（产业经济学专业论文）中印中小企业政策支持体系比较研究.pdf

内容摘要 在世界经济发展的历程中，中小企业数量之多，分布之广，贡献之大，已成为世界各 国社会经济生活中的一种不容忽视的重要力量。中小企业对世界上最大的两个发展中国家 中国和印度的贡献也不容小视，中小企业在推动两国经济增长、促进地方发展、缓解就业 压力及推动技术创新等方面发挥着十分重要的作用。 然而，“强位弱势”是中小企业的普遍特点，作为市场竞争中弱势群体的中小企业的 发展需要政府的介入。政府的介入是通过d e j , 企业政策来实现的，而完善的中小企业政策 支持体系是中小企业政策发挥作用的保障。因此，在研究中小企业的问题时，离不开对其 政策支持体系的研究。 本文运用了文献分析、规范分析、比较分析等定性分析方法对中印两个发展中国家的 e p j j , 企业政策支持体系进行了比较研究。研究中发现中印两国均具有较为完善的中小企业 政策支持体系，但两国中小企业政策支持体系存在的环境不同、所在环境的优势不同、扶 持重点也不同，各有长短。在对比的基础上，笔者发现了印度中小企业政策支持体系的优 劣势，找出了中国中小企业政策支持体系存在的缺陷，且认为中国中小企业政策之所以实 施效果欠佳，主要是因为缺乏一个高效服务型的政策实施主体，健全完整的法律体系，系 统可操作的政策措施及完善的金融服务体系，致使政策无法真正起到扶持和促进中小企业 发展的作用。最后，笔者针对中国中小企业政策支持体系中存在的缺陷，在法律、融资、 技术、产业集群的政策上提出了构建完善的中国中小企业政策支持体系框架的设想。 关键词：中印中小企业中印中小企业政策支持体系 比较研究 a b s t r a c t w i t he c o n o m i cd e v e l o p m e n ti nt h ew o r l dh i s t o r y , t h en u m b e ro fs m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e ，b r o a dd i s t r i b u t i o na n dc o n t r i b u t et ot h el a r g e rc o u n t r i e si nt h ew o r l dh a sb e c o m eak i n d o fs o c i a la n de c o n o m i cl i f eo fa ni m p o r t a n tf o r c et h a tc a r ln o tb ei g n o r e d 。t h ec o n t r i b u t i o no f s m et ot h ew o r l d st w ol a r g e s td e v e l o p i n gc o u n t r i e s - c h i n aa n di n d i ac a l ln o tb ei g n o r e d a st h ew e a k c o m p e t i t i o n ，t h ed e v e l o p m e n to fs m e sr e q u i r e st h ei n t e r v e n t i o no f g o v e r n m e n t t h ei n t e r v e n t i o no fg o v e r n m e n tc a l lb er e a l i z e db ys m e sp o l i c i e sa n ds m e sp o l i c y s y s t e m e n s u r e ss m e sp o l i c i e st op e r f o r mt h e i rf u n c t i o n s t h e r e f o r e ，t h es t u d yo fs m e sp o l i c y s y s t e m i nt h i sp a p e r ，t h ea u t h o ru s et h eq u a l i t a t i v ea n a l y s i sm e t h o d ss u c ha sl i t e r a t u r ea n a l y s i s ， n o r m a t i v ea n a l y s i s ，c o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，t o c o m p a r e sa n da n a l y z e st h ep o l i c ys u p p o r t s y s t e mo fc h i n aa l li n d i aa n df i n d st h e i rd i f f e r e n c e s ，a n dt h e i ra d v a n t a g ea nd i s a d v a n t a g e t h e a u t h o rf i n d st h a tc h i n a ss m e sp o l i c i e sa r en o tf u l f i l l e dc o m p l e t e l ym a i n l yb e c a u s et h el a c ko f e f f e c t i v ee f f i c i e n ti m p l e m e n t a t i o no ft h em a i ns e r v i c e - o r i e n t e dp o l i c i e s ，as o u n dl e g a ls y s t e m ，t h e s y s t e mo fp o l i c ym e a s u r e sa n das o u n df i n a n c i a ls e r v i c e ss y s t e m ， f i n a l l y ，a c c o r d i n gt ot h ec o m p a r i n ga n da n a l y z i n gs m ep o l i c ys y s t e mo fc h i n aa n di n d i a ， t h ea u t h o ra d v a n c e sap r o j e c tt oc o n s t r u c tap e r f e c tc h i n a s m e sp o l i c ys y s t e mf r o ml e g a l ， f i n a n c e ，t e c h n o l o g y , i n d u s t r i a lc l u s t e rp o l i c y k e y w o r d s ：s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ( s m e s ) o fc h i n aa n di n d i a ；s m a l la n dm e d i u m e n t e r p r i s e sp o l i c ys y s t e m ；c o m p a r ea n dr e s e a r c h 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不 包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津财经大学或 其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究 所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：粕酗签字日期：聊年j 月弓j 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解天津财经大学有关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查 阅和借阅。本人授权天津财经大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有 关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位 论文， ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：旅藓辞导师签名：鲻乏 签字日期：枷罗年，月易7 日签字日期：2 泌甲犁，月弓1 日 工作单位： 通讯地址： 电话： 邮编： 第1 章绪论 1 1 研究背景及意义 1 1 1 研究背景 在世界经济迅速全球化的过程中，中国和印度已成为非常重要的力量。印度是南亚的 大国，也是中国的重要邻邦之一。印度和中国一样，都是具有悠久历史和灿烂文化的文明 古国，都是人口众多的发展中国家，都是在2 0 世纪中期摆脱殖民主义的束缚，走上民族独 立发展道路的国家。两个都是热切渴望崛起的发展中国家，特别是2 l 世纪初所取得的经济 成就是全世界有目共睹的。以购买力平价( p p p ) 计算，2 0 0 7 年，两国的g d p 之和已占到全 球g d p 总量的1 5 4 ，而1 9 9 0 年这一比例不足1 0 。更重要的是，中国和印度两国的经济增 长成为了全球经济增长的发动机。 这两个亚洲大国在发展中是存在差异的，曾有人如此具体地评价道：中国现在号称是 “世界工厂；印度现在号称是“世界的办公室”。中国有硬体的优势；印度有软体的优 势。中国的民营经济刚刚有2 0 多年的历史；印度的民营经济已经有1 0 0 多年的历史。中国 只有2 0 多年的开放历史，缺少国际化的经验；印度却有1 0 0 多年的国际化历史，有着丰富 的国际化经验。然而差异显著的两个国家在发展中小企业上却有些许相似之处。中小企业 都已成为推动两国经济发展的重要力量，中小企业数占企业总数的比例均超过了9 7 ，中 小企业所创造的g d p 占各国g d p 的5 0 以上。另外，中小企业在缓解巨大的就业压力、推动 技术进步等方面有着不可替代的作用。 1 1 - 2 研究意义 本文重点研究中印中小企业政策支持体系，基于中印两国同为人口大国，同属发展中 国家，同时又都处在迅速崛起之中，具有相同的发展背景。且两国中小企业数量多，分布 广，贡献大，成绩显著，是两国的经济发展中不可忽视的重要力量。但作为市场竞争中弱 势群体的中小企业的发展需要政府的介入，即通过中小企业政策来实现。而完善的中小企 业政策支持体系是中小企业政策发挥作用的保障。选择印度作比较意义在于： ( 1 ) 印度在促进中小企业发展的政策方面具有可借鉴之处 印度是私有制国家，我国是公有制为主体的国家，经济制度的不同导致了印度发展中 小企业具有优越性。中国靠投资和出口拉动g d p ，而印度靠消费拉动。在过去3 0 年的改革 开放期间，中国在吸引外来投资( f d i ) 方面，做出了非常出色的努力。中国法律特别是 各级政府的实际政策，给f d i 发展创造的环境远优越于给本国的尤其是中小企业的发展创 造的环境。致使本国企业的创新力不足。与此相反的是，印度在过去这些年的改革期间， 在吸引f d i 方面虽然比不上中国，但是印度政府为培养和促进本国的中小企业创新在 政策鼓励、财政扶持和体系建设等等方面远远胜过中国。印度具备较完善的金融体系， 印度的银行治理结构健全，坏账少。印度的金融体系对中小企业、私营企业不采取歧视政 策，许多软件公司最初就是在银行的资助下发展起来的。此外，印度经济的证券化发展程 度较高，金融市场的规范化程度和透明度较高。高科技型中小企业的上市门槛较低，二板 市场的设立为中小企业的直接融资拓展了渠道。过去这些年来，印度涌现出来的优秀的企 业，大部分不是来自外资公司，而是源自印度本土，是他们自己的企业家和技术人员在相 对完善的融资环境下，开展的创新活动造就了印度经济的动力之源。 ( 2 ) 为我国中小企业发展中印贸易提供有力的政策支持 印度是我国近距离最广阔的市场，自上世纪8 0 年代初，印度的英甘地政府对经济 政策进行了调整，打破了长期闭关自守自力更生的思想，调整了自由化并放宽管制措施。 自1 9 9 1 年以来，印度开始积极鼓励外国私人投资，努力改善投资环境，例如简化繁琐的 审批手续，较快地批复外资的投资申请。这些政策的出台为正处于激励竞争的我国中小企 业寻找国外市场提供了机会。印度是我国的近邻，其基础设施落后，消费品市场相对匮乏， 但消费潜力巨大，选择印度这个近距离而又广阔的市场发展出口贸易无疑会给我国中小企 业带来最佳效益。 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外研究综述 世界各国( 或地区) 对发展中小企业已经达成共识，各国( 或地区) 政府竞相支持中小企 业发展，形成了中小企业发展的世界性大潮。美国国会在1 9 5 3 年通过了小企业法，该 法案明确规定：政府应尽可能支持、引导、帮助和保护中小企业的利益，促进自由竞争， 保证中小企业在向国家提供商品和劳务的总合同或分合同中享有公平合理的份额。日本国 会在1 9 6 3 年制定了中小企业基本法，对中小企业进行发展方向和产业选择方面的引导， 在此基础上为加强政策手段，陆续制定了o e d , 企业指导法、中小企业现代化资金扶持 法和中小企业投资扶持股份公司法等。英国在1 9 7 1 年1 1 月发表了博尔顿报告 ( b o l t o n 报告) ，这是英国中小企业政策的开端。政府根据报告的建议，任命了中小企业大 臣，专门负责中小企业工作；设立中小企业局，为中小企业提供咨询服务，培训经营者， 协同政府间各部门的政策，扶持他们搞好开发。进入1 9 9 0 年代，各国( 或地区) 对中小企 业的生存与发展问题给予更高的重视。欧盟从1 9 9 4 年开始实施大力支持中小企业研究与 开发工作的第四个科技发展研究框架计划，预算为1 2 3 亿欧洲货币单位，1 9 9 7 年又提 出了发展中小企业新战略的政策报告。美国前总统克林顿在 1 9 9 5 年小企业状况的报告 中指：“小企业是我国经济的重要组成部分 “小企业对我国经济的贡献确实重大，这是为 什么我要吸收中小企业局参加国家经济委员会及其被邀请参加内阁会议的原因 。国外对 中小企业的理论研究主要是从市场结构、市场竞争力、技术创新等方面科学地论证了中小 企业适应现代经济的发展，在社会经济结构中发挥着不可替代的作用的机理，大都是从宏 观整体的角度进行阐述。在政府如何利用政策支持中小企业发展的研究上，他们大都是对 国家的法律政策进行简单的阐述，尚没有形成完善的理论体系，特别是从中小企业如何生 存和发展的角度，政府如何利用政策手段促进中小企业这方面，论述的不是很多。 1 2 2 国内研究综述 中小企业是我国国民经济的重要组成部分，在特殊环境下，政府该怎样利用政策手段 扶持中小企业发展是社会关注的热点问题，很多学者在这方面已经做了不少研究。综合看 来，他们主要集中在三个方面：一是政府与中小企业的关系问题，二是国外政府扶持中小 企业发展的方法，举措及启示问题，三是如何借鉴和利用发达国家和地区成功经验的问题。 关于政府行为与中小企业关系问题的研究以俞建国、赵东荣、欧江波等为代表，其成果主 要体现在中国小企业发展战略研究、促进我国中小企业发展政策研究、政府与企业 关系研究等。对于第二个问题，许多的学者都把目光集中在对发达国家和地区扶持中小 企业发展的政策及其演进历程的探讨上，尤其是对日本，美国，德国和我国台湾的研究颇 多。如毛文静在其发达国家中小企业政策研究( 2 0 0 0 ) 一文中把发达国家的做法归纳为： 健全法律体系，为中小企业提供有效的融资渠道，为中小企业提供税收优惠和提供技术援 助五个方面。郭力的发达国家扶持中小企业的措施及其借鉴( 1 9 9 8 ) 一文也指出，发达 国家通常采取立法，设立中小企业管理机构，提供金融信贷支持，实施税收优惠政策和在 科技教育方面给予帮助的方法来支持中小企业发展。还有潭平祥的德国政府支持中小企 业发展的有关政策及几点启示( 1 9 9 8 ) 。郑备军的德国政府扶持中小企业的措施及其启 1 示( 1 9 9 7 ) ，谢发平的当代西方国家政府对中小企业发展的支持及其启示( 2 0 0 0 ) ，钟 庆才，张炳申的国外扶持中小企业的发展经验与借鉴( 2 0 0 0 ) 等等。他们的成果大致可 总结为：第一，设立专门政府机构，负责有关中小企业扶持政策法规的制定及实施，并加 强对中小企业引导和管理。第二，重视中小企业的立法工作，制定专门政策法规，确保中 小企业生存发展空间。第三，对中小企业实施金融扶持，税收优惠，开业优惠等。第四， 对中小企业提供信息，技术和人才培训等服务，加强技术创新支持和资金援助。第五，创 建企业孵化器，为中小企业的成长和壮大提供良好的环境和条件。第六，实行促进中小企 业外贸出口的措施等。至于该怎样借鉴发达国家和地区成功的经验问题。上述学者在结合 我国具体国情的基础上，也提出了他们的观点：其一，要正确认识我国中小企业的地位和 作用，加强对中小企业的研究；其二，建立官方及非官方组织，加强对中小企业的宏观管 理和引导；其三，加快中小企业的立法步伐，为中小企业提供法律保障；其四，尽快出台 各项中小企业发展政策；其五，在资金安排上重视中小企业，加强重点扶持；其六，抓好 中小企业从业人员培训；其七，完善中小企业社会化服务体系等。 1 2 3 对国内外研究述评 国内对政府如何支持中小企业发展的研究主要是从国家政府的角度进行的，比较宏 观，借鉴较发达国家的经验，提出的建议不一定适合各个地方中小企业的发展。对于地方 政府如何结合本地特点促进本地中小企业发展的研究刚刚起步，研究比较分散，许多领域 尚无人涉足，我的论文的研究也是处于探索阶段。 1 3 研究目的、内容及方法 1 3 1 研究目的 中小企业对中印两国经济发展具有举足轻重的作用，通过对中印中小企业现行政策的 描述、对比两国促进中小企业发展的政策差异，吸取印度政府发展中小企业的成功经验， 总结出我国政府支持中小企业发展的应获得的启示。并提出符合我国国情的中小企业发展 的政策建议，从而完善和发展我国中小企业政策体系建设：同时为进一步发展中印贸易， 帮助我国中小企业开拓印度市场提供政策依据。 1 3 2 研究内容 基于以上的研究目的，本论文研究内容共分六章： 第l 章主要介绍论文选题的背景、目的和意义；论文的总体思路、体系结构及研究方 法。 第2 章主要介绍中小企业相关概念、中小企业相关理论研究。在理论研究中主要阐述 中小企业存在和发展的经济学基础、中小企业的地位和作用及政府于中小企业关系理论。 第3 章主要介绍中印中小企业发展历史及政策支持体系演进过程 第4 章是论文的核心内容，着重介绍中印中小企业现行政策支持体系的比较研究。 第5 章通过比较研究总结出我国发展中小企业应该获得的启示。 第6 章完善我国中小企业政策支持体系的建议。 1 3 3 本文的主要研究方法 ( 1 ) 文献分析。这是本文研究的一种重要方法。本文在研究过程中，不仅查阅了 中小企业生存和发展、公共政策、经济学等领域的大量文献，而且还较为全面和系统 地收集和查阅了印度中小企业政策的相关文献资料，并对中国中小企业发展现状的数 据和政策进行了分析和研究。 ( 2 ) 规范分析。本研究借鉴经济学、公共政策学理论研究成果，对中小企业的作用、 中小企业的存在和发展、中小企业政策的特征和作用机制做深入的理论分析。 ( 3 ) 比较分析。本文对中印两囤中小企业政策进行比较，总结出中国发展中小企业 应从印度经验中获得启示，从而提炼出适合中国中小企业发展的政策建议。 中印中小企业发展历史及政策支持体系演进综述 中国中小企业发 展历史及政策支 持体系演进过程 印度中小企业发展 历史及政策支持体 系演进过程 图1 1 本文的逻辑框架 6 第2 章中小企业相关概念界定及理论研究 2 1 中小企业相关概念界定 2 1 1 中小企业的界定 中小企业的界定是政府管理和扶持中小企业，包括制定中小企业产业政策的重要前 提，界定的目的是为政府管理和扶持中小企业明确对象和范围。许多国家和地区在确定中 小企业界定的标准时，都把便于管理和扶持中小企业作为一个重要因素加以考虑。但中小 企业始终是一个相对的、比较模糊的概念，无论从理论上还是实践上说，给它下一个确切 完整的定义，都是十分困难的。 目前，世界各国和地区对中小企业的界定还没有一个统一的标准，这主要是因为：第 一，不同国家和地区的经济发展水平不尽一样，中小企业所处的经济发展环境也不相同， 因而对中小企业的界定很难有一个统一的标准。第二，同一国家和地区，由于经济发展的 阶段不同，有关中小企业的界定标准也会随着经济发展状况的变化而相应发生改变。第三， 企业发展是动态的、复杂的，包含的因素和条件很多，涉及方方面面。很难设计并确定一 个统一的标准或指标，能完整地包含这些因素和条件。尽管如此，几乎每个国家都有一个 或几个通用的、或约定俗成的中小企业的界定标准。如选用雇员人数、营业额、资产总额、 资本总额中的一项或几项指标来确认中小企业。 ( 1 ) 中国中小企业界定及划分标准 1 9 4 9 年以来，我国对中小企业的界定进行了几次调整。1 9 6 2 年曾经规定3 0 0 0 人以上 的为大型企业，5 0 0 - 3 0 0 0 人的为中型企业，5 0 0 人以下的为小型企业。1 9 7 8 年国家计委下 发了关于基本建设项目的大中型企业划分标准的规定，把企业规模划分的标准改为企 业的年综合生产能力。 1 9 8 8 年国家颁发了大中小型企业划分标准，把企业分为特大型、大型、中型和小 型四种。它对企业规模的划分有三方面的特征：( 1 ) 以生产能力作为参照系。钢铁联合、煤 炭开采、炼油、手表生产、水泥生产等产品较为单一的企业都采用此类界定方式。( 2 ) 以 生产设备数量作为参照系。如发电厂、棉纺织企业等采用此类界定方式。( 3 ) 以固定资产 原值作为参照系。通用设备制造、机械生产等产品和设备比较复杂的行业多采用此类界定 方式。随着生产力水平的提高和社会经济的发展，企业的生产能力、规模和技术都发生了 ， 很大变化，而且出现了为数众多的多种经济成分的小企业，原有的企业规模划分标准一方 面不能反映我国中小企业的现实情况，另一方面在具体执行上也比较复杂，已不能适应我 国经济发展的需要。1 9 9 9 年，由国家计委牵头，国家统计局、国家经贸委和财政部共同参 与意见，制定了新的企业划分标准。新标准不再沿用各行各业分别使用的行业指标，而是 统一按照销售收入、资产总额和营业收入的多少归类，主要的考察指标是年销售收入和资 产总额。年销售收入和资产总额在5 0 0 0 万元以下的为小型企业：5 0 0 0 万元以上、5 亿元以 下的为中型企业：5 亿元到5 0 亿元之间的为大型企业，5 0 亿元以上为特大型企业。这一标 准参照了国际惯例，更具科学性，比较简明，也能较好地反映我国中小企业的现实情况， 对中小企业标准的规范以及国家中小企业政策的制定与实施都具有积极意义。 我国目前执行的是2 0 0 3 年1 月l 闩起施行的中华人民共和国中小企业促进法( 简 称中小企业促进法) 对中小企业划分标准的新规定。中小企业的划分标准由国务院负 责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，报 国务院批准。该标准适用于工业，建筑业，交通运输和邮政业，批发和零售业，住宿和餐 饮业。其中，工业包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业。本标准以外其 他行业的中小企业标准另行制定。中小企业标准如下( 见表2 - 1 ) ： 表2 - 1 。中国中小企业划分标准 划分标准 企业类别参考指标 中犁仓、i p小犁食q i ， 职。i ：数 3 0 0 20 0 0 人 3 0 0 人 工业 或销售额3 0 0 0 万- 3 0 0 0 0 万元 3 0 0 0 h 元 或资产总额4 0 0 0 足一4 0 0 0 0 h - 元 4 0 0 0 巧j 己 职l ：数6 0 0 3 0 0 0 人 6 0 0 人 建筑或销售额3 0 0 0 ，j - 3 0 0 0 0 瓦元 3 0 0 0 万元 或资产总额4 0 0 0 h - 4 0 0 0 0 h 元 4 0 0 0 ) j - ，己 职上数i 0 0 5 0 0 人 1 0 0 人 零售业 或销售额1 0 0 0 力一15 0 0 0 2 兀 1 0 0 0 h 职l 数1 0 0 2 0 0 人 1 0 0 人 批发业 或销售额3 0 0 0 死一3 0 0 0 0 h 元 3 0 0 0 万元 资料来源：国经贸中小企 2 0 0 3 1 4 3 号，关于印发中小企业标准暂行规定的通知 ( 2 ) 印度中小企业界定及划分标准 印度对中小企业的界定最初仅针对工业企业，见于1 9 5 1 年工业法对小型工业企业 。表中的“工业企业”包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业三 个行业的企业：工业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替；建筑业企业的销售额以现行统计制度中的 年工程结算收入代替；批发和零售业的销售额以现行报表制 度中的年销售额代替；交通运输和邮政业、住宿和餐饮业企业的销售额以现行统计制 度中的年营业收入代替；资产总额以现行统计制度中的资产合计代替。 8 的定义：使用动力、就业人数不超过5 0 人或不使用动力、就业人数在1 0 0 人以下，但资本 投资都不超过5 0 万卢比的企业。1 9 7 5 年5 月小型工业的定义变为：固定资产投资不超过1 0 0 万卢比的企业和固定资产投资不超过1 5 0 万卢比的辅助企业( 指一半以上产品销售给大中 型企业的工厂) 。1 9 8 5 年5 月又改为固定资产投资不超过3 5 0 万卢比的企业和固定资产投资 不超过4 5 0 万卢比的辅助企业为小型企业。1 9 9 0 年5 月再调整后小型工业是指固定资产投资 为6 0 0 万卢比以下的辅助企业和固定资产投资7 5 0 万卢比以下的辅助企业。印度的小型工 业既包括用传统技术生产的传统工业，又包括用现代技术生产的现代工业。 自2 0 0 6 年1 0 月2 日印度微小中型企业发展法生效，印度政府依据该法对中小企 业进行了重新界定。印度企业大体可以分为两类： ( 1 ) 制造业 ( 2 ) 那些从事提供服务 这两类企业都可进一步划分为微型、小型、中型和大型企业。划分依据是根据其工厂 和机械( 制造企业) 或设备( 如对企业提供或提供服务) 的投资。目前微型、小型和中小 型企业的投资上限的归类是根据( 表2 - 2 ) ： 表2 - 2 印度中小企业的划分标准 目前印唐微、小、中犁今、i ，划分标准： 分类 = 厂、机器或没备投资额 生产制造型企业服务型企业 微不足6 2 5 0 0 美元不足2 5 0 0 0 美元 小6 0 0 0 0 一12 5 0 0 0 0 美元 2 5 0 0 0 - - 50 0 0 0 0 美元 中1 2 5 0 0 0 0 - - 2 5 0 0 0 0 美元5 0 0 0 0 0 - - 1 2 5 0 0 0 0 美元 2 0 0 6 年前日度微、小、中型企业划分标准： 分类 f ：厂、机器或f 吲定资，灶投资额 生产制造型企业服务型企业 微不足6 2 5 0 0 关元2 5 0 0 0 美元 小6 0 0 0 0 - - 25 0 0 0 0 美元2 5 0 0 0 - - 5 0 0 0 0 0 美元 中没有界定5 0 0 0 0 0 - - 1 2 5 0 0 0 0 美元 资料来源：h t t p ：w w w s m a lli n d u s t r y c n 。固定资产含土地和建筑( 1 美元兑4 0 卢布2 0 0 7 年l o 月) 当使用旧的分类方法时，关于微小企业的调查数据来源于 2 0 0 1 2 0 0 2 年进行的第三次印度全国普查。使用新的分类方法后，相关统计数据来自于非正式渠道。最终的数据将来自于 2 0 0 7 年开始进行的2 0 0 9 年结束的第列次印度全国普查。2 0 0 6 年1 0 1 1 2 日j 下式生效的微、小、中型企业发展法，首次对中 型企业进行了定义。凶此目前尚没有针对中型企业的统计资料。有关中型企业的统计资料将通过2 0 0 7 年开始进行的2 0 0 9 年结束的第四次印度全国普查获得。 9 2 1 2 中小企业政策界定 出现于经济发展过程中的中小企业问题不是孤立的，它存在于与其他因素相互影响、 相互作用之中。中小企业问题主要与经济问题、社会问题、劳动问题等等紧密相关。中小 企业问题不仅要借助于经济政策来解决，而且，同时要考虑社会政策、劳动政策等诸方面。 中小企业政策可以定义为：以解决中小企业问题为直接目标的政策。之所以强调政策目标 的直接性，是因为不同的国家( 或地区) 对这一政策的划分尽相同。从本质上讲，中小企业 政策是面向缺乏成长能力的中小企业与面向富有成长能力的中小企业的经济政策的混合 物。而在复杂多样的中小企业政策的实际操作中，借助于政策科学性的分析方法，以一个 国家或地方经济政策为框架，通过中小企业政策问题的认识、中小企业政策对象的确定、 中小企业政策对象的选择、中小企业政策执行的调整、中小企业政策目标的实现、中小企 业政策效果的评价等相互作用、相互联系的过程，必定会寻找出一种理想的中小企业政策。 2 1 3 中小企业政策支持体系界定 中小企业的生存和发展离不开政府的介入，即政府通过制定政策对中小企业进行扶持 和引导，而完善的中小企业政策支持体系是中小企发挥其作用的保证。因此，在研究中小 企业问题时，离不开对中小企及其体系的研究。 政策体系是指政策诸要素、环节的有秩序( 一定关系) 的集合体，也即是相互关系、相 互作用的若干部分按一定结构组成的具有特定功能的整体。因此，中小企业政策支持体系 简单地讲就是指中小企业政策诸要素的集合体。中小企业政策支持体系由中小企业政策理 念、中小企业政策主体、中小企业政策客体( 对象) 及中小企业政策措施等构成。中小企业 政策理念是制定中小企业政策的重要依据，是引导中小企业发展的指导思想。它体现了中 小企业政策主体所要实现的目标。中小企业政策主体，即中小企业政策的制定与实施者。 也就是说，中小企业政策主体分为制定主体和实旌主体。中小企业政策客体是指中小企业 政策的适用范围，即中小企业政策作用的对象。中小企业政策措施是指实施的具体的中小 企业政策，主要包括金融政策措施、税收政策措施、技术政策措施、经营指导政策措施、 法律政策措施、产业政策措施、事业机会确保政策措施、地区振兴政策措施及地方( 或国 家) 中小企业政策措施等。 2 2 中小企业相关理论研究 2 2 1 中小企业生存和发展的经济学理论基础 不论是凭直觉还是进行科学的分析，与大企业相比，中小企业的生存、发展的确存在 着许多不利条件。然而中小企业虽然面临着种种劣势，但丝毫没有消亡的迹象，反而有快 速增长的趋势。为了较好的解释这一现象，经济学者们提出了多种理论观点。中小企业的 存在是分工和专业化的结果。以亚当斯密( a d a ms m i t h ) 为代表的古典经济学家认为分工 和专业化是生产效率提高的源泉，只要分工和专业化能够无限地继续下去，生产效率就能 不断地提高。然而企业内部分工的扩大是有限的，分工会产生交易费用。 ( 1 ) 规模经济理论 奥斯汀罗宾逊( a u s t i nr o b i n s o n ) 指出，企业规模收益递增有一个限度，超过此限 度，将会出现规模收益递减。企业规模越大，其管理层次越多，决策时间延长，灵活性降 低，从而使得企业在现有技术条件下达到单位平均成本最低点的最佳规模未必能实现。因 此，企业之间的专业化和分工得以产生，而中小企业正是这种企业间分工的产物。这不仅 带来了经济效率的递增，而且避免了企业内部交易费用的递增对效率提高的抵消作用，因 此说，中小企业的存在和发展是未来经济的一个发展方向。日本术松玄六教授也指出： 企业能否生存、发展，与能否形成最佳经营规模有直接关系。由于行业不同，形成最佳规 模的企业不只是大企业能够做到，中小企业也能做到。所以，中小企业只要形成最佳规模， 出现问题的可能性就较小，而生存和发展的余地就较大。本松进一步将最佳规模分为最大 收益规模的最佳规模和最大效率规模的最佳规模两种，后者是中小企业存在最佳规模的根 据，也是企业竞争优势的真正体现。从最大收益规模到最大效率规模之间存在着一个发展 中小企业的最适宜的“大地带”。美国经济学家乔治施蒂格勒深入地探讨了企业最佳规模 及其决定因素。施蒂格勒提出一个经典的表述“生存法则”，他认为，在任一特定行业中， 若某种规模的企业在市场长期竞争中生存下来，则意味着它是有效率的，进而，若某规模 的企业数量( 或产出量) 在该行业中比重上升最快，则说明此规模为最佳规模。施蒂格勒 运用这种生存技术法，通过大量实证分析，得出结论：某一行业的最佳企业规模通常是一 个区间而非一个点，因而企业长期平均成本曲线是“碟型”而非“u 型”，此即许多中小企业 同样可达到最佳规模，得以生存和发展的经济学解释。 ( 2 ) 交易费用理论 科斯指出，企业是作为价格机制的替代机制而产生的，之所以会产生这种机制的替代 。奥斯汀罗宾逊( a u s t i nr o b i n s o n ) 竞争产业的结构 m 吉林大学出版社1 9 3 1 年 圆日本末松玄六中小企业经营战略 m 中国人民大学h j 版社1 9 7 1 年 美国经济学家乔治施蒂格勒规模经济 m 中国发展出版社1 9 5 8 年 主要是源于人们对更高经济利益的追求。科斯在得出了交易费用的降低是企业产生的主要 原因这一结论之后，又分析了决定企业规模的三个因素：( 1 ) 企业存在的临界点在于企业 内部新增业务所需成本恰好等于在价格机制下增加这项业务所需成本；( 2 ) 随着企业内部 要素数量的增加，管理者充分利用各种要素的能力将会递减；( 3 ) 随着企业购买同一要素 数量的增加，会导致该要素供给价格的上升，并增加企业的成本。由此可见，企业规模扩 大到一定程度反而会增加成本。 运用科斯的交易费用理论来分析中小企业存在的原因，可以发现：一方面，市场环境 中确实存在着这样的企业，其s m e 很小，企业的纵向整合只会增加生产成本。在这种情况 下，企业以特定的、较小的规模进行生产是最优选择。另一方面，企业是通过订立一系列 正规和非正规的合同来开展经营活动的，每家企业都希望与之交易的供应商和顾客值得信 赖，比如供货及时提供优质的服务。就这一点而言，中小企业具有优势，因为在中小企业 中，重要决策一般都由企业主亲自制定，而大企业存在着复杂的员工代理关系。所以中小 企业的决策趋向相对一致，使得其他厂商更容易与之建立稳定合作关系。 2 2 2 中小企业在国民经济中的地位与作用 中小企业不论是在发达的市场经济国家，还是在发展中国家的社会经济中均占有突出 地位。中小企业在中印两国的社会经济生活中同样也具有极其重要的地位，特别是推动经 济体制改革、促进经济增长、改善经济结构和城乡关系、推进技术创新、增加出口、扩大 就业和保持社会安定等方面发挥着大企业不可替代的重要作用。具体来讲中小企业在两国 国民经济中的作用可以归纳为以下几个方面： ( 1 ) 中小企业是保持经济活力，促进经济增长的重要保证 实践证明，一国经济持续稳定增长，离不开数量众多的中小企业，中小企业已成为经 济发展的大趋势。在欧美同等发达国家和地区，大企业发展的同时，中小企业也大量存在， 几乎都占本国企业总数的9 9 左右。新世纪，我国将从经济大国走向经济强国，中小企业 的支撑作用显得十分重要。改革开放以来，我国民营经济得到了巨大的发展，民营中小企业 所创造的产值占g d p 的比例从1 9 7 8 年的不到1 增力u n 2 0 0 1 年近4 7 5 ，2 0 0 7 年国家统计局的 数据表明，国内g d p 增量的7 2 9 以上来自民营企业，民营企业作为国民经济活力的重要源 泉逐步得到了广泛认同。印度自上世纪9 0 年代初进行经济改革，近年来印度中小企业数量 急剧增加，截止至r j 2 0 0 7 年总数达1 3 0 0 万家，占全部工业企业的9 0 以上，工业总产值比重 超过4 5 。 ( 2 ) 中小企业是促进社会稳定、增加就业岗位的重要渠道 1 中小企业能吸纳众多的劳动力就业，有利于缓解就业压力，是社会稳定的重要基础。 中小企业是“大就业经济”，在成熟的市场经济条件下，主要通过市场竞争吸收劳动者就 业。中小企业投资少、经营方式灵活、工资低、对劳动力的技术要求不高，是失业人员重 新就业和部分新增劳动力就业的主渠道。目前我国中小企业吸纳的就业人员占8 3 2 。 1 9 9 8 年国有企业下岗职1 6 1 0 万人，有4 1 8 万在非国有企业亦即中小企业中再就业，占国企 下岗职工总数的6 8 5 。在我国，据计算，同样的资金投入，小企业可以比大企业多吸收 就业人数4 倍以上，非国有中小企业的发展大大拓宽了就业渠道，成为劳动力就业主要增 长点。同样，在印度，中小企业为印度的民众创造了最大的就业机会。从1 9 9 1 年经济体制 改革至1 j 2 0 0 7 年就业吸纳数增加超过2 6 0 。统计数据表明每1 0 万卢比投资到小规模部门对比 投资到大工业部门可提供1 0 倍于大工业的就业，即1 0 ：1 。 ( 3 ) 中小企业是技术创新的重要力量 按照熊彼特的创新理论，生产力在创造性破坏中得以提高，新企业的发展是以老企业 的毁灭为前提的。这有些类似于人们经常说的“置之死地而后生”，也与经济学上著名的 “破窗”原理异曲同工如出一辙。中小企业“内忧外患”的环境以及“为数众多”的特点 决定了中小企业最有动力在既定约束条件下成为创新的主体。例如，我国中关村地区的高 新技术产业对首都经济的增长贡献率超过了5 0 ，一些对中国高新技术产业有着重要贡献 的知名企业，如联想、方正、科利华等都是从小企业发展起来的。9 0 年代初以来，印度政 府根据现代信息技术发展的潮流，制定了重点开发计算机软件的长远战略，并首先在班加 罗尔建立了全国第一个计算机软件技术园区。如今，班加罗尔已成为印度软件之都，吸引 了海内# b 4 0 0 多家著名信息技术业公司，被誉为世界十大硅谷之一。 ( 4 ) 中小企业是扩大出口的生力军 中小企业扩大出口方面的重要作用不容忽视，一方面通过向大企业提供质优价廉的零 部件和劳务，促进大企业的出口( 间接出口) ，另一方面，又独立生产具有本身特点的优势 产品出口( 直接出口) ，为活跃本国经济、参与国际竞争、促进经济技术的国际交流，做出 了很大的贡献。近几年来，在我国的出口总额中，有6 0 以上是中小企业提供的。印度中 小企业在当今的外贸出口中同样扮演着一个重要角色，一直保持较高的增长。4 5 - 5 0 的 印度出口是由中小企业部门贡献的。其中来自中小企业的直接出口达到总出口的近3 5 ， 除了直接出口外，据估计来自小规模工业贡献了1 5 的间接出口。这主要是通过转口贸易、 贸易协会、出口协会来实施的。也可以通过为大宗商品或为出口产品提高零部件形式来完 成。 ( 5 ) 中小企业促进区域经济发展 中小企业对环境适应能力强，能广泛地分布于各种环境中。一般投资较少，对兴办的 区位条件，如交通、通讯等基础设施条件和市场等，要求也相对较低，起着各地方经济发 展生力军作用。改善经济布局，协调区域经济发展的一个重要手段就是大力鼓励落后地区 中小企业的发展，或以优惠的条件鼓励人们去落后地区开办中小企业，以提高当地居民的 收入己成为许多国家的通行做法。欠发达地区的中小企业是地区经济的火车头，是摆脱经 济落后面貌的根本希望所在。以印度为例，在班加罗尔的带动下，马德拉斯、海得拉巴等 南部城市的高科技工业园区接踵而起，成为印度南部著名的计算机软件业“金三角。为 了进一步发展计算机软件业，印度政府又将软件技术园区由南向北推进，形成全国的软件 技术网络。目前，印度全国各地已建成1 7 个计算机软件技术园区，共有1 3 0 0 多家海内外公 司在这些软件技术园区注册。 2 2 3 政府与中小企业关系理论 ( 1 ) 政府干预经济理论 政府在市场经济体制条件下如何管理中小企业，这既是一个实践问题，也是一个需要 深入研究的基本理论问题。要弄清这一理论与实践问题，首先应当明确政府在市场经济系 统中的作用，并由此建立一个基本的理论框架。因为市场经济运行最重要的主体是企业， 企业是商品的生产者、交换者，是市场经济赖以存在的基础。政府对中小企业进行扶持、 管理，实质上是政府对经济进行干预。市场经济是以市场配置为基础性方式的社会经济， 它是迄今为止最具效率的经济制度。在市场经济体制下，微观经济主体具有法律承认的与 资源有关的权利，市场价格支配着经济主体之间的交换行为，引导着社会资源在不同用途 之间进行分配。然而，市场不是万能的，市场经济存在着各种现实的和可能的“市场失灵”。 市场失灵是指市场机制低效率或无效率地配置资源，造成市场失灵的主要原因有：外部效 应的存在、公共物品的存在、信息的不完全和市场的不完善、垄断的存在、分配平等和社 会公平的背离等。“市场失灵”的存在从根本上要求政府对经济进行适当干预。政府可以 通过直接投资的方式增加社会供给，调节产业结构：政府采用计划引导和财政金融手段调 节总需求和物价水平，抑制通货膨胀和通货紧缩，保持宏观经济的均衡，促进国民经济的 均衡稳定发展；政府可以在国防、科技发展、教育等公共产品领域提供公共品，降低市场 经济主体的成本，改善社会成员的利益，维护社会稳定；另外，政府干预经济有利于制度 变迁，使管理经济的规章制度与市场经济的发展相适应。具体到政府干预对中小企业的影 响，可以从以下几个方面来看： 政府政策影响和改变中小企业的生存环境 政府主要从市场供给与需求、资金、技术和效益方面来影响中小企业的生存与发展环 境。因为市场供给与需求是中小企业生存的基础；资金和技术是中小企业生产的基本要素； 效益是中小企业能否生存下去的决定性指标。政府可以制定诸如禁止大企业插足中小企业 的传统领域，扩大政府向中小企业的订货单等政策以巩固和发展中小企业的市场阵地；也 可以通过制定减少对中小企业原材料、能源的供给政策，使中小企业发展受挫。同理，政 府既可以制定各种有利于中小企业从社会获取资金的政策，也可以限制或阻止中小企业从 社会取得资金；既可以制定各种政策为中小企业提高技术水平创造良好的条件，也可以弃 之不顾；既可以通过减免税等政策改善中小企业的财务状况，反之也可以恶化中小企业的 财务。政府通过以上方面，对中小企业的生