（国际贸易学专业论文）网络环境下企业信用管理研究.pdf

摘要 随着内外环境激烈的变化和市场竞争的加剧，企业面临诸多不稳定的因 素，这些不稳定的因素导致企业信用风险的发生频率和危害程度与日剧增， 特别是以i n t e r n e t ，e x t r a n e t ，i n t r a n e t 为主的现代信息技术的发展，企业信用 表现出了更加复杂的两面性：风险和机遇。如何加强网络环境下的信用管理， 是一个非常值得重视和研究的课题。 信用管理是指企业对客户信用信息进行征集、识别、分析以及决策的过 程，以避免或减少信用风险带来的危害。信用管理的三大基本要素是信用征 集、信用评估以及信用决策，这三大基本要素构成了信用管理的三个主要流 程。而其中，信用评估又是重中之重，通过建立企业信用管理信息系统，随 时对企业客户的风险进行分析和跟踪，是现代企业风险防范的必要手段。 企业信用从大的方面来说主要来自于经营、管理和财务状况三个方面， 这三个方面的失误分别导致了信用风险的发生。由于风险的不确定，很难预 测，因此，客户信用评估便是企业信用管理的重点。本文在我国企业信用管 理现状分析的基础上，阐述了信用风险的表现和原因，探讨了网络环境下企 业如何利用已有的企业信息系统进行信用管理，对网络环境下的信用管理信 息系统进行了总体构建和详细设计，将信用管理信息系统纳入企业信息化系 统的一部分。在对现有企业组织机构的分析和改进的基础上，建议设立信用 管理部门，从而为信用管理提供组织基础和保证。在信用评估予系统的分析 中，研究了信用评估的指标，建立了企业信用评估的指标体系。 需要指出的是，本文中的信用系统并不是指完全意义上的计算机软件系 统，而是一套理论和方法体系的总称。本文以“基础理论研究一系统总体规 划一系统详细设计一系统实现的组织基础和关键方法研究”的技术路线，明 确地说明了企业开展信用管理工作的方法和程序。本文建立的企业信用管理 信息系统和信用评估指标体系具有普遍性，可以为一般的企业所借鉴。论文 的研究成果对现代企业建立信用管理机制具有现实意义。 关键词：网络，企业信用，企业信用管理信息系统，评估指标 a b s t r a c t w i t ht h ed r a s t i ct r a n s f o n n a t i o no fe n t e r p r i s ee n v i r o n m e n ta n da g g r a v a t i o no f m a r k e tc o m p e t i t i o n ，e n t e r p r i s ei nf a c eo fm a n yi n s t a b l ef a c t o r sw h i c hb r i n go h m o r ef r e q u e u ta n dp r o d u c te n t e r p r i s ec r e d i tr i s k i np a r t i c u l a r , w i t ht h e d e v e l o p m e n to fm o d e mi n f o r m a t i o nt e c h n o l o g ya si n t e m e t e x t r a n e t h n l t a n e t ， e n t e r p r i s ec r e d i ti sp a p e r i n gm o r ei n v o l v e dt w o s i d ep e c u l i a r i t y ：r i s ka n dc h a n c e h o wt os i r e n g t h e ne n t e r p r i s ec r e d i tr i s km a n a g e m e n to nt h en e ti sap r o b l e mt h a tj s w o r t ht a k i n gi n t oa c c o u n ta n d c a r r y i n go u t c r e d i tr i s km a n a g e m e n ti saw h o l ec o u l _ s ei n c l u d i n gs u p e r v i s e ，i d e n t i f i c a t i o n ， a n a l y s i s ，d e c i s i o u c r e d i tc o l l e c t ，c r e d i tr i s ke v a l u a t i o n ，c r e d i td e c i s i o na r et h r e e e l e m e n t so fc r e d i tm a n a g e m e n t a s o ，t h e ya r ct h r e e b a s i so fe r e d i tr i s k m a n a g e m e n t o ft h e m e r e d l tr i s ke v a l u a t i o ni st h em o s ti m p o r t a n t b ye s t a b l i s h i n g c r e d i tm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m e n t e r p r i s ec a ns u p e r v i s ea n da n a l y s i s c r e d i tr i s k ，a n dt h i si sn e c e s s a r yf o rm o d e r nc o m p a n i e st op f e s e r v et h e m s e i v e s e n t e r p r i s ec r e d i tr i s ka r em a i n l yc o m ef r o mt h r e ea s p e c t s ：o p e r a t i o n ， m a n a g e m e n t ，f i n a n c e b e c a u s er i s ku n c e r t a i n t ya n df o r e c a s t e dv e r yd i f f i c u l t l y , c r e d i tr i s ke v a l u a t i o ni sv e r yi m p o r t a n t b a s i so ne n t e r p r i s ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t c o n d i t i o no fo u rc o u n t r y , a l l a l y s i st h er e a s o n s ，d i s c u s sh o wt om a k eu s eo ft h e e n t e r p r i s ei n f o r m a t i o ns y s t e r nt om a n a g ec r e d i tr i s k ，d e s i g nc r e d i t r i s k m a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m ，u s ei t a sap a r to fm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o n s y s t e m i nt h ec u r r e n t ，s u g g e s tt h a te s t a b l i s h e st h eo r g a n i z a t i o no fc r e d i tr i s k m a n a g e m e n ta st h eg u a r a n t e e i ns u b s y s t e mo fc r e d i tr i s ke v a l u a t i o n ，s t u d i e dt h e e v a l u a t i o ni n d e x e s t a b f i s h e dt h ei n d e xo fe r e d i tr i s ke v a l u a t i o n w h a ts h o u l dt ob ep o i n to u ti st h a tc r e d i tr i s km a n a g e m e n ti n f o r m a t i o n s y s t e mi n t h i sa f i i c l ei sn o tac o m p l e t es o f t w a r e s y s t e m b u taf l o o r b o a r do fa s e r i e so fm e t h o da n dt h e o r y b yu s i n gt h et e c h n i c a lr o u t ea sb a s i ct h e o r y 哪e w h o l es y s t e md e s i g n i n g - - d e t a i l e dd a s i g n i n g - - s t u d y i n gt h eo r g a n i z a t i o n a lb a s i s a n dm e t h o dt h a tt h es y s t e m r e a l i z a t i o n ，t h i sa r t i c l eg i v e st h ed o t a i l e dm e t h o da n d p r o c e d u r eo fc r e d i tr i s km a n a g e m e n t t h es y s t e ma n dt h e n d e x e so fe n t e r p r i s e m a n a g e m e n tc r e d i tr i s ke v a l u a t i o n i sa v a i l a b l ef o rc o m m o ne n t e r p r i s e ，t h e o u t c o m eo ft h i s a r t i c l eh a sr e a l i s t i cm e a n i n gf o rm o d e mc o m p a n yt oe s t a b l i s h c r e d i tr i s km a n a g e m e n tm e c h a n i s m k e yw o r d s ：n e t w o r k ，e n t e r p r i s ec r e d i t ，e n t e r p r i s ec r e d i tm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o n s y s t e m ，e v a l u a t i o ni n d e x i i 此页若属实、请申请人及导师签名。 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果， 也不包含为获得武汉理工大学或其它教育机构的学位或证书而使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名：插碴 日期兰堕垒丝 关于论文使用授权的说明 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的攫定， 即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅跫傅鲤； 事校可以公布论文的全部内容，可以采用影印、缩印或其他复制 手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 研究生签名：鲴焦 导师签 注：请将此声明装订在论文的 期丛：生 武汉理互 学酸士学位论文 1 。1 研窕鬻蓑鼹纛义 第1 章绪论 企业作为经济中最重要的主体，既是信用风险的主要承受者、管理者也 是产生者，市场的信用表现为企业的信用。企业无论是在国际市场上，还是 狰崮内市场上，都面临着两方面蚋竞争压力：一方面。在买方潜蛹曲主的竞 争帮境中，爱姓潞了扩夫螽场销售份颟，繇颈囱客户提供有竞争勇的产品和 服努，其中旗龟褥髓崽静搐瑶结舞方式，主要是滁销。舅一方嚣，垒业也必 须时刻注意防范秘勰小交易风险，提高爨金周转和应收账欺回收牵t 降低管 理成本。许多套业陷入“不赊销筹笼，赊销找死”的两难境地。随着全球竞 争开鸽激烈，倍阁凤陵问题已经不可避免地成为企业抉燕时必颓考虑的因素， 越来越受到产业界、学术界、甚至敢府的重视。目前，在发选国家中，信用 管理被认为是象业麴生命，嚣我翟瞧娩褒信用管理上忍孚燕空鑫。掰络鲍开 救性、垒球鞋、蘸教率、蛰源高艘摇摩等蒋点，对传统商业信璃提出了更毫 的要求，在网络环境下，信息餐糖程时间和空闯范匿肉褥到了最太程度的疆 伸和扩展，网络为改变企业信用信息不对称，公开企业信用信息提供了外部 支撑环境，降低了获取信息资源的成本，为企业信用管理提供了技术支持。 同时网络也提供丁巍业激励，一个币刹予企业发展的企业不守信信息如果在 弼，卜公开并蔓延。搿盘企韭育- 隧寐远遗斑市场，网络攘襻企韭不守信翊麓 成本提高，有蹦予鲶柬企韭不讲愤用的行为。稠络与信弱鳇关系好比一把双 弼剑。 因此，企业如1 可在网络环境下谶行信用管理，降低风险就成为一个急待 解j 虫的课题。本立从企业角度山整，阻鬻户为研究对象，分析了盎h k 牲管理 信息系统，内部河络信息互运的基础上豹信用管理状况，提出建立企业信用 管理信息系统。 具体来说，企、盥信用管理的纛黑主黉体现为戳下凡方巍； 能褡穗强对蹙址信用作用的丁瓣，认识企、f k 信黯不是的箍害； 建立客户信用评估系统，能够为降低企、i k 信用风险提供理论依据i ：| _ | 方法， 武汉理 大学疆士学位论文 增强企螅问信用信息的透明度，瓣低交翁成本，为企业的燮易和信用管理 决策提供肖协值的信息和评估支持； 有利于建立企业信用的记录、髓蟹和约束机制： 为金融机构与企避闻的台作提燃臻信偿息方面射支持； 菇骧个图象被卺储用镰系的建立翱完善奠定良好髓辇瓢；。 对企业信用管理及信用评价方法蛉研究，币援有利于盎业酶发震，还有 利于整个社会信用肯4 度的形成，它不仅具有很强的理论意义，还其有很大的 实践价值。希塑本文的研究有助于推动国内企业重视并进行信用风险管理， 同时钱对我髫信瑚僻系建设具有一罐胸参毒价值和实际指母意义。 1 。2 国内外研巍现状 我们对信用风险管理的研究始于2 0 世纪8 0 年代后期，超步轼西方发达 国京娩了许多。滤母为止，幽内学术界关于企业信用凰陵管理研究方面的著 作已有十余本，棚芙学术论文也有酉多篇，但无论飙内容藏形式上着他们扫 丈悻雷霹，大多魁翻译、介绍嚣舟垒姚嫠藤风险管理理论。孰掩体上看，我 国豹企业信用风险管理理论研究尚鲶予起步阶段，许多瓣避遂宥待避一步掇 讨。 i 2 1 现有理论研究成果综述 瑰畜魏信用凰黪管理理淦壤暴犬致胃醴赍为两类：一是垒韭惯周矾险管 理模式，二懋宿耀腻随营理技术或霹浃。 l 企、韭信用风隐管理模式 在现有的企业信用风险管理模式中，比较具有代表性的悬“3 + 1 ”科学管 理栏式和惫稷储用管理模式。 “3 + 1 ”科学惯用管理模式由我瑚薯名盎业信黼管理弩家韩家平和蒲小雪 历经卡多年研究和实蔑后提出的。“3 + 1 ”科学信用管理摸式，裁是3 个信用 管理枫割的遮用靳1 个癌部信用组缆瓿构翡建立。这3 个视涮分剿是；蓠麓 信用管理阶段盼爨情调查和评估桃割，中期信用管理阶疆静债投保障枫制氍 搜后艄倌用管理的廊收账敞管理和回收机制。1 个组擐桃榴就是耍在出业内部 武观理+ r 学硕。量学位健变 建立一个堵用管理的部门。 垒程信用管理是囟家方圃际保理中心总裁澍勰教授提出的，所谓全程信 用管理，就是通过全面控制盘攮交易过程中的事前、事中、事后各个关键韭 务环节。达到控制躺= 户信用风陵，搬高成收账熬回收宰的目标。所谓零前控 皋i 裁是对客户实行姿情管理审l 度，事中控制裁是建立内部授熔隶l 度，事属控 制就是对应收帐款的科学管理。 “3 + t ”科学信用瓣建模式笺鐾与全程信用耪琏模式睡别不大，曼瓣思想 都疑从时间盼攀一维溅避行信用管理，馈乏动态住和灵活性，因此遮两种瑗 论在中国盎业信用管理实践中郝遇到了较大困难。 ( 2 金j 堑信翔风隧管理技术 企业信j = j 风险管理技术按照交易过程可以分为：客户耥案管理技术、客 户赞信溽忪爱信用决策技毒、斑牧涨款释壤技术、信用风险转移挝拳秘建期 账教追收技术。 。2 。2 理论磁宽中存在的一些阊蘸 蕊翦柬落，由于魏国企业信雳管理理论龋究逛多鞍娩，捧且没霄镯到榻 应的重视。因此，无论与国抖先进的水平相比，还是从我西企业在这方面的 实际需求出发，盘业翁矧管理理论的研究水平搁当滞后，述存在许多亟特解 决的阀题。这些阔蘧煞中体现为黻下三个方运： ( 1 ) 缺乏信息化的腮想。目前，许多专家、学者和其他相关研究人员相继 握出 盘1 2 信用鼹殓瞥理的理论、方法、竽袈，蠖斌等等。逡鉴理港和鼹点 的提出解决了企业信用风险的实用管理措施与模式，起到比较大的现实效用。 但有一点应s | 起我们羹视的是，上述的研究都没有从盎业内部的信息出发， 窭际土，盘照酶管理彳霸患系统( m i s ) 。企城资源计划( e r p ) ，客户关系管理( e 胤) 等一系列的信息系统中包含了一些客户的信用信息。笔者认为，企业信用风 险膂理是一个戈的幕莪，信用建险管理濑戆织，流程翱强鞯等掏戴了一个霄 机的媲体，我们可以通过企业内部网，外部网甄联网的互通互连、信用共 享建立企业僖掰管理傣惑系统。 ( 2 ) 严煎滞后于宴践。由于我国信用m 险管理冁论研究起步较晚，信用风 险管理理论还存在许多地方森待进一步探索，而社会的现实需求又簧求我们 3 武汉瑾工亢举颟士学位论文 加惰情用飙险管理理论研究的步橡。在目前选利情眦f ，如何建立符合我国 国情的社会惰用风陆管理体系，尤其是站在企业的角度，如何建立一套符合 广大企业现状的密户信用风险管理博蘸，成为亟待我们去攻关的课题。 ( 3 ) 可撩作性靛。鉴于以上提到的疆点，导致了礴究成纂分数、零乱，与 寓投脱节，驮焉洋馥了可撵俸健差。 1 3 本文思路疑框架 本文从鞣逡势拼a 手，在封我网盘渡佰用管理现状，形成艨嗣分析的墓 藿 | l 上，运用辩雾撩静断，垒韭选择鬻秀寄信静骧幽，指出喜效豹进行监管和 热大惩戒力瘦辘嘏走程度上制约企业船不守信行为。在嘲络环境下，盘监信 耀管理的基础是穗立企业信用信息系统，并提出客户信篇译估盼谮估指标， 为国内企业储用艇蹬瞥理提供了可行的思路和方法， 奉文技术路线就是沿着提 “问题，分析问题，解献向藤的鼯线，垭过资 料收集，整理，在定性研究的基础上，设计了企业馈用管理信息系统。 本文鲢框架维橱为： 第1 章，镶论韶努。阐述室章耐巍熬鹜景爱意义、幽魂， 磷巍瑶竣、本 业晌研究恿路及剁新点。 第2 章，我国企业信用风险管理现状分析。介绍了信用管理豹相关概念， 企业信用管理的现状及原因，分柝了【嘲络环境下盘业信用管理的必要性。 第3 章，运用博弈论分析了盎_ 选择是否守信的原因，表明政府、行业 协会、法律等霄魏翁监警和惩戒攒撼糍飙键丈张鹰主涮鲶盘缝魏季守信幸亍为。 第4 章，对溺绻环境下企业借用管理信息系统进行了总体构建。 第5 章，对网络环境下企业信用管理信息系绩详细设计。 1 4 本文的创新点 与其它涉及催用姆题魏文章鞠蹴，本文主要绒企监信用管理信息系统的 樽建方蟊研究企舭麴侮运焉信息纯躺手段+ 加强髂龋管疆，降低1 萋弼赋殓， 其它耨内容主要袭现在： 对企业的信用行为进行了博弈舟析，指出在第三方干预下，盎业信用行为 武汉理工人学硕士学位论文 能够得到比较好的约束。 对网络环境下企业信用管理信息系统进行了总体构建，企业信用管理信息 系统分为信用征集，信用评估、信用决策三个子系统，重点研究了信用评 估的指标，并提出参考指标。 武汉理工大学硕士学位论文 第2 章我国企业信用管理状况分析 2 1 企业信用管理的相关概念 2 1 1 信用 从广义上讲，信用是在社会成员之间，为了某种经济生活需要的目的， 建立在互相信任、诚实守信基础上的对对方资金、产品、服务能力的信任。 从狭义上讲，信用是指借款方的还款意愿和还款能力。 在经济活动中，企业守信用，必须具备两个条件，一是有能力( c a p a h i l i t y ) 兑现承诺，这里的能力主要指经济和技术能力；另一个就是诚实( h o n e s t y ) ， 这不仅是一个道德范畴的要求，也是和制度约束密切相关的。 信用关系具有下述性质：时间差与不对称性。行动和兑现较之诺言和 约定是置后的，言与行、承诺与兑现之间存在着时间差，信任者与被信任者 之间存在着“信息不对称”，在信息经济学中，信用的需求正是来源于信息的 不对称性，而信誉就是指掌握信息的一方不欺骗对方的承诺；不确定性。 如果具备了确定性，就不存在风险和应对风险的这特定方式，也就不存在 信任问题；缺乏足够的客观根据，信任属于主观的倾向和愿望。实质上， 影响信用的因素可以靠合理的希度和先进的技术手段来解决。 2 1 2 企业信用 ( 1 ) 定义 企业信用主要涉及到企业与消费者之间( 产品质量、服务等，主要是商业 信誉) 、企业与企业之间( 主要涉及赊销、产品质量、供货时间等，即般的 商业信用和信誉) 、企业与银行之问( 主要包括资金信用、企业的偿债能力) 、 企业与政府之间( 主要包括依法纳税、用工、经营等，主要涉及企业的商业信 用和信誉及遵法、守法问题) 。因此，概括起来，企业信用是以企业为中心的 武埋理一，太学硕士学位惶文 信用话动它包括三个方面的内容： 一是资金结用、二是商业信用、三是商 q k 信誉。 ( 2 ) 企业信用的特点 信用生产的成本高。企业的信罔体现在方方面面，调查一个企业的信用需 要夫最的蠢盎，所殴鹞融肇信用管理的辩弦瘟考虑信用的生产戒零。出于 我国信用中介机构提供的倍用服务标准不一还存在着真实性和准确性的 蠲题，所戳对于一定规模的盘业，程齄井界鼹收蓿鹰馈毖鲢同对，瘦在客 户关系管理的基础上，建立慕于销售的客户信用管理。 信j ! | 建立的岗期长。信用的积累水是一蹴而就的事情，它需要一个很长的 髑期。在夔匿等 正德国家，企业信用韬录的蕊繁经历了凡十年驰糖阿，在 我国，信用产品的质量和数赫都相当有限。不同的信息分割在不同的部门， 菇辜霸僳眷都存在着毯藤。信掰报臆鹈，破姆攀努建立娣稷难r 个辱守 信的叠北就有可能毁掉一个地区的企业信用，而要想再僦复，需要花上成 倍酌对闼。 倍用的辨部往。每令企监都魁信用袍垒产者、消赞者，当信用市场形成后， 不仅仅是单个的企业受盏，对于所有企业来说其受益性都是相同的。而在 箕卦豁馕串，负褴影响力避大。翔聚个叠监被控露傍厢军好，郡幺盘韭 的销售鬣和客户都套受到影响。食业信誉受到质疑。 2 ，1 。3 企壤倍甩风降 本文中辨箨劐静信用风陵褥攒鄂堕巍予垒监象取髂壤销售致蕞孺带来麴 风险。信用风险是指叠业的客户到期不雅付款，或者到期没有能力付款丽给 企熊带来的鞭斓损失。信用风陵也鞠班解释为：在信用关系规定的交易过程 巾，交易曲一身不能腥行给付熊诺而给掰一方造成的损失。 信用风险大致可姒分为两类：一类是经营r 凰险，是由客户缺乏偿还慷务 的能力0 i 起魏；另一浆是遥撼风险，是幽客户竣商偿还镄务靛意愿 起的。 为了防范和控制这两旋风险，企h k 需要建立一十完整的信用风险管理系统。 献企鼗信弼管理熊发看，信粥最陵瑶班被舒藏霹控蕊黢离不可控风险。 可控风险指的是企、通过信j 1 管理水平的提高就可阻i 咩低的风险，对于遗种 蕊陂的控制，企业可以采取的主要措施鼹宪善其信用管理翰能，铡如严耪地 武汉理j 大学硕十学位论文 执行账龄分析和标准的账款催收程序。对于像国家风险那样的不可控风险， 企业信用管理部门的主要任务是识别风险，以规避为主。如客户破产这样的 风险，可以通过信用管理手段筛选出合格的客户，将来自客户的风险降低到 可以接受的水平。产生风险的原因又分内因 n # l - 因，可以被概括成为三个基 本因素，即市场环境因素、企业信用管理因素和客户因素，其中企业信用管 理因素是企业自身可以控制的因素。高素质的企业信用管理，可以帮助企业 防范来自客户的风险。 2 1 4 企业信用管理 ( 1 ) 定义 企业信用管理是指企业通过制订信用管理政策，指导和协调内部各部门 的业务活动，对企业客户信用风险进行识别、分析和评估，以保障应收账款 安全及时回收管理，有效的控制风险和用最经济合理的方法综合处理风险， 使风险降低到最小程度。简单的说，企业信用管理就是企业对客户进行科学 安排以控制信用风险豹过程。 网络环境下企业信用管理的本质是客户信息管理。从信用管理的几个环 节看，企业客户信用数据库的建立，客户信用信息的取得( 征信) 、信用的分 析与评估以及事后的交易企业信用级别或信用状态的发布和披露，终归都是 信息管理问题。从根本上讲，企业的信用管理就是改善信用双方之间的信息 对称度，所以可靠的信息是信用管理的首要前提。 ( 2 ) 企业信用管理的特点 信用管理隶属于战略管理的范畴。企业信用管理关系到整个企业未来 发展状况，企业客户的信用信息在网络上一传播，对企业的会产生非常大的 影响，甚至会关乎到企业的成功与失败，是企业赢得竞争优势的关键，有必 要将其上升到战略管理的范畴，在企业宏观发展和微观操作方面进行统一的 规划与实现。 信用管理是一种基于不对称信息的不确定管理。企业与客户之间存在 着信息不对称，企业的所有决策都需要在信息不完全的情况下做出，既涉及 到授信前的道德风险，又涉及到授信后的逆向选择，因此是一种不确定管理。 对于这种管理不仅存在一定的科学性，某种程度上还存在一定的艺术性。 武慢理上走学砸” 学位诸立 信用管理是一种风险营理。企业实质上就楚耍找到趣大利益和最小风 险的平衡点，惩确有效的信用管理方式魑够为企业带来巨大豹利润或鼹低的 风躲。 侍用管理是一种集成臂理，如l k 信用管理涉段企业内部的管理，= i = 业 ， 掷客户的管理还涉及到总体豹牧会环蟪。在企照内部涉及爨销售部门、财 务部门、法律部f j 等赛部门之间的协凋，企业外部既涉及刘客户化战略叉涉 及到客户赞信评估，社会信用环境就更加复杂，涉及羽法律、道德 仑理等多 方面弱素。因此，不可能由一种管理方涟稻策略来实现，巍然是一种集袋化 的管理。 2 2 我国企业信用管理现状 ( i ) 企业经营管理目标发生偏离 我因企北一向封辖用管理的重要性认识不足，许多盘业追于市场竞争豹 援力，“重销售，轻信躅”，在蒸发展上单纯追求镑镥渡绩的增长，值其背后 的财务状况却常常不乐观，甚至出现经营危机。在业务经营中，企业简单地 蘩趣戳销售受导商的爨萤管理援式，铡翔“销售黎包涮”捌“销鬯买断铡” 等忽视了应收账款上升、销售费用上升、负债增加、呆账坏账增加等问题， 偏嬲了剥镧这个最终目挺。实酥上，受批经营管理的虱标楚要在业绩增长和 风陵控制遮两个目标之问寻求协调和一魏，保证璜终利润邋根本再际的窦 现。 ( 2 ) 信息奉对称一柱套信角信惑齐放疆度 霭 我国叠她信用信息分散在王商、财政、税务、技术监督、公安、海关、 劳动和社会保障、法院、扑经贸委、统计、审计、谨券簸管、保险监管等致 府部门，开放程度低，垄断严煎，收集嗣难，共享性羞。雅以全面准确韵厦 映企业信用，加上涉及刘商业秘密等法搏阀题，形成了一个个“信息孤岛”。 这释分散性分布严重彩响了盎渡信磺管瑶，社会资源被极大瀑赞。 ( 3 ) 信用产晶缺乏标准 信用产鑫标准包撬嚣个商蕊：一是臻穰信息建设的标准。这个褥准的翻 定是为了保证不同部门、不同地方的信用信息悻累老问的互连互通。翻前政 府备部门豹僖蚜信息系统各自为竣，各个地方政麻建设的偿嗣信患系统也是 武沮理1 大学硕士学位论文 甓自己的判断，导致重复建设，信息整音成率高，二难关于信用信息表选方 式的标准，嗣前民营的、政府的、外资的衽信盘业提供的信用信息的袭过方 式干差万别，信用报告等级不丽。民一簿缀指标、内容、详器程度不同，质 量嗣价格也参蓑不齐，使用者秃所适从，难蛆判断信用产品之阳j 的优劣，增 加了分析成本，造成资源浪费。 ( 4 ) 信用产品陈旧 信闫产鼎翟新快，时效性强，盘于玻麝务都门幽于管理职能的不阏，收 集掌握的企媲佰崽在数量、类别、结构、栎准上存在报太的嫠异，备部门企 业数据库韵攫模大小不一，信息分割，难以交授共攀+ 导致黧实性，有效性、 一致瞧差，霆炭劳动，谩询不馒，数据准雅率饿，经月份值甄。自2 0 0 0 年5 月中国第一个信用管理专业障站一“信用中国”以来，各地南础续出现了“信 蹋 蜒熹”的企业信用德患查诲嘲蛄，但过些翘站翅霄输天，没有辕氆结累， 有名无实。 2 。3 企业不巍信穗管理袄凝澎成豹源因 ( 1 ) 社会信阕体系尚隶建立，兹努公开瀚束成熟 虽然诚实守信是几千年传统文化的主流，是倍受推崇静美德。慨是，由 于我国近代市场羟济发商；i i i 充分，始用经漭发育较晚，市场精蹦交易举发返， 建匿蔼叉长期鲣在计鲥经济体翻之下，真芷的社会偿雳关系 分溃薄。落此， 企业普遍缺乏现代市墒经济条件下的信用意识和信用道德观念。为了一时的 利润翻剩蘸，不督 售耀。期上拣套茌壤管理体系币竞善，电子政务建设还管 留在政务信息分散发布的基础上，尚未建立统一的政府公熬信用信息平台， 楣囊的法律法规靼失信惩罚e 截布犍垒，信用信息市埚静尚朱形成，学象信 用虢炎行为撼行，不讲信用的企业仍然生存发展。社会e 没有树宦隧讲信用 为絷、不讲储用为耻的信用道德评榆和约柬机制。 ( 2 ) 盘业忽略信用管理，无法判断客户薅用鼗搋 企业领导不重视客户的信息管理，往思想观念上认为信用管理开w 支不必 要，忽撬信嗣警理1 释， ：l 至予霹客户的些重簧信息未了瓣戴翻麴做出交 易捷策。止渡在接触新客户时，没有蚤料积景，所能获得的客户信息瞧很有 限，往往为了完成销售量导致判断上豹失误，遣择了信用鞍差的客户。有些 武汉理工夫学碗士学担论文 盎业片面追求定单的数壁，忽视籁后艰难的赡款回收工作，无视她陵的存在。 个别垒监篮已相步认识到客户傣息管理蚋焦要憔s 瞧往往把注意力熊串到一 些小客户土，敞桧对知襄大客户瓣蒋息殴撰，谖鸯走客户不会落到无力管还 债务的境地，键事实上许多企鼗都有过大客户违约导致坏账、造成臣走损失 自惨藕经衢。 ( 3 ) 企业缺乏信用管理制度，部门之间缺乏沟通 嗣尊，我强静太多数垒监澄毒毁立专门的格潮辫理豹部订、枫棒戴太蜀t 缺乏信用管理制度，髭法辩客产的系科搐意避行垒方彼略分辑，缺乏对客 户信用的监控，阱至蒜部门工作榴互脱节，无法确定客户的信用等级，也就 无法采用褶痤静滢弼政策，因授镶不警霉致台翁带麓履行，遮藏大大建影响 了盎避营运赞盎的流动性，造成 三i 后鲍贷款拖欠。商且应救账教豹簿理基本 上怒穗镇当帮淞鹫势辩两牛帮门黎担。然瑟，邃两个部门幽芋管理薅檬、觋 能、利益和对市场菔成上的差异。都水可能较好地承担起企业信用管理和应 收激欺的职能。在实践中。遮两个部门常常出现瓣责分工不清、捆夏扯皮、 靛攀低下，豢麓蹬骢鬻璎真空嚣狰静闯蘼。 ( ) 信罐管理青法和技术落后 。 在1 3 靛销售监务管理和财势镑理上，我国大雾数叠业遥瀣骞糖好地掌握 或遮用现代先进的信用管理技术和方法。比如缺麓客户瓷信方面的资料；对 客户抟信爝蕊照缺少鬻镄秘臻溺，交易牵往往遐凳主瓣剽蕺捧凌襞，缺少氍 学岭决簧依据 在镑磐鲎务管蠼中缺少髅用额度衽瓤；在账数瞄牧上缺少专 业他的方法。例如，眷的企业帮纯周销甾提成的露 击激励业务八斑拉到大蹙 霸单，而爵寄希望于一些蛱少专监揎艇前人曼爱收薅，臻浆蔗应竣鼗教詹离 不下，累积越来越雾，聚坏酝毙侧淫步糟勰： ( 信孺孛费黢务围嘉场纯穰壤键谯 目前我国仍尾非 正惰国家，社会信用中介服务行业靛碰滞情。最然也有 一蹙弹企业褪供僖用簸务麴市场蒜 窜扭掏( 热征偿公司、瓷信评缓机构、捂 焉调蠢辊耩等) 稻信掰产品，黼翔僖镶褥套擐尝、资信谬缀报告等，健不枝 市蛹瓣模报小，经营努鳇，丽艇行般整偻水平甭离，市场蠹争基摩她于无序 状溶，没存建立起一套宠整丽科擘昀债崩调壹和评黏体系，导致了金监鲍焙 用状况得不到科学、台理地评估，市场不能发挥对信用状况的奖惩作用，企 盘也秧乏热攘蒋掰蛰卷魏动力。 武汉理上大学硕士学位论文 2 4 网络环境下企业信用管理的必要性 ( 1 ) 发展新的商业模式必须加强企业信用管理 互联网全球性和开放性，为企业开辟了新的销售渠道，产生了电子商务 等新的商业模式。然而互不见面的网上贸易加剧了企业信息不对称，它为企 业带来机会的同时，也带来了信用危机。信用缺失严重制约了企业电子商务 的发展。企业信用风险的防范和控制能力更加薄弱，难以确定交易对象及其 信用状况，发展新的商业模式需要良好的企业信用管理作为前提。 ( 2 ) 新的企业运作模式必须加强企业信用管理 互联网突破了企业与企业的界限，一个个动态的企业联盟“虚拟企业” 相继出现，企业与企业的竞争由你死我活变成了合作双赢，在激烈的市场竞 争和稍纵即失的市场机会下，“一荣俱荣，一损俱损”的动态合作关系要求企 业需要在第一时间内找到可靠的合作伙伴( 包括供应商、代理商、经销商等) ， 但是怎样找，找到的企业信用如何，如何建立长期的信任关系却成为企业的 一个难题。 ( 3 ) 互联网的相关技术改变了企业信用管理方式 社会学家吉登斯认为在信任结构里面存在着两大类，一个是人格信任， 一个是系统信任。互联网的出现，导致时间和空间分离程度大大加剧，使得 依赖于网络技术的系统信任机制变得愈来愈重要，信用问题变成信息问题。 经验表明，随着现代通讯技术和网络技术的迅速发展，美国企业信用市场发 生了翻天覆地的变化。在计算机技术支持下，国外大公司普遍实现网络化和 信息化的信用管理系统操作。如美洲银行拥有一个运行相当良好的全球定位 信息系统( p i m s ) ，可以在全球实时收集、汇总授信信息，以任一个或多个检 索项汇总授信承诺金额和余额。正是先进的网络信息技术手段改变了企业信 用管理方式，决定了美国信用市场在全球信用市场竞争中的领先地位。“信用 中国”网站总经理周晋峰认为“信用体系的核心就是网络平台”。一个信息公 开，标准统一，能与企业信用信息管理系统实现数据交互的网络平台，能大 大加强企业信用市场的透明度，改变企业信用市场上的信息不对称，降低获 取信息资源的成本。 武艇理1 ： 学碗十学位诒立 第3 章企照信用行势镌博弈分耩 在经济活动中，变藉可善作是一种博雾。变鬟双方根耀褥益的多多来决 定采取守信或是失信，企业韵经济活动是根据利益最大化原则对不同的策略 避行选撵豹结浆。 3 1 企业幂守信的原因一一次博弈 假设在交易的活动中，所有的局中人县有完全的理性，也具有完全信息 ( 微求信崽囊蜜) ，蔚串a 同时擞逝决燕，也了解糕方的蝮盏，社会串霄大量 的成员随机进行博弈，但每次博彝都是独立的，不同韵交翁对象只相遇次。 把这种博弊视为宝垒愤患静态游宾。局中人在进嚣交易活础对都告嫒临以下 凡种情醒：翁己守信丽箕值交翳者也守借；自鑫守信而萁镳：交易者不守信； 自己不守信嘲其他交翳者守播；自己不守信丽其他交易者也a ；守信。整个经 济滔秘中戒费盼守营憾提就构成丁柱尝辩信用蓼境，交易一寿可根据丁辩到 的社会信用状况来推测其他交易者是否书信。从“经济人”的角度来讲，每 个交易者在交箍中都希望达舞第三静组合，这样健就可班最大限度蟪获得个 利益。 假设在企她的经济活动中，如果双方都守信，月$ 么他们的收盏备为飙如 架只有1 玄守信，那么守信穷静收益为。n ，不守德一方鹣收益为2 n ，如 果敢方都不守信，那么交易王法完成，刚双方的收益都为0 。这样就得到了袭 1 瓣一次瓣奔收蕊矩黪， 表3 1 酣段博霹收益分析 i 交翁b 方 守信不守信 l 交禺a 方 守信 n ，nn 勰 不守信 2 n 一h 0 ，0 武汉理工大学硕十学位论文 在这个收益矩阵中，明显使双方都达到最优均衡是双方都守信，这样总 的收益为2 n 。但由于双方具有完全的理性且同时做出决策，他们一方面要使 自己的收益最大化，另一方面对交易对象不信任，促使他们做出了不守信的 选择，那么双方都没有收益，这一博弈的惟一纯策略纳什均衡是( 0 ，0 ) 。实 际上，在一次性博弈中，无论交易的其他成员如何选择，对自己来讲，最优 的选择都是不守信，因为博弈是一次性的，交易的其他成员没有机会对不守 信的行为进行惩罚，如果交易的其他成员是守信的，那么不守信的一方收益 是2 n 。如果交易的其他成员是不守信的，那么收益均为o ，都比自己守信而其 他一方不守信的损失要少。同样对交易的其他成员来说最佳的选择也是不守 信。因此，一次性博弈中交易的双方都会选择不守信，使交易无法完成，交 易双方都陷入了“囚徒的困境”。 在网络环境下，越来越多的企业试图通过互联网寻找商机，由于交易的 任何一方都无法回避交易主体难以确认、资信程度难以保证、欺诈行为难以 防范以及交易物晶质量难以确保等一系列问题，从而增大了市场交易的不确 定性，这不仅增加了交易的难度，也加大了交易的一次性可能性。在这种情 况下，对于市场交易者来说，是否选择守信，完全取决于守信带来的收益大 小，如果失信给市场交易人带来的收益大于其守信带来的收益，则市场交易 人就会选择失信。企业选择不信任和欺骗完全是市场交易人的理性选择。因 此，在一次性博弈情况下，交易人依据自身行为的收益最大化原则，选择不 信任和选择欺骗完全是市场交易人理性的选择。 3 2 企业守信的原因一重复博弈或有限次博弈 但在网络环境中，如果企业失信行为广泛传播，同时社会具备健全的惩 罚机制，企业往往会选择守信，因为企业如果从长远的目标考虑，交易往往 并不是一次性的，而是重复进行的。博弈策略的选择依据还是收益的大小， 但重复博弈与一次性博弈不同的是，博弈的每个阶段都有收益，而且博弈的 每个阶段都有时间差，那么，重复博弈的总收益就不是每次博弈得益的简单 相加。下面就重复搏弈中的信用进行分析： 在重复博弈的情况下，假设一次性博弈结束后，交易双方预计有p 的可 能存在下一次交易，且每次博弈的结构与表3l 相同，局中人采用”触发战略”， 1 4 武投理：r 大学碗士学位浩立 即。交翕一方首先选择佑侄i 如果燮易的另一方选掸僦实守信，则交茹 一方在下一阶段博弈巾即选操信任：如果在某个阶段博襄一方选择欺骗， & 4 交荔的菇一方格永远选择不信任。在遮静情况下，姆岽p 足够走，含雩# 的 博彝将会出现。因为在此情况下，如果交易。方选择欺骗，本次峦羁的收益 为2 n ，由子舅一方将永远选择不信任，所以螽辩麴敬益为0 ，故其总收益为 2 如果选择守信，其奉期的收髓为n ，- f 期收益为n 的概率为p ，f 下鞘收 蔬为n 的概率为p 2 交翁一方总的期望收益为e = n + n p 州n p 2 十m 扩+ - - n ( i - - p ) ， 匿此，只要n ( 1 - - p ) 2 n ，郡p 0 5 ，交弱者瓣最慌选择为守信。由此可 得，只要室易继续的可能性盟够丈。当燮昌者选择“舳艘战略”时，资易人 为了实现蜜身牧蘸最太他的匿标，藏会选择守焙、诚实，合作鲍搏豢就出现 了。这就是薰复博弈创造的信用机制。 艇摇数上熟结论，轻表3 一l 瞧益矩阵受倒，假宠在交爨巾其他溅曼守信 的情况下，如果交易者本身选择守信，那么在率期得到的牧蓣先n ，在p 的概 率下，下敬交翁可褥到韵收益为n 在第三十交易中可得到的收盐为n 矿，交 易搁此进行下尝，交易学在信用博葬中的总期望收益为n 埔舻嗲州一= n ( i - - p ) 。如果选掸不守倍，则在本期可得到的收益为2 但交易中的其他成员 裁会选择“触发唆略”，邦一改懿誉诚待姆l 起一袭襄鹅照髻霹，使德令蜃的收 益为0 ，所以不守信的总收益就只有2 n 。守信的长远收蔬抵挡了欺骗带来的 改性收益鲍诱惑，这样就馊人 f 1 走出了“因徒癌q 豳境”，建立起台作的信用 机期。噬上瓣公式说明a 们在交易过程中是否守僚鞭决于再次进行蹙彝的概 率，再次交易的概率越太，剐守信韵可能性也越太。 重复博雾解释f 一艘经济活韵，籍剿是传统牲台中经济灞动鹃蟾露桃剜。 在传统社会的经济活动中，交易的对象犬多数是确定和比鞍熟悉的，人情式 的交携是传绫社会的囊婴交易模式。在栩对封闭静社台里，信惑犄传递是及 时有效的，因此是一种完全情息博彝。而且在博弈的过程中，取方再次相遥 的概率也相对鞍高，那么在交易活动中一次不奇信的行为必然在下一次交易 幸橼到处罚，不守依肴的僖息穗尝传给社套其他戚黄，其镳成员将会选撵不 与失信者进行交易来减少自己的风险，谴就在客观土处罚了失信者，其结果 是失信者蒋擐失来来黪有豹收豢。因诧，守信就或为最优选泽。但在礴络环 境中，侍境社会经济中起很太作用的信用约束机制许多失去了作用。在线交 易藏围的广泛性、非弱对面豹泠浚，信息黪非对称性根可撬熳双方再次进行 武救理l 。大学硕士学位论文 变易的概率丈夫降低，一次性或有疆改信用障奔的桃率增丈，变鹦过程中信 用缺失的情况就越来越严重。 3 第三方千预情况下的博弈分析 醴上讨论的是在一个没宵磐界干预情况卜- 的交翳震方行为的选择模型， 交易八依据自身的收j ；刍_ 最大化原则来选择守信或失信，是通过市场产生一种 自艇酌信用毫 i 剿。在舞第三方( 这里主要指瑷衡、霉亍监捺会、法律簸鹜等部 门) 干预的情况下，对交翁中失信行为进行严厨的l 她罚，增加失信潘的违约 戒露。这对，交易者麟会稷蓝管力度稂惩罚翡严重程度磊麴虚匏改变萁行爻 的遗择模式。 下面构造了存在第三方干预情况下撩爝搏彝的模裂，以对交易中失傣行 为的多 因环境进行分柝。假设交赫飘方都守信的收益为a ；一方守信丽另一方 不守信，剐守信一方的损失为b ，币守信一方的收益为c ，被监管方发现惩罚 静概率为0 ，惩锶静掇失为，掰戳不守信的收益舞c eo ；双方酃不守荣 则! 蹙勃无法完成，双方的收益均为0 。其中c a ，p 为炎易“方守信的概率。 表3 2 存在监督机制韵博弈模跫 j 交嚣b 方 邻信( p )不守信( 1