（政治经济学专业论文）公司治理和我国国有企业治理体系的构建.pdf

中文摘要 近年来，作为经济实体的现代公司的治理问题和实践，已成为越来越多国家 经济政策豹兴趣点联一个整器缝黪磅究谍题。钛实践上凝，它爨随着毒会经济豹 发展、经济体制的变化、企业改鞲的深入，逐渐产生并演化成为事关企业生存发 麓靛重大战臻阏繇豹。献疆论骚究懿焦爱蓿，作为瑗筏企韭瑾论酌重要缀成部分， 它涵盖了公业制度、公司管理、政府规制等研究领域，应用了定屠分析、比较分 掰、案饲分析等研究方法，是跨越管理学、经济擘、法学、社会学等多个学科的 综合性课题。在中国，它是被作为“公露洽理结构”和“法人治理结构”来进行 研究和实践的。谯十五届四中全会上，溜泽民总书记提出把健全法人治理结构作 为建立现代企韭翩度豹核心，隧嚣召舞瓣十五震驻中全会又强调，德全法人治蘧 结构是深化国企改革的一顶重要任务。这表明国有企业脱困后将进入公阏治理改 荤戆藜狳段。 本论文在吸收借鉴以往理论成果和实践经验的基础上，采用系统的、比较的 稻历史礁物主爻麓研究方法，试鞠构建一个公司治理骚究鹃理论禚絮，势以既形 成适合我网国情的国有企北治理体系。 任何理论都需耍有其疆实的瑷论基础，本论文首先论述了马克思主义经济学、 毅丧典经济学、裁制度经济学关节公司性质、公嗣治理的论述，认为企业性质至 少裘现在两个分析层面：从社会擞产组织形式这个层面肴，企业是一种特定的分 工形式。辩岁 宅处予褰爨经济柱会内郝分王熬基太网络枣，剥爱枣场撬翎实理资 源的最优西已置，对内它构成了马党思所说的“工场内部分工”的等级制缩构，运 雳辩层等级裁的计麓税麓统一协谪企建逡瘸韵生产资源。因魏，企监是缝予索场 经济的社会分工的科层计划体系。另一方蕊从社会经济的产权结构这个层面来看， 企妲表现为一种特殊的权力分配形式。企业在市场环境中是一个平等的交换主体， 它摆有自鼹的财产权，但是企业内郝的权力结梅鼹现出离度不平等特征。因此， 企业是一种能够使市场交易的平等权力转化为企业内部不平等权利的神奇机制。 论文的第二部分，首先探讨了公司治理概念，认为公司治理可以从狭义和广 义两方面去理解。狭义的公司治理，是指所有者( 主要是股东) 对经营者的一种监 督与制衡机制，即通过一种制度安排，来合理地配置所有者与经营者之间的权利 与责任关系。公司治理的目标是保证股东利益的最大化，防止经营者对所有者利 益的背离。广义的公司治理则不局限于股东对经营者的制衡，而是涉及广泛的利 益相关者，包括股东、债权人、供应商、雇员、政府和社会区等与公司有利益关 系的集团。随后采用系统的方法，对公司治理结构、公司治理原则、公司治理机 制、公司治理功能、公司治理的选择、公司治理的影响因素( 包括产权、融资方 式、外部市场、利益相关者) 进行了研究，以建立对公司治理研究的完整体系。 本论文的最后一部分、也是最重要的一部分，研究和分析了我国国有企业治 理体系的建立，因为理论的意义在于对现实的指导，只有对现实有指导意义的理 论才是鲜活的理论。本论文首先回顾了我国国有企业改革的历史进程，探讨了我 国国有企业治理问题的性质，认为我国国有企业治理问题具有两重性：既具有一 般企业治理所具有的共性，又有其自身的特殊性，这种特殊性集中表现在治理问 题的行政性上。在我国国有企业治理体系的构建上，本论文提出“经济型治理体 系”，“经济型治理体系”就是指在市场经济条件下企业作为独立的市场竞争主 体，其行为是以市场为导向，追求通过股权、债权及其他经济性契约关系所维系 的利益相关者的利益最大化。为此我们需要从建立够国有投资控股公司、建立国 有企业激励机制、改革银行体制、发展多方监控主体、建立国有企业决策机制等 方面人手。 a b s t r a c t h lt t l er c c e n ty e a r s ，a sae c o n o m i cs u b s t a i l c e ，t h ec o r p o r a t e g o v e m a n c e h a sb e c o m e ae c o n o l t l i cp o l i c yf b c u so fm o r ea n dm o r ec o u n 姆a n daw o r l dr e s e a r c ht o p i c f r o mt h e p r a c t i c a la s p e c t ，i tr o s eg r a d u a l l ya 1 1 db e c o i n ei m p o n a n ts 劬g yp r o b l e m s ，c o n c e m i n g 曲o u t 山ee x i s ta 1 1 dd e v e l 叩m e n to ff 姗，a c c o n l p i e dw i mt l l ed c v e l o p m e n to fs o c i e t y e c o n o i i l i c ，t h ec h a r i g eo fe c o n o i l l i cs 1 l c t u r ea n dt h ed 印mo ft t l ef m 删f b m f r o mm e t h e o r e t i c a la s p e c t ，a sai m p o r t a i l t p a r to fm o d e me n t e 币r i s et h e o r y ，i ti n c l u d e se n p d s e s y s t e m ，m a r i a g e m e n t ，g o v e m m e n tp l a i le c t ，a p p l i e sr a n o na n a l y s i s ，c o m p a r i s o na n a l y s i s ， c a s e 卸a l y s i se c ta 1 1 db e c o m e sac o n l p j - e h e n s i v et o p j cl e a p i n go v e rs u c hs u 巧e c t sa s m a n a g e m e n t 。e c m o i l i c s ，l a w ，s o c i e t i e s i t i s r e g a r d e da s “l e g a lp e r s o ng o v e m a n c e s 劬c t l l f e ”f o r r e s e a r c h i l l ga n dp r a c t i s i n gi nc h i n a h l 妇f 0 u r n lp l e n a r ys e s s i o n o f1 5 t 1 1 ( e n 昀lc o m m i t t e e ，t h eg e n e r a l s e c r c t r y j i a n z h e m i n p o i n t e do u t “l e g a lp e r s o n 9 0 啪a n c 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法的修改。但是治理结构远不能解决公司治理的所有问题，有效的公司治理是一 个复杂的系统。 从实践上看，它是随着社会经济的发展、经济体制的变化、企业改革的深 入，逐渐产生并演化成为事关企业生存发展的重大战略问题的。从理论研究的角 度看，作为现代企业理论的重要组成部分，它涵盖了企业制度、公司管理、政府 规制等研究领域，应用了定量分析、比较分析、案例分析等研究方法，是跨越管 理学、经济学、法学、社会学等多个学科的综合性课题。 本论文在吸收借鉴以往理论成果和实践经验的基础上，采用系统的、比较的 和历史唯物主义的研究方法，试图构建一个公司治理研究的理论框架，并以此形 成适合我国国情的国有企业治理体系。 第一章公司治理的理论基础 一、关于公司性质的研究 对公司治理问题的研究离不开对公司性质的研究，我们必须首先对公司的性 质有一个比较清晰的认识然后才能对公司的治理问题有一个较正确的理解。 ( 一) 马克思对企业性质的论述 马克思以资本主义企业作为研究对象，分析企业的性质。马克思重点揭示了 资本主义企业的性质，但是特殊中包含着一般，特殊的东西里面有一般的东西， 因此可以说，马克思的企业理论既包含对企业特殊性质即资本主义性质的分析， 也包含对企业的一般性质的分析，是企业的资本主义性质与企业的一般性质的统 一。马克思从生产力和生产关系内在统一和相互矛盾的角度，对资本主义的企业 性质作了深刻的论述。 马克思历史唯物主义史观认为，人类的物质生产是一切社会存在和发展的基 础。资源的稀缺性和人类需求的多样性是社会发展的一个基本矛盾，因而实现效 率和达到更高效率是人类经济活动的要求所在。人类社会一切制度、组织的演变 都是追求效率的结果。企业也是追求效率的产物，是社会经济发展的产物。马克 思认为，企业的性质首先表现为它是一个生产组织，它在本质上不同于作为交换 组织的市场。市场的功能是作为交换的媒介，它所解决的是商品的交换问题。企 业不同于市场的根本之处在于它具有生产功能，企业所要解决的问题是组织各种 生产要素进行生产。因此，企业首先是一个生产单位，而非交易单位，是一个生 产生产剩余的生产单位，而非节约交易费用的交易单位。人们的交易方式及其变 化是适应生产活动的需要而进行的。尽管现代企业的发展和企业的管理功能的变 化，在一定程度把原来属于市场的部分功能内部化到了企业，但是这种内部化本 身也是完全适应企业组织生产的需要，即服从企业的生产功能。 企业是具有生产职能的生产力的基本组织形式。社会生产力的发展是企业产 生的最深刻、最根本的原因和物质基础。具体说来，生产力的社会化程度达到分 工协作的水平是企业产生的社会条件。而机器体系作为衡量生产力发展水平 的劳动工具的形成是企业产生的技术条件。协作生产所带来的生产效率的提 高是企业产生的直接原因和始动力。 ( 二) 新古典经济学对企业性质的研究 新古典经济学是用最优化决策理论来研究人的经济行为的，它假定一个经济 分为两部分：一部分是纯消费者，他们不做生产决策，另一部分是纯生产者，他 们不做消费决策，而纯生产者就是企业。按照这种假定，纯消费者如果没有企业 就不能生存，因而企业必须预先假定，因此，新古典经济学就不能解决企业从何 而来的问题。另一方面，为论证市场机制对资源配置的有效性，新古典经济学把 企业简化为市场运行的基本“细胞”，一个被高度抽象化的投入产出的“黑 箱”，其基本特征就是追求利润最大化 本、管理等生产要素转化为一定的产出 认为企业的功能是把土地、劳动、资 这样新古典经济学就把企业看作一个生 产函数，将企业归结为技术关系，这显然忽视了对企业内部结构的分析。可以说 新古典经济学的企业理论其实不是企业理论，而是在给定企业的条件下关于生产 决策的理论。这一理论研究不同生产要素的最优组合和在给定资源时不同的产品 产量的最优组合，因此只是一种生产理论。 ( 三) 新制度经济学对企业性质的研究 以科斯为代表的新制度经济学家从产权和交易费用的角度考察了企业的内部 结构，并成为现代微观经济学的一个重要分支。r o n a l dc o a s e ( 1 9 3 7 ) 在他的开拓 性论文企业的性质中指出，经济学中没有确定企业边界的实证理论。他把企 业的边界看作是一系列交换。在这些交换中，市场体系被权力和指令取代，资源 配置通过权力和指令完成。他认为利用市场达成合同和交换存在费用，当这些费 用足够大时交换活动就应在企业内进行。创建企业并允许某个权威支配资源，可 以将交易内部化，以一个长期契约关系代替一系列短期契约，减少契约数量，简 化企业调整过程，节约交易费用。a l c h i a n 和d e m s e t z 并不是从市场运行成本 中揭示企业的性质，而是从企业内部效率的提高中加以分析。他们认为企业并没 有比普通市场更有优越的命令、强制和纪律约束等权利，反对企业内活动由权力 治理的观点，强调契约作为自主交换的媒介所具有的作用，强调在存在联合投入 或团队生产的环境中监督的作用，揭示了专业化分工和合作是团队生产形成的前 提，而有效的产权结构安排则是企业或团队生产最终得以产生的内部机理。饿 廉姆森认为，将厂商视为契约关系是个有启发意义的观点，科层制不仅是契约行 为，而且更可能是契约工具，科层制内部存在隐含契约，企业内部组织具有行政 控制力，通过指令产生适应性是内部组织的特征。以阿罗为代表的经济学家运 用信息经济理论分析企业问题，其研究视角主要集中在不对称信息条件下的委托 一代理关系、逆向选择和激励机制等领域。阿罗认为“市场失灵”尤其是不完全 信息的外部性是企业( 或其他组织) 存在的必要条件。他进一步指出企业之所以 代替市场的原因在于企业内部信息传递的低成本。一般说来新制度经济学关于 企业性质的认识为：契约关系是企业的本质。和大部分组织一样，企业只是法律 虚构物，是个人合同订立关系的联结，它的特征是在组织的资产和现金流上存在 着可分割的剩余索取权。这些剩余索取权一般无需其它定约人的同意即可出售。 在公司中相互冲突的个人目标在一个契约关系框架中达到均衡。 从以上关于企业性质研究的论述我们可以得到以下两点：1 生产和交易是企 业两个不可分割的功能。在市场条件下，我们应该高度重视企业的交易功能，但 这绝不能以牺牲生产功能为代价。企业的本质功能是生产，企业的交易功能是从 属于企业的生产功能的，生产功能是企业区别于其他经济组织的本质特征。马克 思指出：真正的现代经济科学，只有当研究从流通流域转向生产流域的时候才开 4 科斯：企业的性质载于企业的经济性质上海财经大学出版社2 0 0 0 年版， 。阿尔钦、德姆塞茨：生产、信息费用与经济组织载于财产权利与制度变迁上海三联书店 上海人民出版社1 9 9 8 年版。 o 威廉姆森：生产的纵向一体化：市场失灵的考察载于企业制度与市场组织上海三联书店 上海人民出版杜1 9 9 8 年版。 。阿罗：信息经济学北京经济学院出版社1 9 9 8 年版。 始。4 因此，研究企业问题必须从企业内部的生产过程或生产活动着手。2 企业 性质至少表现在两个分析层面：从社会生产组织形式这个层面看，企业是一种特 定的分工形式。对外它处于商品经济社会内部分工的巨大网络中，利用市场机制 实现资源的最优配置，对内它构成了马克思所说的“工场内部分工”的等级制结 构，运用科层等级制的计划机制统一协调企业运用的生产资源。企业是处于市场 经济社会分工的科层计划体系。另一方面从社会经济的产权结构这个层面来看， 企业表现为一种特殊的权力分配形式。企业在市场环境中是一个平等的交换主 体，它拥有自已的财产权，但是企业内部的权力结构呈现高度不平等特征。因 此，企业是一种能够使市场交易的平等权力转化为企业内部不平等权利的神奇机 制。 二、马克思关于公司治理的论述 ( 一) 马克思对企业内部经济关系的分析 马克思主义经济学认为，企业内部的经济关系最能够反映企业的基本性质， 所以把分析的重点放在对企业内部契约关系和内部经济当事人之间的经济关系的 研究上。 马克思主义的企业理论是从对现存经济关系的批判出发，通过运用经济利益 矛盾分析方法，运用历史的、动态的方法，对资本所有者和生产劳动者之问的雇 佣劳动的契约关系进行了详尽的说明和阐述。马克思主义论证了资本主义经济中 的非对称所有制关系，并以此为基础说明劳动力成为商品的条件，从而揭示了企 业契约的起源和经济意义的逻辑前提。沿着这一逻辑进行分析，马克思得出企业 契约的实施形成资本主义企业，对于企业组织者，即资本家来说，这种企业的经 济意义是获得剩余价值结论。马克思揭示资本主义剥削时展示了这样一条思路： 工人在劳动市场中实现了表面的“平等的权利”，商品交换实质上以商品生产所 有者独立的财产权利为基础。“他们必须彼此承认对方是私有者”。但一进入 。马克思：马克思恩格斯全集第2 5 卷第3 7 6 页 人民出版社1 9 7 4 年版。 。马克思：资本论第一卷1 0 2 页 人民出版社1 9 7 5 年版 生产领域，工人的平等权力马上被剥夺。马克思通过对资本主义生产和再生产过 程的分析说明了剩余价值的来源和资本主义企业剩余价值的归属问题，进一步揭 示了资本与雇佣劳动的契约关系在形式上是平等，而在事实上是不平等的。马克 思从生产关系的角度对资本主义企业制度进行的分析，其核心是揭示了资本与雇 佣劳动的关系或者讲是资本剥削劳动的关系，这种关系通过资本的运动、价值的 增值表现出来的。 马克思把资本主义经济制度看成是资本家和工人阶级相互矛盾运动的产物。 马克思认为，劳动力所有者与企业的契约关系不同于其他生产要素或产品所有者 同企业的契约关系，后者与企业的契约关系一般涉及所有权的变更，而劳动力所 有者与企业的契约关系只是使用权在一定时期的转让，而且劳动力的所有者的利 益实现通常与企业的经济活动的过程及结果密切相关。马克思认为，企业主要是 由资本和劳动构成的，而且资本与劳动又总是对立着的。马克思认为，资本主义 企业是资本对劳动的一种统治形式，是资本家剥削雇佣工人的一种手段。在资本 主义企业中，资本家因为拥有资本而处于支配地位和主导作用，资本家在企业中 的地位和权力，不是由劳动与资本家之间的劳动力买卖的契约关系决定的，而是 因为资本家拥有物质资本的所有权，是资本权力的人格化。只有从资本主义所有 制的实质上才能揭示出为什么要由资本统治劳动，资本剥削剩余，资本支配社会 生产。 从社会属性看，资本代表着一种统治权力，具有经营管理知识的企业经营管 理者作为拥有知识的知识分子具有两重身份：一方面，他们受雇于资本所有者， 因而接受其支配；另一方面，作为资本所有者的代理，要根据资本所有者的委托 对劳动者的服务进行指挥。企业经营管理者虽然有时也可能根据资本所有者的恩 赐分得一定比例的经营成果，但其利益实现方式在本质上与劳动者相同。如果他 们在充当企业经营管理者的同时并且占有资本和享有剩余索取权，那么他们就是 经理资本家( 新型资本家) 。作为新型资本家和传统资本家没有本质的区别。随 着股份制经济的发展，实现了生产资料所有权与企业经营管理权的分离，家族企 业家对企业的控制方式发生了巨大的变化，由对企业的直接控制转化为通过“有 效股权”和雇佣高级经营管理专家来间接控制企业，经理资本家阶层逐渐取代了 家族资本家实行了对企业的直接控制。这种由家族资本家单独控制企业转化为家 族资本家和经理资本家共同控制企业的变化，并没有发生资本权力的根本转移， 也没有从根本上改变生产资料资本主义私有者的实质。马克思由于其生活的时代 的限制，未能对资本所有者与企业经营管理者之间的委托代理关系进行详尽的分 析，没有把企业经营管理者作为一个独立的阶层来看待，只把其看成为一个雇佣 劳动者，或者是被资本所有者收买的一个工人贵族。因而缺乏对资本所有者对企 业经营管理者的激励与约束机制的研究。实际上，从生产资料所有的角度看，企 业经营管理者总体上看是丧失生产资料的雇佣劳动者，从劳动关系的角度看，企 业的经营管理者作为资本所有者的高级雇员，不同于作为一般员工的普通雇佣劳 动者，从经济关系说，他们代表资本所有者的利益，与普通的雇佣劳动者之间存 在着根本对立的利益。所以企业的经营管理者是资本的具体代表，向资本负责， 反映和维护资本的利益。 ( 二) 马克思关于社会分工和管理的理论 马克思从旧的社会分工出发论述了企业中管理职能存在的必然性。所谓旧的 社会分工是指人终生被束缚于某一种职业中。马克思首先论证了旧的社会分工存 在的必然性和作用。马克思认为旧的社会分工在一定历史时期的存在和广泛发展 有客观必然性，是不依人的意志为转移的，是生产力有所发展而又发展不足的产 物。旧的社会分工的存在和发展具有两重作用：一方面，它的存在推动了生产的 专业化和协作的发展，促进了生产部门的划分和产品的细分，提高了生产的社会 化程度，从而促进了生产力的发展；另一方面，旧的社会分工的存在将人类丰富 的物资资料活动分化为单调、孤立的活动，从而影响了人的全面发展，对经济的 协调发展起阻碍作用。在旧的社会分工下，人不可能得到全面的发展，只能从事 一样或少量的几样工作，而且人的工作在一定意义是受机器支配的。在这种情况 下，为了协调生产过程，需要建立一个有权威的管理体制。在马克思看来，企业 组织的社会化大生产是建立在社会分工体系和群体协作的基础之上的，而任何较 为复杂的劳动过程就其本性来说都是需要协作和指挥的。 马克思剖析了作为资本人格化的资本家在管理中的作用。马克思指出，资本 主义企业的管理就其内容来说是两重性的，因为它所管理的生产过程具有两重 性：一方面是生产产品使用价值的社会劳动过程，另一方面是为资本家生产剩余 价值的价值增值过程。不能把从共同劳动过程的性质产生的管理职能，同这一过 程的资本主义性质，因而同对抗性质产生的管理职能混为两谈。资本主义的企业 管理具有社会化大生产条件下企业管理的共性，即自然属性，也具有其社会属性 和阶级属性。 ( 三) 马克思关于企业科层组织结构的理论 马克思深刻揭示了企业作为一个科层等级制度组织存在的原因。现代企业是 建立在社会化大生产的基础上的，企业内部存在着严密的社会分工和复杂的协作 关系，生产的连续性、节奏性很强，为了保证生产过程的紧密衔接，互相配合， 要在企业内部实行科层组织，即依靠权威和行政命令进行自上而下的垂直指挥和 领导；而且因为现代企业通常是规模大的多单位的复合企业，任何一个极其聪明 能干的管理者都无法直接包揽企业的各种复杂管理，而必须由一组管理人员负责 各种专业化部门的工作，在由统一的中央机构协调。 马克思通过对“工场手工业”的等级制结构的分析，说明了科层制结构的作 用和糕点，指出企业内部是运用科层等级制来统一的协调企业拥有的生产资源。 企业依靠强制的手段，依靠规章、制度、纪律条文等来实现管理和组织生产。马 克思还对资本主义企业内部的等级权力结构进行了分析。从社会经济的产权形式 和产权结构上看，资本主义企业表现为一种特殊的权力分配形式，企业内部权力 结构呈现出高度不平等的特征，资本所有者统治着整个企业的劳动者，这是一种 雇主与雇员之间的权威与服从的关系，剥削与被剥削的关系。马克思一再的指出 资本统治劳动的观点和事实，表明了“生产资料分配确定了生产成果的分配”命 题的正确性，表明了资本在资本主义企业中处于支配和统治地位。 慧之，骂竟愚驮生产力耪生产关系两个方瑟怼资本主义淹部关系进行了褥学 的阐述。首先从生产力的角度，从劳动过程的角度说明了较大规模的劳动需要指 挥，从社会分工出发说骥了众监内部实行科麓维织结构的必要性。接着马克恐又 从生产关系的角度，从资本所有者秘生产劳动者利益根本对立的角度翔资本童义 所有制的角度说明了资本所有者充当企业科鼷组织管理权威的必然傲。 三、毅制度经济学憋公霹治理理论 新制度经济学中的治理结构理论融合经济学和法举，在研究市场机制和众业 缓织撬裁翼枣，籽磅究豹撬受扶均囊徐橇分辑转寓经济销囊分攒，疆究方法遣放逡 际分析法转向比较制殿分析法，在经济组织研究领域取得了系列的成果。近年 来，治理结梅疆论叉餐了薪静发震，夜深入舔分拆努绔法窥众韭组织绣诲静蒸穑 上，耀述了各种治理缔构的属性、特征和适应性，阐明了企业选择不同治理结构 所具有的适应性。其壤论成暴主要有： ( 一) 契约法与治理模式。颟翩发经济学研究了蛊典契约法积辫翥典契约法 对经济组织的影响后，提出各种经济组织和治理模式，不论是市场模式、科层制 ( 鞠企娩等级剩) 模式，逐是分手枣场模式嚣辩层割模式之阕瓣混会剿模式，每 种治理模式都需要不同的契约法的支持。古典契约法艇要支持市场模式，新古 典契约法主要支持瀛合滔模式，这溪类獒翁法仅在有戳豹范整痣支持科器熬。亩 典契约法是严格的契约法，它应用于理想的交易。理想交易是指在市场中交易备 方廷可识鄹静、籀踅独立酌，所有的菇者稔卖寄都是彼就无关的，丽鬣，交易各 方进彳亍交易的成本很低戏可以忽略。根据古典契约法签定的契约的特锻是：以非 常法律化的方式解释契约条款；严格媳应用契约法的规定进行艰苦的谈判：对协 议进弦奄蟊或蹬头修正游会产垒争议。吉典契约法支掩自发黪枣场模式。与吉典 契约法不同，新古典契约法有豁免条款，这缓躲了交易各方严格的契约约束，缔 约各方霹泼坚持一定覆发瓣、蠢双透蔹犊特矮鹃鑫发瞧。校据掰古典契约法，在 。藏凛薅森：交箍费弱经济擘；契关系的规涮羲于垒簸裁震每帮垢鳐织上海三联书瘫 上诲人民出敝杖1 9 9 8 年版。 缔约双方都能识别对方策略的条件下，当契约不能持续地适应市场的变化、契约 对双方来说已是负担时，缔约各方会从古典契约法转向新古典契约法。新古典契 约法的这种弹性有利于保持契约的连续性和顺利地履约，提高契约的有效性和适 应性。新古典契约法的豁免条款应用于缔约双方有较强的激励和较少机会主义的 契约，豁免条款有附加的成本，所以，考虑周密的、有附加约束条款的契约甚至 比有豁免条款的契约更有弹性和适应性。新古典契约法支持混合制模式。新古典 契约法允许缔约各方坚持自发性和有弹性的缔约机制，并允许适当的机构作为契 约的中介。 ( 二) 隐含契约与治理结构。新制度经济学将企业内部的契约关系描述为 “隐含的契约关系”。由于企业内部存在隐含的契约关系科层制模式，即 企业等级制模式可能是比市场模式更有弹性和适应性的治理模式。他认为，将厂 商视为契约关系是个有启发意义的观点，科层制不仅是契约行为，而且更可能是 契约工具，科层制内部存在隐含契约，企业内部组织具有行政控制力，通过指令 产生适应性是内部组织的特征。科层制更多地依赖内部组织的指令和决策。由于 市场交易由契约法确定，契约法与科层制指令是性质完全不同的两种制度，所 以，市场模式不能利用科层制的指令。市场模式根据契约法缔约，契约法对应着 市场缔约制度。科层制依据行政指令进行运作，科层制的指令对应着企业内部组 织的行政控制制度，因此，市场无法运用科层制的指令进行交易。与市场相比 较，科层制的内部组织激励比较弱或激励程度比较低，科层制的内部组织人员更 关心其短