（伦理学专业论文）私营企业行为的道德责任研究.pdf

硕士学位论文 m a s t e r ，st h e s i s 内容摘要 私营企业在社会主义市场经济建设中应承担道德责任的理论依据何在，私营企 业作为行为主体，其意志是自由的，在市场经济行为中进行选择，必然导致私营企 业承担相应的道德责任。私营企业承担道德责任除了理论上的依据外，还有其存在 的现实依据：道德责任与法律责任形成互补；是发展社会主义市场经济，建设有中 国特色社会主义的要求；企业提高生产效率，树立企业文化，持续稳定发展的要求； 帮助社会培养有责任感的公民，服务于人的全面发展。私营企业道德缺失的表现及 原因。最后，针对现实的问题提出并探讨健全私营企业道德责任制度的可能途径。 第一部分，从道德责任成立的依据，履行道德责任的依据和承担道德责任的依 据三个维度，对历史上关于这几个问题的理论纷争进行分析同时，私营企业作为 行为主体，其意志是自由的，那么选择必然导致行为主体承担相应的责任。 第二部分，私营企业承担道德责任还有现实意义，道德责任与法律责任形成互 补；是发展社会主义市场经济，建设有中国特色社会主义的要求；企业提高生产效 率，树立企业文化，持续稳定发展的要求；帮助社会培养有责任感的公民，服务于 人的全面发展。 第三部分，具体分析私营企业道德缺失的现状，并深入分析原因。原因包括： 外部原因和内部原因。外部原因是，社会利益格局的变动，市场发育不完善，市场 规则不健全价值标准单一而内部原因包括不能正确地将自身利益与社会的根本 与长远利益统一起来；在竞争中对其他利益主体缺乏理性的认识和自觉的尊重；企 业在市场竞争中，忽视了带有道德意义的社会形象。 第四部分，探讨健全私营企业道德责任的可能途径。它们是：加强企业道德自 律企业价值观，如良好的企业环境；模范人物；习俗与仪式；文化网络。另一方面， 健全社会他律规范，加强道德责任制度建设；建立健全各项法律法规，为企业履行 道德责任提供保障；私营企业内部规章体现道德责任要求。 关键词：道德责任，行为主体，法律责任，人的全面发展， 道德缺失，道德自律，道德他律 硕士学位论文 m a s t e r ，st h e s i s a b s t r a c t w h a ti st h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o nf o rt h ep r i v a t ee n t e r p r i s e ss h o u l da f f o r dm o r a l r e s p o n s i b i l i t i e si nt h ec o n s t r u c t i o n so ft h es o c i a l i s t i cm a r k e t i n ge c o n o m y , a st h ea c t i v e p r i n c i p a lp a r t s , t h ep r i v a t ee n t e r p r i s e s w i l l i n g 黜f r e e , c h o o s i n gi nt h em a r k e t i n g e c o n o m y sa c t i o n sw i l lc e r t a i n l yl e a dt ot h a tt h ep r i v a t ee n t e r p r i s e ss h o u l da f f o r dr e l a t i v e m o r a lr e s p o n s i b i l i t i e s b e s i d e st h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o n , t h e r e 锄a l s ot h ea c t u a l f o u n d a t i o nf o rw h yt h ep r i v a t ee n t e r p r i s e ss h o u l da f f o r dm o r a lr e s p o n s i b i l i t i e s ：m o r a l r e s p o n s i b i l i t i e s a n dl e g a l r e s p o n s i b i l i t i e sa c o m p l e m e n t a r yf o re a c ho t h e r ；, f o r d e v e l o p i n gt h es o c i a l i s t i cm a r k e t i n ge c o n o m ya n dc o m 捆咖t h ec h i n e s ec h a r a c t e r i s t i c s o c i a l i s m ；f o ri m p r o v i n gt h ep r o d u c t i v ee f f i c i e n c y , b u i l d i n gu pt h ee n t e r p r i s e s c u l t u r e ， a n dk e e p i n gt h ed e v e l o p m e n tc o n t i n u a la n ds t a b l e ；f o rh e l p i n gt h es o c i e t yt ob r i n gu p r e s p o n s i b l ec i t i z e n s , a n ds e r v i n g f o rm a n s c o m p r e n h e n s i v ed e v e l o p m e n t t h e p e r f o r m a n c et h a tt h ep r i v a t ee n t e r p r i s e sa r cs h o r to fm o r a l i t i e sa n dt h er e f l s o n sf o rw h y a tl a s t , w i t hr e g a r dt ot h ea c t u a lp r o b l e m s ，t op u tf o r w a r da n dr e s e a r c ht h ep r o p a b l e a p p r o c h t op e r f e c tt h ep r i v a t ee n t e r p r i s e s m o r a lr e s p o n s i b i l i t ys y s t e m s e c t i o nl ：t h r o u g ht h ef o l l o w i n gf o u n d a t i o n so fw h ys h o u l db u i l du pm o r a l r e s p o n s i b i l i t i e s ，c a r r yo u tt h e ma n da f f o r dt h e m , t oa n a l y z et h et h e o r e t i c a la r g u m e n to n t h e s es e v e r a lp r o b l e m si nt h eh i s t o r y m e a n w h i l e ，a st h ea c t i v ep r i n c i p a lp a r t s ，t h ep r i v a t e e n t e r p r i s e s w i l l i n ga f r e e s ot h ec h o o s i n gw i l lc e r t a i n l yl e a dt o t h a tt h ep r i v a t e e n t e r p r i s e ss h o u l da f f o r dr e l a t i v em o r a lr e s p o n s i b i l i t i e s s e c t i o n2 ：t h e r ei sa l s or e a l i s t i cs i g n i f i c a n c ef o rt h ep r i v a t ee n t e r p r i s e st oa f f o r d m o r a l r e s p o n s i b i l i t i e s ：m o r a lr e s p o n s i b i l i t i e s a n d l e g a lr e s p o n s i b i l i t i e s 躺 c o m p l e m e n t a r yf o re a c ho t h e r ；, f o rd e v e l o p i n gt h es o c i a l i s t i cm a r k e t i n ge c o n o m ya n d c o n s t r u c t i n gt h ec h i n e s ec h a r a c t e r i s t i cs o c i a l i s m ；f o ri m p r o v i n gt h ep r o d u c t i v ee f f i c i e n c y , b u d d i n gu pt h ee n t e r p r i s e s c u l t u r e ，a n dk e e p i n gt h ed e v e l o p m e n tc o n t i n u a la n ds t a b l e ； f o r h e l p i n gt h es o c i e t y t o b r i n gu pr e s p o n s i b l ec i t i z e n s ，a n ds e c i n gf o rm a l l s c o m p r e r , e n s i v ed e v e l o p m e n t s e c t i o n3 ：i nd e t a i l ，t oa n a l y z et h ep h e n o m e n at h a tt h ep r i v a t ee n t e r p r i s e s 勰s h o r t o f m o r a l i t i e s ，a n dd e e p l ya n a l y z et h er e a s o n s t h er e a s o n sa r ce x t e r n a la n di n t e r n a l t h a t ， 硕士学位论文 m a s t e r ，st h e s i s t h ee x t e r n a lo n e sa r e ：t h ec h a n g e m e n to ft h es o c i a la d v a n t a g es i t u a t i o n s ；i n l p e r f e c t m a r k e t i n g ；u n d e r d e v e l o p e dm a r k e t i n gr u l e sa n ds i n g l ev a l u es t a n d a r & a n dt h ei n t e r n a l o n e sa r c ：锄tu n i f yt h ep r i v a t eb e n e f i 乜a n dt h es o c i a ll o n gb e n e f i t ；b es h o r to f r a t i o n a l r e c o g n i t i o na n ds e l f - c o n s c i o u sr e s p e c tt oo t h e rp r i n c i p a lp a r t si nt h ec o m p e t i t i o n s ；i g n o r e t h es o c i a lm o r a li m a g e s e c t i o n4 ：p u tf o r w a r dt h ep r o p a b l ea p p r o c ht op e r f e c tt h ep r i v a t ee n t e r p r i s e s m o r a l r e s p o n s i b i l i t ys y s t c m ：e n h a n c et h es e l f - d i s c i p l i n em o r a l i t y sv a l u ev i e w , s u c h 笛g o o d e n t e r p r i s ee n v i r o n m e n t ；m o d e lf i g u r e s ；c u s t o m sa n dc e r e m o n i e s ；c u l t u r a li n t e r n e t a l s o ， p e r f e c tt h eo t h e r - d i s c i p l i n em o r a l i t y ss o c i a lr u l e s ，i m p r o v et h eo o n s t r u c t i o n so f t h em o r a l r e s p o n s i b i l i t ys y s t e m ；e s t a b l i s ha n dp e r f e c ta l la s p e c t 5 r e g u l a t i o n s t oo f f e re n s u r e m e n t s f o rc a r r y i n go u tt h em o r a lr e s p o n s i b i l i t i e s ；t h ei n t e r n a lr u l e so ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s e s s h o wt h ed e m a n do f t h em o r a lr e s p o n s i b i l i t y k e yw o r d s ：m o r a lr e s p o n s i b i l i t y ，a c t i v ep r i n c i p a lp a r t ，l e g a lr e s p o n s i b i l i t y ， s h o r to f m o r a l i t y ，s e l f - d i s c i p l i n em o r a l i t y ，o t h e r - d i s c i p l i n em o r a l i t y i l l 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 华中师范大学 学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作 所取得的研究成果。除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： 年月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权华中师范大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进 彳亍检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 学位论文作者签名：指导教师签名： 日期：年月 日 日期：年月 日 本人已经认真阅读。c a l l s 高校学位论文全文数据库发布章程”，同意将本人 的学位论文提交“c a l l s 高校学位论文全文数据库”中全文发布，并可按。章程” 中的规定享受相关权益。同意论文提交后滞后；口半年；口一年；口二年发布 学位论文作者签名：指导教师签名： 日期：年月 日 日期：年月 日 硕士擘位论文 m a s t e r st h e s i s 引言 随着我国社会主义市场经济建设的深入，私营企业在经济建设中发挥了越来越 重要的作用。在社会主义初级阶段，私营企业作为公有制企业必要的和有益的补充， 在社会经济生活中占据重要地位。然而私营企业作为行为主体，其经营行为给社会 仍然带来许多负面影响，这包括偷漏税收、污染环境、欺骗消费者、败坏社会风气， 等等。诚然，私营企业运营的主要目的就是利润，但是否利润就是私营企业存在的 唯一价值呢? 关于此问题，学术界存在两种观点：一是追求利润是私营企业唯一的 社会责任，另一个是除了利润，私营企业应该承担更多的社会责任。 本文赞同第二种观点。本文通过对道德责任的由来的几种观点的分析，引入私 营企业承担道德责任的必然性。从理论上和实践上论证了私营企业承担道德责任的 必要性。本文通过对私营企业道德责任缺失的现实状况的分析，提出一系列的解决 办法。试图在私营企业的道德责任问题上做出一个较为全面的分析，借此唤醒社会 各界对私营企业道德建设的重视。 硕士学位论文 m a $ t er st h e s i s 第一章企业行为的道德责任的理论分析 第节关于道德责任由来及评价 道德责任是指由一个人的资格( 包括作为人的资格和作为角色的资格) 所赋予、 并与此相适应的从事某些活动、完成某些任务以及承担相应后果的道德的要求。责 任问题涉及到社会生活的一切方面。“任何一种生活，无论是公共的还是私人的， 事业的还是家庭的，所作所为只关系到个人的还是牵涉他人的，都不可能没有其道 德责任；因为生活中一切有德之事均由履行这种责任而出，而一切无行之事皆因忽 视这种责任所致。川在“道德责任”这一名词下，人们赋予了多种含义，提出了多 种要求。为了进一步明确责任的内涵，需要明确责任的根据。责任的根据是责任存 在的前提和基础，也是履行和承担责任的依据和准则。 道德责任成立的根据，是指道德责任如何能够成立，它是怎样产生的，它存在 的逻辑前提是什么。在这个问题上，主要存在着三种不同的观点。 按照身份论的观点，道德责任是与身份相联系的。人的责任来源于他在社会分 工体系中的地位而在相当长的历史时期中，社会分工以固定化的形式造成了社会 的等级和身份。每一种身份都有与之相联系的责任，个人只有履行了这些责任，才 能与自己的身份相符合柏拉图把社会成员分成三个等级：统治者、武士和劳动者， 而当这三个等级的人根据自己的身份完成自己的责任，就实现了正义的要求。 按照契约论的观点，责任的产生是由于契约。到了近代，随着封建等级关系的 解体，人在法律上的独立和自由代替了人的等级和身份这时，人与人之问的社会 联系和社会分工就不再以身份的形式而是以契约的形式出现了人作为一个独立、 自由、平等的个人，他从事某种社会活动，从事某种社会职业，实际上都是对相应 的权利义务关系的承认，亦即对某种契约的承认契约代替身份构成责任的基础， 这是社会进步的一个重要象征。英国法学家梅因说过：“所有进步社会的运动，至此 处为止，是一个从身份到契约的运动。”2 应该看到，从身份到契约无疑是历史 的进步，但我们也应充分认识到个人的社会制约性，认识到契约所代表的社会关系， 而不能把个人看成是纯粹孤立的个人只有这样，契约所赋予的责任才同时也是社 会所赋予的责任。按照自然论的观点，责任的产生是由于人类本性自然论观点在 斯多葛学派中已经得到了初步的表述，而在近代自然法学派中得到了更为深刻的阐 2 硕士擘位论文 m a s t e r ist h e s i $ 述。自然法学派认为，自然法是人类理性所发现的符合人类本性的普遍的价值体系 和行为准则。根据自然法，每个人享有平等的权利，并相应地赋有平等的义务和责 任。 责任根源问题上角色论( 包括身份论和契约论) 与自然论两种观点，是历史上自 然法学派与法律实证主义之间的长期争论在责任闯题上的反映。法律实证主义认 为，凡法律规定的责任都是责任，都应得到履行，离开现存的法律就无法判定某一 责任是否合乎正义；而自然法学派则认为，实在法如果违反了自然法的精神，它本 身就是不正义的，因而据此而来的责任也是违反正义的。在这个问题上，我们应该 辩证地理解：在一般情况下，人们在行动上应该履行现存法律所赋予的责任；而在 立法上，则应该使我们的法律所赋予的责任符合普遍的正义要求此外，我们也应 该把这两种观点分别运用于不同的责任。自然责任的根据显然应该在自然论中寻 找，而角色责任的根据则应根据契约论来做出解释。在我国社会转型期，身份的消 失还没有契约的权威作为替代，角色的多样也缺乏统一的人格作为支撑，从而导致 了责任错位和缺失，这就需要我们在契约论与自然论的统一上为责任的复兴奠定基 础。 马克思主义伦理学认为，道德作为一种社会意识是具体的和历史的。道德既不 是人主观自生的，也不是神的意志。道德的本质蕴藏于社会生活之中，道德是一种 特殊的社会意识形态，受着社会关系特别是经济关系的制约。而社会经济关系对道 德具有决定性的作用。社会经济结构的性质决定道德体系的性质。有什么样的社会 经济结构，就相应地有什么样的社会道德社会经济结构即社会生产关系包括三个 方面，即生产资料所有制、人们在生产过程中的地位、以及消费资料的分配形式。 因此道德的性质并不是资产阶级学者所说的永恒的和抽象的。道德的性质根源于生 产关系的性质，生产关系的变化必然导致道德的变化。在我国进行社会主义市场经 济建设过程中，生产关系的性质决定了道德的性质。建立新的道德规范体系要适应 市场经济的要求。社会主义市场经济是我们确立道德规范包括私营企业行为的道德 规范的根据 第二节私营企业的主体地位与其行为的道德属性 一、私营企业作为行为主体的必然性 道德建设是以行为主体为中心而展开的，传统道德理论以个体为道德行为 硕士学位论文 m a s t er ist h e s i $ 主体，道德规范是个体行为规范体系，是对个人的道德要求，伦理学的基本问题 是“个人与集体关系”问题。传统道德理论把群体排斥在道德行为主体之外，不 仅导致传统道德理论体系的不完整。更为重要的是，在道德实践上使大量的道德 主体游离于道德调控之外，出现道德调控的缺位状态，直接影响到道德建设的效 果。 在社会主义市场经济条件下，深化对道德主体的认识就是不但要把个体作为道 德主体对待，而且要把群体作为道德主体对待，对群体行为进行道德调控把群体 作为道德主体是由改革开放以来的经济、政治以及精神生活的实际情况所决定的。 第一，深化对道德主体的认识是由建设社会主义市场经济过程中的社会经济 政治情况所决定的。改革开放前，我国的大多数部门、单位长期处于依附的地位， 没有独立的行为意志，没有成为独立的主体。随着我国经济体制改革的深人，大多 数群体组织包括机关、社会团体、企事业单位等从依附地位转变为独立的主体，成 为具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组 织。这是群体成为道德主体的重要的社会条件。 第二，深化对道德主体的认识是建设社会主义市场经济过程中道德领域的现 实情况所决定的。改革开放以来，我国道德领域总的情况是好的，但也存在许多令 人担忧的情况，出现许多有损社会、人民利益的不道德行为。从不道德行为的主体 情况看，有传统的个体不道德行为，如个体违背社会公德的行为，领导干部的以权 谋私行为等，还有以单位名义出现的群体不道德行为，如一些企业生产和销售假冒 伪劣商品问题，法人行贿受贿问题，法人偷税骗税问题等。而改革开放以来人们对 道德领域所关注的焦点问题大多是群体不道德行为，如假冒伪劣商品问题，行业不 正之风问题等，往往和群体不道德行为交织在一起。 二、道德责任是对行为主体的外在要求 私营企业的成立、利润的获得乃至自身的发展，除了股东投资这一必不可少的 要素之外，同样离不开政治局势的稳定、社会治安的良好、员工获得对自然资源的 利用等其他因素。这些其他因素是企业得以发展的重要环节，它们的形成，同样需 要付出社会成本简单地说，企业给一个社区乃至社会带来了经济上的繁荣，但也 使居民成为污染等由企业造成的危害的最大、最直接的受害者；社会为企业提供治 安、基础实施等方面的必要保障，这是使企业的生产经营活动得以开展的必要条件 这些，都意味着企业应对社区承担社会责任而除去股东因素之外的这些重要的环 4 硕士学位论文 m a s t e st h e s i $ 节，在很大程度上是由社会以极低的代价甚至是以零成本提供给企业的。 概言之，诸多私营企业在享有社会提供的种种机会及便利时，并未向社会给予 相应的回报。这种回报的缺失，虽然可能以合法的形式出现，也可能在一定时期内 带来税收的增加、就业的增多。但是，收益与成本权利和义务之间的长期失衡，必 定会导致严重的后果。这种后果的爆发，可能是在人们浑然不知、无所防范之际突 然来临。 私营企业在现代社会中成为多种社会主体利益的交汇点，其活动不可能不涉及 到相关者的利益，它对自然资源的开发利用更不可能不引起社会的密切关注。由于 私营企业追求自身利益的活动及行为方式同样与股东及非股东利益相关者的利益 存在千丝万缕的关系，因而也就涉及到利益的分配和安排，涉及消费者、劳工利益 乃至社会公益，直接影响到社会的稳定与发展，社会正义问题随之而出罗尔斯在 正义论中开宗明义地指出：“正义是社会制度的第一美德，正如真理是思想体系 的第一美德一样。”没有正义，就没有秩序，没有公平，没有稳定，更不可能有持 续的发展。诚然，一个社会不可能为了正义而牺牲发展，但同样也不能为了发展而 丧失正义。所谓正义，最一般地说，就是对社会权利和义务的公平分配与安捧，以 及与此种分配或安排秩序相适应的道义品质。正义与发展这两种价值尺度之间具有 矛盾，一个健全的社会必须对两者进行恰当的衡平，对社会权利和义务进行公平分 配与安排。这种衡平，最为有效的方式之一，就是让私营企业这个发展的主要载体 公平地承担起对非股东利益相关者的种种责任，并作为一种道义品质，植根于企业 的理念中 现代企业理论已经把企业理解为不同个人之间一组复杂的显性契约和隐性契 约的交汇所构成的一种法律实体，虽然许多利益相关者的利益要求是通过显性契约 来实现的，但是，还有许多的利益先关者的利益要求是无法显化的，或是显化的成 本过高以至双方都愿意放弃这种努力这并不意味着无法被显化的利益就是可以被 忽略的相反，私营企业亦必须对此承担应有的责任，它不能借口非股东的“其他 利益相关者”这个企业社会责任的义务对象具有笼统性而否认其成在，进而否认自 己应尽的社会责任，否则就是对社会主体赖以共享资源( 自然资源与环境，社会的稳 定与和谐) 的不付成本的剥削与对社会正义的践踏它不仅须对股东的利益负责，同 样也要对其他非股东利益主体的利益负责。今天的私营企业已摆脱了单纯纯朴的私 有领域，而作为社会制度有力的一环，其经营不仅受到资本提供者的委托，而且也 受到了包括提供者在内的全社会的委托要做好社会的委托人，私营企业应当承担 相应的社会责任 ， 硕士擘位论文 m a s t e r st h e s i s 三、道德责任是对行为主体的内在要求 传统的企业理念强调绝对尊重股东利益，确保实现股东利益最大化这种理念 其实或多或少地隐含着亚当斯密式的判断；只要企业竭力追求利润的最大化，通 过市场竞争优胜劣汰的淘汰机制促进社会资源的优化配置，必然自发地促成包括企 业在内的社会整体利益的最大化，主观上利己，客观上利他，即等于践行了其对社 会应尽的责任。然而，市场经济的发展早就证明：单纯的市场调节并不能维护社会 整体利益，甚至不能保证市场本身的良性运行。“市场之手”和“国家之手”同时 对经济生活进行调节，个体利益与社会整体利益相协调，这是现代市场经济的主要 特征。也就是说，在现代社会，企业作为社会的一员，它的价值观念与利益取得方 式必须同整个社会的价值观念、利益相关者的利益取得方式相吻合，至少不相尖锐 冲突的情况下，才有实现的可能。企业在经营活动中，在与其他社会主体的利益互 动中，必须充分地考虑到其行为对其他利益相关者的影响以及他们可能的反应和后 果，公平地平衡利益相关者的利益关系，有效承担对社会的责任，兼顾社会整体利 益，从而实现自身的利益。 事实上，社会责任的承担，对企业而言并非是无利可图的，通过承担社会责任， 尽管企业会付出一定的成本，但同时又向社会证明自身的社会责任感，证明自己能 够在经营活动中把公共利益和社会整体利益放在重要的位置，这能带来社会公众的 认同，为今后的发展和获得更大的潜在利益埋下伏笔。同时，企业对社会责任承担 也是企业展示自身实力、产生广告效应的绝佳手段，它不仅可以赢得声誉和认同， 而且也可以传播自己的知名度和美誉度，更好地体现自己的经济实力和价值观念， 为企业发展营造更佳的社会氛围，进而获得政府的支持甚至政策倾斜，获得长期可 持续的发展所以，从为自身发展的工具理性出发，企业也应当重视社会责任的 承担。 第三节私营企业道德行为选择中的自由与必然的关系 一，意志自由是企业承担道德责任的前提 人类实践活动特征在于实践的结果作为意识到了的目的推动并指导着整个实 践活动，实践的这个特征形成了人类独特的意志基础和原因。恩格斯指出：。一切动 物的有计划行动都不能在自然界上打下它们的意志的印迹，这一点只有人才能做 6 硕士学位论丈 m a s t e r st h e 5 1 5 到”3 自由表明人们通过实践活动摆脱各种限制，从各种奴役包括自然界的奴役、 社会的奴役以及人自身的本能和恶习的奴役下解放出来，在外部必然性和他自身意 志向他提示的方向上不受拘束地行动。自由是人作为类的一种内在本性，是理性赋 予人的一种权利，“人的类特性恰恰就是自由自觉的活动” 意志自由基本含义是意志的自主性，指行为主体在对问题作判断和决策时，基 于对客观必然性认识，自主决断，其广泛渗透于行为主体在社会生活的道德选择自 由中因为道德最根本的调控依靠力量是内心信念，道德自由正在于行为主体依据 对社会道德必然性的把握，能在事物的应当与失当、善与恶之间进行正确选择和实 践的能力与境界，对行为主体主要体现为一种内心的觉悟和行为的品质与境界，很 大程度上依赖于意志的自觉选择，道德行为往往和意志自由密不可分如果行为主 体形成了道德要求的价值观和反映着必然性的深厚内在信念，将社会监督变成自我 监督，道德要求变成内在的义务情感，道德行为就体现为个体意志自由；如果行为 主体把道德的必然性作为外在要求来对待，道德仅是种禁令和限制体系，行为主体 不情愿接受道德要求，就永远不会获得道德自由 意志自由标志着主体对客观认识和改进的广度与深度，体现着主体与周围世界 的和谐程度，意志自由从外部而言要受两方面的制约：第一，是直接包含于事物发 展中的客观必然性和现实因果关系。意志的自由是建立在主体对自身条件和外部环 境所形成的需要的正确认识的基础之上，以客观必然性的认识为基础，在改造世界 的实践活动中得以实现的。第二，是社会的、政治的、经济的条件所决定的法律、 行政制度和纪律。真正的自由选择处处受到外在环境、条件、规范和要求的制约， 社会之能合法施于个人的权力限度的自由是建立在社会必然性基础之上的自由，包 括政治自由、思想自由和言论自由在内的所有行动自由，都要求个人行动必须符合 社会的道德和法律的规范，即自由是做社会规范所许可的一切事情的权力，是权利 和义务的统一人们只能按照具体的社会关系、具体的人伦境遇合理地选择自由、 实现自由，保证社会关系的整体和谐及不侵犯他人的自由 二、道德选择必然导致企业承担相应的道德责任。 选择，作为一种普遍存在的现象，是指自然或人为地在两个或两个以上的对象 中进行取舍。它在类型上可分为自然选择与社会选择。前者是自然发展的结果，包 括二切由于自然条件的变化而引起的“优胜劣汰、适者生存”的物种交化现象动 物的选择是在外在环境或自然所胁追下对自然法则的绝对服从，因而也就是没有选 硕士学位论文 m a s t er ist h e s i s 择的选择。人类作为自然发展的产物，在其自然构成的意义上毫无疑问同样具有被 选择的命运，但是，人不仅是自然事物，他还具有超越一切自然物的特性。人不仅 顺应或适应既定环境，且能通过劳动和实践在适应环境的同时改造环境，使环境反 过来顺应人类所选择的生活方式。人正在以其选择性在实践中确证着自己自由自觉 的本质，正是在有选择的实践中不断进步与发展。 道德选择是指人们在一定的道德意识支配下，根据某种道德标准，在不同的价 值准则、善恶冲突之间所作的自觉自愿的抉择。道德选择是社会选择的最高形式， 是一种特殊的社会选择，是人在一定的道德意识支配下，根据某种道德标准在不同 的价值准则或善恶意识冲突之间所作的自觉自愿的选择。选择性是主体能动性的主 要表现，它存在于主体的一切活动之中在主体认识活动中，主体并不是无条件地 接收外界客体的一切信息，而是选择那些同主体需要相联系，并和主体认识结构及 认识能力相适应的客体作为认识、反映的对象同时，在理性认识中，思维对感性 材料的筛选、加工、整理过程中也渗透着选择。在主体的实践活动中，从实践活动 对象的确定，到实践活动具体方案、计划的制定再到实践活动实现过程，无不渗透 着主体的选择。正是主体自身的这种选择性才使其认识活动和实践活动具有了能动 性。而行为主体在意志自由的前提下做出的选择，必然会导致行为主体承担相应的 责任。 具体说来，私营企业在经济活动中的道德选择包括哪些方面? 一般说来，主要 有以下三种情形： ( 1 ) 企业利益与社会利益关系中的选择。这是经济行为中最基本的道德选择 在经济活动中，企业利益与社会利益有一致的一面，也有相矛盾的一面，或有时是 一致的、有时则是相冲突的。在这种情况下，主体的道德选择有三种可能，一是利 已，二是利他，三是人己兼顾。单纯的利己选择不论从经济上和道义上看都不是一 种好的选择；单纯的利人选择，也不合经济行为的本来意义，因为经济行为作为人 们获取自己生活资料的活动，他必须注重自己的效率与效益，特别是在市场经济条 件下，不这样做就不可能获得经济上的成功因此，在市场经济中，只利他不利己 的选择并不是经济发展所需要的优化选择作为经济行为中的道德选择应该是兼顾 人己利益，或称之为互利，既追求企业自身的利益，又尊重社会利益，并力求通过 有效的合作去实现彼此利益的最大化、最优化。只有这样一种选择才是既合乎经济 法则，有利于经济发展，又合乎道义原则，有利于良好社会风尚的形成。 ( 2 ) 当前利益与长远利益关系中的选择当前利益与长远利益的关系问题不 仅仅是一个利益满足时间的选择，也是一种道德选择因为一是在这种关系中的不 l 硕士学位论文 m s t e r tst h e s i s 同选择，对企业生存发展的意义是不一样的，包含着不同的主体价值；二是选择当 前利益还是长远利益的效果和手段与伦理是紧密联系在一起的。急功近利，贪图一 时之得，往往就会不顾他人利益，不择手段去获取利益；立足长远，从长期发展来 看问题，人们就会选择合作，就不会计较一时的得失，就会愿意讲求诚信和道德， 去创造长期发展的条件。因此，在处理当前利益与长远利益的关系中，包含着道德 的选择在其中。长远利益优先更能包容道德选择于其中，具有更优的伦理条件，能 更有效地促成经济效率与伦理价值的统一 ( 3 ) 功利目标与道义目标的选择。经济活动是人们获取物质利益的活动，其 直接目标是功利性的，又交织着道德关系于其中，包含着一定的道义目标。功利目 标和道义目标在一定条件下具有一致性，在一定条件下又具有冲突性。因此，如何 在功利目标与道义目标中进行合理选择，是个体经济行为选择中的一个基本问题 功利目标与道义目标的选择也就是利与义的关系的选择。这是千百年来人们一直在 不同条件下以不同方式在进行着的一项选择。我们所关注的各种经济伦理问题，实 质上都是义利的选择与协调问题。在市场经济活动中，个体行为的正确的选择应该 是兼顾义利，把利益的最大化追求与遵守道义结合起来。当然，功利目标是基本目 标、直接目标，企业个体市场行为主要就是要获取利益的最大化。道义目标则引导 着功利目标的正确选择，升华了功利目标的价值。 总之，企业经济行为中包含着道德的选择，行为主体只有确立一种正确的经济 价值观和伦理观，在复杂多交的经济活动中，做出合理的道德选择，才能既保障自 己经济行为的效率和成功，又有利于自我完善。 9 硕士擘位论文 m a s t e r ist h e s i s 第二章企业承担道德责任的现实意义 第一节对法律责任调节形成补充 道德，是指一种社会意识形态，是人类社会在共同生活中形成的对社会成员起 约束和团结作用的准则。法律是经过国家制定或认可并由国家强制实施的行为规范 的总和。法律存在着其自身无法完全克服的局限性，法律不是万能的。它有许多局 限性，而道德的自律去从多方面弥补了法律的不足，表现在： 首先，法律制定必须以社会占统治的伦理价值体系为依托，道德法化是对现实 公认在社会基本道德的确认法律不能仅仅因为它与强力结合在一起就获得了强制 性的正当理由，法律的强制性，归根到底来源于道德的合理性，这种合理性是一种 内在的强制，其力量得到人们普遍认可的遵循。从一定意义上说，法律是公众的道 德汇编，因为法律为一定文化条件下的所有成员规定了当时公认的合乎道德的行为 方式。法律的产生是基于一定的道德背景和道德动机否则，法律便无从产生。由 此可见j 法律原则必须与道德原则相一致，即道德成为法律强制性的内在根据和源 泉。在道德法律化实践中，若违背这一原则，法律本身很难获得实际的普遍遵守而 归于无效，当然其力图维护的伦理价值也不可能实现。因此，在道德建设的进程中， 道德法律化依赖道德的自律，与道德自律是相辅相成的。 其次，法律的局限性反映在立法和执法方面，法律规范要求完备、清晰、准确、 统一、具有可操作性，但由于立法的现实性不可能预测未来将发生的事件以及人类 语言本身表达的局限性一不可能用简明扼要的语言包罗万象，列举所有的行为及事 件。即使人类凭借自身的智慧最大限度地拟定了准确、严密、完整和谐统一的法律 体系，但由于事物的多变性，加上人对未来发生的事件的不可知及语言的局限，总 会使现实的法律呈现出不合理性、滞后性、不完全性等缺陷因此，从立法、执法 角度可看出，法律并非完美，通过法律手段发挥道德建设的他律作用的同时，道德 建设的自律作用同等重要。 再次，法律关注是行为主体的外在行为及造成的后果，不追究导致这种行为和 后果的深层原因甚至间接原因；道德则不同，它塑造人的灵魂，建构外在行为的内 在根据和自觉信念。道德的法律强制性只是道德法律化的外在表现形式，只是道德 建设的重要途径之一，并非是道德建设的终极目标一定社会外在的道德要求必须 1 0 硕士学位论丈 m a s t e r ist h e s i s 转化为道德主体内在的道德信念，转化为道德主体的自觉行为，否则道德的他律性 就难以实现此外，法律的作用是有限的，它靠利益来调节人的行为，关注的是行 为的外在效果而不是内在动机。 道德责任调节社会关系具有广泛性，因而它能渗透到社会生活各个领域，与法 律责任互相补充道德与法律犹如车之两轮，鸟之双翼不可分开在一定的社会形 态中，二者存在着各自的局限性和相互的差异性，但又是相互联系，相互作用，相 互补充，相互转化的统一体。在市场经济活动中，道德责任对私营企业行为的约束 对法律规范的实施形成必要的补充。道德责任与法律责任互相补充，保证社会主义 市场经济的顺利进行。 第二节社会主义市场经济的要求 市场经济是一种主体经济。市场经济活动说到底是人的经济活动，市场交易实 际上是以商品、货币形式表现出来的人们的财产所有权的交换市场规则就是用来 规范人们各种交易活动的行为准则。因此，市场经济决不是超伦理的纯经济机制， 在市场经济运行过程中，无不渗透着人的情感、意志和道德的力量。从经济领域来 看，市场经济社会存在着大面积的伦理空间；从经济行为来看，市场经济必然内涵 着一定的伦理道德规范。从市场经济与社会伦理的关系来看，一方面市场经济的发 展能够成为道德进步的推动力；另一方面，市场经济本身的发展也离不开道德的作 用，二者之间的关系是互动的。道德对市场经济的作用主要表现在以下几个方面： 第一，为市场经济提供伦理辩护 从社会控制论的角度看，社会发展的理想目标，一是实现经济的快速发展，二 是保持公众心态的平衡。当政府选择了一种旨在快速发展经济的策略时，必须得到 社会的理解和大众的支持，使公众心理保持平衡和常态，社会秩序由此得以维持。 此即所谓的社会稳定。因此，任何一种经济制度的选择都需要包括道德在内的意识 形态对其合理性做出恰当的说明，缺乏这个条件，这一制度的建设必然会发生动摇 这就意味着我们选择社会主义的市场经济体制需要道德对其提供伦理辩护和支持， 即需要道德对其正当性、合理性做出充分的解释和说明并提供道义上的支撑，此即 市场经济发展的理性基础。资本主义市场经济的发展同样需要这种伦理辩护整个 近代以来的西方伦理学无不都从人的抽象的本质出发，通过对功利、自由、平等、 竞争，契约等等原则和私有财产合规律性和神圣性的说明，达到对资本主义市场经 济的合理性和正当性做出论证。亚当斯密就从白利的人性假设出发，引出市场机制 硕士学位论文 m a 5 t er st h e s i s = = = = = = = = = = = ! ! ! = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = ! = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = 调节社会经济的合理性。哈耶克曾这样认为，消费者主权的实现可以使资源得到最 优配置，从而保证最高的经济效率。而消费者主权实现的条件是充分的市场机制， 而充分的市场机制又根源于充分的个人自由，即个人自由选择、自由竞争和自由运 用自己的资源和收入的权力。如果没有充分的个人自由，消费者主权就无法实现， 资源配置也不可能合理，社会也就不可能取得高的经济效率 社