本活动包括进料后勤、生产、销售、发货后勤和售后服务； 支持性活动包括采购、研究与开发、人力资源管理和财务、计划等，( 如下图2 1 所 示) 。企业在价值活动当中，不是每个环节都能创造价值并产生利润，其实只有某些 特殊的活动环节才能创造出价值产生利润，这些环节就是战略环节，企业核心环节2 。 企业要在价值链某些特定的战略环节上保持自己的优势就基本保持了企业的整体竞 争优势。企业的核心竞争力是通过价值链的分析确定的，因此企业需要密切关注组织 的资源状况，想在行业内形成并巩固企业整体竞争优势就要求企业特别关注和培养在 价值链的关键环节上获得重要的核心竞争力。企业的优势来源可分为两个部分，其一 是不同企业间对价值链利用产生的最优化效益，其二是价值活动所涉及的市场范围的 调整。 基本活动 图2 1 价值链的构成 波特教授认为，企业的竞争优势不可以从企业的整体分析，而企业竞争的优势则 是源自企业设计、生产、营销等一系列的过程以及辅助过程中进行的众多价值活动， 综上这些过程都只是价值链上的某一环。价值链是由这些能产生企业竞争优势的过程 2 m i c h 扯le p o r 吼；m l 娥i t i v ea d v a 毗l g e 嗍1 9 9 7 5 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 加总以后得出的，因此企业的价值链当中存在的差异就是竞争优势的重要来源。纵然 价值活动是构成竞争优势的基础，但是价值链不是独立价值活动的集合，而是由各个 相互依存、交织的价值活动和他们之间的联系构成的一个集合。这些联系不仅仅存在 于企业价值链的内部，而且也存在于更广泛的活动当中。 与波特同一时期的寇伽特提出的价值链理论对全球价值链理论有着十分重要的 贡献作用。寇伽特认为国际贸易的设定形式就是国家的比较优势和企业的竞争能力之 间相互作用的结果，而一个国家的比较优势或一家企业的竞争能力不会体现在商品生 产的所有环节。国家比较优势在整个价值链上的体现情况取决于国家或地区之间的资 源应如何有效配置，而企业竞争能力优势在价值链上的体现则取决于企业是否充分发 挥和确保自身竞争优势的环节。3 与波特所强调的单个企业竞争优势的价值链观点相 比，寇伽特的观点更能反映价值链的垂直分离和全球空间再配置之间的关系，把价值 链的概念从企业层次扩展到了区域和国家的更为广泛的层次上。 国际大企业及品牌企业为了有效强化自身的竞争优势，把主要精力集中于价值链 的开发、设计、市场营销等产品附加值较高的商业活动中，同时将生产制造环节这些 产品附加值低的商业活动转而外包给专门从事生产制造的企业即代工企业完成，于是 包括我国在内的第三世界发展中国家产生了大量的国际代工型外贸出口企业( o e m ) ， 进而我国的企业又学习国外企业的经验产生了我国本土自己的自主品牌外贸出口企 业。因此，这里把价值链理论作为外贸出口企业的理论基础之一。 2 1 2 产业价值链 开普林斯格在波特价值链研究结论之上，把企业间的协作联系也考虑了进去，进 而企业的内部价值链扩展到了外部，这样就形成了产业之间的价值链，俗称产业链4 。 简要说就是原本企业内部的开发、制造、营销、服务等等作业环节重新设计合并，将 企业的资源加以集中，全部焦点直接缩小并聚焦于核心部分、核心业务，这样一来企 业的内部就只保留了关键的核心环节，而其他的非核心环节就可以借助于市场寻找企 业外部的专门从事本企业非核心环节的企业进行合作。我们把这种利用市场交易合作 关系形成的新的价值联系称为产业价值链。 位于产业价值链上的各环节的附加值与利润、盈利水平是不同的，相互之间依存 度也存在着不同。施振荣提出来著名的“微笑曲线 理论，就清晰地描述了产业价值 链上不同环节附加值与盈利之间存在的差异。由于施振荣先生来自宏基集团，主营个 3 k o g u t ，v a l u ea d d c dc h a i l i 【m 】1 9 8 5 脚l i l l s 时r ，a h 锄d b o o k f o r v 甜r c s 朗r c h 嗍2 0 6 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 人电脑，因此施先生的微笑曲线描述的是个人电脑生产制造环节附加值和盈利水平， 这是一个开口向上的抛物线，之所以称这条曲线为“微笑曲线，是由于此抛物线好 像一个微笑的嘴。如下图2 2 所示。 附加价值 图2 2 微笑曲线 像微笑着的嘴一样，两个嘴角朝上。这个曲线在产业链中的体现就是，两个嘴角 位置附加值最丰富，即设计和售后。而下嘴唇部位即中间的生产制造附加值最低。 微笑曲线中下嘴唇即中间部位是制造；左嘴角是研发；右嘴角是营销。在这条曲 线上组装即制造环节所产生的利润空问最低，微笑曲线的中部制造等环节不但技术含 量低、利润低而且同类型的企业多，竞争也十分激烈，就成了整个价值链中附加值最 低的一部分。“微笑曲线 所描述的情形不仅仅存在于施先生所在的个人电脑行业之 中，在其他的行业中也有所体现。5 由于制造环节的利润及附加值逐步降低，因此国际大企业、跨国公司慢慢的把低 附加值的生产制造环节外包、分包给专门的制造公司，委托给外部的生产成本相对较 低的企业进行专业化企业生产，反过来讲跨国公司、国际公司将企业的核心资源集中 于产业链的两端：一边转移到技术研发和设计环节的产业链上游；另一边转移到销售 与服务环节，即产业链的下游。 通过“微笑曲线 我们基本可以理解我国中小型外贸企业中的一类，即代工型外 贸出口企业存在的理由，也可以联想到，理解了“微笑曲线 以后，我国自主品牌外 5 于建形；徐伟祥；楼杏丹，“微笑曲线”和高科技产业发展川，经济问题探索2 0 0 5 ( 9 ) 7 研究 i t 、玩具和快速消费品等多种行业都有这种贸易方式，并且都有很大的发展，基本上 已经成为了国际化生产中的基本生产方式之一。现在是全球经济一体化，o e m 的含义 也已经不仅是原始设备制造商这么简单，逐步演变为了委托生产或者叫代工生产，目 前的o e m 基本摆脱了最初的模式，变得具有多样性。6 在0 e m 生产方式中存在着合作的双方：品牌公司和代工生产的供应商。品牌公 司不直接生产产品，而是直接利用自身优势、核心技术开发、设计新产品，前端控制 设计后端控制销售、渠道和服务，将中段的生产环节附加值低的环节通过合同、订单 的方式委托给专门生产制造的生产供应商去做，而后将代工供应商生产完成，经验收 无误的本公司品牌产品利用自身渠道进行销售。这样是把力量集中于核心业务，进一 步提升自己的核心竞争力。代工生产供应商只是根据品牌公司的要求去生产产品。o e m 在我们国家也称之为“定牌生产 或“贴牌生产 ，卢峰( 2 0 0 4 ) 对中国的0 e m 生产 过程定义如下：“发达国家国际公司、品牌所有者制定一系列设计要求，然后向国外 的制造商下订单，后者依据产品设计要求自行生产，产品生产、制造过程中所贴品牌 就是品牌所有者品牌，待生产完成后进行出售”。7 我国外贸出口企业众多，中小型外贸出口企业更是占了绝对的数量，这其中o e m 代工生产供应商数量超过一半，因此我国“世界工厂 的名号得来也并非是随便说的， o e m 的生产方式在我国出口的商品中覆盖了纺织品、鞋类、玩具、小家电等等多个品 6 杨薇0 酬方式下企业核心竞争力探讨 j 经济师2 0 0 5 ，( 1 0 ) 7 冀山君中国o e m 代工模式的效应分析与转型研究【d 】浙江大学2 0 0 8 8 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 种类别。另外我国的台湾省已经是世界最大的p c 机o e m 基地。 2 2 2 自有品牌型外贸企业( o b m 外贸企业) o b m 即o nb r a n d i n gm a n u f a c t u r i n g 这类的外贸企业拥有自有品牌的生产制造 商并出口自主品牌商品，这类企业多数是由o e m 代工企业发展而来，也有成立之初就 是自主品牌出口的企业，他们也做代工生产同时也有自己的产品参与市场竞争，纺织 品行业的代表企业就是雅戈尔，这家公司不但拥有自己的众多出口品牌，也承接订单 进行o e m 代工贴牌业务，我公司旗下的f r a n c 0f e r u z z i 品牌订单就曾委托雅戈尔进 行代工生产。 0 b m 外贸企业不仅仅进行产品的研发设计及加工生产，并且在市场上拥有自己品 牌，占据了价值链上的所有环节，即从前端的研发设计环节到中段的生产制造环节到 最后的品牌和销售环节。随着企业的发展，相信这类企业也会将中段的生产制造环节 委托外包出去，而将本公司主要力量集中于价值链的前后两端。 由于这类企业除了生产制造环节以外还包括价值链上的所有环节，因此需要强大 的人力、物力、财力作为保障，各项费用很高，所以这类外贸企业一般发展年代较长， 并且在生存和发展过程中所要面临的风险同样较o e m 代工企业更多。 2 2 3 我国不同类型外贸出口企业在价值链上的分布 经过前两个小节的分析，我们了解到我国的中小型出口企业大体上有两种，1 即 o e m 和0 b m 出口企业。o e m 代工型出口企业主要是专注于生产制造环节，0 b m 品牌出 口企业专注于整个价值链的全部环节即研发设计、生产、营销和服务。我们通过下图 将两种外贸企业在价值链上进行区分。 外贸企业 嘲 | 研发冷l 设计冷l 囵冷| 圃冷l 销售冷也务冷 ll l - i l = = = = = l l - = = = = 皇l j l - - | k _ - _ 一 图2 3 我国o 脚和0 跚外贸企业在价值链上的区别 从上图我们可以直接的看到国内两类出口企业在价值链上所处位置，占据着不同 环节。明显0 b m 企业在价值链上所占环节要比o e m 更多。由于两种企业在价值链上所 9 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 占据的环节有所不同，就决定了，两种企业在经营过程中的付出是不同的，o b m 企业 要付出的人力资源和资金一定比o e m 企业更多，o b m 企业的管理也相对于o e m 企业更 加深入和全面，o b m 企业在技术上也有一定的自主性并且也有资源上的投入，在产业 链的末端，是两种企业最为明显的区别：即销售和服务。o e m 企业的销售服务环节是 下单厂商完成，o b m 企业拥有自己的品牌，所以这些环节自己完成。这里涉及了企业 内部的四个要素，将在第五章详细论述。由于两种企业的类型有所不同，所占价值链 环节不同，在实际的经营过程中又会遇到不同风险状况。 2 3 国内学者对我国中小型外贸出口风险研究 我国学者对于我国中小型出口企业风险方面的研究基本上都是基于某一个点进 行分析研究。 孙虎( 2 0 0 9 ) 认为当前国际经济形势不稳，给贸易出口企业带来了冲击，同时使 企业在跨国经营中本身具有的风险明显增大。应当企业可持续发展入手，深入分析所 面临的主要风险，采取风险防范策略，积极寻求实现风险防范的途径。 夏会军( 2 0 0 5 ) 等认为应该从企业内部入手进行分析，提出从代工企业向自主品 牌企业的发展道路上的商业决策，内部建设应对外部风险。 李月红( 2 0 1 0 ) 等是从国际贸易结算实务中入手，列举风险类型，阐述风险成因， 剖析应对风险策略。 徐掌元( 2 0 0 8 ) ，陈丽红( 2 0 0 8 ) 是从人民币及人民币兑美元汇率问题上进行着 手研究，贸易企业的风险问题，提出企业的风险及应对策略。 在下一章我们将全面分析我国中小型出口企业在经营发展过程中所要面临的各 种风险及风险的形成原因。 l o 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 第3 章我国中小型外贸出口企业面对的风险类型及形成原因 前面章节简述了价值链理论，我国外贸出口企业的分类及我国外贸出口企业在价 值链上的分布，另外引出了我国中小型外贸企业所要面对的各种风险，在以下的章节 中，我将重点研究分析我国中小型外贸企业所面临的风险及形成的原因。 3 1 政策风险 3 1 1 我国中小型外贸出口企业面临的国内政策风险 1 贸易政策转变带来的风险 我国一直沿用着出口导向型的经济发展战略，这样就使得我国的中小型外贸企业 有着严重且较明显的政策依赖性，过去的二十几年间，我国中小企业依靠着快速的市 场反应和我国特有的土地、劳动力、资金等国家间的比较优势，占领了一分部国际市 场。这样我国的中小型出口企业就形成了一种幻境，靠简单的加工和低价的竞争就可 以占有市场，但是这毕竟不能维持企业长久的发展。8 美国次贷危机席卷全球，国外的经济环境恶化，购买能力下降对我国出口造成了 很大影响。 表3 12 0 0 0 2 0 0 9 年全国出口总额、国内生产总值、比重9 年份出口总额( 亿元人g d p ( 亿元人民币)比重 民币) 2 0 0 02 0 6 3 4 49 9 2 1 4 62 0 8 2 0 0 l2 2 0 2 4 41 0 9 6 5 5 22 0 1 2 0 0 2 2 6 9 4 7 91 2 0 3 3 2 72 2 4 2 0 0 33 6 2 8 7 91 3 5 8 2 2 82 6 7 2 0 0 44 9 1 0 3 31 5 9 8 7 8 33 0 7 2 0 0 56 2 6 4 8 11 8 4 9 3 7 43 3 9 9 6 2 0 0 67 7 5 9 4 62 1 6 3 1 4 43 5 9 2 0 0 79 3 4 5 5 62 6 5 8 1 0 33 5 2 2 0 0 8 1 0 0 3 9 4 93 1 4 0 4 5 43 2 2 0 0 98 2 0 2 9 73 4 0 5 0 6 92 4 1 。孙虎当前我国外贸型中小企业的经营风险分析及对策建议 n 中小企业管理与科技2 0 0 9 9 资料来源：中国统计年鉴2 0 1 0 限】，中国统计出版社2 0 l l l l 究 7 9 3 1 6 口， 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 击，从十二五规划的建议中，我们不难发现和体会到国家对贸易政策的转变，我国的 出口豪放型扩张模式在今后的几年中应该会结束，政府扶持下所产生的地区间的比较 优势将逐步消失，因此我国众多的中小型外贸出口企业是无法回避这种政策变化带来 的风险的。 2 出口退税下调政策风险 自2 0 0 4 年开始，中国已经多次调整出口退税政策。2 0 0 7 年7 月1 日起国家取消 或降低部分出口商品的出口退税率，涉及调整商品包括2 ，8 3 1 项，约占海关税则中 全部商品总数的3 7 。1 1 这其中涉及到化工、纺织业、服装、电子元器件、小型机械 等众多产品门类。降幅都在5 0 左右，对我国中小型出口企业影响巨大。 由于金融危机的影响，国家在2 0 0 8 年下半年到2 0 0 9 年1 月曾经4 次提高出口退 税率，其中包括纺织品、服装、玩具、塑料制品、陶瓷、家具及机电等劳动密集型产 业产品，帮助这些企业渡过难关。虽然客观存在的金融危机为这次提高退税率提供了 必然性的理由，但是这毕竟只是为渡过难关的应急举措，仍然难以掩盖政策调整的长 期性和连续性，出口退税率下调的预期始终存在。 国家发改委中小企业司的统计说明了一个事实，仅2 0 0 8 年上半年我国就有6 7 万家以上中小企业倒闭，这其中劳动密集型行业的代表纺织业，倒闭超过1 万家。1 2 我 国中小型外贸出口企业产品附加值低，利润更低，有好多企业甚至仅仅依靠退税维持 着企业的利润，因此出口退税率的下调是我国中小型外贸企业必须面对的风险。我国 有好多的纯贸易出口公司，一般利润率仅有5 左右，如果退税下调5 0 ，那么利润就 更低，继续发展的就更为困难。 3 中小企业融资困难 2 0 0 7 年底，中央经济工作会议中提出了2 0 0 8 年要实行稳健的财政政策和从紧的 货币政策。为应对金融危机，我国曾投入4 万亿用以刺激我国经济，并且在2 0 0 8 年 至2 0 1 0 年曾经下调过存款准备金率，但是自2 0 1 0 年5 月2 日至2 0 1 1 年1 月1 4 日， 中国人民银行4 次上调金融机构人民币存款准备金率，4 次共计上调2 个百分点。下 面我们看一下我国人民银行自2 0 0 6 年7 月至2 0 1 1 年1 月这一区间内，人民币存款准 备金率的变化过程，见图3 3 1 1 陈旭出口退税政策调整对我国国际贸易的影响川合作经济与科技2 0 0 8 1 2 资料来源：人民网h t t p ：丘n 卸c c p e o p l e c o m c 砒2 0 0 8 1 3 1 3 资料来源：同花顺金融分析2 0 l l 1 4 资料来源：东方早报【n 】2 0 l l ( 0 2 ) 1 4 6 8 0 8 0 4 0 6 0 1 8 韩飞我国中小型出口企业风险管理研究 3 1 2 我国中小型外贸出口企业面临的国际政策风险 l 贸易救济盛行、贸易壁垒高筑 据全球贸易监测分析中心的最新研究统计，美国的次贷危机引起的国际金融危机 爆发以后，包括一些g 2 0 成员在内的世界各国陆续出台了超过5 0 0 项贸易保护主义措 施，其中就有1 0 0 多项就出现在2 0 1 0 年6 月底g 2 0 多伦多峰会之后的最近4 个月。 2 0 1 0 年1 1 月2 3 日美国商务部又公布了有关加强贸易救济执法的政策公告，对 于反倾销中非市场经济国家的替代国价值问题，如所选定代替国的有关进口统计数据 未包括国际运费、外国佣金和装卸费时，美商务部将在确定正常价值过程中增加这些 费用，这意味着美调查机关可对涉案企业计算出更高的倾销幅度。贸易救济主要有反 倾销、反补贴和保障措施三种形式。 反倾销主要是依据各国的倾销法和对市场经济地位的考察。倾销即是指某种外国 商品在进口国市场以低于公平价格销售就会被认定为倾销。而市场经济地位就是：根 据w t o 规定，涉案产品的出口国若属于市场经济国家，那么就按照产品的生产国实际 成本进行计算；涉案产品的出口国若不属于市场经济地位国家，调查方可寻找与出口 产品的国家经济发展水平相当的国家做为替代国，依据替代国的同等产品的生产成本 计算倾销的幅度。 经济发达国家和地区有相应的反补贴法对出口国及出口企业、产品进行限制和调 查。主要是考察出口企业是否接受出口补贴、出口退税、上游补贴、出口信贷、国内 补贴、不可抵消补贴免收反补贴调查的小额补贴。2 0 0 7 年以前美国为首的主要经济 体是不对被认定为非市场经济国家征收反补贴税的，但是从s c m 协议看，反补贴 不排除对非市场经济国家适用。埔 保障措施就是对本国企业的一种保护，源