（劳动经济学专业论文）我国养老保险制度的人口因素分析及其完善与发展.pdf

摘要 摘要 我国养老保险制度实行社会统筹与个人账户相结合的模式，但由 于制度建立之前没有基金积累，以及在转轨过程中自身面i 临的制度性 矛盾，因此，我国的养老保险基金未来是否具有充足的偿付能力，就 成为政府和公众最为担心的问题。本文对影响养老保险的人口因素进 行了透彻的分析；利用1 9 9 0 年和2 0 0 0 年第四次、第五次全国人口普 查资料，对我国人口老龄化的现状进行了描述。在此基础上，利用中 国人口预测系统( c p p s ) 对未来5 0 年中国人口老龄化的变化趋势进 行了预测，根据预钡9 结果，将中国人口老龄化的趋势与其他国家，特 别是已经进入老龄化的国家的变化趋势相比较，概括出我国人口老龄 化发展变化趋势的特点。进入本世纪，在人口老龄化速度加快的同时， 老年人口也呈现高龄化趋势。本文利用历次人口普查资料，对我国老 年人口年龄结构及高龄老人规模变动趋势、成因及所带来的影响进行 了分析，并通过国际比较，对我国老年人口高龄化程度及高龄老年人 口状况有一个客观的认识。本文还对养老保险制度改革辽宁省试点的 改革情况进行了客观的分析，并通过基金收支预测精算模型，对我国 社会养老保险基金未来的偿付能力进行了测算。结合上述分析，本文 提出了进一步完善我国养老保险制度的几点建议：适当调整养老金的 支付办法、充分认识养老保险个人账户从“空账”向“实账”转化的 长期性、加强养老保险法制建设等等。 关键词：养老保险；人口老龄化；建议 a b s t m c t a b s t r a c t t h ec h i n e s ep e n s j o nj n s u r a n c ei m p l e m e n t si n t e g r a t i n gs o c j a lp o l l j n gw i t h j n d i v i d u a la c c o u n t ，b u tb e c a u s eo fs h o n a g eo ff u n df c s o u r c e sw h i c hw a s a c c u m u l a t e db e f o r ea n ds o m ep r o b l e m so fp e n s i o nf u n ds y s t e m ，w i t h i n c h i n e s eg o v e m m e n t 柚dt h ep u b l j c ，t h e r ea r eal o to fw o i e sa b o u ti n f u t u f ey e a r sw h e t h e fa h i n e s ep e n s i o nf u n dc o u l dh a v ee n o u g hp a y m e n t c a p a b i l i t y o rn o t n i sp a p e ra n a l y z e st h ep o p u l a t i o nf a c t o r s ，w h i c h i n f l u e n c et h ep e n s i o ni n s u r a n c e d e s c r i b i n gt h ec u r r e n t s i t u a t j o no f c h i n e s e p o p u l a t i o na 舀n g ，b yu s i n gt h ef 0 他a n df i f t hn a t i o n a lp o p u l a t i o n c e n s u so fc h i n ai n1 9 9 0a n d2 ( ) 0 0 b a s e du p o ni ta n db yu s i n gt h ec h i n e s e p o p u l a t i o np r o s p e c ts y s t e m ，h a v i n gd o n e s o m ef o r c c a s t sa b o u tt l l e p o p u l a t i o no fc h i n ai nn e x t5 0y e a r s s u m m a r i z i n gt h ec h a r a c t e r i s t i c so f c h i n e s ep o p u l a t j o na 百n gc o m p a 垣s o nw “ho m e rc o u n 啊e si nt h ew o r l d ， e s p e c i a l l yw i t ht h ec o u n t r i e st h a th a v eg o n ei n t ot h ep o p u l a t j o na g i n g s o c j e t y s t a n e df i o mt h i s c e n t u r y ， o l d e rp o p u l a t i o ni s a g i n g w h i l e p o p u l a t i o na g i n gg o e sf a s t b a s e do np o p u l a t i o nc e n s u s e sd a t a ，t h i sp a p e r a n a l y z e sc h a g e si na g es t n l d u r eo fo l d e rp 叩u l a t i o na i l di t si m p l j c a t i o n s t h r o u g hi n t e m a t j o n a lc o m p a f i s o ns l u d y ，w eg e tm o r ec o m p r e h e n s i v e u n d e r s t a n d i n go ft h ea g e dp o p u l a t i o n t h i sp a p e r a l s oa n a l y z e st h er e f o 椭 o fu a o n i n gp r o v i n c e m a k es o m ef o r e c a s t sa n da n a l y s e so np a y m e n t c a p a b i l i t yo fc h n e s ep e n s i o nf u n db yu s i n gt h ea c t u a r i a lm o d e lo fa s s e t s a n d 】i 曲i l i t y 曲叫tc h i n e s ep e n s i o nf u n d b a s eu p o nt h ea n a l y s i sa b o v e ， t h i sp a p e ip i o p o s es o m es u g g e s t i o n st op e r f e c tt h ep e n s i o ni n s u f a n c e s y s t e m ，s u c ha sa d j u s tp a y m e n tw a yo fp e n s i o n ，a c k n o w l e d g et h e1 0 n g w a yt ot r a n s f o me m p t ya c c o u n tt or e a la c c o u n t ，s t f c n 垂h e nt h el e 百s l a t i o n o fp e n s i o ni n s u r a n c ea n ds oo n 1 【e yw o r d s ：p e n s i o ni n s u 瑚c e ；p o p u l a t i o na 舀n g ；p r o p o s a i 北京交通大学硕士学位论文 y8 7 9 9 7 6 独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽本人所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不 包含为获得北京交通大学或其他教学机构的学位或证书而使用过的 材料。与我一起工作的同志对本研究所做的任何贡献已在论文中作了 明确的说明并表示了谢意。 本人签名：盗丕卫 日期：盟年1 月旦日 1 绪论 1 1 本文选题的背景和意义 在改革开放之前的计划经济时期，我国养老保险制度几经变动， 最初实行由i 虱家统筹的现收现付制，后来国有企业职工的养老改为由 企业保险，养老保险资金的筹集、管理和支付均由企业负担：行政事 业单位仍由国家负责。这种养老保险覆盖范围主要局限于国有企业和 行政事业单位的职工，管理分散，而且企业与企业之间的养老负担严 重不均。 2 0 世纪8 0 年代后，随着经济体制改革的深入，中国市场经济体 制的发展和完善，建立一套与之相适应的完善的社会保障体系迫在眉 睫。其中，养老保险覆盖面最广，对人们生活影响最大，吲此也是人 们最关心的问题。随着人口老龄化进程的不断加快，我国原有养老保 险制度的弊端逐渐显露出来，为了缓解现收现付制度与人口老龄化之 间的矛盾，国务院于1 9 9 7 年颁布了关于建立统一的企业职工基本 养老保险制度的决定，建立了仓业职工社会养老保险统筹和个人账 户结合的制度。2 0 0 2 年，党的十六大再次重申：“建立健全同经济发 展水平相适应的社会保障体系是社会稳定和国家长治久安的重要保 证。坚持社会统筹和个人账户相结合，多渠道筹集和积累养老保 险个人账户基金。”但由于历史欠债问题严重，改革后的制度优势并 没有体现出来，我国的养老保险制度依然经受着严峻的挑战。2 0 0 1 年 7 月，社会保障试点工作首先在辽宁省展丌，虽然试点工作进展顺利， 但只前在全国推广仍很困难，现在迫切需要从各个方面着手来完善养 老保险制度。以j 虹对未来可能出现的困难。 我国养老保险制度改革的主要目的之一是为了心对人口老龄化 问题，人口老龄化的赢接后果足负担老年系数的上升，在职职工与退 休人口之比下降，经济活动人口的养老负担加重。但值得注意的是， 人口老龄化只是因人口年龄结构变化而出现的现象，而人口出生率、 死亡率、人口迁移、平均预期寿命，以及人口产业结构转移、人口就 业、人口流动等因素都对养老保险产生影响。凼此，本文旨在通过大 量统计数据和模型，着重从与养老保险制度相关的人口因素进行分 量统计数据和模型，着重从与养老保险制度相关的人几因素进行分 北京交通大学硕士学位论文 析，进一步认清我国人口老龄化的现状及未来发展趋势，在认真总结 目前改革成果的基础上，提出完善我国养老保险制度的建议及未来发 展方向。 1 2 本文写作的主要内容 本文研究的基本目标是认清人口因素与养老保险之间的关系，了 解我国人口老龄化的特点和发展趋势，在可持续发展的前提下，提出 完善我国养老保险制度的建议。因此，本文将从以下几个方面进行论 述。 首先，简略回顾养老保险制度的发展历史，并揭示养老保险制度 演变的历史动因。了解世界上主要国家养老保险制度建立的经济背景 和社会背景以及这些制度的主要内容：对几个国家的养老保险制度改 革进行评述，了解这些改革的主要动因。 其次，深入分析人口因素与养老保险之间的关系，特别是与养老 保险基金收支之间的关系。通过大量的统计数据，针对生育率因素、 平均预期寿命与退休年龄因素、人口迁移与城市化水平因素对养老保 险的影响进行定性分析和定量分析，同时揭示这些因素之间的内在联 系，为文章最后提出完善养老保险制度的对策建议提供理论依据。 再次，深入分析我国人口老龄化的现状，说明我国人口老龄化的 特点和未来变动趋势。人口老龄化是社会发展到一定阶段而必然经历 的一种社会现象，人口老龄化是一个过程，过程的不同阶段会呈现出 不同的特点，不同国家之间人口老龄化的特点也不尽相同，分析这些 特点有利于我国借鉴国外经验完善本国的社会保障制度。同时，本文 还对我国的人口高龄化现象进行分析，通过国际比较，认清我国人口 高龄化的特点，为对策建议的提出做辅助参考。 最后，简单回顾我国养老保险制度改革的进展情况，对养老保险 制度改革在辽宁省的试点工作进行评述，通过统计数据和数学公式， 从个人、企业和财政三个方面来说明试点方案的可行性，即在全国推 广的可行性。利用专家学者的理论模型对养老保险制度未来的偿付能 力做出预测，为政策建议的提出提供必要的参考。最后，本人将根据 之前的论述提出自己的一些观点和建议。 绪论 1 3 文献述评 近些年来，理论界和实际部门从不同角度对我国养老保险制度改 革进行新探索，针对养老保险制度改革在实践中存在的问题进行深入 的研究与分析，概括起来，主要形成了四种观点。 ( 一) 采纳世界银行建议的方案，建立“三支柱”模式。 世界银行在1 9 9 4 年发表的研究报告防止老龄化危机中，系 统阐述了关于改革公共养老金制度的政策主张。该报告认为，一个完 善的养老保障制度不仅要保障老年人的基本生活，还要促进经济增 长，并使经济增长的隐性成本如养活储蓄、加重财政负担、增加管理 费用等最小化。为此，该报告主张采取“三支柱”模式，对现收现付 制进行根本性的变革。其主要内容为：第一支柱为公共养老金计划； 第二支柱为强制的、个人筹资或雇主与雇员共同筹资的、私营管理的 完全积累的养老金计划；第三支柱为自愿储蓄。 1 9 9 7 年，世界银行发表了老年保障：中国的养老金制度改革， 该报告建议中国应采用三支柱的养老保险模式。世界银行建议的养老 保险制度是现收现付制与积累制的结合，既强调运用市场机制解决养 老保障问题，又强调了维护社会公平，有不少借鉴之处。但世界银行 的建议方案存在三方面的局限性： 第一，世界银行建议的养老保险制度局限于城市。世界银行报告 将劳动力从农村向城市转移作为中国实现完全积累制的有利条件，认 为“这样就为养老保险制度扩大了缴费基础，但没有考虑如何在农 村建立养老保险制度。 第二，世界银行从供给的角度看待养老保险制度对经济发展的影 响。但事实上，中国的储蓄率一直很高，而且保持稳定增长的趋势， 经济发展主要受有效需求不足的制约。 第三，世界银行虽然建议以三支柱模式取代传统的养老保障模 式，但强调的是第二、三支柱，而第一支柱的目标仅是保障退休人员 最基本的生存需要，这与我国所制定的保证退休人员的基本生活需要 1 世界银行，防止老年化危机：保护老年人及促进增长的政策，中国财政经济出版社。1 9 9 6 p 8 2 世界银行，防止老年化危机：保护老年人及促进增长的政策，中国财政经济出版社。1 9 9 6 p 9 3 北京交通火学硕士学位论文 有很大差距。 ( 二) 建立以供款基准制为主的养老保险体制。 持这种观点的理由是，我国是一个发展中国家，社会追求的主要 目标是尽快实现经济增长，所以对养老保险制度选择的基本倾向是： 注重鼓励个人劳动激励系统的有效性；强调保持高积累率；重视与其 他社会经济改革的相互配合作用，如有利于所有权结构的调整和重 组，有利于资本市场的发育等。3 养老保险制度的选择，不仅要考虑它对储蓄和供给方的影响，还 要考虑它对需求方的影响。储蓄只有在转化为有效投资后，才能促进 经济发展。而在市场经济条件下，投资需求与消费需求紧密相关。收 入分配不公，收入预期不稳定，消费需求不足，投资预期收益率水平 低，再多的储蓄也不能转化为有效投资。而且，养老保险制度改革必 须考虑到所涉及的多种风险。如果“金融部门和资本市场的改革没有 完成，个人账户就不能正常运行”4 。因此，我们决不能将资本市场健 全发展的希望寄托在养老保险基金上，而是将资本市场的发展状况作 为我们选择何种养老保险制度的重要前提条件。 ( 三) 继续采用现收现付制。 在理论界和实际部门认为应该由现收现付制转向积累制的情况 下，这种观点可谓是独树一帜。持这种观点的主要理由是：我国在未 来个相当长的时期内a a r o n 条件仍然可以得到满足；伴随着人口老 龄化，少儿负担率将下降，未来人口的总负担系数不会大幅增加；我 国的国民储蓄率已经很高，且没有大幅度下降的趋势，所以不具备养 老保险筹资模式转轨的经济理论基础；养老保险制度即使实行完全积 累制，从实物经济的角度看，仍然是一种靠后代养老的计划，所以应 对人口老龄化的关键是选择一种有利于提高未来劳动生产率的养老 保险制度；我国养老保险制度改革的难度较大，隐性养老会负债和年 轻职工的双重养老负担问题不好解决。5 这种观点对于我们深入研究我 国养老保险制度的选择问题具有启示作用，但如下几个问题还有待进 3 周小川、王林，社会保障：经济分析与体制建议，载徐滇庆、尹尊声、郑玉歆主编，中国 社会保障体制改革，经济科学出版社。1 9 9 9 ，p 5 0 1 世界银行，防止老年化危机：保护老年人及促进增长的政策，中国财政经济出版社。1 9 9 6 ， d 1 0 5 朱青，当前养老保险筹资模式不宜转向基金式，金融与保险，2 0 0 2 5 一步研究： 首先，在论证我国在未来一个相当长的时期内a a r o n 条件仍然得 到满足时，使用的劳动力增长率为城市从业人员的增长率，实际利率 为5 年期国债的年利率，这就产生了两个问题，一是城市人员增长率 加实际工资增长率高于实际利率，只能说明城市在未来一个相当长的 时期内a a r o n 条件可以得到满足，并不能说明全社会在未来一个相当 长的时期内a a r o n 条件能得到满足；二是我国利率没有实现市场化， 5 年期国债的年利率能否代表未来时期的实际利率仍不能确定。 其次，即使在未来一个相当长的时期内a a r o n 条件能得到满足， 我国可以实行现收现付制，那么也有个替代率水平高低的问题。对 于社会统筹养老而言，继续采取现收现付制有利于发挥养老保险的收 入再分配功能，但问题的关键在于如何确定现收现付制养老保险的水 平以及如何正确处理公平与效率的问题。6 再次，我国目前实行的是社会统筹与个人账户相结合的养老保险 制度，社会统筹养老保险可以实行现收现付制，并不等于个人账户养 老保险也可以实行现收现付制，这两者的性质和功能都不相同，必须 进行深入研究才能得出正确结论。 最后，实行完全积累制或部分积累制确实存在转制成本的问题， 但转制成本的高低与制度设计有关。比如如果提高退休年龄，降低目 标替代率，转制成本就相对较低。补偿转制成本有困难，不等于不能 解决这个问题。事实上，转制成本的补偿是一个利益关系的调整问题， 需要认真研究如何处理各方面利益关系。7 ( 四) 全盘否定统一的社会保障体系。 持这种观点的理由是：我国经济的区域发展高度不平衡，统一社 会保障体系不利于国有企业改革，还会拖跨整个财政体系；削弱中国 的国际竞争力，外资将流向没有社会保险的劳动力廉价国家，不利于 社会稳定。世界上没有一个像中国这样的发展中国家可以建立起统一 的社会保障制度。”8 这种理由是没有根据的。首先，完善的社会保障体系是经济持续 6 刘俊霞著。收入分配与我国养老保险制度改革，中国财政经济出版社。2 0 0 4 ，d 1 3 9 刘俊霞著，收入分配与我国养老保险制度改革，中国财政经济出版社。2 0 0 4 ，p 1 3 9 8 陈平，建立统一的社会保障体系是短视国策，中国改革，2 0 0 2 1 1 5 北京交通大学硕士学位论文 增长的必要条件，如果只追求经济增长，而不考虑低收入阶层的社会 保障，这就违背了发展经济的初衷。其次，统一的社会保障制度经济 上是否可行主要取决于它与一国的经济发展水平是否相适应，渐进式 地提高统一的社会保障水平是最佳的选择。最后，要转变政府职能， 集中精力管理好社会公共事业，在养老保障方面，政府并不是承担了 太多的责任，而是做得非常不够。 6 养老保险制度的建立和发展 2 养老保险制度的建立和发展 2 1 现代养老保险制度的建立 德国是世界上第一个实行正式的养老保险制度的国家。这主要归 因于其独特的社会政治经济条件。德国的工业革命与资本主义经济发 展始于1 9 世纪4 0 年代，是一个后起的资本主义国家。此前，德国还 是一个以农业为主的封建社会，农民深受中世纪地主制度的压榨。在 工业化过程中，德国对内要完成国内市场的统一，对外要面对外国产 品和资本的竞争，各种社会矛盾错综复杂并且十分激烈。到1 9 世纪 的后期，德国的煤炭、铁矿、采矿、冶金和化学工业已取得突飞猛进 的发展，但劳资冲突也愈演愈烈。在这种背景下，马克思主义首先在 德国传播开来，在马克思主义的影响下，德国工人为争取自己的经济 利益和劳动权利与资产阶级展开了不屈不挠的斗争，并于1 8 7 5 年成 立了社会主义工人党。为了缓解阶级矛盾，德皇威廉一世于1 8 8 1 年 1 1 月向全国发布了一个有名的阐述社会保险和社会援助必要性的诏 书。此后，俾斯麦( b i s m a r c k ) 政府继劳工疾病保险法、劳工灾 害保险法后，于1 8 8 9 年颁布了老年和残障社会保险法。在德国 的影响下，西欧国家相继建立了养老保险制度。英国于1 9 0 8 年通过 了养老金法，瑞典于1 9 1 3 年实行了老年保险。 养老保险作为一项经济制度安排始于美国。1 9 2 9 年至1 9 3 3 年， 世界性的经济危机爆发，为了摆脱危机，罗斯福制定并实施了一系列 旨在扩大社会总需求的新经济政策。作为这项政策的重要组成部分， 美国于1 9 3 5 年颁布了社会保障法。这是第一个由美国联邦政府承 担义务的、全国性的、以解决老年和失业问题为主体的社会保障立法。 在经济危机中，许多老人被迫提前退休，更为严重的是在银行纷纷倒 闭时，他们多年积累的存款被一扫而光，以致濒临绝境而不得不依赖 地方慈善机构的救济，由此引发了当时著名的汤森运动( t o w n s e n d m o v e m e n t ) 。正是在这种背景下，向全国老年人提供退休养老金被提 到社会保障计划的首位。9 1 9 3 9 年，美国提出了社会保障法修正 案。该法案着重强调了福利制度的目的，并且提出要扩大养老福利的 9 陈宝森著，美国经济与政府政策从罗斯福到里根，世界知识出版社。1 9 8 8 ，d 7 5 5 7 北京交通大学硕士学位论文 覆盖范围。 前苏联在建立社会主义国家之后，建立了与西方国家完全不同的 养老保险制度。前苏联实行高度集中的计划经济管理制度，养老保险 采取国家保障的模式。十月革命成功后，苏维埃政权就颁布了近1 0 0 条社会保障法令，并成立了负责社会保障事宜的国家救济人民委员 部。1 9 2 5 年，前苏联开始实行针对教师和科技人员的退休金制度；1 9 2 5 年退休金制度的覆盖面扩展到纺织部门，1 9 2 7 年退休金制度的覆盖面 扩展到国民经济的其它部门。”国家养老保险的基本特点是，个人不 需要缴纳保险费用，国家和企业负担所有费用。由于苏联是世界上第 一个社会主义国家，它所实行的国家保障型养老保险制度对东欧以及 新中国等二战后出现的社会主义国家建立自己的养老保险制度产生 了深刻的影响。 2 2 “二战”后养老保险制度的发展 第二次世界大战后，养老社会保险的发展进入繁荣时期。1 9 4 2 年 伦敦大学经济学院院长贝弗里奇( b e v e r i d g e ) 提出名为社会保险 及相关服务( s o c i a li n s u r a n c ea n da l l i e ds e r v i c e s ) 的研究报 告。贝弗里奇建议英国的社会保障制度以社会保险为核心，采取一系 列改革措施：( 1 ) 凡有收入的人都必须参加社会保险，按照同一标准 缴纳保险费，也按同一标准享受保险给付；( 2 ) 把分散管理制度改为 统一的制度：( 3 ) 保险的给付要以保障国民的基本生活为目标；( 4 ) 社会保险应包括国民基本生活的各个方面；( 5 ) 因无收入而不能参加 社会保险的人，国家应制订公共救济法来保障他们的基本生活，使其 生活水平满足其最低生活需要。“在贝弗里奇报告的基础上，英国政 府于1 9 4 4 年发布了社会保险白皮书。1 9 4 5 年，英国工党政府向国会 先后提出包括国民保险法在内的五大社会福利法案，并于1 9 4 8 年生效。至此，英国在世界上首先建立了公民“从摇篮到坟墓”的社 会保障制度体系。 继英国之后，北欧国家以及荷兰、瑞士等欧洲国家纷纷效仿英国， 建立了统一缴费、统一待遇、全民享受的具有福利色彩的养老保险制 帕和春雷主编，社会保障制度的国际比较，法律出版社。2 0 0 1 ，p 8 7 ”顾俊礼主编，福利国家论析以欧洲为背景的比较研究，经济管理出版社。2 0 0 2 ，p l o 养老保险制度的建立和发展 度。另一些欧洲国家则继续坚持德国模式，实行雇主雇员缴费、收入 关联型的养老金制度。第二次世界大战后建立养老保险制度的发展中 国家大多采用的是德国式的养老保险制度。新型的社会主义国家则基 本上按照苏联模式建立计划经济条件下、由政府和企业支付养老金的 国家型养老保险制度。” 在二次大战后至7 0 年代的几十年间，伴随着经济的繁荣，实行 养老社会保险的国家迅速增加，这一时期各国养老保险普遍采用现收 现付制度。无论是实行英国模式、德国模式，还是实行苏联模式，几 乎所有国家均采用现收现付制，只有新加坡等少数国家实行基金积累 制。现收现付制被认为是“一种极具社会价值和经济价值的制度”。” 人们普遍认为，现收现付制的养老保险可以稳定收入，实现由在职职 工向退休职工，由富人向穷人的收入转移。因此，养老保险制度是社 会保障制度中的重要组成部分，不仅可以保障老年成员退休后的基本 生活需要，同时还可以促进经济发展。 2 3 世界各国养老保险制度改革 2 0 世纪7 0 年代后，养老保险制度在世界范围内受到前所未有的 严峻挑战，带来这一挑战的主要原因包括：一是西方发达国家的经济 普遍陷入“滞胀”的困境。以美国为例，1 9 6 0 一1 9 6 5 年国民生产总值 平均每年递增4 8 ，消费物价指数平均为o 6 ，失业率平均为4 5 ；1 9 7 l 一1 9 8 0 年国民生产总值平均每年递增2 9 ，消费物价指数 平均为7 4 ，失业率平均为4 3 。其中1 9 7 5 年和1 9 7 3 年相比较， 国民生产总值增长率由5 8 下降为一1 2 ；消费物价指数由6 2 提高为9 1 ：失业率由4 9 提高到8 5 。”二是随着老年人口比 例的提高，西方国家开始步入老龄社会。1 9 8 0 年，瑞典6 5 岁以上老 年人口占总人口的比例高达1 6 。三是养老保险标准刚性使养老金支 出逐渐增加，公共管理成本始终维持在较高的水平上，致使一些国家 出现了财务危机，并对劳动力市场、储蓄、投资和经济增长产生了负 面影响。 此魏加宁主编，养老保险与金融市场，中国金融出版社。2 0 0 2 ，d 3 3 ”劳伦斯汤普森，老而弥智养老保险经济学，中国劳动社会保障出版社。2 0 0 3 ，d l “刘俊霞著，收入分配与我国养老保险制度改革，中国财政经济出版社。2 0 0 4 ，d 2 2 北京交通大学硕士学位论文 1 9 8 1 年，智利对养老保险制度进行了彻底改革，由政府直接管理 的现收现付制改为私营化的完全积累个人账户制。改革的主要内容 有：( 1 ) 建立个人账户，强制职工每月将工资的1 0 存入账户；( 2 ) 建立多家独立的私营养老金管理公司；( 3 ) 职工退休后可以直接从自 己的个人账户中按月支取养老金，也可以全部取出后向人寿保险公司 购买终生年金保险；( 4 ) 政府养老基金管理总监署负责制定相关法律， 审批并间接监控养老金管理公司；( 5 ) 新进入劳动力市场的职工只能 进入新制度，改革前已参加工作的职工可在新老制度之间进行选择。 1 9 8 3 年，美国里根政府成立了由各类专家组成的社会保障改革顾 问小组，提出了一份社会保障修改法案。该法案扩大了强制性计划的 覆盖范围，将领取养老金的最低年龄从6 5 岁提高到6 7 岁。继里根之 后，布什政府和克林顿政府都在社会保障制度改革方面投入大量精 力，这些改革的主要内容包括延长退休年龄，严格保险给付条件，改 单一的现收现付制为部分积累模式，并积极鼓励发展私营养老保险市 场。” 1 9 8 6 年，英国通过了新的社会保障法案，其中重要的改革内容有： ( 1 ) 养老金收益不再以“最好2 0 年”为基础计发养老金，改以一生 平均收入为基础计发；( 2 ) 对于在2 0 0 0 年以后退休的职工，其享受 养老金的最高比例由2 5 减少到2 0 ：( 3 ) 对于在2 0 0 0 年以后的丧 偶职工，只能享受其去世配偶的一半养老金。同时，英国政府还制定 了管理非国家养老基金计划的规则，主要措施包括：( 1 ) 如果雇主向 某个养老金计划提供一个最低的保证养老金，则雇主和雇员都可以按 照一定折扣率向国民保险缴费；( 2 ) 对于选择在s e r p s ( s t a t ee a m i n g s r e l a t e dp e n s j o ns c h e m e ) 的“合同外”的职业养老金计划的工人，上面 的折扣将直接记入其本人的养老金；( 3 ) 对于参加职业养老金计划的 工人提供税收上的优惠。” 在传统的计划经济体制下，前苏联、东欧国家普遍实行“低工资、 高福利”政策，养老保险采取国家养老保险的方式。在向市场经济体 制的转轨过程中，由于大量国有企业亏损、破产，无力缴纳社会保险 税费，政府不得不提高养老保险税费率，即便如此，养老保险金仍入 1 5 邓大松著，美国社会保障制度研究，武汉大学出版社。1 9 9 9 ，p 2 2 7 2 3 4 ”和春雷主编，社会保障制度的国际比较。法律出版社。2 0 0 l ，d 伸( 卜1 9 l 1 0 养老保险制度的建立和发展 不敷出。为了摆脱这种危机，前苏联、东欧国家被追进行根本性改革。 改革的主要内容是用三个支柱养老保险体系代替现收现付制的国家 养老保险制度。第一支柱是现收现付，但规模比以前大大缩小；第二 支柱是强制性基金积累，即把强制性缴费的部分计入积累式个人账 户，由私营养老基金管理公司负责投资运营；第三支柱是自愿性职业 年金和个人储蓄计划。” 从以上的回顾我们可以看出，在世界政治经济环境不断变化的情 况下，全球范围内的国家都在尝试着对养老保险制度进行小断地探索 与改革。我国作为世界上最大的发展中国家，在总结国外改革经验的 基础上，结合本国的实际情况，建立并完善了一整套社会保障体系。 但随着我国人口老龄化问题的不断显现，养老保险制度面临着前所未 有的挑战。 ”魏加宁主编，养老保险与金融市场，中国金融 f 版社。2 0 0 2 ，d 4 6 1 1 北京交通大学硕+ 学位论文 3 养老保险制度的人口因素分析 如上章所述，老龄人口占总人口比例的上升使世界上许多国家的 养老保险制度面临着严重的财务危机，我国也不例外。但我们应该认 识到，人口与养老保险之间的变化是具体的、多方面的，只有认真分 析各种人口因素对养老保险的影响，才能更好地推动我国养老保险制 度改革。 3 1 人口变化与社会保障关系的基本框架 养老保险是社会保障的子系统，它覆盖面广，是社会保障体系中 最重要的组成部分。要研究人口变化与养老保险的关系，必须先研究 人口、劳动力市场和社会保障三者之间的内在联系。 社会保障基金的收入和支出是社会保障体系中的核心部分。一方 面，社会保障的收入来源于就业人口，就业人口是劳动年龄人口中的 一部分，也就是说，劳动年龄人口中的一部分通过在劳动力市场上就 业而成为在职的就业人口。所以，作为社会保障资金的供给者，人口 必须通过劳动就业这个中间环节。另一方面，老年人口、患病人口、 残疾人口、失业人口、生育人口等都是社会保障覆盖的范围。人口的 质量和结构对社会保障负担有直接关系：一个残疾人口比例高、患病 率高的国家，社会保障支出必然很大；人口的城乡结构和性别年龄结 构也影响着受保障人口的规模。 此外，劳动参与率作为人口系统和劳动力市场之间的中间变量也 发挥着作用，劳动参与率越高，社会保障基金的供给者越多。但是在 不同的养老保险制度下，结论是不同的：在“与收入相关联的养老保 险制度”下，增加就业者数量只能产生短期效应，只有在“普遍的养 老保险制度”下，增加就业者数量才会产生长期效应。而劳动参与率 又与人口的生育率、死亡率和人口迁移之间存在着相互关系，比如一 个死亡率低的国家，人口平均预期寿命长，高龄劳动人口的就业率就 上升。作为外生变量，人口的生育率、死亡率和人口迁移又影响着人 口的数量、质量和结构，而社会保障对生育率、死亡率和人口迁移也 产生影响。图3 一l 很好地说明了以上这些因素之间的关系。 养老保险制度的人口因素分析 劳动力就业 就业、供给需求 工资水平 劳动参与 缴费者数量 退休制度 工资替代率 劳动力成本 与收益差异相关的收入 生育率 死亡率 人口迁移 人口的质量、数量平结构 社会保险 收入 支出 图3 1 人口、劳动就业、社会保障之间的关系 资料来源：刘贵平著，养老保险的人口学研究，中国人口出版社。1 9 9 9 ，p 6 8 3 2 生育率因素 随着社会经济的发展，社会保障体制的不断完善，现代人“养儿 防老”的思想逐渐目目化，生育率下降，家庭结构同趋小型化，从传统 家庭的每户5 6 人，缩减到1 9 8 2 年的平均每户4 4 人，1 9 9 0 年的3 9 6 人，2 0 0 0 年的3 4 4 人。”目前城市夫妇一般只有一个孩子，家庭子代 数减少，家庭代际层次简单化，相应对父母代的养老资源也减少。过 去一家几个孩子共同赡养一对老人，现在是卜2 个孩子赡养寿命逐渐 延长的两对甚至更多的老人。 3 2 1 生育率与社会抚养比 近十几年来，我国妇女总和生育率一直呈下降趋势，由此引起人 口老龄化程度加深，人口学专家常用社会总抚养比、少年抚养比和老 年抚养比三个指标来描述人口老龄化程度，表3 一l 对2 0 0 1 年一2 0 5 0 年 全国分年龄组人口数进行了推算。 1 8 王树新，人口与生育政策变动对代际关系的影响，人| ：_ 与经济，2 0 0 4 4 北京交通大学硕士学位论文 表3 12 0 0 卜2 0 5 0 年全国分年龄组人口数变动 单位：千人 年份 2 0 0 12 0 0 32 0 0 52 0 0 72 0 0 82 0 1 02 0 1 2 总数 1 2 9 0 6 5 51 3 0 5 2 2 21 3 1 7 8 9 01 3 3 0 1 1 41 3 3 6 3 7 71 3 4 9 8 9 01 3 6 4 9 0 1 o 一1 43 0 4 2 4 42 8 6 2 5 32 6 6 5 1 92 6 0 2 6 02 6 0 0 9 12 6 5 4 5 22 7 4 9 1 4 1 5 6 48 8 2 6 9 49 1 0 2 4 09 4 0 0 4 29 5 5 3 2 49 6 0 5 5 39 6 5 4 9 89 6 5 3 6 l 6 4 一1 0 3 7 1 71 0 8 7 3 01 1 1 3 2 91 1 4 5 3 01 1 5 7 3 31 1 8 9 4 01 2 4 6 2 6 年份 2 0 1 42 0 1 72 0 2 02 0 2 32 0 2 62 0 2 92 0 3 1 总数 1 3 7 9 7 4 0 1 3 9 6 3 2 11 4 0 2 5 3 0 1 4 0 3 4 0 81 4 0 0 9 5 11 3 9 3 8 2 9 1 3 8 7 1 6 7 o 一1 42 7 3 9 3 92 7 4 9 5 32 7 2 4 8 42 6 6 4 5 12 5 5 6 4 22 3 9 0 9 12 2 9 3 9 2 1 5 6 49 7 5 1 5 29 7 6 4 1 59 6 6 9 2 49 5 8 6 9 09 6 7 1 3 89 5 3 4 0 49 4 1 8 9 7 6 4 1 3 0 6 4 91 4 4 9 5 41 6 3 1 2 31 7 8 2 6 71 7 8 1 7 12 0 1 3 3 42 1 5 8 7 8 年份 2 0 3 42 0 3 62 0 4 0 2 0 4 32 0 4 62 0 4 82 0 5 0 总数 1 3 7 5 3 5 41 3 6 6 9 4 3 1 3 4 8 0 3 81 3 2 9 4 4 61 3 0 6 4 9 31 2 8 9 7 3 11 2 7 2 6 3 8 o 一1 42 2 2 4 1 72 2 1 8 3 42 2 2 8 5 22 2 2 9 8 62 2 1 1 2 22 1 8 3 4 32 1 4 0 0 5 1 5 6 49 1 7 9 1 78 9 8 3 6 0 8 7 2 6 8 28 6 5 2 8 58 5 3 0 8 08 3 9 3 6 28 2 7 8 8 7 6 4 2 3 5 0 2 02 4 6 7 5 02 5 2 5 0 42 4 1 1 7 42 3 2 2 9 12 3 2 0 2 62 3 0 7 4 6 资料来源：周渭兵，未来五十年我国社会抚养比预测及其研究，统计研究 2 0 0 4 1 1 根据定义：少年抚养比= 1 4 岁及以下人口数1 5 6 4 岁人口数， 老年抚养比= 6 5 岁以上人口数1 5 6 4 岁人口数， 社会总抚养比= ( 1 4 岁及以下人口数+ 6 5 岁以上人口数) 1 5 6 4 岁人口数， 得出我国未来5 0 年少年抚养比、老年抚养比和总抚养比数据，如表 3 2 所示。从表3 2 可以看出：( 1 ) 少年抚养比从2 0 0 1 年的o 3 4 5 逐 渐下降到2 0 0 8 年的0 2 7 1 ，以后又逐年上升到2 0 2 0 年的o 2 8 2 ，之 后又逐年下降到2 0 3 3 年的o 2 4 l ，接着又继续上升至2 0 4 8 年的o 2 6 0 ， 以后又开始下降；( 2 ) 老年抚养比从2 0 0 1 年的0 1 1 8 逐年上升至2 0 3 1 年的o 2 9 0 ，期间虽然出现波动，但总的趋势是上升的，以后又逐年 呈下降趋势；( 3 ) 总抚养比从2 0 0 1 年的o 4 6 2 逐年下降至2 0 0 8 年的 0 3 9 l ，之后又逐年递增至2 0 4 0 年的0 5 4 5 ，以后逐年呈递减趋势， 从数据上分析，社会总抚养比相对稳定。但是，这并不能充分说明生 育率下降引起的人口老龄化不会严重冲击我国的养老保险制度。 1 4 养老保险制度的人口因素分析 表3 22 0 0 卜2 0 5 0 年全国社会抚养比变动 年份 2 0 0 12 0 0 32 0 0 52 0 0 72 0 0 82 0 1 02 0 1 2 少年抚养比 o 3 4 50 3 1 4 0 2 8 40 2 7 20 2 7 lo 2 7 50 2 8 5 老年抚养比 0 1 1 80 1 1 90 1 1 80 1 20 1 2o 1 2 3 0 1 2 9 总抚养比o 4 6 20 4 3 4 0 4 4 7o 3 9 20 3 9 lo 3 9 80 4 1 4 年份 2 0 1 42 0 1 72 0 2 02 0 2 32 0 2 62 0 2 92 0 3 1 少年抚养比 o 2 8 l0 2 8 20 2 8 20 2 7 80 2 6 4o 2 5 l0 2 4 4 老年抚养比 o 1 3 4o 1 4 80 1 6 9o 1 8 60 1 8 4o 2 1 10 2 2 9 总抚养比 0 4 1 50 4 30 4 5 10 4 6 40 4 4 90 4 6 20 4 7 3 年份2 0 3 42 0 3 62 0 4 0 2 0 4 3 2 0 4 62 0 4 82 0 5 0 少年抚养比 o 2 4 20 2 4 7o 2 5 50 2 5 80 2 5 9o 2 6o 2 5 8 老年抚养比0 2 5 60 2 7 50 2 8 90 2 7 9o 2 7 2o 2 7 60 2 7 9 总抚养比o 4 9 80 5 2 20 5 4 50 5 3 70 5 3 20 5 3 7o 5 3 6 资料来源：周渭兵，未来五十年我国社会抚养比预测及其研究，统计研究， 2 0 0 4 1 l 3 2 2 生育率与养老保险负担比 为了进一步研究生育率对养老保险的影响，在这里引入养老保险 负担比”的概念，考虑到劳动生产率提高的因素，有下式： 养老保险负龇= 毙x 鬻x 船圳o ( 3 1 ) 其中，p 。，p 。分别表示6 0 岁及以上和1 5 到5 9 岁的人口数，只4 。 表示6 0 岁及以上人口中曾经工作过人口的比例，剐。表示1 5 到5 9 岁人口的总平均劳动参与率，p r d 。和p 尺o ，则分别表示已经退休一 代和正在就业人口的劳动生产率。由于目前生育水平已接近生育政策 的要求，生育率将保持相对稳定，所以p 。p 。将不断上升，在劳 动生产率上升的情况下，p r 0 。尸 尺d 。 q ) 。因此， 提高工资提取率可以增加积累。但目前我国养老保险的工资提取率已 2 1 参考刘贵平著，养老保险的人【：_ _ i 学研究，中国人口出版社，1 9 9 9 ，p 8 0 中的“同批人在工 作时积累等于退休后消费”的积分方程。 1 8 养老保险制度的人口因素分析 经较高，在提高难度很大。在图3 一l ( b ) 中，b ( a ) 与b 1 ( a ) 所夹面积是 降低消费水平后减少的开支，利用这部分节省的开支来补偿平均预期 寿命延长后消费的增加，即b 1 ( a ) 与d d l 所夹的面积。但养老保险具 有“福利刚性”的特点，降低养老保险待遇是不可行的。在图( c ) 中， 退休年龄从r 提高到r l ，则图中所标注的与的面积和在大于等于 时，才能抵消因平均预期寿命延长而增加的支出。 表3 5 说明了全国城镇就业人口平均预期寿命增加l 岁时退休人 口增加的百分比。可以证明，x 岁时的平均余寿增加1 岁，则x 岁人 口未来预期生存人年数增加是原来平均余寿的倒数。” 毒!