（管理科学与工程专业论文）国有投资控股公司组织结构设计.pdf

西安建筑科技大学硕士学位论文 国有投资控股公司组织结构设计 专业：管理科学与工程 硕士生：张晓峰 导师：侯渡舟教授 摘要 控股公司作为卒土会经济生活的一种企业组织形式，产生1 0 0 多年来，凭借其 以少量自有资本控制和支配大量社会资本的功能，充分发挥规模经济的优势，以 及分散市场需求风险和经营风险、促进技术创新和应用、促进企业集团化发展的 优势，推动了企业的进步，对社会经济发展产生了许多积极影响。 由于社会主义市场经济体制建立的时日尚短，我国控股公司组织结构，特别 是国有投资控股公司组织结构设计，还设有成熟的理论和足够的实践经验，在此 方面做些有益的探索，不仅可以为本企业提供解决问题的思路，也可以对我国此 类企业进行组织结构设计起到定的借鉴作用。 本文从控股公司基本概念、组织结构特征入手，对国有投资控股公司基本功 能、控制机制进行了分析；在简要介绍组织理论与设计的历史、流派、发展现状 的基础上，结合国有投资控股公司的特点，参照国外同类控股公司组织结构模式， 提出了我国国有投资控股公司组织结构设计的主要原则与基本思路，并以国家开 发投资公司为例，设计了新经济形势下国有投资控股公司的组织结构方案。 关键词：控股公司国有投资组织结构设计 a n a l y z i n g t h ef r a m e w o r kd e s i g no f s t a t ei n v e s t m e n t h o l d i n gc o m p a n y s p e c i a l t y ：m a n a g e m e n t s c i e n c e e n g i n e e r i n g n a m e ： z h a n g x i a o f e n g i n s h u c t o r ：p r o h o ud u z h o u a b s t r a c t w i t ht h eh i s t o r yo f o v e r1 0 0y e a r s ，h o l d i n gc o m p a n yh a sp l a y e di m p o r t a n tr o l ei n p r o m o t i n gt h ee c o n o m y o fa l lt h ec o u n t r i e sb a s e do ni t sa d v a n t a g e so f c o n t r o l l i n gl a r g e 锄o u f l to f d i s p e r s i v ef u n d sw i t hi t ss m a l la m o u n t o f c a p i t a l ，p r o m o t i n ge c o n o m yw i t h f u l l yu s eo f t h ea d v a n t a g e so fs c a l ee c o n o m y , p r o m o t i n ge n t e r p r i s et od e v e l o pt og r o u p t h r o u g hp r o p e r t ym a n a g e m e n t ，s h a r i n gt h er i s k so fm a r k e td e m a n da n dt h e r i s ko f o p e r a t i o n ，a n dp r o m o t i n gt e c h n o l o g yi n n o v a t i o na n da p p l i c a t i o n a t p r e s e n t ，t h e r ei sn o a v a i l a b l et h e o r ya n da d v a n c e de x p e r i e n c e so no r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r eo fc o n t r o l l i n g c o m p a n y , e s p e c i a l l y t h o s eo ns t a t ei n v e s t m e n tc o n t r o l l i n g c o m p a n y d i s c u s s o nt h i si s s u ei sh e l p f un o to n l yt oc r e a t em e t h o d st os o l v ep r o b l e m s o f i t ，b u ta l s ot od e s i g no r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r eo f s u c hc o m p a n y t h i sa s s a y , b a s e do ng e n e r a lc o n e e ：p ta n dt h ec h a r a c t e r i s t i c so fo r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r eo f c o n t r o l l i n gc o m p a n y , c o n d u c t sa n a l y s i so ng e n e r a lf u n c t i o n sa n dc o n t r o l l i n g m e c h a n i s mo fs t a t ei n v e s t m e n tc o n t r o l l i n gc o m p a n y 。w h i l ei n t r o d u c i n gt h eh i s t o r yo f o r g a n i z a t i o n a lt h e o r ya n dd e s g i n e ，t h e o r e t i cs c h o o l s ，a n dc u r r e n tc o n d i t i o n so ff l e w t h e o r i e s ，t h i sa s s a y , b a s e do na n a l y s i so nt h es p e c i a l t i e so f s t a t ei n v e s t m e n tc o n t r o l l i n g c o m p a n y a n dt h e o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r em o d e so f f o r e i g nc o n t r o l l i n gc o m p a n i e s o f t h e s a n e k i n d ，p u t s f o r w a r d g e n e r a lp r i n c i p l e s a n db a s i c t h o u g h t s o n d e s i g n i n g o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r eo f s t a t ei n v e s t m e n tc o n t r o l l i n gc o m p a n y i nt h i sa s s a y , f lc a s eo f o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r ed e s i g no f s t a t ed e v e l o p m e n t & i n v e s t m e n t c o r p ，i sl i s t e da s a n e x a m p l e k e y w o r d s ：c o n t r o l l i n gc o m p a n y ；s t a t ei n v e s t m e n t ；o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r ed e s i g n t h e s i s t y p e ：a p p l i c a t i o n f t m d a m e n t 声明 本人郑重声明我所呈交的论文是我个人在导师指导下 进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特 别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含本人或其他人在其它单位已 申请学位或为其它用途使用过的成果。与我一同工作的同志 对本研究所做的所有贡献均已在论文中作了明确的说明并 表示了致谢。 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关 责任。 ， 论文作者签名：；名蝗。辱日期：御4 i 弓 】，占椤 关于论文使用授权的说明 本人完全了解西安建筑科技大学有关保留、使用学位论 艾的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文 瘦查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以 苌用影印、缩印或者其它复制手段保存论文。 ( 保密的论文在论文解密后应遵守此规定) 论文作者签名：；豫幢 亭导师签名：弘汐盈刁日期：一占 注：请将此页附在论文首页。 。! 墼墼型耋型耋丝鎏，。，一 1引言 党的十六大提出，国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表 国家履行出资人职责，享有所有者权益、权利、义务和责任相统一t 管理资产和 管人、管事相结合的国有资产管理体制。关系国民经济命脉和国家安全的大型国 有企业、基础设施和重要自然资源等，由中央政府代表国家履行出资人职责，其 他国有资产由地方政府代表国家履行出资人职责。中央政府和省、市( 地) 两级 地方政府设立国有资产管理机构。继续探索有效的国有资产经营体制和方式，各 级政府要严格执行国有资产管理法律法规，坚持政企分开，实行所有权和经营权 分离，使企业自主经营、自负盈亏，实现国有资产保值增值。 如何有效管理国有资产是一个世界性的问题。从我国国有资产管理9 - 历史来 看，这是一个探索，没有历史和经验可寻。从国外的经验来看，西方国家国有资 产的经营和管理已有3 0 0 多年的历史，由于社会制度的不同，相应在经济环境、 社会环境、国资整体质量等差异极大，可以借鉴但不能照搬。特别是当前在经济 体制改革和国企改革的攻坚阶段，如何在国家有关国有资产管理体制改革中，选 择合适的管理模式，建立相应的管理体制和机制，对有效管理国有资产，促进国 企改革，具有一定的重要意义。 国资管理体制改革已是当前我国国企改革中最迫切的主题之一，而有关国有 资产管理的模式，“国资委一资产经营公司( 国有控股公司) 一企业”三层架构的 形式得到越来越多的认同，有的省市已在初步探讨。不论是中央还是地方国资委， 相应的职责已经明确，而对于中间层的国有控股公司，其运作体制还在探索中。 本文主要讨论中间层的国有控股公司的组织结构设计。 我国大部分企业均是按照传统的组织设计，特别是控股公司模式的组织结构， 可以说在许多方面没有大的突破，由于控股公司模式在我国并不多，特别是国有 控股公司的模式，在此方面做些有意的探索，不仅可以提供本企业解决问题的思 路，对此类公司的组织结构设计也有借鉴作用。 本文首先介绍控股公司基本概念及组织结构特征；简要介绍组织理论与设计 的历史，各不同理论学派，目前新理论的发展现状；结合国有资产管理的特点， 探讨国有控股公司的组织结构设计；以国家开发投资公司为实例，设计组织结构 变革方案。 西安建筑科技大学硕士学位论文 2 1 控股公司基本概念 2 控股公司 控股公司( h o l d i n gc o m p a n y ) 最早出现于1 8 8 9 年，它是指依靠拥有其他公司 达到决定性表决权的一定数量的股份，( 这里的一定数量是指能够达到对其他公司 拥有决定性表决权的份额，是一个相对数，而不一定为5 0 以上这样一个绝对数) 而行使控制权或从事经营管理的公司。控股公司也称母子公司。拥有其他公司的 股份并能够实际控制其经营活动的公司称为母公司( 或总公司) ；资产全部或部分 地归母公司拥有，但经济上和法律上都是相对母公司而独立的公司称为予公司( 或 附属公司) 。随着控制权的延伸还有孙公司，即由子公司所控制的公司等。 2 1 1 控股公司类型 按照控股关系，可以将控股公司分为两类：纯粹型控股公司( p u r eh o l d i n g c o m p a n y ) 和混合型控股公司( m i x e dh o l d i n gc o m p a n y ) 。 1 纯粹型控股公司 只凭借掌握所属子公司的股份，控制其股权，然后利用控股权影响股东大会和 董事会，支配被控股公司的重大决策和生产经营活动，而其本身并不直接从事生 产经营活动。 2 混合型控股公司 是既通过拥有别的公司的股权进行产权经营，又从事具体的生产经营的控股 公司。一方面，它掌握子公司的控制权，支配其生产经营活动，使被控股公司的 业务活动有利于控股公司自身营业活动的发展，如多元化经营、跨地区乃至跨国 经营等。另一方面，它又直接从事某种实际的生产经营活动。 2 1 2 控股公司的特 l 控股公司具有相当的经济规模 作为一个企业的集合体，控股公司是一般企业对规模经济追求的必然结果，而 控股公司要达到对其他公司控股的目的，必须具有相当的实力。 。 ：型堡墼堡型丝塑兰鎏二一 2 控股公司以资产为纽带把母子公司联系起来 这一点由控股公司的定义可以明显地看出。基于这样一种基础上建立的控股 公司，其经营内容将是以产权经营为主。掌握控股公司的母公司通过控股的多寡 来影响子公司的经营决策，并根据集团的发展需要决定购买或出售某一企业的全 部或部分股份，以优化自己的资产结构，并促进子公司的发展。这是控股公司区 别于产品经营为主的公司的一大特征。 3 控股公司是母子公司结合为一个群体 从严格意义上讲，尽管母子公司均为独立的法人实体，可以各自独立地承担民 事责任，享有民事权利。但事实上，由于母公司掌握了予公司的控股权，子公司 的决策基本上由控股子公司董事会的母公司说了算，所以子公司的行为势必体现 母公司的意志，受母公司的规范。因而，世界各国的大型集团公司都在不同程度 上制定统一的发展战略，以整体优势参与竞争。 4 控股公司普遍实行多元化经营 控股公司往往借助于雄厚的财力与便捷的资本进入退出方式，涉足多种产业 领域，注重产品多样化与系列化，目的是分散单一产业领域市场需求变动的风险， 但这也同时加剧了它在市场上的竞争风险。 5 控股公司具有强大的筹融资能力 控股公司必须具有强大的筹融资能力和控制内部资金的能力，由此它才能支撑 起强大的企业帝国，并适时进行内部资产结构调整，支持效益好、有前途的企业 和产品的发展，并通过资金的再投入与流动运作，加速公司的发展。 2 1 3 控股公司的主要作用 控股公司产生1 0 0 多年来，对各国经济的发展都产生了许多积极作用。 1 控股公司可以少量自有资本控制支配大量社会资本 控股公司是凭借股权的形式来达到控制其他公司的目的。它只要在某公司中持 有控股比例的股份便可实现这一目标，同时其所控股的子公司又可以同样的方式 控制其他公司。由于控股公司在子公司中占有绝对控股权，实际上相当于间接控 制了子公司的子公司。这样通过层层控股的形式，控股公司就可达到以较少的资 本控制大量社会资本的目的。 2 西安建筑科技大学硕士学位论文 2 控股公司能够充分发挥规模经济的优势推动经济发展 控股公司成立之初，判断其存在是否合理的标准之一，便是能否通过控制其他 企业降低生产成本，产生规模收益。因此，可以看到，在一些需要大批量生产或 连续生产，需要特别服务，需要资本密集和耗能高的技术，并要把标准化产品分 配给消费者的工业中，因为可以实行生产和销售的集中控制，利用集中生产、集 中采购、统一销售等手段降低生产经营成本，。控股公司获得了极大的成功。这实 质上是利用了企业集中统一管理的优势，使各子公司获得了由准一体化而带来的 成本节约的好处。而这种节约，需要两个必要条件，一是企业替代市场，二是大 规模生产。由此，在母公司的配合下，子公司通过资源和信息的共享，共同创造 巨大的生产力，推动了经济的发展。如在美国经济发展较快的时期，几家最大的 控股集团公司生产了全国9 8 的汽车，9 0 的计算机，9 6 的飞机。由此，可见控 股公司对经济发展的重大推动作用， 3 控股公司能够通过产权经营便于促进企业集团化发展 控股公司对其他公司想要进行控股时，只需在证券或产权市场上买进一定量 ( 达到控制权) 的股票，并且这只是单方面的行为，无需征求其他股东的意见， 从而节约了合并过程中大量的谈判、交涉等交易费用。因而借助于产权经营，控 股公司可以以较小量的资金较为容易地达到企业集团化的目的，从而发挥规模经 济的优势。 4 控股公司可分散市场需求风险和经营风险 一般而言，企业在经营过程中面临的市场风险包括两方面：需求风险和竞争风 险。需求风险是指企业在发展过程中，由于消费者对企业产品需求的变动而导致 的风险：竞争风险是指企业在发展过程中，由于竞争力量对比变化而导致的风险。 控股公司普遍涉足多个行业，故可以起到“东方不亮西方亮”，分散市场需求风险 的作用。另一方面，由于母子公司均为独立法人实体，控股公司以股权形式进出， 进入和退出壁垒小，因而进出相对容易，一旦子公司经营不善，公司可选择退出， 转嫁其经营不善的风险。 s 控股公司也促进了技术创新与应用 2 0 世纪以后，科技发展已脱离了个人发明创造阶段，新兴科技的开发需要大 量的资金设备和集中科技精英来进行，这非一般的公司力所能及。而控股公司则 3 西安建筑科技大学硕士学位论文 具备这种财力和聚集人才的能力。实际上，混合型控股公司由于市场竞争和自我 发展的需要，往往把科技开发和应用作为公司业务的一个重要组成部分，投入大 量资金设立科研开发基地。 2 1 4 控股公司管理模式 按照控股母公司对子公司的管理内容通常分为三种类型。 l 财务控制型 即只对子公司进行财务管理，审计财务绩效，根据财务绩效决策，不管子公司 的经营方向的投资，即使审查子公司的投资，也主要是根据财务利益判断。 2 战略控制型 即不仅控制子公司的财务，而且要控制子公司的发展战略，子公司调整经营方 向和涉及发展战略的投资都必须经过母公司批准。 3 计划控制型 不仅控制予公司的财务和发展战略，而且控制予公司的年度计划及其实施。 个大控股公司集团，母公司对不同的子公司控制方式可能不同。不同的控制 方式对母公司也提出不同的要求。从财务控制到战略控制再到计划控制，母公司 所需要的经营资源逐渐增加。 2 2 控股公司组织形式 美国著名经济学家钱得勒将现代公司的内部组织结构总结为三类：u 型结构、 m 型结构和h 型结构。就世界范围内控股公司的实践来看，结合控股公司资产规 模和类型( 纯搏型、混合型控股公司) 采用三种类型的公司在现实中都有。 2 2 1 u 型结构( 亦称直线职畿制结构) u 型结构起源于本世纪初法约尔在一家法国煤矿担任总经理时所建立的组织 结构形式，故又称“法约尔模型”。其再现的主要原因是，随着企业规模扩大和分 工，企业的最商管理层已不可能对企业内部所有的生产者进行直接控制。以西蒙 的有限理性分析，层级结构的出现是有限理性的必然结果。这是一种高度集权式 的控股公司结构。它把企业的全部活动，按职能( 如采购、制造、销售、财务等) 4 西安建筑科技大学硕士学位论文 划分成不同的部门，各部门的自主性较小，管理权均被置于最高管理层。企业内 部出现中间管理层，此外企业最高管理者也通过授权等方式，实行一定的决策分 权。 这种组织结构的优点：有利于最高管理层对整个组织的控制，从而便于战略决 策的有效贯彻。缺点是：高层经理人员陷入日常经营事务之中，无暇顾及企业的 较长期的发展规划；当下属公司过多或企业规模过大时，会造成管理幅度过大， 从而管理失效；由于高层经理人员各负责一个部门的工作，所以他们容易从自己 的立场去评价公司的决策或活动，往往导致政策的制定和计划的编制通常是利害 关系的各方协调的结果，而不是根据企业整体需要所作出的反应。 所以，此结构般被较小的控股公司所采用。如印度煤炭有限公司便采用这种 组织结构形式。 图1直线职能制组织结构 2 2 2 m 型结构( 亦稼分权的事业部割) m 型结构是继集权的职能制结构模式之后而出现的种组织结构形式，是 种分权式的层级制组织结构。该结构的分支机构是事业部拥有较多自主权的 利润中心。这种利润中心可按产品、商标或地区来设立。各事业部通过下设的职 能部门，协调所负责的全部经营活动。摩业部在组织内类似于一个个独立的企业， 有着自己的任务和目标。公司总部的职责是一方面协调、监督各事业部的活动并 评价他们的绩效，另一方面负责整个公司资源的配置及战略规划。可以看出m 型 结构也是分权式的，但较h 型分权程度低，是处于u 型h 型之间的一种类型。 它的优点在于：使企业的政策制定和行政管理实现了分离，即使下属企业很多 时，管理仍然可以有效；有利于人才培养：可以利用公司内部的市场及各事业部 之间的行业关联优势，创造出h 型结构的公司所不具备的经营优势，从而可能获 5 由萄 西安建筑科技大学硕士掌位论文 得更高的利润率。但缺点也是明显的：组织机构庞大，职能部门重复，中层管理 层次过多，因此管理费用高，在崇尚扁平化”组织结构的今天，此种结构首先 成为改造的对象；整体看，组织对环境变化的反应缓慢。由于中间层多，内部信 息传递就会缓慢，因此，高层决策的行动就不可能及时。 m 型结构多为混合型控股公司所采用，如美国的g e 、日本的n e c 等。 图2事业部制组织结构 2 2 3 h 型结构( 亦称子公司制分权型) h 型结构是一种最为分权式的控股公司结构。控股公司对被控子公司的经营内 容并不关心，因为其目标是投资回报，故只通过产权关联，对下属公司进行产权 监督及收益性统计等，在成熟的资本市场下( 如股票市场、债券市场等) ，通过灵 活的资产退出和进入，保全资本和实现高收益。 该结构的优点在于：通过产权关联，利于对庞大资产的控制：便于资产经营的 灵活操作，但必须要有成熟的资本市场作支撑：在高度分权下，高层管理者不必 太多过问子公司的具体经营，因此有时间研究企业的长远发展问题。h 型结构的 缺点是：( 1 ) 资产监督困难。由于信息不对称，易出现“内部人控制”现象，因 此公司在事前并不能得到准确的关于予公司的信息，往往在事后才有可能，但此 时已经给控股公司造成了较大损失。( 2 ) 容易从产业资本蜕化为“金融资本”。h 6 西安建筑科技大学硕士学位论文 型控股公司对子公司进行控制的主要措施，是监督各子公司的“资本收益率”，而 对此指标的重视正是金融资本的特点。一旦控股公司过多关注此指标，则必然蜕 化为类似于投资基金”等之类的“金融资本”。( 3 ) 和第一个缺点有关，h 型控 投公司不宜获得来自于经营优势的高收益率。h 型控股公司由于偏重考察资本收 益率，所以注重短期收益，结果，投资领域分散。产业资本的高收益率来自于自 身创造的经营优势，如在某产业的适当集中，可以获得垄断优势。这一结构适用 于纯粹型控股公司。 2 3 国有投资控股公司 2 3 1 我国国有资产现状 图3子公司制组织结构 国有资产构成分为国有企业所经营的资产( 企业经营性资产) 、国有行政事业单 位行使特定职能所需而授予其使用的资产( 行政事业性资产) 和依据宪法规定属于 国家所有的自然资源( 资源性资产) 三种主要类型。其中，前两种资产类型反映了国 有经济部门中有关企业、行政单位、事业单位等不同组织的原始区分，后一种类 型反映了国家专职机构有责任推行相关法律法规对自然资源进行合理开发利用和 保护。 2 0 0 0 年经营性国有资产为6 8 6 1 2 6 亿元，分布在全国各地方各行业的1 7 万 1 8 万个国有企业，其中中央直接监管的经营性国有资产存量占5 9 4 ，地方直接 监管的经营性国有资产存量占4 0 6 ( 具体如表l 所示) 。财政部会计决算统计显 示，2 0 0 1 年底中国国有资产总量为1 0 9 3 1 6 4 亿元，比上年增加1 0 4 5 7 2 亿元，增 幅为1 0 6 。与“九五”前期的1 9 9 5 年相比，2 0 0 1 年底中国国有资产总量增长了 7 西安建筑科技大学硕士学位论文 9 1 4 ，年均递增1 1 4 。在国有资产中，经营性资产为7 3 1 4 9 3 亿元，占6 6 - 9 ， 非经营性资产为3 6 1 6 7 1 亿元，占3 3 1 。 在国有经营性资产中，国有工商企业 占用8 1 8 ，国有金融保险企业占用1 2 4 ，国有境外企业占用4 ，各类国有建 设基金占用1 8 。财政部认为，2 0 0 1 年中国国有资产总量增长的主要有四个原因： 一是国家通过继续实施积极财政政策，进一步加大对基础领域的投入，有力推动 了国有资产的稳步增长。二是国有工商企业经营效益稳定，使企业经营积累实现 了稳步增长，有效保障了国有资产的保值增值。三是国有大型骨干企业通过实施 上市融资、兼并重组、跨国经营等发展战略，迅速提高了自身资本扩张能力，由 此带动了国有资产总量的较快增长。四是随着公共财政框架的逐步建立，国家对 行政事业单位的保障力度进一步加大，使行政事业单位资产实现了较快增长。 表12 0 0 0 年底我国经营性国有资产存量在中央和地方的分布 合计中央比例地方比例 项目 ( 亿元)( 亿元)( )( 亿元) ( ) 合计 6 8 6 1 2 64 0 7 6 8 55 9 42 7 8 4 4 14 0 6 一般工商企业 5 7 5 5 4 ，43 0 6 9 0 ，45 3 32 6 8 6 4 04 6 7 金融保险企业 8 3 0 3 97 4 6 7 68 9 98 3 6 31 0 1 境外企业 1 1 9 5 71 0 5 1 98 8 01 4 3 81 2 0 各类建设基金 1 5 5 8 61 5 5 8 61 0 0 o0 o0 0 资料来源：编写组：党的十六大报告学习辅导百问，北京，党建读物出版社、 人民教育出版社2 0 0 2 年版 2 3 2 国有控股公司的作用 十六大后确立的以国有资本出资人为核心，以“国资委一资产经营公司( 国 有控股公司) 一企业”三个层次为主要架构的、较为完备的国有资产经营监督营 运体系和机制已得到认可，在国家和地方构建起来适合市场经济要求的、能够行 使国有资产出资人职责的国有资产管理机构国有资产监督管理委员会( 简称 国资委) ，由其通过逐级授权，明确管理国有资产的范围，在中央和地方分别以出 8 西安建筑科技大学硕士学位论文 皇詈! ! ! 鼻曼! 曼鼍! 詈詈曼詈曼阜置詈晕量詈鼍墨皇皇崔置墨鼍葛黑黑薯蕾葛篇_ 直- l 置_ _ _ - _ 皇_ 啊- _ - _ 一i i i 资人的身份，负责国有资产的管理、受益和处置。 然后授权具备条件的大型企业集团公司作为国有资产运营主体，具体行使所 投资企业的出资人职责。国有资产运营主体主要是从有条件的大型企业集团公司 中进行选择，可以是国有控股公司、投资公司、集团总公司、资产经营公司等， 国有资产运营主体按照投资份额依法对全资、控股及参股企业行使出资人职责， 对所投资企业承担国有资产保值增值的责任，享有资本受益、重大决策和选聘经 营管理者等方面的权利，但是不介入相关企业的生产经营，在功能和职责上类似 于上市公司的董事会。政府将授权它们行使国有资产出资人职能，对国有资产全 权负责经营。这项政策是按照国家所有、分级管理、授权经营、分工监督原则建 立全新的国有资产管理、监督、营运体系和机制的关键一步。授权之后政府部门 虽然不能再直接干预被授权企业的生产经营活动，但要承担考核和监督的责任， 需要建立一套科学、可操作的评价指标体系。 关于授权经营模式深圳市已经进行了实验和探索，其授权经营的方式是：由 深圳市国有资产管理委员会授权深圳机场集团公司、盐田港集团公司、深圳国际 信托投资公司、地铁公司和深业集团这五家集团公司作为国有资产的运营机构， 对其全资、控股、参股企业的国有资产行使出资人的权利，并相应承担保值增值 责任。深圳机场集团公司、盐田港集团公司、深圳国际信托投资公司将和深圳市 投资管理公司彻底脱钩。为保证国有资产的保值和增值，对被授权企业实行外派 监事会制度和年度、任期审计制度。对出色完成考核指标的企业负责人要重奖， 连续两年没完成指标的则要撤换领导人，如对企业造成严重后果的，要对有关人 员进行经济处罚以至提交司法机关处理。授权制度减少了国有资产监督管理委员 会和具体企业之间的委托代理环节，避免了信息传递的障碍和不必要交易成本的 产生。i 虱有资产构成分为国有企业所经营的资产( 企业经营性资产) 、国有行政事业 单位行使特定职能所需而授予其使用的资产( 行政事业性资产) 和依据宪法规定属 于国家所有的自然资源( 资源性资产) 三种主要类型。其中，前两种资产类型反映了 国有经济部门中有关企业、行政单位、事业单位等不同组织的原始区分，后一种 类型反映了国家专职机构有责任推行相关法律法规对自然资源进行合理开发利用 和保护。 9 西安建筑科技大学硕士学位论文 2 3 3 国外国有资产经营屡管理体系简介 世界各国对经营性国有资产的管理模式因国情不同，存在着许多差异，大致 说来，主要有以下几种典型的管理模式： 第一，以控股机构为中心的管理模式。其基本特点是，政府主管部门通过设 置大型控股公司来实现对国有资产的管理。在大型控股公司之下一般还设有专业 控股公司，具体管理和经营所属企业，这样就形成了一个控股公司体系。 意大利是实行这种管理模式的代表。其他西欧国家如奥地利、瑞典等，某些 发展中国家如新加坡、赞比亚等也采取了这种管理模式。在这些国家，往往设置 若干个大型综合控股公司，由一个政府主管部门专门负责管理这些综合控股公 司。 第二，以财政部为核心的管理模式。其基本特点是，由财政部作为国有资产 的所有者代表，对各行各业的国有企业进行统一管理和监督。德国是以财政部为 核心的管理模式的代表，类似的还有英、法、美、日等国。 在德国国有资产管理体制中，财政部处于核心地位。财政部负责审批国有企 业的成立、解散、合并、股份购买与出售等重大资产经营决策措施，规定国有企 业必须向政府提交的资产经营计划，如销售、投瓷、财务、人事计划等、并以股 东身份负责选聘联邦一级主要国有企业监事会成员，以及管理有关企业资金供给 方面的事务。政府每年由财政部长主持召开一次联邦一级的国有企业管理部门会 议，就国内经济状况、目标、存在的问题和财政政策进行总结报告，并就国有企 业发展问题进行讨论。财政部主要通过监事会控制国有企业，虽然财政部不直接 给企业下达指令，但通过对监事会成员的任免、控制资金的投入以及对企业财务 进行检查，对企业发展施加的影响是巨大的。 德国国有企业的最高领导和决策者不是董事会，两是监事会。监事会的成员 包括股东代表和职工工会代表，两方人数相等。股东代表由财政部长选定，但主 要来自私人公司的董事或经理、银行家和经济专家，政府官员很少。监事会主席 由财政部长推荐，副主席由员工代表担任。监事会中所有员工代表由企业协商推 选，但需报财政部审核。监事会的主要职责是：负责组建公司的董事会；讨论和 审校董事会的重大决策，如企业的设立和关闭、购买或出售，1 0 0 万马克以上的投 1 0 西安建筑科技大学硕士学位论文 资决策，5 0 0 万马克以上的贷款决定，高级管理人员的任免等：审核企业的中长期 计划，包括销售计划、投资计划、财务计划、人事计划等；听取和讨论董事会的 报告，审核公司的经营状况，包括经营活动的财务结果、销售状况、生产状况、 各种经营方针和政策等。总之，公司活动的重大问题只有取得监事会的同意，董 事会才能作出最终决定。 然而，德国的国有企业仍拥有相当大的经营自主权，无论是联邦政府还是州 政府，其政策都是对其参股企业实旋间接管理。企业的经营绩效主要是用市场指 标来评价，而不是以实现政府政策目标所作出的贡献来评价。同时，政府也不绝 对要求企业按照政府制定的目标组织经营，而是希望国有企业在与私营企业的市 场竞争中求得生存与发展。 第三，以综合协调机构为中心的多部门管理模式。印度是这种管理模式的代 表。印度政府设置了一个具有咨询、服务和监督性质的国有资产管理职能机构公 营企业局。这个局并不独立行使国家所有者职能，只是一个为政府各部门更好地 行使所有者管理职能提供服务的综合协调机构。 从整体上看，政府对国有企业的管理主要是通过各主管部门实现的。主管部 门通过下达计划指令对所属国有企业进行全面控制，负责任命企业董事长和总经 理。议会、总审计长以及其他政府机构与企业之间的对话一般也是由主管部门安 排。当国有企业经营中需要追加资金和涉及外汇交易时，财政部便出面参与管理。 该部在国有企业董事会中的代表负责监督企业的财经纪律。政府其他部门也试图 在国有企业经营决策中坚持本部门的利益，并宣称有权干预企业事务。如能源部 和交通部在很多情况下为国有企业提供动力、燃料及其他生产所需物资，它们便 需要在这些或那些事务上对企业提供咨询和建议。此外，计委也对企业投资项目 进行监督，并定期收集企业经营信息。 但是，在印度的国有资产管理体制中，主要是由两个环节构成的：一是公营 企业局，对各主管部门的工作提供咨询、服务并进行协调的同时，对所有国有企 业的经营活动进行全面监督；二是国有企业的主管部门，具体负责所属国有企业 的管理和运营。 西安建筑科技大学硕士学位论文 2 3 4 国内国有控股公司的实践 深圳市自1 9 9 4 年后逐步构建了“国资委或国资办一国有资产经营公司 国有企业”三层次的国有资产管理运营模式。1 9 9 6 年，以三家市级国有资产经营公 司的正式运作为标志，“三个层次”管理模式基本建立。其中，国有资产经营公司的 构建和运作是核心环节。它由国资委授权，代表政府对相应国有资产直接行使资 产收益、重大决策、选择经营者等投资者的权益，具体从事国有资产产权经营和 资本运作，但没有任何行政管理职能，一般不直接从事生产经营活动。2 0 0 1 年， 深圳对少数集团公司实行由市国资委直接授权经营，但只限于国有独资企业。 上海1 9 9 3 年成立了国有资产管理委员会和国有资产管理办公室，标志着上海 国资管理体制改革的实质性启动。上海通过国有资产授权经营，塑造国有资产运 营主体的尝试，形成了一个“国资委( 国资办) 资产运营机构( 4 0 家国资授权 经营公司) 企业”的三级管理机构。其中，处于核心位置的授权经营公司不仅 形成了保证政企分开的“隔离带”，有效促进了国有资产保值增值机制的形成，而且 大大增强了国有资本对社会资本的调控能力。上海的国有资产管理运营的主要特 点是打破了专业局的行业垄断，对于国有资产进行了跨行业的整合与重组。 武汉国资经营管理实行的是“三层架构”，即在“国有资产管理委员会 国有资产营运机构企业”下实现“三个职能”分开：政府作为全社会管理者 的职能、政府对国有企业的行政管理职能和国有资产的运营职能分别与作为国有 资产所有者的职能、国有资产的运作职能、企业的具体生产经营职能分开。1 9 9 4 年，成立国有资产管理委员会，并组建了武汉市国有资产经营公司，授权其持有 市属2 4 家股份制企业的国有股。1 9 9 7 年以来，撤销所有工业主管局，调整组建了 武汉国有资产经营公司、市机电国有控股公司、市轻纺化国有控股公司等批综 合性、专业性的国有资产营运机构。 j 2 西安建筑科技大学硕士学位论文 3 国有投资控股公司组织结构设计理论 3 1 组织结构的概念 企业组织结构是企业全体员工为实现企业目标，在管理工作中进行分工协作， 在职务范围、责任、权力方面所形成的结构体系。即：组织结构的本质是员工的 分工协作关系；设计组织结构的目的是为了实现企业的目标；组织结构的内涵是 人们在职、责、权方面的结构体系。 管理大师彼得德鲁克说“没有组织就没有管理，正如没有管理就没有组织 一样”。 企业组织理论产生于2 0 世纪初期，经过数十年的发展与完善，形成了许多典 型的学派。其中，主要有古典学派、行为学派、系统学派、经验学派、权变学派 和文化学派等。 3 2 古典管理学派 古典管理学派是组织理论的奠基者，是历史上第一个系统地研究企业组织问 题的管理学派，其代表人物泰罗、法约尔、韦伯、厄威克等均曾论及企业组织问 题。 泰罗在企业组织理论上提出三点主张：一是根据劳动分工的原理，提出单独 设置计划部门，使计划职能与执行职能分开，以便用科学工作法代替经验工作法； 二是实行职能工长制，由各项职能分别负责企业不同的职能部门，并使其在各自 的范围内分别向工人发布命令；三是实行“例外原则”，企业高层管理者只保留对 那些没有规范的“例外工作”的处理权和对下属工作的检查与监督权。 法约尔在企业组织理论上也有三个观点：( 1 ) 提出了管理过程的五个职能， 即计划、组织、指挥、协调、控制，指明了组织职能在整个企业管理中的地位和 重要性。法约尔认为，组织一个企业就是为企业的经营提供必要的原料、设备、 资本和人员，它大体上包括：物质的组织和建立组织机构、制订规章制度、招募 与配备训练员工等。管理部门的职责，就是设法使人员和物质的组织符合企业的 1 3 西安建筑科技大学硕士学位论文 目标、资源条件和有关的要求。( 2 ) 金字塔型的等级系列。随着企业规模的扩大 和人员的增多，组织中从最高管理层到最低管理层的直线权力形成了一个等级系 列结构。( 3 ) 设置参谋结构。他主张设置参谋机构来协助直线领导人员。但参谋 机构只接受总经理的命令，只对领导负责，不能向下级发布命令。这是一种与泰 罗的职能制不同的直线职能制组织结构。 韦伯则提出了他的理想行政组织体系。其原意是通过职位和职务，而不是通 过个人获得的世袭地位来管理。韦伯的行政组织体系也可以概括为三个方面：一 是行政组织体系的构建基础。韦伯认为应以理性的、法律的权利作为行政组织体 系的构建基础。二是行政组织体系的主要特点：组织内存在着明确的分工；各种 职位和职务按明确规定的等级组织起来，形成一个自上而下的等级系统；组织中 人员的任用完全依据技术条件和职务上的要求进行，一般通过考试或教育训练来 挑选；管理人员是专职的，有固定的薪金和明文规定的升迁制度：组织成员之间 的关系只是一种职位关系，不受个人感情的影响：管理人员在行使职权时受到严 格而系统的纪律约束和控制；三是理想的行政组织体系结构。该结构共分三层， 即高级管理层、中级管理层和低级管理层，其主要职能分别是制定决策、执行决 策和做实际的具体工作，他们各司其职、各负其责。显然，这是一种结构精密的、 正式的、理性的组织体系。 3 3 现代组织理论 传统管理理论提出后半个多世纪以来，许多情况己经改变，传统管理思想就 可能不适应新的情况。我们的技术变得更为复杂，从而需要不同的结构安排。市 场的复杂性又需要有更能与之相适应的组织。经过高度训练的专家与专业人员的 数目在不断地增加，这改变了企业组织的人员构成。总之，2 0 世纪期间所发生的 各种巨大的变化已经使得作为一切组织的模式的传统理论变得过了时。然而，其 基本思想可能仍适于某些组织和情况。现代管理思想是继承了许多方面的东西而 形成的，传统管理理论起了重要承上启下作用。进入2 0 世纪3 0 年代，特别是第 二次世界大战结束以后，管理思想和理论又有了蓬勃的发展，出现了现代管理理 论的许多流派。它们在组织理论方面也有很大的发展，出现了许多新的理论观点 西安建筑科技大学硕士学位论文 和实践。 3 3 1系统学派的组织理论 系统学派在企业组织理论方面强调两点。即研究组织必须采用系统的方法， 现代组织理论的特点是它的概念分析基础，它对经验研究成果的依赖性，尤其是 它的综合统一的性质。这些特点恰恰反映了其核心观点：“研究组织的唯一有意义 的方法是把组织看作系统来研究”。 3 。3 2 行为科学学派 行为学派的企业组织理论，在本质上是对古典组织理论的补充和发展。一是 对组织目标和个人动机作了区分，发现了人是有丰富需要的“社会人”。以此为基 点，它放弃了古典学派用经济利益来统一组织的观点，提出了一套行之有效的动 力类型和刺激方法，把非物质因素大范围地引入管理组织的激励机制之中；二是 提出非正式组织的观点，非正式组织对人的行为影响较大，应正确把握非正式组 织问题；三是提出了著名的“权利接受理论”( 巴纳德) ，认为只有当权力的行使 为下级所理解并想念它与组织目标和个人利益相一致时，才会被子接受。 + 3 3 3 经验主义学派 经验学派以总结企业管理，特别是大型企业管理的实践经验为主要任务，从 中概括出一些理论和原则，或者给从事实际管理工作的人以某些有用的建议。这 一学派的代表人物有德鲁克( p e t e re d r u c k e r ) 、斯隆( a l f r e de s l o a n ，j l ) 、戴尔( e r n e s t d a l e ) 等。在企业组织政府方面将研究的侧重点放在了组织结构上，进而，提出了 许多新的观点。 认为组织结构的指导思想具体有三点：一是法约尔和斯隆有关组织结构不是 自发演变的观点是正确的。自发演变的结果只能是混乱、磨擦和后果不良。组织 的设计和结构需要思考、分析和系统地研究。二是“设计一个组织结构并不是第 一步，而是最后一步。第一步是确定和组织一个组织结构的基本构造单位，即那 些必须包含在最后结构之内并承担己建成大厦的结构负荷的业务活动。战略决定 结构，组织不是机械的，而是有机的，每一个企业或机构都各具特点。 l s 西安建筑科技大学硕士学位论文 在组织设计形式上要规范，一是要有明确性：组织中的每个部门，每个人都 应了解他在组织中的位置、归谁领导、如何获取信息、与谁协调等。二是要有经 济性：用于控制、监督、引导人们取得成绩的力量应保持在最低限度，组织结构 应使人们能够自我控制和自我激励。三是要有愿景：组织结构应该把每个管理部 门或个人的愿景引向取得整个企业的成就。四是理解自身的任务和其共同的任务。 五是组织设计必须有利于组织作出恰当的决策，并使决策转化为工作或成就。六 是具备一定的稳定性与适应性。 经验学派总结出五种类型的组织结构，即职能制、联邦分权制( 事业部制) 、 规划目标结构( 矩阵结构) 、模拟分权制( 模拟事业部制) 和系统结构。 经验学派的理论目前在组织结构设计中应用较多。 3 3 4 权变理论学派 权