（工商管理专业论文）对烟草公司计划管理的分析——以深圳市烟草公司为例.pdf

i 摘 要 本文是以深圳市烟草公司为例对烟草公司计划管理进行的分析研究。 在市场经济 高度发展的当代，垄断行为大量存在，资本的积累和集中，已将垄断推向了更高的程 度。烟草公司在地方卷烟批发市场上处于行政垄断地位，烟草公司的计划管理反映了 垄断性企业的特点。本文研究的主要目的是：在垄断制度和计划体制等外部环境下， 如何坚持“ 主体思想” ，提高自身管理水平，以实现本企业的可持续发展。 本文简述了烟草行业行政垄断的存在背景和计划管理对垄断制度的重要作用， 介 绍了深圳市烟草公司计划管理的概况，重点分析了烟草公司计划管理的主要管理内 容，并提出了烟草公司计划管理的发展方向。烟草公司计划管理主要管理内容是：销 售总量计划管理、卷烟销售价格管理和绩效考核目标管理。本文分别介绍了这三个方 面的管理程序、发展沿革，分析了行业加强垄断经营和计划管理的趋势对销售总量计 划管理的影响，分析了卷烟销售价格管理的作用和实行统一批发价、零售明码标价、 价格梯次化等行业价格政策的影响，讨论了目标管理所涉及的不可控因素、讨价还价 和棘轮效应等管理问题，并对如何改进这三个方面的管理分别提出了建议。关于烟草 公司计划管理的发展方向，本文分析了烟草公司计划管理各项内容之间的紧密联系， 提出计划管理具体活动应保持一致性和协调性。本文指出了计划管理的三个管理任 务：加强垄断、提高效率和积极调控。结合本人的工作经验，本文提出了计划管理者 应特别要加强的五个管理意识。 关键词：烟草公司 计划管理 行业分析 ii abstract this paper is the analysis research on plan management of tobacco company, taking the shenzhen tobacco company as the example. in present age of the highly- developed market economy, monopoly behavior massive existences, capital accumulation and centralism has pushed monopoly to a higher degree. the tobacco company was at the administrative monopoly position in the local cigarette wholesale market, the tobacco company s plan management has reflected the monopoly enterprises characteristic. the main goal of this paper is: under the external environment of the monopolism and the plan system, how to persist “ the main body thought” , raise own management level, and realize this enterprise s sustainable development. this paper has summarized the existence background of the administration monopoly of the tobacco profession and the vital role of plan management to the monopolism, introduced the survey of the shenzhen tobacco companys plan management, emphatically analyzed the main management content of the plan management of the tobacco company, and proposed the development direction of the plan management of the tobacco company. the main management content of the plan management of the tobacco company is: plan management of total sales- quantity, cigarette selling- price management and achievements inspection by goal management. this paper separately introduced these three aspects executive program and development evolution, analyzed the influence that was put on the plan management of total sales- quantity by the profession s tendency of strengthening the monopoly and plan management, analyzed the function of cigarette selling- price management and the policy influence of the implementation of unifying wholesale price, retailing with honest price tag displayed and melting in echelon, discussed such issues in which the goal administration center involved as the uncontrollable factors, bargains back and forth and ratchet- effect, and separately put forward the proposal on how to improved management in these three aspects. about the development direction of the tobacco company s plan management, this paper analyzes the close relations between each content of the tobacco company s plan management, proposed that plan management s concrete activities should maintain the iii uniformity and the coordination. this paper has pointed out three management duties on plan management: strengthening the monopoly, enhancing the efficiency and positively regulating. unifying the author s work experience, this paper proposes five management consciousnesses which plan managers should specially have to strengthen. key words: tobacco company plan- management profession analysis 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我 所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研 究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本 声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家 有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可 以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描复制保 存手段和汇编本学位论文。 保 密 ，在 年解密后适用本授权书。 本论文属于 不保密 。 （请在以上方框内打“ ” ） 学位论文作者签名： 指导教师签名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 1 前 言 计划工作是企业管理活动的主要内容之一，本人大学毕业十年来一直在深圳市烟 草公司综合计划处从事与计划管理有关的工作。 我国烟草行业是行政垄断、实行计划体制的特殊行业。自国家烟草专卖制度建立 二十年以来，行业经济总量和经济效益发展迅速，是国家财政收入的重要来源。近年 来行业利润高速增长，特别是商业利润增长速度更快。 烟草公司的计划管理不但具有一般企业计划工作共性的方面，同时又体现了来自 烟草行业的行政垄断市场地位和计划经济运行体制的具体特点。并且，当前社会经济 总体处于转型期，烟草行业也处在体制改革的实践中，公司的计划管理活动受到内外 部经济环境的直接影响，不是以一种稳定的管理模式在运行，而是处于不断发展变化 之中。 通过华中科技大学 mba的学习，本人掌握了一些管理、经济等方面的基础知识， 理论水平有了一定的提高。但是，掌握一般性知识的目的是指导我们的经营实践。 正 如毛泽东所说的“ 从事变革现实的人们，常常受着许多的限制，不但常常受着科学条 件和技术条件的限制，而且也受着客观过程的发展及其表现程度的限制” ，要在实践 中发挥管理科学的价值，同时检验管理科学，就要从实际出发，使一般规律性和具体 实践的特殊性相结合。 在导师刘芳副教授的启发下，本人逐渐认识到，运用管理学和经济学知识的一般 原理和普遍规律来指导本企业计划管理实践时，要结合市场环境变化和政治经济体制 的区别，特别是体制转型背景下企业管理所发生的变化，进行具体地分析和研究，才 能较好地认识本企业的计划管理活动，准确把握计划管理现存问题和改进方向，提高 从事本单位计划管理活动的实践能力。 本人的论文是以当前烟草行业为背景，运用经济学和管理知识，以深圳市为例对烟草 公司计划管理的实践进行总结、分析和评价，并尝试对一些重点问题进行一点思考。 2 1 绪 论 当前，我国社会经济处于体制转型期，多数行业的企业走向了市场化，但烟草行 业及其所属企业仍然坚持实行“ 统一领导、垂直管理、专卖专营” 的行业制度。烟草公 司在地方卷烟销售市场居于行政垄断地位。虽然市场竞争是市场经济的基本内容，但 既使是在市场经济体制下，垄断行为也是大量和广泛存在的。事实上在市场经济高度 发展的西方国家，资本的积累和集中，已将垄断推向了更高的程度，垄断仍然是当代 西方经济的基础（龚维敬，2007） 。分析像烟草公司这样的比较典型的垄断性企业， 了解其管理上的特殊性，是有现实意义的。 1.1 烟草行业专卖管理体制的存在背景 我国实行烟草专卖制度。烟草专卖制度是指国家对烟草专卖品的生产、销售和进 出口业务实行专卖管理，垄断经营的制度。烟草行业对经营资格实行烟草专卖许可证 制度，对烟草制品产销采取计划管理的体制。 1981 年 5 月国务院决定对烟草行业实行国家专营。1982 年 1 月，中国烟草总公 司成立；1983 年国务院正式确立了国家烟草专卖制度；1991 年全国人大常委会通过 了中华人民共和国烟草专卖法 。2005 年国务院专门发文，再次明确了我国烟草行 业今后将继续保持专卖制度1。 烟草行业建立和坚持垄断经营制度是与我国建立社会主义市场经济的历程相伴 相随的。在许多行业市场化的同时，烟草行业垄断经营制度却不断加强。烟草专卖制 度的存在背景是：(1)通过国家行政垄断，使烟草行业变分散为集中，实现经营规模和 实力的迅速增强。卷烟生产总量由 1982 年 1885 万箱增加到 2006 年 4044 万箱。行政 垄断条件下，行业不断推动产业重组和兼并，在满足国内卷烟消费的基础上，提高进 一步参与国际竞争的实力。(2)烟草专卖不仅有效地控制了烟草业任意发展的局面，而 且为国家改革开放和社会主义建设提供了大量的资金积累。主要表现在对国家财政的 贡献巨大：19822006 年累计实现工商税利 2.12 万亿元，目前烟草行业的利税之和 约占财政总收入的 8%。2006 年实现工商税利达到 3000 亿元，其中，实现工商税金 1840 亿元，是为国家提供财政收入最大的行业。(3)卷烟消费的特性适合国家垄断。 首先，卷烟消费是国际公认需要国家控制的有害公众健康的消费行为。第二，卷烟消 费的需求弹性较低，控制消费量可以提高行业收益和国家财政收入。 （4）烟草专卖制 1参见： 关于进一步理顺烟草行业资产管理体制深化烟草企业改革的意见 (国办发200557 号文) 3 度为地区经济发展的协调发挥了巨大作用，特别是云南、贵州等省烟草行业稳定地吸 收了大量的劳动力就业，提高了地方经济水平，对地方经济建设贡献相当大。(5)实行 烟草专卖制度也是国际认可和鼓励的控烟政策。 2003 年世界卫生组织的 192 个成员 国通过了第一个限制烟草的国际性条约 烟草控制框架公约 ，在减少烟草供应 的措施中指出,“ 每一缔约方应努力采取和实施进一步措施，适宜时，包括颁发许可证， 以控制或管制烟草制品的生产和销售，从而防止非法贸易” 。 1.2 计划管理是专卖制度的基本保证 计划管理是任何作为经营主体存在的企业最重要的管理职能之一，具有普遍性规 律性的内容。除了需要制定企业发展的战略目标，计划管理还应对企业内部资源配置 发挥基础性作用。 科斯(1937) 从交易成本角度将企业组织理解为对市场价格机制的替 代，即交易成本的内部化。交易内部化以后资源配置方式的由外部市场价格机制改变 为内部计划机制。 但每个企业都有一定的特殊性，要受到政治环境、经济制度、文化习惯、企业规 模、发展水平等因素的影响。烟草公司的计划管理首先要从属于国家烟草专卖局的行 业计划管理。为实行烟草专卖管理， 烟草专卖法规定，组织生产和经营要实行计 划管理。烟草行业实行计划管理体制的基本原因：(1)体制是制度形之于外的具体表现 和实施形式，计划体制是由统一领导和垂直管理的行业专卖制度决定的，也是专卖制 度在经营管理上的具体表现。 （2）计划体制是以指令性计划来替代市场价格的配置资 源的经济形式。在行业垄断条件下，行业内缺少竞争，价格常常失真和扭曲。在烟草 行业内要实现农工商综合平衡，组织生产经营必须实行严格的计划管理。(3)计划管理 是实现垄断利润的基本保证。烟草行业通过立法取得了垄断地位，要对卷烟供给总量 进行计划管理才能实现行业垄断利润。 1.3 烟草行业的计划管理者要研究的问题 西方管理学讨论企业管理是以自由竞争的市场结构为基本前提。但是与竞争性企 业相比，烟草公司计划管理的范围和内容有巨大的差异。烟草行业近年来在计划与市 场、垄断与竞争、公平与效率等问题上进行着激烈的讨论，这给基层企业管理带来了 较大的干扰，思想也比较混乱。理清烟草公司计划管理的思路，明确工作目标，对于 提高企业计划工作水平是十分必要的。 我认为，作为企业管理者，首先要明确的是，制度和体制是企业存在的外部条件， 不应把对管理工作的研究重点过多地放在对外部条件合理性的争论上去。垄断制度也 4 好，计划体制也好，作为外生因素，对企业管理无疑有巨大的影响，但是企业管理者 要坚持“ 主体思想” ，突出自身管理水平的提高。研究活动对企业管理的促进作用，应 集中体现在两方面：一是保证管理活动合理性，要实事求是地正确地进行管理；二是 提高管理效率，要有效调动企业各类资源为企业绩效发挥作用。 本文将 mba 课程学习所获得的管理学理论、微观经济学理论和烟草公司计划管 理实践相结合，以深圳市为例，通过计划管理几项主要工作内容的研究和分析，指出 其中的优势和问题，并探讨改进和发展计划管理的措施。 本论文的主要难点在于对实践工作的规范性和理论性分析上。一方面，烟草公司 所处的行业和体制环境，使烟草公司本身的经营管理独立性受到一定限制，自主性较 差，很多管理内容都要跨越本企业而从全行业的角度去研究和理解，仅以本企业为中 心来讨论一些宏观性的和理论性的问题，无疑是隔靴搔痒的，这种研究是不充分的。 另一方面，在高额垄断利润的掩盖下，烟草公司管理上存在一定的低效率，这是确定 不疑的，但是计划管理下也客观存在着提高供应链运行效率的能力。因而，对烟草公 司各项管理工作的规范性判断，会受到个人偏见的影响，这是一个复杂的问题。 从研究的技术路线上，首先，本文立足于本人从事本企业计划管理十年来的实践 经验和统计数据。第二，运用在 mba 课程学习中所掌握的一般性的管理学、微观经 济学知识，体现对一般知识的具体使用。第三，结合当前企业关于计划工作的分析， 力求形成相对有利于本企业计划管理的工作思路和观念。 5 2 深圳市烟草公司与计划管理 深圳市烟草公司的发展是与行业总体发展轨迹相一致的。自 1986 年成立以来， 公司从无到有，从弱到强，在本世纪初完成对卷烟批发市场的控制，实现地方卷烟批 发的垄断。在资源配置和经营组织上，计划工作一直是公司最主要的管理内容。 2.1 深圳市烟草公司概况 深圳市烟草公司成立于 1986 年 7 月，同年 10 月，市烟草专卖局成立，当时深圳 市局（公司）隶属广东省烟草专卖局（公司） ，烟草公司和烟草专卖局为“ 两块牌子， 一套人马” 的政企合一体制。同年深圳卷烟厂破土动工，并于次年投产。1995 年 4 月 起，深圳烟草计划单列并上划国家烟草专卖局管理，享受省级烟草专卖权和经营权并 更名为中国烟草总公司深圳市公司。此后，在各区设立了下属区局（公司） ，并逐步 发展卷烟零售网络。2001 深圳卷烟厂产权上划国家局运行司管理，并于 2004 年 11 月与没有参加结构性工业企业重组成为省级工业公司的其他七家内地卷烟厂一起，划 归国家烟草专卖局下属中烟实业中心管理。 目前，深圳市烟草公司及其所属区局（公司）的经营范围是相对单一的卷烟批发 业务。行业规定，各工业企业的卷烟产品国内销售必须批发销售到各省级烟草公司， 再由省级公司在省内批发销售，从工业到省级公司是卷烟供应链的第一级批发。市公 司享有省级公司经营资格，垄断了对深圳地方市场的卷烟供应。除有小部分按统一的 三级批发价（送货价）向市内大型跨区连锁零售商（如沃尔玛、天虹等）直接供货外， 市公司的货源主要批发给下属各区烟草公司，对各区公司销售为第二级批发；各区公 司负责向辖区内各卷烟零售户批发供货，这是的第三级批发。 近年来，深圳市烟草公司加强对卷烟零售户的销售服务，努力提高对零售市场的 管理和控制，集中精力进行商业销售网络建设，目前深圳市民有 23000 余家卷烟零售 户，形成“ 统一立库仓储，统一电话订货、统一电子结算、统一物流配送、统一批发 价格和集中自动分拣” 的网建模式。 深圳市烟草公司自成立以来，基本保持了规模和效益的高速增长。1986 年销量 1.19 万箱，上划以后的第二年 1996 年达到 9.69 万箱， 2006 年销量已达 43.8648 万箱， 大致占全国卷烟总销量约 4000 万箱的 1%。20 年来，深圳烟草行业从无到有，从小 到大，取得了辉煌的业绩：卷烟工业产量增长了 27.5 倍；工业总产值增长了 104 倍； 6 商业销量增长了 34 倍；销售收入增长了 158 倍；工商税利增长了 819 倍；工商利润 增长了 588 倍。20 年来全行业累计上缴税收 113.7 亿元。 2006 年深圳市烟草公司及下属商业企业税利达 17.1 亿元，利润达 14 亿元，员工 达 814 人，年末资产总计 31.6 亿元2。其中利润总额分配方式是：所得税 15%、上缴 财政部烟草专营利润 15%、企业自留 70%。 2.2 深圳市烟草公司计划管理概述 公司成立二十年以来，计划管理职能部门的名称经历了数次调整，计划部门的职 能范围也有若干调整。但是，从机构和职能设置沿革来看，计划管理始终是相对独立 的，具有比较主要的职能地位，见表 2- 1。 表 2- 1 深圳市烟草公司计划管理机构历史沿革3 时间 内设计划管理机构名称 主要职能 备注 1986 年 7 月 计财部 计划、财务、统计 当时公司共设置“ 三室二 部” 1987 年 综合计划部（增设） 计划、统计 计财部更名为财务部 1995 年 7 月 综合计划处 计划、信息管理、 统计 深圳烟草上划单列，机关处 室调整为“ 八处一室两部” 2000 年 2 月 发展计划处（更名） 计划（含价格管 理） 信息管理分离出来，成立信 息中心， 2000 年统计职能划 至信息中心 2002 年 3 月 经济运行处（由原生产处更 名） 、科技教育处（新设） 运行、科教 科教处挂靠在经济运行处， 信息中心更名为经济信息 中心 2006 年 4 月至今 综合计划处（合并） 计划、 价格、 运行、 科教等 由原发展计划处、经济运行 处、科教处合并 综合计划处的管理职能主要是计划、价格、运行和考核、科教等内容： (1)计划管理是指对深圳市烟草行业中长期规划、 年度经营计划和月度销售总量计 划的管理。中长期规划主要指制定行业发展的五年规划，目前已经进入“ 十一五” 规划 2 数据来源：2 0 0 7 年深圳市烟草行业工作会议报告 3 资料来源：深圳烟草志编纂委员会. 深圳烟草志. 深圳: 海天出版社, 2 0 0 6 7 期；年度经营计划主要是深圳烟草市公司的年度卷烟购销存总量计划，上级对口国家 烟草专卖局发展计划司； 月度销售计划是对市公司及其下属公司销售总量的进度控制 性计划； (2)价格管理是指所属各级卷烟批发价格的定价、调价，以及市场价格信息跟踪等 管理工作。由于垄断行业实行相对固定的价格政策，价格管理在烟草行业一般列入计 划部门的职能； (3)运行管理属于管理控制职能。根据各单位考核目标、年度经营计划、市场运行 的状况实行适时的控制； (4)绩效考核是运用目标管理方法，以经济效益考核为主，以销售、专卖、安全以 及精神文明等管理项目为辅的“ 双文明” 考核。主要是对各下属二级公司进行年度绩效 考查和目标管理； (5)科教、烟草学会等其他管理工作。 综合计划处目前配备了七名工作人员，其构成及主要分工如表 2- 2。本处室人员 文化素质和政治素质是比较高的，都具有大学文化程度，其中五名是共产党员。年龄 上老中青的分布合理，这对工作人员的职务提升和个人发展是有利的，因而普遍地工 作积极性较高。与行业垄断经营和计划体制相适应，烟草公司各个处室的内部管理是 典型的“ 事务型” 管理， 比较注重任务执行的效率和能力。 处长对各项工作任务的布置、 展开和完成情况进行全面管理，工作人员要随时就工作进程向处长报告和沟通，重要 事项由处长进行决定。在工作上，计划处强调各项管理工作要分工不分家，各岗位有 相对明确的职责，但也在处长的安排下进行相互配合和交叉，对需要共同参与处理的 重大任务则集体行动。 表 2- 2 综合计划处现有人员构成 序号 职务 职称 学历 年龄 主 要 职 责 1 2 3 4 5 6 7 处长 副处长、 主任科员 主任科员 副主任科员 员工 员工 高级政工师 工程师 统计师 本科 本科 本科 大专 本科 本科 本科 50 54 33 41 31 29 26 主持处室全面工作、分管计划、价格等工作 分管经济运行、科教等工作 计划管理 价格管理 价格管理、公文收发、烟草学会 经济运行、科教 经济运行、对公司内网的处室网页进行维护 8 3 卷烟经营总量计划管理 烟草行业对卷烟供给实行严格的计划管理。烟叶的种植、收购和调拨，烟草制品 的生产和销售要执行国家下达的计划。 深圳市烟草公司的卷烟经营总量计划管理不仅 是本企业的重要经营管理职能，更是国家烟草专卖局对行业实行计划管理的组成部 分。 3.1 卷烟经营总量计划管理的现状 3.1.1 总量计划管理的内容 烟草公司的总量计划管理是对卷烟销售数量规模的管理。 按照计划类型的时间跨 度划分，深圳市烟草公司制定有战略性和长期的五年规划，按年度制定年度卷烟购销 计划和按月度制定月度卷烟销售总量计划。由于行业计划管理的体制下，烟草农业、 工业和商业均以年度为计划周期，所以烟草公司卷烟经营总量计划也是以年度计划为 核心内容。 烟草公司围绕年度计划，结合绩效考核和进度控制， 建立了分层计划体系， 并展开相关的配合和协调活动。 3.1.2 卷烟经营总量计划管理的任务 烟草公司总量计划管理的基本任务，首先是在于发挥垄断优势，主要是运用总量 计划的手段，通过总量控制实现垄断利润。行政性垄断是烟草公司垄断性经营的必要 前提，但要实现较高的利润，必需利用卷烟消费价格弹性较小的特点，实行“ 总量偏 紧、价格偏高” 的供应方针。 其次，总量计划管理，特别是月度销售计划进度控制，是烟草公司及时调节卷烟 供求关系的基本手段。烟草行业对于市场供需变化，基本调控方针是通过控制卷烟供 应数量来调节和平衡，使卷烟价格稳定地保持在较高的水平。所以烟草公司的卷烟供 应总量调节管理也是计划部门的一项主要职能。 3.1.3 卷烟经营总量计划管理程序 烟草公司的卷烟经营总量计划管理程序包括向上级国家局申报计划和向下级公 司分解计划的一系列工作。本文是以深圳市为例进行说明，其他省级烟草公司的情况 与深圳市烟草公司基本类似。 (1)市公司年度卷烟销售计划的制定。每年 11 月左右，深圳市烟草公司分析当年 卷烟销售情况，研究和制定下一年度卷烟经营总量计划，向国家烟草专卖局申报年度 9 总销量计划。国家局汇总烟草农工商各方面数据形成行业年度经营计划方案后要向国 家发改委申报。同时，为便于各地组织生产经营， 12 月国家局对各省级公司的计划方 案进行调整和确定后下达次年销量计划预案，深圳市烟草公司据此开始组织安排各单 位第二年各月销售计划。发改委次年一季度印发“ 国民经济和社会发展计划” 后，国家 局四五月份将各省年度计划量正式通知各省级公司，由于计划的制定方法是采取上年 基期计划编制法，预案与正式计划一般是一致的。 (2)市公司下属公司卷烟经营计划的制定。 深圳市局根据国家局下达的深圳市年度 卷烟经营总量计划预案，结合各公司上年计划完成情况和市场需求状况，分解制定各 公司年度销量计划并在二月份的职工代表大会上签订“ 生产经营责任书” 予以确认。销 量任务是各公司年度绩效考核的主要指标之一。 (3)各下属公司月度卷烟销售计划的制定、执行和控制。市局计划处在每月初要制 定各公司的月度卷烟销售计划，销售管理处据以安排对各公司的投放，各公司按计划 执行对零售户的卷烟批发。市局计划处在月底对各单位的计划执行情况进行检查，并 在根据市场需要，对下月的月度销售计划进行调整。 (4)年度卷烟销量考核。年度结束后，国家局要对深圳市卷烟销量等指标进行经营 考核。深圳市公司要根据年度“ 双文明” 责任目标考核及奖励办法，对各分公司的销量 完成情况及其他指标进行汇总、考评和兑现奖励。 3.2 卷烟销量增长的走势和卷烟经营总量计划管理的措施演变 深圳市烟草公司成立二十年来，销量保持着较高的增长速度，平均年增长速度达 到 16.0%（1987- 2006 年） 。但是规模扩张不是呈现线性增长的过程，按照增长速度可 以分为三个阶段，基本上呈 s 型的企业发展轨迹，如图 3- 1： 0 1 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 1 9 8 6 1 9 8 8 1 9 9 0 1 9 9 2 1 9 9 4 1 9 9 6 1 9 9 8 2 0 0 0 2 0 0 2 2 0 0 4 2 0 0 6年份 销量( 箱) 图 3- 1 深圳市烟草公司历年卷烟销量 数据来源：深圳烟草志编纂委员会.深圳烟草志.深圳:海天出版社,2006 10 在不同的发展阶段，卷烟经营总量计划管理的重点和具体形式有较大的差别： (1)1986- 1995 年，深圳市烟草公司成立的头十年，属于垄断尚未形成的时期。当 时总体上卷烟工业产品供不应求，仍属于卖方经济，但在深圳市场上还存在其他卷烟 商业企业， 卷烟商业流通比较自由， 各种成分的商业企业从不同的渠道批发调进卷烟， 卷烟批发市场竞争性比较强，销售价格随行就市，烟草公司不能控制批发市场的份额 和价格。这一时期，在总量计划管理上的特点是只发挥监督作用，不过多的干预卷烟 购销业务。计划部门不控制采购总量，由业务部门根据市场行情自行组织采购的总量 和结构，主要职责是对购销数据的信息跟踪和对销售部门的监管。特别是为了避免业 务部门批发权力过于集中，防止假公济私，对于紧俏差价较大的品种，对销售流向进 行监管，例如当时对红塔山等利润最高的品种必须由业务处、计划处和主管经理共同 签字批准才能供货。相对当时深圳特区的快速增长，烟草公司经营规模的增长是比较 有限的，年均增速为 11.6%。 (2)1996 年- 2003 年，属于垄断逐步形成的快速发展时期。这种高速增长主要源自 城市人口规模的迅速增大和烟草公司控制的市场份额快速提高这两个方面。 2000 年全 国第五次人口普查，深圳总人口为 700 万，到今年初深圳市决策委员会对深圳人口组 织研究后的结论是深圳市总人口已达 1400 万。1995 年上划国家局管理，取得省级烟 草公司经营权以后，深圳市烟草公司享有了卷烟批发的行政垄断权力。通过不断加强 专卖管理，打击“ 假、私、非、超” 四类违法行为，规范内部经营管理，在本世纪初实 现了对深圳市卷烟批发环节的垄断。这一时期，总量计划管理的特点是鼓励年度销量 的快速增长，但也开始对月度总量进行一些调控。总量计划在年度总体上对实际销售 超量执行采取鼓励的政策， 发挥了对下属各二级公司和本部业务部门经营规模扩张的 推动作用，各单位的年度销量考核任务逐年提高。另一方面，由于对批发市场控制力 的不断增强，卷烟市场需求的季节性变化为计划管理带来了新的内容，增加了对总量 适时调节的功能。计划处、业务处、专卖处等几个部门按月召开衔接会议，分析零售 市场需求和零售市场价格变动情况，在稳定市场价格的原则下决定月度卷烟投放总 量。在垄断形成的过程中，深圳市烟草公司的市场控制份额不断提高，经营规模增长 非常迅速，远远超过了城市经济发展的速度，年均增速达到 23.5%。 (3)从 2004 年开始，深圳烟草进入了垄断经营比较成熟的稳定发展时期。实现对 卷烟批发的垄断以后，经营规模的增长要依靠城市人口的增长。目前深圳的城市发展 和消费规模的增长速度有所下降，烟草公司卷烟销量的增长速度也明显趋于平缓。但 是深圳市人口和消费的规模已经相当庞大， 2006 年深圳社会消费品零售总额达到 11 1671.29 亿元，在全国城市排名第四位，目前仅次于上海、北京和广州4，这为烟草公 司保持经营规模和效益奠定了比较坚实的基础。深圳烟草实现对卷烟市场的控制，使 烟草公司对市场总需求的把握能力不断提高。这一时期，卷烟供求关系趋于平衡，为 了防止投放过度，需求不足，价格下降，总量计划管理加强了对销量增长速度的控制， 计划执行的刚性不断增强，重点体现总量适度从紧的供应政策。在绩效考核中减少销 量增长加分，淡化了对各分公司销量上的刺激作用。月度销售计划的执行上，加强与 业务处的沟通，控制超计划执行，更严格地按计划总量安排实际投放。与前期相比， 经营规模的增长速度明显下降，年均增速降到 8.8%，预计 2007 年增幅将进一步降到 3%左右。 3.3 总量计划管理进一步加强 近年来，深圳市烟草公司加强了对下属公司卷烟经营总量的控制，并且还受到国 家局更多的计划约束，总量计划管理呈现进一步强化的趋势。 3.3.1 深圳市公司和国家局加强总量计划管理的主要表现 烟草行业通过加强专卖管理和整顿行业经济秩序，实现了对卷烟生产和流通的垄 断控制，行业内生产经营计划约束的刚性不断增强。在这个背景下，深圳市公司和国 家局进一步加强了总量计划管理。 深圳市公司采取措施有：加强了内部购销作业层计划控制，大幅降低了深圳市卷 烟总量增长的速度。特别是从 2006 年以来，各下属公司之间的月度销售计划进度要 保持一致，对执行情况进行了更为严格的控制，对分公司卖大单、赶进度、抢效益的 行为进行了约束。 国家烟草专卖局采取的措施有：加强了对商业企业的计划管理，要求省级公司编 制的年度计划更为具体，要将销售计划细分到品种、规格和供应厂家。对计划执行更 为严格，要求年度经营总量计划中省级公司从各工业企业的调入量必须全部执行。汇 总各省级公司销量计划后，根据销量计划对各工业公司的采购需求调整各工业公司年 度生产计划。 行业加强总量计划管理最突出地体现是：建立行业卷烟生产经营管理决策系统， 对全行业工商业企业生产经营进行信息化管理。国家局在信息化建设的基础上，下达 指令性计划安排卷烟生产和销售，甚至实行“ 信息不落地” ，基层数据不经过省级公司 的汇总和整理，直接传输到国家局，对工商企业活动严格控制。 4资料来源：深圳商报 2007 年 1 月 24 日 12 卷烟生产经营管理决策系统于 2004 年开始建设，由产品数码跟踪系统、工商数 据采集系统和数据中心三部分组成。这个系统是以建立卷烟供应链信息跟踪机制、实 现全行业生产控制的为目标的。其核心内容是对产销进行“ 两打三扫” 的计划控制：一 是工业生产件烟打码和出厂件烟扫码。国家局根据生产计划按月发放件烟码段组织生 产，并在销售时进行扫码上报国家局。这个环节是为了按计划生产，防止工业企业超 产瞒产。二是商业到货件烟扫码。省级公司调进卷烟入库验收时，要进行扫码到货确 认并将数据上报国家局，国家局对工业生产和商业企业验收的数据进行核对。这个环 节是为了控制从烟厂到烟草公司的按计划调拨，防止卷烟的计划外流通。三是商业条 烟打码和扫码。烟草公司在对卷烟零售户配送时，对条包卷烟进行打扫码并上报国家 局，编码信息包含卷烟零售户编号。这个环节是为了控制烟草公司向零售户的供货行 为，并可以对零售户的经营行为实施相应的专卖管理。深圳市公司已于 2005 年完成 商业环节件烟扫码项目的实施，目前正在实施商业条烟打扫码项目，拟于 2007 年底 完成。 3.3.2 加强总量计划管理的实质 烟草公司加强总量计划管理，不是企业自主经营的具有独立性的管理行为，实质 是烟草行业通过强化集中统一的行业计划管理，达到加强行业垄断的目的。 在本世纪初中国加入 wto 后，依据产业经济学哈佛学派的结构- 行为- 绩效经验 分析范式（张耀辉，2006） ，国家烟草专卖局认为，面对强劲的外国烟草公司，中国 烟草存在严重的重复建设和过度竞争问题，规模小、集中度低，没有充分利用市场， 必须由国家局主导行业改革，实现国内烟草由行政垄断向经济垄断的转变，做大做强 中国烟草。 工业企业的横向兼并，提高产业集中度，可以发挥规模经济效应、管理协同效应 和垄断市场效应（杨公朴，2005） 。国家局 2004 年底开始推动烟草工业企业的兼并重 组，2005 年以后形成了十几家省级卷烟工业公司，并进一步推动跨省兼并重组。在烟 草商业企业，国家局主要是通过一系列纵向一体化的政策来提高行业垄断的程度。这 些政策不仅包括加强卷烟销售计划、实施统一批发价格和价格梯次化政策、建设行业 生产经营决策系统等措施，而且包括资产、劳资、人事等管理权限向国家局的集中。 对烟草公司来说，行业加强垄断以来，经济效益明显提高。十五期间，深圳市卷 烟销量年均增长 15.01%，但销售额年均增幅达到 25.56%，商业利润年均增长高达 36.72%，2006 年在销量仅增 4.6%的情况下，商业利润增速仍达到 20%以上。同时， 经济运行的稳定性大大提高，计划管理可控性增强。在年度总量基础上，结合季节性 因素制订月度销售总量计划，使市场供求关系处在基本平衡的状态。 13 加强总量计划管理对烟草公司带来的不利影响是自主经营权不断减少，卷烟销售 年度总量计划要由国家局控制。就深圳市公司的计划管理本身来讲，今后一段时期都 将在很大程度丧失计划的战略性、决策性功能，工作的重心将是更加强调作业层计划 的制定、执行和控制方面。烟草公司持续改进管理水平的动力不足，市公司和下属分 公司卷烟销售对总量计划具有依赖思想，内部管理效率有下降的迹象。 马歇尔（1890） 揭示了垄断对效率有不利影响，厂商追求规模经济提高效率的结果导致垄断，而垄断 形成后却会控制供给操纵价格扼杀竞争，使经济丧失活力，不利于资源的合理配置。 马歇尔冲突在烟草行业也有所反映，也存在侵占消费者剩余、增加 x- 非效率和寻租 成本等问题（杨公朴，2005） 。 按照科斯的观点， 企业的存在和发展规模取决于企业内部与外部两种配置机制下 边际交易成本的对比。烟草行业加强垄断实施一体化的改革，在行业内用计划管理替 代价格竞争能否真实有效地提高行业竞争力，取决于内部交易成本的控制程度。但这 只是理论分析。对于行政垄断的烟草公司来说，内部和外部边际交易成本的对比关系 没有建立起来，企业的生存与规模边界更多地是由行政权所赋予的。企业在缺乏竞争 的条件下，虽然的确缺少主动降低内部提高效率的压力，但是关键问题是，垄断同时 带来了效率的提高与降低这两种方面的影响，多种因素共同作用的结果并不能必然得 出垄断是低效率的结论。相反，烟草行业工商企业发展的速度、效益和零售市场供求 关系长期保持相对稳定说明，烟草行业的发展是不错的，垄断企业的管理者要做的是 努力识别和克服缺乏竞争性等低效率因素， 充分发挥和突出计划管理等高效率因素的 作用。 3.4 总量计划管理的改进方向 1）总量计划管理要“ 三个延伸” 深圳市公司总量计划管理对于调控总量平衡发挥了积极作用，但是下一阶段，烟 草公司应该由总量计划向效率提升延伸，由总量平衡向结构优化延伸，由内部计划向 外部协调延伸。从提高供应链效率的角度，烟草公司需要及时分析和预测市场真实需 求，要遵循市场规律，克服非市场因素，防止和解决结构性的产销脱节，建立稳定的 工商协同关系以保证货源的有效组织，是改进总量计划管理的重点。 2）更加注重解决卷烟商品结构性矛盾 卷烟商品结构性矛盾是影响效率提升的主要内容。 目前深圳市月销量近四万箱近 200 个规格，按照卷烟 2.3 万零售户计算，平均每个规格每户月销量只有 2.2 条。罗湖 公司六月份实际销售的 143 个规格中，只有 9 个规格订货面在 75%以上，有 86 个的 14 规格(占 60%)的订货面还达不到 5%5。由于较多的品种市场占有率过低，消费面窄， 达不到基本的上架率，长期处于滞销的状态，容易出现搭售和卖大单的违规现象。根 据零售户满意度抽样调查的数据显示，虽然零售户对烟草公司的服务总体评价较高， 但是在供货方面的满意度是相对最低的，其中供货卷烟结构方面满意度在所有调查小 项中是最低的6。 为了弥补总量计划管理对卷烟结构调整上的效率问题， 国家局倡导行业内各企业 进行了引入有效竞争的一些尝试，特别是在烟草公司推行“ 按客户订单供货” 。“ 按订 单供货” 是指，通过零售户订单来掌握市场需求，引导卷烟工商企业遵循市场规律， 按照需求组织产销活动，实现以订单为中心而不是传统计划为中心的运营模式。深圳 市公司实施“ 按订单供货” 的流程是：(1)计划处结合年度总量计划和季节性调节因素， 提前一个月向业务处和各二级公司下达月度计划总量；(2)各二级公司在总量的框架 下，对辖区各零售户的需求进行调查、分析和安排，在 15 日前形成下月卷烟需求预 订单，并报送业务处采购部；(3)业务处采购部根据各单位的预订单和库存情况，与卷 烟工业企业沟通，组织下月的货源；(4)业务处按照月度计划，分批向二级公司供货， 由二级公司向零售户采集实际订单并配送销售；(5)在月度销售周期内，业务处对各公 司的销售进度予以跟踪和调节， 计划处则在月底对销售计划完成情况和各单位的预测 准确性进行考查。但是，按照 scp 范式的三方面所展开的有效竞争衡量标准（张耀 辉，2006） ，首先市场结构没有改变，仍然是烟草公司居于行政垄断地位；其次，行 业经营行为仍以垄断控制为主，销售计划和价格卡特尔正在进一步加强， ；第三，销 售价位和费用水平都没有向下调整的压力，市场绩效标准不满足。因此，按订单供货 只能说是改进了计划管理，实际上并没有真正地引入有效竞争。 3）在坚持垄断制度前提下改进管理提高效率 结合深圳市烟草公司的实践来分析，总量计划管理的改进应注意到以下三点： (1)坚持专卖制度和计划体制是前提。按照烟草专卖法 ，要“ 有计划地组织烟草 制品的生产和经营” 。引入市场竞争，发挥市场的积极作用，是以坚持计划管理体制 为前提的。总量计划的目标仍然是“ 销紧平衡” ，总体上维持较高的价格水平。在这个 前提下，与其说是搞市场化，不如说“ 市场导向的计划管理” 更准确些。 (2)“ 市场导向” 的关键是真正了解市场需求， 需求预测手段和效果是提高供应链效 率的关键。市场机制下最重要的是通过价格竞争机制，实现优胜劣汰，用“ 看不见的 手” 调节经济实现均衡。但是烟草公司力图回避市场价格竞争，尝试用不同的订单预 5数据来源：深圳市烟草公司经济信息中心 2007 年 1- 6 月统计报表数据 6资料来源：2007 年上半年零售户满意度调查报告。该项调查由深圳市公司委托深圳市维度市场 研究咨询有限公司完成。 15 测方法来替代价格信息，但目前的需求预测有效性还值得商榷。 2005 年三个试点城市 分别独立地采用了三种不同的订单预测方法。