财务票据检查整改报告.doc

财务票据检查整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。 一、及时补全原始凭证 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。 二、建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。 三、今后财务工作 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。 关于开展财政票据管理和使用情况专项检查的报告中国地质调查局 根据中国地质调查局办公室转发国土资源部办公厅关于开展财政票据管理和使用情况 专项检查的通知（中地调办发xx17号）文件要求，中心领导高度重视，组织单位有关 人员认真学习财政票据管理相关政策规定，对本单位财政票据管理情况进行了清理自查，现 将我中心自查情况汇报如下： （一）单位领购和使用财政票据所执行的文件依据是否合法有效，是否存在自理非税收入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象。 （二）时都严格执行财政票据管理制度 1.是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度，设置了票据管理台账； 2.财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开金额与实际收取金额是否一致； 3.是都存在财政票据相互船用或混用行为； 4.是都存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财政票据行为； 5.对使用完毕的财政票据，时都按顺序票据存根，并按规定妥善保管； 6.是都存在丢失损毁票据行为，如有丢失，是否及时申明作废，并向财政部财政票据监管机构备案。 （三）是都存在用财政票据收取经营服务性收费行为。 （四）收取的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入是都按规定及时足额上缴国库或财政专户，行政单位资产出租出借收入、行政事业单位资产处置收入是否及时上缴财政专户，实行“收 支两条线”管理。 （五）是否存在违反非税收入管理和财政票据管理规定的其他行为。篇二：财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活 动的通知（深证局发xx109号，以下简称“通知”）的要求，xxx公司（以下简称 “公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了欣旺达电子股份 有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告（以下简称“自查报告”）。xx年8月，公司开始对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落 实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情况、自查发现的问题及整改情况报告如下： 一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤 地进行，具体开展情况如下：1、xx年6月25日，根据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组， 并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、xx年6月26日8月15日，财务中心 和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及 自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间， 对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相 关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。3、xx年8月16日20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公 司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、xx年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。 二、自查问题的整改情况 根据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了认真整改，包括财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容： （一）财务人员和机构设置基本情况 1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书 面制度。 整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定 关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公 司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不 得在公司会计机构中担任出纳工作。 （二）会计核算基础工作规范性情况 1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改情况：加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单，会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手续。 （三）资金管理和控制情况 1、未对支票购买、注销进行记录。整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注销进行了登记记录。 （四）财务管理制度建设和执行情况 1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。整改情况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。 2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、 审批程序。 整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批 程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。 三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认 真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继 续健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管 理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定 坚实的基础。 xxx公司 董事会 xx年9月9日篇三：财政检查工作报告财政检查工作报告县财政检查工作领导小组： 根据沿纪通【xx】23号文件安排，第二检查组于xx年8月23日-9月9日分别对 县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学 和一完小共8个单位在厉行节约工作落实情况、强农慧农项目实施及资金运行情况、“小金库” 治理情况方面采取听单位领导汇报，查看财政补助资金使用明细账簿和票据凭证的方式进行 了监督检查，现将检查情况汇报如下：县林业局： 一、厉行节约方面的检查情况。xx年公用事业性支出：办公费97827.00元；印刷费11437.00元；水电费3459.00元； 邮电费60019.16元；交通费：14180.00元；差旅费41660.40元；培训费7044.00元；招待 费497851.00元；福利费228676.00元；专项工作经费50229.00元：其他43464.00元。全 年累计支出1055846.56元。 xx年元-7月公用事业性支出：办公费47869.35元；邮电费33712.00元；交通费：54769.84元；差旅费17205.00元；会议费597.00 元；培训费8430.00元；招待费533587.00元；其他55350.00元。元-7月累计支出751520.19 元。 同期比较，xx年元-7月比xx年元-7月公用事业性支出增长135610.19元。主 要原因是涉农项目实施工作量大，工作费用增加；上级检查工作频繁，各级审计等监督检查 机关多次审计，接待费大幅度增长。 二、涉农项目实施及资金运行情况。林业局实施的涉农项目有2个，即巩固腿耕还林成果和天保工程。xx-xx年两个涉 农项目累计到位资金3741.7万元，累计拨付资金2713.59万元，尚有1028.11万元项目资金 没有拨付的原因是工程由多部门实施，工程进度缓慢，工程未完工，没有结算；xx年两个 涉农项目累计到位资金489.49万元，累计拨付资金233.6万元，尚有255.89万元项目资金 正在组织兑现17个乡镇的退耕还林户。xx年11月30日14号凭证拨入的1189900.00生 态补偿资金，年终结转专项结余，xx年3月31日47号凭证拨入工作经费60000.00未列 支。县审计局xx年在对县林业局退耕还林资金审计发现挤占退耕还林工程专项资金 15952.00元，县林业局已将15952.00元退耕还林专款归还到退耕还林专户，但还未兑现到 退耕还林户，检查组要求立即整改，并将整改情况书面报告检查组。 三、“小金库”检查情况。检查组对林业局育林基金、罚没性项目收入和支出账务进行了认真核查，育林基金、罚 没性项目收入均使用财政事业性收费票据和罚没收据，其资金全额上缴财政，没有发现“小 金库”的存在。 规划建设局： 一、厉行节约方面的检查情况。xx年公用事业性支出：办公费85773.30元；水电费11045.00元；邮电费19768.00 元；会议费：109078.00元；差旅费77741.50元；招待费704665.00元；交通费19768.00 元。全年累计支出723717.04元。xx年元-6月公用事业性支出：办公费50769.20元；水电费8752.00元；邮电费 6021.00元；会议费：6116.00元；差旅费30524.00元；招待费645460.00元；交通费41848.00元。元-6月累计支出789490.00元。同期比较，xx年元-6月比xx年元-6月公用事业性支出增长427631.50元。主 要原因是业务量增大，特别是乌江山峡风景名胜区申报为国家级风景名胜区，垃圾填埋工程、 污水处理工程的实施，增加了大量的工作经费。 二、涉农项目实施及资金运行情况。规划建设局实施的涉农项目主要是农村危房改造。xx年共实施2542户，分两期实施。 第期实施875户，第二期实施1252户。第一期改造资金1010万元和第二期改造资金508.50 万元及时拨付到有危房改造任务的乡镇。xx年第一批改造任务1023户，共需补助资金1820 万元，中央和省级补助资金到位571.15万元，地级补助资金未到位，县级补助资金到位305.93 万元，到位的839.42万元基本拨付到了19个任务乡镇，尚有板场、思渠两个乡镇共38.38 万元未拨（其中板场21.32万元），规划建设局拟将这两个乡镇共38.38万元危房改造资金返 还县财政。 三、“小金库”检查情况。检查组对规划建设局xx年以来预算外收入和支出账务及凭证、票据进行了认真核对， 收支入帐登记清楚，经济往来明晰，严格执行“收支”两条线，没有发现“小金库”的存在。县国土资源局： 一、厉行节约方面的检查情况。xx年公用事业性支出：办公费98836.80元；印刷费69903.50元；水电费24738.00 元；邮电费86130.00元；交通费：640006.38元（其中燃料费111700.00元，维修费319906.00， 保险费56556.32，其他151843.50元）；差旅费540741.70元；培训费20562.00元；招待费 335301.00元；会议费48138.00元；业务费289622.10元：宣传费：569239.20元，其他 706068.80元。全年累计支出3917496.97元。xx年元-7月公用事业性支出：办公费43858.00元；印刷费30694.00元；水电费 19656.00元；邮电费22677.00元；交通费262828.00元（其中燃料费83280.00元，维修费 132628.00，保险费26390.00，其他20530.00元）；差旅费146221.00元；招待费320310.00 元；会议篇四：财务整改报告财务部整改报告 集团公司领导： xx年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果， 经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏， 需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改 情况汇报如下： 一、整改内容 1、 2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动， 对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额 都发生差异。3、 4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车 原料，单据号码为702#。 二、事件发生原因 1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据， 加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票 人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人 员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结 果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能 在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。 2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由 康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。 3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管 理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、 检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的 执行。 三、给公司造成的后果 1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47 元。 2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影 响，也没实际损失。 3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计 量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物 力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。 4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单 的号码的连续性没有及时确认。 四、整改结果 1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。 2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调 节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。 3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。 4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经 开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员 进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分 布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。 5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正 原始台帐记录。 6、 7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于xx年11月25日完成资产复查和补 盘工作，现正在进行资料。 五、整改后的反思及建议： 1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而 提高工作质量，降低发错几率。 2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。 3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一 人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银 行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5-8。 4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。 以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇五：票据管理和使用自查报告长宁县双河中学校 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题 进行了认真的整改和完善。 一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了 凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的 真实合理有效。 二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。 还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学 习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工 作中出现纰漏。 三、今后财务工作 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们 一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并 及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二： 财务整改报告财务部整改报告 集团公司领导： xx年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果， 经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏， 需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改 情况汇报如下： 一、整改内容 1、 2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动， 对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额 都发生差异。3、 4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车 原料，单据号码为702#。 二、事件发生原因 1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据， 加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票 人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人 员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结 果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能 在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。 2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由 康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。 3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管 理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、 检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的 执行。 三、给公司造成的后果 1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47 元。 2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影 响，也没实际损失。 3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计 量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物 力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。 4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单 的号码的连续性没有及时确认。 四、整改结果 1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。 2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调 节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。 3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。 4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经 开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员 进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分 布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。 5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正 原始台帐记录。 6、 7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于xx年11月25日完成资产复查和补 盘工作，现正在进行资料。 五、整改后的反思及建议： 1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而 提高工作质量，降低发错几率。 2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。 3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一 人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银 行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5-8。 4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。 以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发xx109号）的要求，我司开展了此次 专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的xx109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会 计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查问卷、常见问题中 对相关具体问题的描述，我司xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析 了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提 出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改 情况。 二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务 会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育 有制度性安排。 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管 理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程 序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职 条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与 控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查 询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档 及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和 报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营 特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准 则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财 务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行 了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格； 在xx年12月份公司组织安排了“财务部门xx年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会 计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关法律法规及公 司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度 等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等制 度。 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp 系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发 展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏 州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、 预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的 集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、 工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产 请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了会计 档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计准则及相关规定，制定了具体明确的适 合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算 方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下： 1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员， 方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人 员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人 员招聘录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在xx年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业 资格证书。 2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结 果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子 公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督 执行。 3.资金管理和控制情况存在问题： (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节 表未复核。 整改措施： (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行 对帐单，做到相互牵制，明确责任； (2).监督检查