（马克思主义哲学专业论文）论民营企业发展及其社会责任.pdf

论民营企业发展及其社会责任中文提要 中文提要 民营企业为国民经济的发展做出了巨大的贡献，但民营企业在其自身发展过 程中也暴露出许多问题，尤其是在经营管理中出现的非人性化、非社会化的短期 行为，已成为民营企业健康发展的严重障碍。社会责任缺失是影响我国中小民营 企业进一步发展壮大的桎梏。因此，强化具有全新社会内涵与现代企业制度相适 应的民营企业社会责任理路，对培养企业的长期竞争力，促进民营企业更好发展 具有重大意义。 本文从民营企业社会责任由来出发，剖析了民营企业发展中的社会责任现状， 着重分析民营企业履行社会责任中存在的问题，民营企业社会责任的缺失的及其 成因，并认为民营企业建立现代社会责任观的必要性，以及企业社会责任对民营 企业发展具有重要现实意义，在此基础上探讨强化民营企业社会责任的理路。 关键词：民营企业；社会责任；经营管理；企业发展 作者：朱壮志 指导老师：陆树程 o i l 蹦v a t ee n t 唧矗驼d e v e l o p 腓n ta n ds o c i a lr 唧o n s i b i l i t y a b s n 翟c t o np r i v a t e e n t e 印r i s ed e v e l o p m e n ta n ds o c i a l r e s p o n s i b i l i t y a b s t l ? a c t p d v a t e 曲t e 印r i s e sf b r 廿l ed e v e l o p m e m0 ft l l en a t i o n a le c o n o m yh 硒m a d e 骶m d o 璐c o 嘶b u t i o n st 0 ，b u tp 而v a t e 印t 叩n s e si nt t l e i ro w n d e v e l o p m e n tp r o c e s s h 觞a l s o 代v e a l e dt l l a tm a n yo ft 1 1 ep b l 伽吣，p a r 垃c u l a r l yi i lt l l em a n a g e m e mo ft 1 1 e n o n - h u m 弛，n o n s o c i a lb e h a v i o ro fs h o r t t 印叮，p n v a t ee m e l l 邮s e sh a v eb e c o m ea s e r i o u so b s t a c l et 0t l l eh e a l m yd e v e l o p m e n t l a c ko fs o c i a lr e s p o n s i b i l i 哆t l l a ta f 诧c t a l i m ss m a l l 锄dm e d i u m - s i z 酣埘v a t ee n t 叩r i s e st 0d e v e l o p 柚dg r o w l es h a c l ( 1 e s t h e r e f o 他，m es 臼e n g n l e i l i n g0 f 廿l e 矾啊c i a lc 0 加o t a 缸o n s0 ft l l em o d 啪e n t e r p 酊s e s y s t e ma n da d a p tt 0 廿l ep r i v a t ec o 印o m t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ) ri d t 0b r i n gt l l e 1 0 n g - t c 皿c o m p e t i t i v 如e s so f 锄t 唧r i s e s 锄dp r o m o t eb e t t 日d e v e l 叩m e n to f 研v a t e e n t e r p l i i s e si so fg r e a ts i g n i f i c 锄c e 1 1 l i sp a p e rf b mt l l e p f i v a t ep 咖a t eo r i 舀no fc o q p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ， 卸a l y z e s 血ed e v e l o p m e n to fp r i v a t ee n t e 印r i s e si nt l l es t a t i l so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t l l ef b c l l so fp r i v a t e 胁t e r p r i s e st 0f u l f i ut 1 1 e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e st 0t l l ep r o b l e i i l s e ) 【i s 血l gi n 廿l ep r i v a t ec o 印o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y 觚dt l l ec a u s e so ft l l el o s s ，a n d 廿l a t p 订v a t ee n t e r p d s e s t 0e s t a b l i s hm o d 锄c o n c 叩to ft l l e n e c e s s i t yo fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y 锄dc o 叩o m t es o c i a lr e s p o n s i b i h t ) rf o rt 1 1 ed e v e l o p m e n to fp r i v a t e t 唧五s e si so fg r e a tr e a l i s t i cs i g l l i f i c 柚c e 如d ，b 弱e do nt l l i ss t u d ys 臼锄g t l l e n 廿l e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y0 ft l l ep r i v a t ee n t e 印r i s e si d e a k e y w o r d s ：p r i v a t e朗t e l l 岬s e ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym a n a g e m e n te n t e r p r i d e v e l o p m e n t w r i t t e nb y ：功u z l l u 觚g 劢i s u p e r v i s e db y ：l u s h u c h e n g 苏州大学学位论文独创性声明及使用授权声明 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立 进行研究工作所取得的成果除文中已经注明引用的内容外，本论文 不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不含为获得苏 州大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料二对本文的研究作 出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式标明。本人承担本 声明的法律责任。 研究生签名： 瑚：碑! ：! 厂 学位论文使用授权声明 苏州大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、清华大学论 文合作部、中国社科院文献信息情报中心有权保留本人所送交学位论 文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论 文本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致除在保密期内的 保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的 全部或部分内容。论文的公布( 包括刊登) 授权苏州大学学位办办理 研究生签名 导师签名么坯丑：盗曰：期：2 盟幺! ! 目：! r 占 论民营企业发展及其社会责任导论 导论 ( 一) 引言 民营企业对我国经济社会的发展做出了巨大的贡献，但其自身在发展过程中 也暴露出一些问题，尤其是在经营管理中出现的某些缺乏社会责任的短期行为， 已成为民营企业健康发展的严重障碍。民营企业在快速发展中产生的这一系列问 题，如小煤矿的安全问题、食品安全问题、建材装修的质量问题、环境污染问题、 雇佣纠纷、与劳动法相冲突的管理制度等问题，已引起社会较大关注。这些负面 问题以及支持社会公益事业、社会捐赠等正向行为，都与民营企业的健康、可持 续发展密切相关。针对企业社会责任问题的讨论，不仅引起了有关专家与社会民 众的关注，也引发了包括企业界以及越来越多的企业经营者的思考。因此，探讨 民营企业社会责任问题，树立一种与现代企业制度相适应的具有全新社会内涵的 深刻而广泛的社会责任观，培养企业的长期竞争力，就成为民营企业进一步发展， 并推动经济社会健康永续发展的当务之急。 ( 二) 民营企业社会责任研究背景 随着改革开放的不断深入，资本投资多元化和投资国际化的加速，我国民营 企业数量不断增多，规模不断扩大，企业控制与被控制的关系日趋复杂，企业的 行为方式及其对社会影响也随之不断变化，与企业行为相关的社会责任问题相继 出现。在诸多内因外力的作用下，企业社会责任已经成为社会日益关注的话题。 我国社会主义市场经济要求社会公平和市场效益并重，始终把社会公平放在突出 的位置。市场经济的到来与发展给我们带来了丰富的社会资源和良性的社会竞争 机制，但同时也带来了许多挑战。市场机制下的企业必然是以追求自身利益最大 化为根本目的的，而这种追求有时在带来良好经济效益和更强的竞争力的同时， 也带来了一些突破道德底线的社会问题，而这些问题往往更多的是经济学范畴之 外的。对于市场经济所带来的所有问题，有些是不符合市场规则要求的，我们可 以用经济杠杆来约束它；有些是超出合法收益之外的非法收益问题，我们可以用 法律规则来制裁它；这些都是强制手段。但是，还有一些问题，是我们的强制规 则难以起作用的地方，就像我们不能在宪法刑法或民法上写上“人人都必须做到诚 论民营企业发展及其社会责任导论 实不欺骗别人，否则就是违法”一样，我们也不能在法律上强制每个企业都要遵循 诚信经营的律条，否则就要以强制手段制裁毕竟合理的经营策略与商业欺骗 之间在法律上给以严格界定对目前的法学界而言是困难的。于是，人们越来越多 地把目光投向一个新的领域的研究企业社会责任伦理。 总的说来，社会经济化、经济丑闻、人道危机是企业社会责任伦理兴起的三 个主要的历史原因。今天，经济在人们的社会生活中所起的作用愈加重要，并且 我们没有理由否认这一作用的深化将一直进行下去。美国学者g 恩德利( g e o r g e s e n d 甜e ) 曾感叹“今天商业对整个的社会生活起着前所未有的重要指导作用。换 句话说，社会有一种经济化的趋势。经济化的思维方式和行为方式正渗透和支 配着越来越多的领域，包括大型投资、研究与发展、大众传播、政治生活、教育、 文化、家庭等。只有经济利润才是值得考虑的因素。 虽然这个说法显得过于极 端了些，并透露出自由主义与功利主义的立场，但不可否认的是，它在描述这样 一个事实：经济活动或商业活动对整个社会生活的影响已经加强，而且存在着继 续加强的迹象。在这种态势下经济领域内的一些法则或行为方式对现有的社会其 他领域内的规则提出了诘难与挑战：经济领域内的这些法则和行为方式在经济领 域之外是否同样起作用，或者是否应该起作用呢? 类似这样的问题越来越多地进 入了我们的视阈，考问着我们社会生活中原有的行为准则和价值观。于是人们发 现，虽然经济生活的行为方式在其他一些领域也能得到一定程度的应用，但并不 是所有的经济法则都适用于其他领域，并且这种误用甚至还经常带来一些严重的 灾难性后果。因此越来越多的人开始思考经济行为的责任与规范问题，这其中包 括的重要部分就是企业行为的责任与规范。 社会经济化使更多的人看到利润对于企业的重要，既然利润是企业的生命， 那么为了追求企业利润，是否一切行为方式都是允许的呢? 在许多国家的市场经 济的发展过程中，于是出现了各种各样的以追求利润为目的的企业行为，这些行 为包括行受贿赂、行业欺诈、商业投机和欺骗消费者等等，此类行为最终被我们 归入经济丑闻，它们的危害之大不言而喻。因此怎样限制和规范企业的行为，赋 予企业怎样的社会责任，才能尽量杜绝这些经济丑闻的发生的问题越来越多地被 人们关注。这同样进入了企业伦理学的研究范围。 与为了谋取最大眼前利益而采取非道义的行为方式的经济丑闻相比，另一些 og 曲唱e n d e r l c ，什么是商业伦理学 ，张福山译，载国外社会科学，1 9 9 5 年第一期，第5 2 页 2 论民营企业发展及其社会责任 导论 行为更加可怕，更加严重，它们主要包括生态污染、贫穷与失业、种族歧视等问 题。环境污染、以获取生产资源为目的的非法捕猎、不顾社会伦理和法律规范而 进行的科技开发等等。这些行为所危害的是整个人类社会存在和发展的长远利益， 这类行为不符合人道主义的规范与要求，它们大都可以被归为生态问题。而因为 企业行为造成的贫穷、失业与种族歧视也无时无刻不威胁到整个人类的自尊。所 这些行为破坏了生态和谐与人类文明、损害了社会和谐发展的长远利益，造成的 后果更是灾难性的，我们不得不思考这类同属于企业社会责任伦理的问题，它关 系到我们人类如何能够在这个唯一的地球上体面地生活下去。 从对企业社会责任伦理兴起的原因分析我们不难得到研究企业社会责任伦理 的意义：首先它试图告诉人们怎样维护企业和与企业相关的社会群体的当下利益， 杜绝经济丑闻。其次它对于企业怎样能够在符合人道原则下进行生产经营等活动， 以促进社会和谐发展和维护人类社会的长远利益的问题，能提供有效的行为指导。 更为重要的是，它对于正处于社会经济化的潮流中的企业给自己确立怎样的伦理 标准与道德义务，以及相应地来承担怎样的社会责任，提供了有益的帮助与指导。 进一步地，企业伦理学在确立了企业的社会责任后，又为企业提供着怎样来承担 相应地社会责任的方法与途径。 从伦理学的角度分析，当前企业主要存在着五种不道德的行为：贿赂、强制、 欺骗、窃取、歧视。这些不道德行为产生的首要因素是行为人不顾他人权益的自 利动机；其次是信息不对称( 易产生“逆向选择”和“道德风险”) ；最后是垄断的存 在。在经济领域，由于信息的不完全和不确定性的存在，任何决策都有可能带来 某种利益，但也可能带来某种损失，也就是所谓的机遇与风险并存。康德伦理学 的基本观点认为：人是理性生物，所以他的行为只应当听从理性的命令，而理性 的命令只不过是说，你应当遵循的行为准则必须能够不自相矛盾地同时成为所有 人的行为准则。于是，就企业的社会责任来说，伦理学分析所要解决的两个根本 问题而言，遵从先验理性的行为不仅是人生的目的或意义所在，同时也是道德行 为的标准：目的的“善 与手段的“善 是统一为一体的。企业作为一“企业公民”， 以整体价值最大化和社会财富最大化为最终目标；在利益相关者的满意的情况下 寻求最大化价值。 引自王唤明企业社会责任的伦理学思考博锐管理在线 h t t p ：f w 、咖i d c o i 枷a n i d e 3 厨t i c l 臼铀d a s p ? i d - 3 51 0 4 s i - z i i o n g2 0 0 5 年6 月l o 日 3 论民营企业发展及其社会责任 导论 中国市场经济的发展，为民营企业创造了适宜的发展条件。事实证明，民营 经济成分在国民经济产值中所占的比例表现得越来越高，涌现出了一大批实力强、 规模大、品牌响的知名企业。但与此同时，民营企业自身实力的增强和市场竞争 能力的提高，也使他们开始考虑如何加入国际的竞争，迎接新的挑战，并寻求新 的发展机会。美中不足的是，由于民营企业先天基础的缺陷，其自身发展中的许 多问题也日益暴露出来，尤其是在经营管理中出现的非人性化、非社会化的急功近 利的短期行为，成为民营企业健康发展的重要障碍。考察国内许多著名的民营企业 会发现，能永续发展的，无不与其崇高的使命，自觉履行自己应尽的社会责任密 切相关。当前，企业的竞争更加激烈，谋求永续发展已成为众多企业共同关注的 问题，研究企业发展与其应尽社会责任之间的关系，自然成为一个很有意义的论 题。 因此，综上本文将主要试图在广义的伦理学视角下探讨民营企业的社会责任。 树立一种与现代企业制度相适应的具有全新社会内涵的深刻而广泛的民营企业社 会责任观，培养企业的长期竞争力，把企业的发展融入社会发展之中，站在社会 发展的历史高度对自身价值观进行思考和再认识，从而使民营企业的发展不偏离 对人及其生存大环境的关照，以求达到企业的自主权益与社会责任的统一，将成 为民营企业健康发展的当务之急。 ( 三) 民营企业社会责任伦理责任研究现状 民营企业社会责任伦理责任的研究发端于在宏观上对企业社会责任的研究。 企业社会责任( c o 印o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i 哆，简称c s r ) 观念最早在美国提出， 并在2 0 世纪初逐步形成企业社会责任思想体系。在企业社会责任理论的早期开 创者那里，企业社会责任是对企业在利润最大化目标之外所负义务之概括或表达。 企业社会责任的倡导者则认为，利润最大化仅仅是企业目标之一种。除此之外， 企业尚应以维护和提升社会公益为其目标；企业法律制度及其执行必须在企业的 利润目标和公益目标两个维度之间维持衡平。在这二元的企业目标中，前者集中 体现的是企业及其管理者对股东的义务，后者着重反映的则是企业及其管理者对企 业非股东利益相关者的义务。因非股东利益相关者具有相对广泛的社会性，“企业社 会责任”作为表示企业及其管理者对其所负义务的一个简约说法，便由是得以确立。 相关论述详见卢代富国外企业社会责任界说述评现代法学；李文川、卢勇、张群祥西方企业社会责任研 究对我国的启示改革与战略2 0 0 1 年6 月、( 总第1 6 2 期) 4 论民营企业发展及其社会责任 导论 对“企业社会责任 一语的歧义主要产生于日后围绕企业社会责任所开展的 争论之中。在企业社会责任的反对者中，大多数人从根本上拒绝“企业社会责任 一说。例如，韩国商法学者李哲松教授即鲜明地表示，对将“企业社会责任 或 “企业社会义务一视为法律上的概念，乃至将其引入公司法的观点。企业社会责 任并非法律上的约束；如果被这非法律概念误导，在与董事固有的善管义务相同 的水平上考虑它，则只能引起混乱。李哲松教授的这些认识，可谓最集中、最全 面地概括了企业社会责任的反对者拒绝“企业社会责任”之说的理由。 在企业社会责任的反对者中，另有部分人士并不一般地拒绝“企业社会责任” 这一提法，而是在“企业社会责任”名下，装入“利润最大化”之内涵。在他们 看来，只要企业竭力追求利润最大化，即等于践行了其对社会的应尽之责，因为 包括企业在内的每一经济个体实现利润最大化，必达致全社会福祉的最大化。 d m c k 盯是较早提出这一思想的学者。他指出：牟取利润是企业社会责任，这个 责任是绝对的，是不可放弃的。并且他还认为，私益和公益可以自动调和，在此 意义上，私益和公益是一致的。弗里德曼是持此观点的另一位代表。他一方面对 本来意义上的企业社会责任大加挞伐，将其斥为“一种极具颠覆性的学说，另一 方面又指出，在自由社会中，企业负有一项且仅负一项社会责任，这就是在游戏 规则许可的限度内，倾其所能，利用其所控制的资源，从事旨在增加利润的各种 活动，或者说无欺诈地参与公开而自由的经济竞争。这些将企业社会责任与企业 最大化利润目标等同的观点，伴随着自由思想的传播和流行而在理论界获得了广 泛的市场。应当说，此等以亚当斯密式的视角对“企业社会责任一语所作的注解， 尽管于形式上保留了“企业社会责任 的外壳，然就其实质而言，则与拒绝“企 业社会责任 之说并无二致。 与企业社会责任反对者的态度迥然有别，企业社会责任的倡导者对“企业社 会责任一一说大都表现出明确的认同。s t o n e 承认“企业社会责任”是“一个模糊的 字眼 ，但他又认为，“正是缘于这种模糊性，才使得该词获得了广泛的支持。 v o t a w 也指出：“企业社会责任 是“一个精妙的词汇。它有所指，然其意涵在不 同人的心目中又并非总是一致。许多人仅将其与慈善捐赠等而视之；某些人则以 为它意指社会良心；众多这一提法的热烈拥护者则把它视为正当性的同义语； 另有少数人将其看作一种信义义务一种赋予商人的比加予一般民众的行为标 准要求更高的义务。俭业社会责任的倡导者中更有不满于企业社会责任之含义模 糊者，面对来自企业社会责任的反对者就企业社会责任语焉不详之状况所作的指 与 论民营企业发展及其社会责任导论 责，他们苦心孤诣，力图揭示企业社会责任的应有之义，由此形成了企业社会责 任的各种界说。 在企业社会责任的倡导者对企业社会责任的含义所作的种种表述中，除前述 那种将企业社会责任视为企业在利润最大化之外所负的义务之传统认识外，首先 值得展示的一种颇具代表性的观点，是以外延式的方法对企业社会责任所作的界 定。这其中最著名的范例，当数美国经济开发委员会对企业社会责任所作的表达。 在1 9 7 1 年6 月发表的一篇题为商事公司的社会责任的报告中，美国经济开发 委员会列举了为数众多的( 达5 8 种) 旨在促进社会进步的行为，并要求公司付诸实 施。美国经济开发委员会在罗列了如此范围广泛的企业社会责任行为后，进而又 将其区分为两个基本的类别。其一是纯自愿性的行为，这些行为由企业主动实施 并由企业在其实施中发挥主导作用；其二是非自愿性的行为，这些行为则由政府 借助激励机制的引导，或者通过法律、法规的强行规定而得以落实。 与上述将企业社会责任与企业经济责任、企业法律责任和企业道德责任并列的 认识不同，另一种极具代表性的企业社会责任定义则把企业社会责任看作是一个 涵盖各种企业责任因之几与企业责任等同的属概念。在持此观点的众多学者中， 又以美国佐治亚大学教授c 锄u 最为著名。c a 盯0 u 认为，企业社会责任乃社会寄 希望于企业履行之义务；社会不仅要求企业实现其经济上的使命，而且期望其能 够遵法度、重伦理、行公益，因此，完整的企业社会责任，乃企业经济责任、法 律责任、伦理责任和得自主决定其履行与否的责任( 即慈善责任) 之和。在c a n d l l 看来，企业负有的四种责任尽管含义有别，但都是社会希望企业付诸履行的义务， 因之皆为企业社会责任的组成部分；惟有力争牟利、遵守法律、重视伦理并乐善 好施的企业，方堪称为真正对社会负责任的企业。 以上几种企业社会责任界定方式，集中反映出学者们对企业社会责任外延的 不同把握。除此之外，于企业社会责任之定义，学界的分歧还体现在其他诸多方 面。 6 论民营企业发展及其社会责任一、民营企业社会责任的由来 一、民营企业社会责任的由来 ( 一) 民营企业社会责任的内涵 民营企业社会责任的概念引申自一般意义上的企业社会责任，因而民营企业 社会责任的概念与人们通常认为的社会责任具有一定的共性。然而由于其内在结 构、所有制形式、社会环境、发展模式等不同，又具有一定特独性。 “民营经济、民营企业一中国特有，现代经济学理论中查无出处。民者，百 姓也。民营经济顾名思义就是以老百姓为主体的经济。”民营企业是与国有独资 企业或国有控股企业相对的，在民法意义上具有独立法人所有权的企业，是指在 我国境内依法设立，不属于国有及国有控股、集体及集体控股、外商投资的企业。 包括股份合作制，非国有联营、集体联营、国有与集体联营的联营企业，非国有 独资的有限责任公司、股份有限公司，私营企业、个人独资企业、个人合伙企业， 有时还包括个体户。 1 、关于通常意义上企业社会责任的简述 企业对社会的影响越来越大，越来越多的人关注企业的社会责任。关于企业 社会责任的内涵，一直以来尚无统一的界定，归纳起来有如下三种观点：一是企 业社会责任就是使企业的利润最大化；二是企业社会责任是认真考虑企业的一举 一动对社会各个角度所造成的影响；三是企业社会责任是社会在一定时期对企业 提出的经济、法律和慈善的期望。圆世界银行把企业社会责任定义为：企业社会责 任是指企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、社区和环 境有关的政策和实践的集合。它是企业为改善利益相关者的生活质量而贡献于可 持续发展的一种承诺。 此外，还有一种观点认为，所谓“企业的社会责任”，是指 在市场经济体制下，企业的责任除了为股东s t o c k l l o l d e r ) 追求利润外，也应该考虑 相关利益人( s t a 】( e h o l d e r ) ，即影响和受影响于企业行为的各方的利益，包括雇员利 益、消费者利益、债权人利益、当地社会利益、环境利益及整个社会利益等内容。 盖玉云从民营经济到公民经济中国青年报专版2 0 0 7 j 0 6 2 l 王蔚起关于民营企业社会责任与持续发展的思考h t t p 帅w y x 9 8 8 c o m2 0 0 6 ，l o 1 42 0 ：中国攸州 能言什么是企业社会责任企业天地2 0 0 r 7 年5 月1 5 日星期一第7 版 7 论民营企业发展及其社会责任 一、民营企业社会责任的由来 具体而言，社会责任主要包括对雇员的责任、对客户的责任、对债权人的责任、 对环境保护的责任和对社会公益活动的责任。 ( 1 ) 企业对雇员的责任 在企业中，雇主对雇员拥有权威，并有权索取剩余收入，而雇员在一定限度 内有服从雇主权威的义务，并挣得固定薪水。但雇员作为企业人力资源的所有者， 在现代企业中的地位和作用越来越重要。 企业对雇员的责任是多方面的，企业对 于员工应该做到不岐视，按照员工能力，合理安排工作岗位，并定期或不定期培 训员工，为员工提高相对良好的工作环境，既有法律义务，也有道德责任。 ( 2 ) 企业对客户的责任 为客户提供货真价实、优质产品及优质服务是企业最基本的社会责任。客户 是企业产品或服务的消费者，企业的价值和利润能否实现，很大程度上取决于客 户的选择，在买方市场的情况下尤其如此。此外，如果企业的产品或服务令客户 满意，通常客户会形成一种对企业产品或服务的较强的偏好，改变或取消这种偏 好往往会给客户带来负效用。而且，作为消费者的单个客户能力有限，又使得客 户在客观上处于一种社会弱者的地位。基于这种原因，企业应对客户承担以下社 会责任。第一，保障安全的责任。客户在购买、使用产品和接受服务时享有人身、 财产不受损害的权利。第二，使客户知情的责任。客户往往根据自身的需要和偏 好，作出自己的选择，客户要作出最有利于自己的选择，必须对有关产品或服务 有真实的了解。企业有责任为客户提供相关信息。第三，保障客户自主选择权的 责任。也就是说，客户享有自主选择产品和服务的权利。企业不得强塞或强卖。 第四，保障客户求偿的权利。客户因购买、使用产品或接受服务受到人身、财产 损害的，享有依法获得赔偿的权利。 ( 3 ) 企业对债权人的责任 企业不仅包括股东的利益，还应包括债权人的利益，因为债权人的债权在其 未受清偿前也应是公司资产的一部分，特别是公司资不抵债时，此时，债权人是 合同收益要求者和请求人，公司的财产从法律角度说就是债权人的财产，对债权 人承担义务完全符合法律的公平与正义原则。但如果公司偿债能力不足，债权人 就有可能接管公司并获得对企业的控制权。而债权人对企业的控制通常是通过法 能言什么是企业社会责任企业天地2 0 c r 7 年5 月1 5 日星期一第7 版 李维安等：公司治理教程) ，上海人民出版社2 0 0 2 年版，第6 l 页 陈明添公司的社会责任- 对传统公司法基本理念的修正东南学术2 0 0 30 6 8 论民营企业发展及其社会责任 一、民营企业社会责任的由来 定破产程序进行的。但债权人总是希望企业能正常运营并营利，以使其债权有所 保障。因此，企业的债权人是企业的一类重要的利益相关者。企业应依据合同的 约定以及法律的规定对债权人承担相应的义务，这种义务可视为企业所承担的社 会责任。 ( 4 ) 企业对环境保护的责任 人类需要通过新陈代谢与环境进行物质与能量的交换，与自然界保持平衡关 系。人类与环境系统是相互作用和相互制约的关系。经济活动和改造自然的活动 必须不超过两个界限：从自然界取出的各种资源，不应超过自然界的再生增殖能 力。向自然环境中排放的废弃物，不应超过环境的自净能力。人类不应以耗竭资 源、破坏生态和污染环境的方式来追求发展，当代人不应为了自己的发展而对后 代人的发展和需要能力构成危害。企业的股东和经营者们应当增强环保意识，转 变经营理念，承担起保护环境的社会责任。 ( 5 ) 企业对社会公益活动的责任 包括向社会公益事业诸如医院、社会福利院、贫困地区等提供捐赠、招聘残 疾人、生活困难的人到企业工作，为教育机构提供鼓励和培养学生的各种奖学金 和助学金等，举办与公司营业范围有关的各种公益性的社会教育宣传活动等。 目前，企业利益相关者越来越重视企业社会责任，企业利益相关者的权益， 就构成了企业社会责任的内涵。没有企业利益相关者的维权需求，就不会有企业 的社会责任。所以，企业利益相关者就构成了企业社会责任需求的主体。也正是 这种主体的社会责任需求，促使企业在发展过程中不断的修正自我、规范自我。 从辩证的角度去看待企业社会责任，不管怎样，追求利润最大化是企业的最终目 的，承担社会责任只是企业在未来的市场竞争中获得预期利润的一种手段。从企 业的利益相关者对企业社会责任的需求和企业担负社会责任对自身的作用来看， 企业承担社会责任对自身持续发展都是十分必要的。 2 、企业社会责任不同于道义责任 企业的社会责任是法定的须承担的责任，其特点是具有法定性和强制性，因而 这种责任企业是否真正履行，直接涉及到法律问题，所以它属于法律责任。那些 偷逃税收、以不惜危害就业者身心健康的生产方式从事生产经营活动、生产和销 售伪劣产品等行为，是绝不允许的。相应地，评价企业的社会责任，主要指标应是为政 府缴税的状况、为社会提供就业机会的状况、为市场提供产品或服务的状况。 陈明添公司的社会责任对传统公司法基本理念的修正东南学术2 0 0 3 嘶 9 论民营企业发展及其社会责任 一、民营企业社会责任的由来 企业的道义责任则是属于道德性质的企业责任，它不像社会责任那样具有法制 性和强制性，而是企业的自愿行为，是意愿性责任。企业的道义责任的最主要表现形 式就是社会捐赠，也就是人们所讲的慈善事业。我们虽然希望企业更多地将自己的 财富贡献于慈善事业，但不能像要求企业完成自己应有的社会责任那样去强制它履 行，而是要立足于自愿。 正因为企业的社会责任具有法制性和强制性，而道义责任则具有自愿性，因 而企业首先必须完成社会责任，在此基础上再去考虑道义责任的问题，再去从事 慈善事业，多为社会捐赠。现在有些企业不认真完成自己应有的社会责任，而去 通过慈善事业沽名钓誉，这也是不对的。就企业责任来说，社会责任第一，慈善 事业第二。西方国家对于那些从事慈善事业的企业经常会给予减免税收等政策， 但这是建立在企业首先完成自己的社会责任基础上的，并不是无视企业社会责任 而只注重企业所搞的慈善事业。因此，企业社会责任排行榜不能将慈善事业作为 标准。 企业对于社会责任必须完成，是没有讨价还价余地的；但对于道义责任，则 要量力而行，不能为了慈善事业而危及到自己的正常经营。如果这样的话，那就 必然影响企业社会责任的完成，对社会发展是不利的。企业为政府提供税收、为 社会提供就业机会、为市场提供产品和服务的行为，可能比慈善事业更能推动社 会的发展，因而企业应该在确保社会责任能有效完成的基础上，根据自己的具体 情况，量力而行地从事于慈善事业。也就是说，企业千万不要为了慈善事业而影响 自己履行社会责任。当然，社会也不要迫使企业搞那些超越自身能力的慈善事业。 无论是“企业社会责任守法论 认为在法律的框架下，强调企业具有社会性 与营利性的特征，适当规范企业社会责任的具体内容，当企业违反社会责任的规 范，有违法行为，“守法本身就是履行企业社会责任一。由此产生“企业不是去创 造公共政策，而是去执行既定的政策企业自觉守法不仅可以减少法律制度下的交 易成本，而且有利于改善企业经营环境；还是“企业社会责任自律论 o 认为的， 在合适的环境下，各种有利于社会或者环境的，在一定程度上对企业同样有利益， “因而有必要在适当场合下适当履行企业社会责任，以利于企业长期经营”。如 2 0 世纪6 0 年代，曼恩指出企业得从事一定形式的非最大化利润的行为，诸如为 慈善捐赠等，只要此等社会行为能为企业及其股东带来直接的或间接的利益，即 刘连煜公司治理与公司社会责任f m 】北京：中国政法大学出版社2 0 0 l ，3 6 ，4 0 ，1 2 0 卢代富企业社会责任的经济学与法学分析i m 】北京：法律出版社，2 0 0 2 5 8 1 0 论民营企业发展及其社会责任 一、民营企业社会责任的由来 为允当，因为这些行为所体现的，乃一种“开明的自利”( a ne n l i g l l t e n e ds e l f - i l l t e r e s t ) 之哲学观。回 企业应对包括股东在内的所有利害相关者负责，企业经营者是以利益平衡者 的身份调整不同主体之间的利益关系。企业的经营目标不仅包括物质利益的最大 化，也包括非物质利益，如社会评价、社会形象等的最大化企业不仅是营利的工 具，也是社会的主体，不仅应当依法经营，而且应当在法律之外践行社会责任 总而言之，企业应当在能力范围内，尽可能多的为社会做出贡献。通过以上的分 析，我们试可以得出一个大胆的结论，企业社会责任就是企业经营者保护社会利 益的义务，其实质是经营者在股东利益与社会利益之间的平衡义务，而这种义务 可分为两种：一种是法律规定的强制义务，另一种是在此基础之上的道德义务。前 者大致包括对劳动者、消费者等弱势群体的保护以及对环境污染的治理等等，反 映了为维护基本社会秩序所必须的最低限度道德的法律化，后者则主要是指更广 泛意义上的道德义务，如社区建设、协助社会公益事业以及“以因国民课题所激 起的气概参加革除社会弊端的行动 等等。 3 、民营企业社会责任的概念 民营企业社会责任，是指企业在创造利润、对股东利益负责的的同时，还要承 担对员工、对消费者、对社区和环境的社会责任，包括遵守商业道德、生产安全、 职业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境、支持慈善事业、捐助社会公益、 保护弱势群体等等。将上述概念归纳起来，并结合我国的实际情况我们将民营企 业的社会责任定义为：民营企业在追求利润最大化，并最终实现企业可持续性发展 的过程中，所应对社会承担的必要责任或义务。 4 、民营企业社会责任的历史演变 企业社会责任，最早源于西方，盛行于美国，从2 0 世纪7 0 年代开始，企业 界对社会责任问题进行了广泛的讨论。在成熟市场经济国家，人们对企业的社会 责任问题的认识经历了一个历史演变的过程。 西方市场经济国家最初的企业并没有什么社会责任的概念，他们的存在仅仅 是为了赚钱。市场经济的进一步发展，诞生了古典经济学。古典经济理论几乎把 市场经济下企业的功能等同于企业的社会责任。企业只要在法律允许的范围内， 刘如翔企业社会责任及其路径设计2 0 0 3 年第3 期阜阳师范学院学报( 社会科学版) 总第9 3 期第8 8 、页 刘如翔企业社会责任及其路径设计2 0 0 3 年第3 期阜阳师范学院学报( 社会科学版) 总第9 3 期第8 8 、9 0 页 刘如翔企业社会责任及其路径设计2 0 0 3 年第3 期阜阳师范学院学报( 社会科学版) 总第9 3 期第8 8 、9 0 页 陈云龙陈国生康健民营企业社会责任问题浅析中国民营科技与经济2 0 0 6 年8 月第6 8 页 l l 论民营企业发展及其社会责任一、民营企业社会责任的由来 尽可能高效率地使用资源以生产社会需要的产品和服务，并以公平的市场价格销 售给消费者，企业就算尽到了自己最基本的社会责任。这种认识比较准确地反映 了一个国家经济发展的初期社会对企业的期望和要求。此时发展经济是一个社会 普遍关注的主要矛盾，企业只要能够促进经济发展，能给社会提供产品、就业、 税收就实现了社会对企业的基本期望，就算承担了社会责任。 1 8 、1 9 世纪，早期发展的市场经济国家由于经济发展的不平衡，也由于慈善 事业是一种传统的美德，故慈善事业被认为是企业的重要社会责任。当代，经济 有了相当程度的发展，人们对经济发展的期望边际效用递减，对生活质量则有了 更高的追求。与此同时，人们对一些工业产品的副作用，对环境污染的消极作用 有了更多的了解。此外，由于经济非平衡发展所产生的一系列新的社会矛盾( 有 时经济发展比不发展矛盾更多) 。在这样的背景下，社会对企业有了更多的期望， 企业的社会责任也有了更为广阔的内容，其中包括教育、公共健康、就业福利、 环境保护、节约和爱护资源等。 尽管社会对企业的期望越来越高，但是我们必须强调，企业的社会责任不是 可以无限扩展的，而是有限度的。彼得德鲁克在他的管理? 任务、责任、实践 中专门写了一章社会责任的限度。他认为对于一个企业家来说，仅仅是做得好 还是不够的，还必须做好事。然而，为了做好事，首先必须做好企业。他说，只 要一个企业忽略了在经济上取得成就的限制并承担了它在经济上无力支持的社会 责任，企业很快就会陷入困境。如果因此而损失了企业取得成就的能力，那就是 最不负责任的。企业最基本的社会责任就是把企业做好，这是企业履行其他社会 责任的前提和载体。企业的社会责任不能无限扩张，还意味着企业与政府功能不 能错位，不能把本该属于政府的责任推给企业。 2 0 世纪9 0 年代起，进入欧美公司供应链的中国企业开始接触到社会责任的 问题；1 9 9 5 年以来，已经有8 0 0 0 多家中国企业接受了跨国公司的社会责任审核， 表现好的企业接受了更多的订单，有的企业因为没有改善的诚意而被取消了供应 商的资格。近年来，随着我国对外经济贸易的发展和对外交流的逐步深入，国际 企业社会责任运动导入我国，尤其是包括s a 8 0 0 0 和各大跨国公司制定的数百个 生产守则在我国出口企业的广泛认证，使我国出口型企业受到了很大的冲击，引 起了我国各界的广泛关注与讨论。2 0 0 0 年后，几乎所有欧美企业都对其全球供应 李义平对企业社会责任的全面辨证理解2 0 0 6 年0 2 月1 9 日 h t i p 趴h 彤p e 叩l e c 0 i i l c 怕b 4 9 1 5 4 傅9 1 5 5 4 1 1 9 5 1 7 j l t i i l l 来源：经济参考报) 1 2 论民营企业发展及其社会责任一、民营企业社会责任的由来 商实施社会责任的评估和审核。现在，我国出口到欧美的服装、玩具、鞋类、家 具、运动器材及日用五金等产品都遇到了s a 8 0 0 0 的约束。处于对欧美出口前沿 的我国民营企业感受到了相当大的压力。因此，民营企业的社会责任问题应该提 到议事日程上来了。 5 、民营企业应承担的社会责任 目前国际上普遍认同的企业社会责任理念是：企业在创造利润、对股东利益 负责的同时，还要承担对员工、对社会和环境的责任，包括遵守商业道德、生产 安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境、节约资源、参与慈善事业 等。不言而喻，我国的民营企业社会责任有着自己的特点。2 0 0 4 年3 月4 日，胡 锦涛总书记在参加全国政协民建、工商联联组讨论会上指出，要毫不动摇地巩固 和发展公有制经济，毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展。大力发展 和积极引导非公有制经济，是党和政府坚定不移的方针。希望广大非公有制经济 人士以强国富民为己任，坚持勤劳致富和依法经营，积极投身改革开放和现代化 建设，特别是在参与国有企业改革、科技创新、西部大开发和东北地区等老工业 基地振兴等方面大显身手，为全面建设小康社会作出新的更大的贡献。这明确民 营企业承担社会责任指明了方向，“以强国富民为己任一应该成为我国社会主义条 件下民营企业履行社会责任的最高境界。具体来说，民营企业的社会责任主要包 括以下几个方面： ( 1 ) 健全现代企业制度，注重企业发展质量，提高自主创新能力，努力把企 业做好做强做久做大。 目前，民营经济已经占我国g d p 的6 5 左右，占经济增量的7 0 一8 0 ， 成为经济发展的最大动力来源：民营经济已成为解决中国社会就业问题的绝对主 体；民营经济也是国家税收的重要来源。发展是第一要务，是解决一切问题和矛 盾的前提和关键。发展，首先是经济发展，而经济发展的基础是企业发展。民营 企业为推动经济社会发展做出了突出贡献，已成为许多地区经济发展的主体。民 营企业在地区经济发展中的作用不是局部或枝节的，它带有对该地区社会经济体 系整体改善的性质。在促进地区经济迅速发展、二元经济的尽快转化、支撑该地 区国有企业改革的推行、转变地区经济结构及其机制，以及人们的思想观念和意 识等方面，都会起到重要的作用。通过大力发展民营企业，可以为地区配置新的 浙江省工商联副会长邓国安民营企业家的社会责任在民营经济发展论坛上的主题发言( 2 0 0 7 年8 月6 日) 1 3 论民营企业发展及其社会责任一、民营企业社会责任的由来 增长极或增长点，依靠这些增长极或增长点的关联、扩散、波及效应，带动整个 地区的经济发展，从而促进地方政府更多提供公共产品，促进社会发展。民营企 业做好、做强、做久、做大，为国家提供更多的税收和就业岗位，这是民营企业 履行社会责任最重要、也是最基础的方面。民营企业要以科学发展观为指导，贯 彻国家宏观调控政策，实现科学发展：不断提高自主创新能力，不断推进科技创 新、管理创新和制度创新，通过不断创新获得核心竞争力。 ( 2 ) 积极参与社会事业建设，参与慈善事业，努力成为先富帮后富、实现共 同富裕的积极参与者。 作为改革开放最大受益者之一的民营企业家，作为拥有较多财富的新兴社会 阶层，一定要增强公益意识，一定要坚持共同富裕的方向，积极主动参与新农村 建设，参与扶贫事业，参与社区公益事业，参与社会慈善事业。这是中国企业家 走向成熟的一个重要标志。我们的国家，由于前一个时期对这些方面投入较少， 欠债较多、存在问题比较严重。而公共产品和文化事业的发固然是国家的责任， 但在国家对这些方面的扶植困难、财力不足的情况下，企业应当分出一些财力和 精力担当起发展医疗卫剩、教育和文化建设的责任。虽然我们的经济取得了巨大 发展，但是作为一个有1 3 亿人口的大国还存在很多困难。特别是农村的困难就更 为繁重，更有一些穷人需要扶贫济困。这些责任固然需要政府去努力，但也需要 企