（世界经济专业论文）跨国公司在华履行社会责任问题研究.pdf

摘 要 摘 要 本文旨在对跨国公司在华履行社会责任的现状及其问题进行研究。 企业社会责任自发端以来由一种企业经营理念发展到企业行为再到社会责 任国际标准，时至今日己经成为各国学者、立法者、企业经营者、股东和社会各 界都十分关注的一个热点问题。近年来，企业社会责任的理论和实践正在对中国 社会有关领域产生着日渐明显的影响。 中国在推行改革开放和市场经济建设的过程中其法制与经济日益融入世界 发展的大舞台当中，尤其是在加入 wto 后，与国际接轨的程度将越来越高，跨国 公司在华的社会责任与传统企业理论强调的“企业利润最大化”的经营目标之间 应当如何权衡，都急需从理论上得到回答。 文章首先对跨国公司社会责任的内涵进行了界定。 接下来以有关官方数据为 基础，分析了跨国公司在华履行社会责任的表现，并且深入探讨了各种问题出现 的内在原因。此后，文章结合有关理论进行综合分析，对我国监督或者控制跨国 公司在华履行企业社会责任提出相应的改进建议，并对有关的监督、控制体系加 以设计，以期使得有关建议或措施更适中国国情，改善跨国公司在华履行社会责 任的情况，增加我国应获得的实际利益。 接下来运用博弈论方法，围绕社会责任的问题，分析了跨国公司自愿性社会 责任行为的产生，以及东道国政府对这种责任行为的激励和促进措施。进而得出 了双赢的结论履行社会责任的长期收益是跨国公司自身和中国社会的可持 续发展，为文章的研究奠定了理论基础。 在理论研究之后，针对前文考察过的跨国公司在华履行社会责任现状，笔者 将跨国企业在华履行社会责任弱化的原因归纳为以下三大方面，包括：相关立法 和奖惩制度不完善、部分地区存在对其超国民待遇的误区、利益相关者的制衡机 制薄弱。最后，结合理论综述中的跨国公司履行社会责任的途径，建议从法律、 监管等宏观层面、利益相关者的中观层面和跨国公司自律的微观层面着手，构建 全方位的跨国公司社会责任实施机制， 以其在改善跨国公司在华履行社会责任现 状的同时，也对我国构建社会主义和谐社会起到促进作用。 关键词：跨国公司，社会责任，在华 ii abstract this paper is aim to make the research of current condition and problems on multinational enterprises carrying out corporate social responsibility (csr) in china. the thesis begin with the definition of mnes csr, then take the example of current condition of transnational corporations practice to make the contrast and research on carrying out csr in china. in the following, the paper revolves around the problem of social responsibility, uses the game theory to analyze two sides: the rise of voluntary social responsibility actions of mnes and the encourage and promotion to the csr movement by the host country goverment. thus arrive at a win-win conclusion：the longterm profit of carrying out csr will bring about the sustainable development of transnational enterprise itself and china society. all of the above make the theoretical foundation for the following research. after the theoretical research, the paper concludes the weakening phenomenon of csr in china on three significant reasons: 1) the imperfectness of relevant legislation and rewards / punishments mechanism; 2) the existence of super national treatment in some areas involving foreign investment; 3) the weakness on check and balance mechanism of stakeholders. at last, the author suggests that china should build a comprehensive csr implementation mechanism of transnational enterprises which consists of the macro-level including legal and regulatory measures, the stake holds interests of the meso-level, while at the micro-level with respect to the self-discipline of transnational enterprise. in this way, the continuous improvement of csr practice will promote the construction of harmonious society in china as well. iii keywords：transnational enterprise，social responsibility，in china 学位论文原创性声明 学位论文原创性声明 本人郑重声明： 所呈交的学位论文， 是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。 对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体， 均已 在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 本人郑重声明： 所呈交的学位论文， 是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。 对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体， 均已 在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明特此声明 学位论文作者签名：学位论文作者签名： 年年 月月 日日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定， 同意如下各项内容： 按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务； 学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文； 在以不 以赢利为目的的前提下， 学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动。保密的学位论文在解密后遵守此规定。 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定， 同意如下各项内容： 按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务； 学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文； 在以不 以赢利为目的的前提下， 学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动。保密的学位论文在解密后遵守此规定。 学位论文作者签名：学位论文作者签名： 年年 月月 日日 导师签名：导师签名： 年年 月月 日日 - 1 第 1 章 绪论 1 . 1 选题意义 企业社会责任 （corporate social responsibility） 是在 20 世纪以来全球化的背景下， 迫于劳工运动压力提出的，也是西方学术界探讨的重要领域，目前已成为经济学、管 理学、法学和社会学等学科共同研究的热点问题。 跨国公司在全球经济一体化进程中，企业规模和资本不断扩张，影响力日益重要。 联合国贸发会议的一份研究报告表明，在当今全球最大的经济一百强中，跨国公司占 据 2 9 个席位。全球公司二百强销售总额高于去除美国、中国等国之外的 1 8 2 个国家的 全部国民生产总值。跨国公司控制着 7 5 % 的技术转让，8 0 % 以上的对外投资，9 0 % 以上 的生产技术。 对世界经济的控制力不断加强。 随着经济全球化进程的加速，跨国公司的资金和经营更多转向母国以外的国家和 地区，由此带来一系列新的问题：一方面跨国公司可能逃避母国的法律和公众的监督， 在资本的流入国不履行社会责任的义务，在给东道国带来发展机会的同时造成环境、 人权等社会问题；另一方面，跨国公司的管理方式中能够负载的社会责任理念，又有 可能成为转型中的发展中国家解决社会问题的一个资源。 如何使跨国公司能够在东道国继续履行社会责任的义务？欧美国家的民众近年来 运用消费者权利对跨国公司实施经济和政治上的压力。在这种情况下，20 世纪末，由 跨国公司和国际组织、劳工组织推动的公司社会责任运动在全球兴起。 就我国具体情况看，在推行改革开放和市场经济建设的过程中，我国的法制与经 济日益融入世界发展的大舞台当中，大量跨国公司在我国改革开放以后涌入。尤其是 在加入世界贸易组织后，与国际接轨的程度将越来越高，外资企业的进入，一方面解 决了我国经济建设资金短缺的困难，缓解了我国就业难的问题，也促进了有关行业的 技术进步等。另一方面，跨国公司在华社会责任缺失的问题也逐渐凸现：如环境污染 问题、行业层面的技术转移问题、损害消费者权益的现象、某些跨国公司甚至存在逃 税漏税现象，无视有关劳动法规、损害员工利益等。 在这样背景下，近年来，企业社会责任的理论和实践正在对中国社会有关领域产 生着日渐明显的影响。如何分析问题的根源，对跨国公司的社会责任进行全面系统的 研究，并针对跨国公司在华社会责任的缺失，制定相应的对策和措施，促进跨国企业 在华积极承担相应的社会责任，无疑具有重要的理论意义和现实意义。 1 . 2 文献综述 在讨论跨国公司社会责任之前，有必要先弄清一般意义上的企业社会责任。 刘长喜. 利益相关者、社会契约与企业社会责任一个新的分析框架及其应用d. 上海：复旦大学.2005 刘俊海. 公司的社会责任m. 北京：法律出版社. 1993 年 3 月版，p15。 - 2 1 . 2 . 1 国内外学者和机构对企业社会责任的界定 h. bowen里程碑式的著述被认为是开启了企业社会责任时代。使“ 企业社会责任” 正式走进学者与企业界的视野。 他认为社会上数百个最大的商业体是权力和决策中心， 因此这些商业体的行为将会触及社会公民生活的方方面面，基于此，bowen 给企业家 的社会责任设定了一个初始化定义： “商业人士负有对社会的义务在于执行的政策、制 定的决策、采取的行动要和社会的目标和价值相一致”。 著名的管理学专家 stephen. robbins 把企业的社会责任定义为是工商企业追求有 利于社会长远目标的一种义务，而不是经济和法律所要求的义务。 世界银行在 2 0 0 4 年报告中认为，企业的社会责任是与其关键利益相关者的关系、 价值观、遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关政策和实践的集合。 1 9 7 1 年, 美国经济发展委员会发表具有创新意义的商事公司社会责任 。其中对 企业社会责任所作的外延界定具有代表性列举了 5 8种促进社会进步的企业社会 责任行为，并要求其付诸实施。这些行为涉及：1 ）经济增长与效率；2 ）教育；3 ）用 工与培训；4 ）公民权与机会均等；5 ）城市改建与开发；6 ）污染防治；7 ）资源保护 与再生；8 ）文化与艺术；9 ）医疗；1 0 ）对政府的支持。 中国企业管理年鉴认为企业社会责任可表述为：企业为社会的全面和长远利 益而必须关心和履行的责任和义务，表现为企业对社会的适应和发展参与。企业社会 责任的内容丰富，既有强制的法律责任，也有自觉的道义责任。 刘俊海博士认为，公司社会责任指公司不能仅以最大限度地为股东营利或赚钱作 为存在的唯一目的，而应最大限度地增进除此之外的其他所有社会利益。包括雇员利 益、消费者利益、债权人利益、中小竞争者利益、社区利益、环境利益、社会弱者利 益及公共利益等新内容，以至于贯彻企业社会责任的约束从自愿型的规劝发展到强制 型立法，如关于劳动安全、控制污染的立法等即在其列。 综上所述，笔者认为以上列举的传统界定和新兴事项都构成现代意义上企业社会 责任的内容。应把企业社会责任看作涵盖各种相关概念的整体来把握 h.bowen, the social responsibilities of businessmen,1953 邓健，任文举. 企业社会责任的内涵辨析j. 商场现代化，2005（10 下） ，p50. the world bank, public sector roles in strengthening corporate social responsibility practice: taking stock m, january 2004. 卢代富. 企业的社会责任经济学分析和法学分析m, 北京：法律出版社, 2002 年 10 月版, p70. 中国企业管理年鉴 （1990）, 北京：企业管理出版社, 1990 年版, p773. 刘俊海. 公司的社会责任m, 北京：法律出版社, 1993 年 3 月版, p4. archie b.caroll, “a three- dimensional conceptual model of corporate social performance.” academy of management review. p497- 505. - 3 图 1.1 通用的企业社会责任金字塔模型 12 经济责任 伦理责任 慈善 责任 法律责任 1 . 2 . 2 国内外学者和机构对跨国公司社会责任的范围界定 企业的社会责任同样适用于跨国公司, 本着权利和义务对等的原则, 跨国公司对 东道国乃至世界发展的贡献不应局限在经济增长层面，而应涉及到更广泛的社会生活 领域。但由在实力不同的东道国从事生产经营活动，其社会责任的界定和约束更为复 杂和微妙。 与企业的社会责任相比，国内外对跨国公司社会责任的研究尚处于起步阶段。企 业社会责任是跨国公司在国内推行 s a 8 0 0 0标准认证才引起国人注意的。马勒. l . 阿 索德( m a r n e l . a r t h a u d - d a y ) 对近 2 5 0 0 种与商务相关的杂志( b u s i n e s s s o u r c e p r e m i e r 2 0 0 1 ) 数据库搜索表明, 有关跨国公司( 即跨文化) 社会责任的学术研究在企业 社会责任研究领域所占比例非常小 。 国内关于企业社会责任和跨国公司社会责任的学术研究均刚刚起步, 虽然企业社 会责任方面的论著可追溯到 1 9 8 6 年, 但是这一研究领域的学术成果主要 发表于近 3 年, 尤其是关于跨国公司社会责任的研究更处于探求阶段。 1 1 arthaud - day, mame l. “ transnational corporate social responsibility: a tri- dimensionalapproach to international csr research” j , business ethics quarterly, 2005,volum15, issue1,p. 3. 11 中国期刊全文数据库(cnki)检索结果(2008 年 5 月 7 日): (1) 以“ 企业社会责任” 为检索词精确检索篇名, 1979 2008 年共计 1976 条; 2003 2008 共计 1851 条。 (2) 以“ 跨国公司社会责任” 为为检索词精确检索主题, 19792008 年共计 47 条; 2003 年2008 年共计 45 条。 - 4 崔新健就认为，跨国公司在社会责任的构建基础、主要目标、社会期望、评价标 准及监管等方面都有相比一般企业的特殊性。 1 2 20 世纪 70 年代以来，联合国贸易与发展会议、oecd 等国际组织相继制定了跨 国公司的指导原则来确保其更好地承担社会责任。包括大众汽车、宝洁、abb 等许多 跨国公司也开始制定符合自身情况的生产守则和公司责任年报，来主动向社会披露自 身的社会责任行为，接受社会的监督。 商务部研究院跨国公司研究中心也在近年编写了公司责任报告的结构，其要点包 括：公司愿景与发展战略、公司概况、公司治理结构与管理体制、经济责任与业绩、 社会责任与业绩、 环境责任与业绩等方面。 13其内容的全面性和体系的科学性使其成为 众多在华企业编写公司责任报告的权威参考。 总之，各种组织和机构都是从各自立场和角度出发赋予其不同内涵。尽管各种定 义有所差别，但有一点是相同的，即都超越了企业单纯追求经济效益这个狭小范畴， 而以更宏大的视角来考察和规范企业行为，以契合“社会”的本质特征。各种定义普 遍认为，企业社会责任是指企业在创造利润、对股东负责的同时，还要承担对员工、 消费者、社区、环境的责任，具体包括遵守商业道德、保障生产安全和职业健康、保 护劳动者合法权益、保护环境、支持公益事业、保护弱势群体等。以下将国际通用的 企业社会责任评价标准归纳为三类： 图 1 . 2 国际通用的企业社会责任评价标准 在以上众多的企业社会责任标准中，sai 于 1997 年制定的 sa8000（social accountability 8000）被广泛接受。其内容包括：童工、强迫性劳动、健康与安全、结 1 2 跨国公司社会责任的特殊性及其成因 a ; 中国企业社会责任问题学术研讨会会议论文集 c ; 2 0 0 5 年 13 2 0 0 6 跨国公司中国报告 a ; 商务部研究院跨国公司研究中心. 北京：中国经济出版社 2 0 0 6 年版, p 5 社会 责任 国际 sai 社会 责任 年度 报告 政府及政府 间组织标准 text text ilo 有关 公约 联合国 人权宣言 和公司守则 供应 链和 生产 管理 公司自身 制定的准则 非政府组织 制定的准则 道德 贸易 行动 eti 公平 劳工 协会 fla 企业社会责任评价标准 自愿 履行 社会 责任 - 5 社自由和集体谈判权、歧视、惩戒性措施、工作时间、工资报酬和管理体系等九方面。 该标准是基于国际劳工组织宪章、联合国儿童权利公约、世界人权宣言制定的，以保 护劳动条件、劳工权利等为主要内容的管理标准体系； 1 4 它还是全球首个道德规范国 际标准，其宗旨是确保供应商的产品皆符合社会责任标准的要求；sa8000 标准适用于 世界各地、各行各业内不同规模的公司；其依据与 iso9000 质量管理体系及 iso14000 环境管理体系一样，是一套可被第三方认证机构审核的国际标准。sa8000 颁布后，在 发达国家获得了广泛支持，很多跨国公司为维护自身品牌形象，不仅制定本企业的社 会责任守则，而且要求上下游企业也要遵守这些守则，从而将 sa8000 扩展到与其有 关的很多国家和地区。 1 5 此外，全球报告倡议组织（global reporting initiative，gri）从 2000 年起也设计 了若干量化指标，通过发布定期的可持续发展报告指南来评价企业的社会责任建 设状况。但实际上，gri 所称的“可持续发展报告”与 “企业社会责任报告”内涵并 无很大差异，即都是从经济、环境、社会三个角度报告企业的经营业绩。上述量化指 标的设计在于实现报告所披露信息的可比性、可靠性、时效性和可核实性。虽然这些 指标尚未构成单独的评价体系，然而由于目前全球 500 强的绝大多数企业都采用该指 南进行社会责任报告的编制，使得这些指标实际上也成为具有代表性的企业社会责任 评价标准。 1 . 2 . 3 本文对跨国公司社会责任的界定 从上述对跨国公司社会责任的理解来看, 虽然在理论上存在不同之处，但在来自 不同文化背景的跨国公司的实践中达成了相当的共识，都反映了企业社会责任是对传 统的股东利润最大化原则的修正和补充。为阐述本文的论点，有必要对跨国企业的社 会责任进行明确界定。 笔者认为，跨国公司的社会责任是指为维护其利益相关者而对自身逐利行为的一 种约束，有其特殊实施机制。它要求跨国公司在国际贸易和资本流动自由化、谋求经 济利益最大化的同时，履行其对公众的社会责任；它强调在市场体制下，公司的责任 除了为股东追求利润外，也应该考虑对利益相关者各方的利益。一般包括遵守相关的 商业道德，保护东道国劳工权益、保护东道国环境、支持东道国科学技术的进步、发 展慈善事业、保护弱势群体等方面。 1 6 14 陈辉. 企业社会责任对我国企业国际化经营的潜在影响对 sa8000 标准的思考j .理论探讨, 2004, 6 15 童行倩. sa8000“看不见之手 ”的有形框架j . 化工管理，2004.3 16 超鸿燕. 在华跨国公司的社会责任实践与强化问题探析 j . 科技广场，2006.6 - 6 1 . 3 论文新颖性 作为世界上经济增长最快的经济体之一，中国虽然在 30 年改革开放中已取得了举 世瞩目的成就，但在监督和引导跨国公司在华履行社会责任的问题上，还存在许多有 待改善的地方。如何在 wto 规则下，合理运用合理的政策引导，监控在华跨国公司 履行相应的社会责任，促进我国经济平稳健康发展和和谐社会的建设，成了我国目前 函需解决的问题。为此，本文研究的新颖性体现在： 1 . 3 . 1 现代企业理论的应用 本文结合公司社会责任发展的三大理论股东利益最大化理论、利益相关者理 论、社会利益论，通过对跨国公司在我国履行社会责任的现状及其原因分析，初步得 出结论：不同的社会责任履行程度不但与其自身和利益相关者密切相关，而且长期来 看，还有助于跨国公司的可持续发展与和谐社会的建设。 1 . 3 . 2 经济学的分析角度 具体指的是通过博弈论方法来分析跨国公司社会责任行为产生的动因。通过对东 道国政府和跨国公司双方的行为进行博弈分析，提出了建立跨国公司履行社会责任的 监督和激励机制。 1 . 3 . 3 社会学的分析视角 在公司社会责任的早期研究方法中，社会学的分析范式和思考角度占了很重要的 地位。并且，从当代跨国公司履行公司社会责任的外延来看，其方向是不断趋向利用 已有的资源和优势来增进社会整体福利。而改善跨国公司在华履行社会责任现状的同 时，也可以对我国构建社会主义和谐社会起到促进作用。 1 7 以上分析角度均属于社会学 的范畴。 1 . 4 论文结构设计 本文的研究目的是对跨国公司在我国履行社会责任的现状及原因进行分析，从而 提出相关的建议和措施，以期构建全方位的跨国公司社会责任实施机制，促进跨国公 司在我国更好地履行有关的社会责任。 为达到这一研究目的，本文按照引出问题、描述问题、分析问题、解决问题的逻 辑思路展开研究。 首先，对新形势下跨国公司社会责任的内涵进行了规范性定义，接下来对跨国公 司在华履行社会责任的现状进行了概述性具体考察，列举了相关数据并进行了客观的 分析； 其次，采用博弈模型对跨国公司履行社会责任中出现的问题进行分析，提出政府 控制是促使跨国公司履行社会责任的驱动力来源，同时强调应该加强跨国公司在华履 17 周金泉，卢亮. 外资企业在中国的社会责任研究j. 管理现代化，2006.4 - 7 行社会责任的自律性，并用实际案例进行论证。得出了跨国公司履行社会责任的收益 是长期利益最大化, 为提出解决方案奠定了理论基础； 再次，基于以上的实证分析和理论分析，提出构建全方位的跨国公司社会责任实 施机制，结合理论综述中的跨国公司履行社会责任的途径，建议从法规和监管的宏观 层面、利益相关者的中观层面和跨国企业自律的微观层面着手，以期在改善跨国公司 在华履行社会责任现状的同时，也对我国构建社会主义和谐社会起到促进作用。 - 8 第 2 章 跨国公司在华社会责任状况及原因分析 2 . 1 跨国公司主动履行社会责任的必要性 结合经济学、管理学和社会学的理论，笔者认为跨国公司应主动承担在东道国的 社会责任，原因有如下几点： 2 . 1 . 1 企业公民的身份使然 企业作为社会的一员，必须融入到社会群体之中，在享受社会赋予的自由与机会 的同时，应以符合伦理、道德的行动回报社会。企业通过承担社会责任，一方面可以 赢得认同和声誉，另一方面也可以更好地体现自己的文化取向和价值观念，为企业发 展营造更佳的社会氛围。因此，成熟企业都非常重视“对社会负责”的企业形象的打 造和推广。而尤其是跨国公司，它的“无国界经营”局面使得其不再仅是一国的企业， 而是世界的企业。跨国公司不仅要为母国的经济发展做贡献，更要为整个世界的经济 发展做贡献。18 2 . 1 . 2 企业利益实现机制的变化使然 近年来， “利益相关者”理论的社会影响日益增大，大有取代传统的“股东中心 主义”理论之势。该理论认为企业的函数不应是股东利益最大化，利益相关者应分享 企业剩余和控制权。19围绕着捍卫消费者利益、劳工利益、环境利益这三大公众利益， 西方社会掀起了一系列广泛持久而又相互关联的社会运动。西方消费者越来越关心所 购商品的生产过程是否符合基本的人权标准和环保标准。他们把“拒绝购买”作为手 段，迫使企业为了市场份额而不得不认真听取自己的声音。特别是那些拥有知名品牌 的跨国公司，为保证自身的长期效益，不能仅仅考虑其利润因素，还必须考虑利益相 关者的要求。企业要实现利益已从原来依靠单纯的市场竞争，改变为要以社会公众利 益的实现为前提。20 2 . 1 . 3 经济全球化的主体地位使然 从企业的母国到投资东道国，从国内市场走向全球市场，跨国公司成为推动经济 全球化的核心力量。然而，资本在进行无限扩张的同时也在全球范围内制造出“剥夺 和压榨劳动这一血淋淋的事实” 。21在全球生产与贸易繁荣的背景下，人们也耳闻目睹 了许多悲剧现象：包括雀巢公司在内的许多奶粉生产商被指控向第三世界国家倾销人 造奶粉，印度博帕尔市美资农药厂发生毒气外泄事故致使四千居民死亡和二十万人重 伤，曼谷港资玩具厂发生大火造成三百名工人死亡 经济全球化在促进经济飞速发展的同时，还加剧了世界经济发展的不平衡。拥有 18 刘恩专. 论跨国公司的社会责任 j . 国际贸易问题，1999.3 19 李传军. 利益相关者的共同治理德国公司治理的经验j. 企业管理，2005.6 20 马力，齐善鸿. 西方企业社会责任的实践j. 企业管理，2005.6 21 马克思. 资本论m 第三卷，人民出版社，1975 年版 - 9 跨国公司的发达国家在资金、技术、人才、管理、投资以及金融等方面都占有绝对优 势。它们利用这些优势首先推动并主导经济全球化。迄今全球化的好处仍然高度集中 于这些少数国家，结果导致国家间的贫富差距进一步拉大。另外，三废污染、气候变 暖、土地荒漠化、臭氧层破坏、资源短缺、生物多样性锐减等现象正日益威胁着人类 的生存环境。 因此，跨国公司作为经济全球化的主体，也必须肩负起相应的责任，以逐步消除 全球化的负面影响，否则目前主要有利于其的经济全球化将难以为继，而跨国公司的 长远利益也难以得到保障。 2 . 2 跨国公司在华承担社会责任的积极效应 在全球化时代，中国与世界经济的联系越来越紧密。跨国公司在整合全球经营网 络的资源时，显然要按照己经提升的公司责任理念整合其设在中国的企业，甚至要求 中国的供应商也接受其公司责任理念和道德标准。 他们要求其在华企业履行股东责任， 为跨国公司股东创造价值; 要求其在华企业履行社会责任， 保障劳工工作和生活基本标 准; 要求其在华企业减少排放，保护环境; 对十供应商或者采购对象跨国公司要求进行 认证，确保这些企业不是“血汗工厂” 。显然，跨国公司强化公司责任的潮流已经延伸 到中国。 下面是笔者总结出的有关跨国公司在华履行社会责任的表现： 2 . 2 . 1 开发新技术，促进了我国的科技进步 2 0世纪 9 0年代中期以来，随着在华投资的增加，跨国公司在华企业使用的技术 不仅普遍高于我国同类企业的水平，而且相当比例的跨国公司提供的技术也填补了我 国的相关空白。另外，通过吸引跨国公司投资引进世界先进技术，大大降低了技术引 进的风险。 跨国公司的技术含量往往明显高于我国同类产业，而且其规模一般较大，更能体 现出规模经济效益。当技术标准较高的跨国公司向我国企业购买零部件、原材料时， 对其质量、技术和性能的要求提出较高的要求，还可能提供相应的技术标准和技术援 助，提升这些相关联产业的技术与产品水平。 2 2 22 滕维藻. 跨国公司的国外直接投资m ，世界经济，2006.6 - 10 表 2 . 1 部分跨国公司对华提供科技支持的表现 行 业 跨国公司 在中国市场的举措和所处地位 通信行业 美国高通 每年向中国高等院校捐款数百万元，用来支持无线通信的研发， c d a i a数字无线技术的先驱及全球领导厂商，并向中国无线通信 业的上千台基站、手机设备和无线应用的研发人员提供免费培训 银行业 花旗银行 汇丰银行 与复旦大学管理学院合作开设“花旗一复旦金融实务系列课程” 。 和复旦大学经济学院合办的、每年两度的“复旦一汇丰经济论坛” 设备制造业 通用电气 ge 浦东研发中心的投入使用是一个标志性事件， 该中心是这家世 界顶级公司在美国和印度之外的第三个全球研发中心. 家电业 西门子 在华建立全球第二大 wcdma 技术制造基地；并计投资上亿美 元，与中国合作伙伴开发 3g 标准的 td- scdma. i t 行业 ibm 重视对员工的培训和个人能力的提高，并将其在华四家合资公司 的很多技术人员送出去培训。 资料来源：王志乐， 2007 跨国公司中国报告 ，中国经济出版社。 可见，跨国公司人力资源开发投资的项目不胜枚举。这些都可看作跨国公司在华 履行社会责任中的科学责任和教育责任的范畴。 2 . 2 . 2 对环境保护责任理解的深化 表现在三个方面：首先，实施清洁生产，减少排放，降低环境负担；其次，积极 节约资源，提高资源利用率；再次，推动资源再生利用，积极推进循环经济和可持续 发展。 通用汽车是一个很好的例子。通用汽车是世界 5 0 0强中最早支持“环境原则”的 公司， “通用汽车公司环境原则”表明了保护人类健康、自然资源和全球环境的决心。 在推广技术方面，通用汽车( 中国) 公司与我国政府有关部门积极合作，进行替代燃料 研究的合作，协助我国开发适应我国的汽车能源。2 0 0 5年 1 0月，通用汽车( 中国) 公 司和世界环境中心以及我国汽车工程学会合作，在我国启动“绿色供应链”示范项目， 帮助我国汽车零部件供应商提高环保能力，减少能源和原材料消耗，促进清洁生产。 此举提高了我国汽车产业价值链各个环节的可持续发展能力，是通用汽车公司以实际 行动兑现“支持中国汽车产业发展、支持中国建设节约型社会”承诺的重要一步。 2 . 2 . 3 提升了我国的产业结构，带动我国企业共同发展 2 0世纪 9 0年代以来，大型跨国公司的投资项目，大多数进入我国产业结构升级 过程中正大力发展的产业， 2 3 投资最密集的行业有微电子业、汽车制造业、家用电器业、 通一讯设备业、办公用品业、化工业、制药业、仪器仪表业等，都是技术、资金密集 型的行业。大型跨国公司在我国的投资，不仅能促进一些技术、资金密集型行业的发 23 谭深、刘开明，2003： 跨国公司的社会责任与中国社会 ，社会科学文献出版社。 - 11 展，而且推动了这些行业内部的产品结构升级。 另外，在一些规模经济显著的行业中，跨国公司独资和合资企业己经占据着 企业规模排名的前数名位置。而且大型跨国公司不仅带动起海外配套商来华投资，还 会促进国内配套产业的发展和我国产业组织结构的改善，从而促进了我国全球供应链 中枢地位的稳固。 2 . 2 . 4 缓解我国就业压力，关注员工薪酬、福利与培训 要解决就业问题，就需要一国的经济发展能跟上人口增长的速度。跨国公司 进入中国进行投资三十年以来，促进了我国经济的发展，创造了相当数量的就业机会， 缓解我国的就业压力。根据国家统计局数据，到目前为止外资企业给我国提供了大约 2 4 0 0 万个劳动岗位，大概占中国工人劳动力的五分之一。 2 4 跨国公司在华投资的合资和独资企业某种意义上已成为我国现代管理人员、 技术人员以及现代化产业工人的摇篮，中国的管理人员可以如此近距离地观察和学习 它们的管理结构和管理机制，提高自身素质。跨国公司通过对员工的培训，不仅增强 了企业的竞争力，而且也开发了中国的人力资源。同时，由于跨国公司对中国员工的 需求不断增加，人才竞争更加激烈，从而促进了中国企业加大对人力资源开发的投入。 跨国公司的本土化战略还为我国培养了大批技术人员和现代化产业工人，使我国管理 人才短缺的问题得以缓解，使中国经济发展中所需要的与世界接轨的人才不断增加， 这既提高了公司员工的素质，也为中国未来的发展储备了丰富的人才大军。 2 . 2 . 5 加大对社会公益事业的投入. 一个优秀的企业，也应是一个优秀的社会责任承担者。企业的发展，离不开社会 的关心、支持、帮助，回馈社会、扶贫济困又是企业的美德。 改革开放 2 0 年来，很多跨国公司在华参与社会公益活动，参加社会活动的目的， 不仅仅是注重商业回报或宣传价值，更多的是出于一种道德感，来为发展中国家人民 生活质量的提高做出积极的贡献。事实上，一些跨国公司通过其所做的社会公益活动 来提高它们的品牌形象和企业形象，使东道国人民对其产品产生较强的亲和力，形成 一种良性循环，这其实也成为了一种无形资产投资，可谓是一箭双雕。这不仅是跨国 公司在发展中国家履行社会责任的一种非常可行、有效的形式，而且符合它们自身的 长远利益。 社会公益事业的发展，在很大程度上得益于大企业的鼎力相助。例如，戴姆勒. 克莱斯勒作为中华慈善总会的发起者之一，积极参与诸多慈善和社会公益活动，包括 向孤儿、贫困者和老年人捐款，并协同中华慈善总会向有先天生理缺陷的儿童提供救 助；玫琳凯公司自 1 9 9 5 年进入我国市场后，一直以积极的态度投身于妇女自立成材的 社会活动以及其他社会公益事业回馈社会。据统计，玫琳凯公司与全国妇联的合作项 24 葛顺奇，李诚邦. 社会责任：跨国公司必须跨越的一道门槛” j ，国际经济合作，2003 .9 - 12 目累积捐款已经达到 8 8 0 多万元。其中，妇女创业基金的资助范围己经扩大到全国 1 8 个省、市，帮助人数已经达到 1 8 0 0 0 多次。 此外，在华跨国公司还通过许多其他途径来履行企业的社会责任，如召开社会责 任会议并发布企业社会责任报告、联合利华在我国支持水资源管理项目、推广可持续 性发展的农业计划以及推出的“联合利华一中国绿水青山行动” ，仅在第一年，就己在 中国严重缺水和沙漠化的地区，共涉及全国 1 1 个省市，植树近百万棵，并致力于提高 当地居民的环境保护意识。此类行动得到社会的广泛赞誉。 跨国公司在华履行社会责任给我国带来的有利影响显而易见，但与此同时， 部分在华跨国公司抱着侥幸心理，置长期利益而不顾，违反企业的道德精神，给我国 经济发展带来了很多的负面影响。下面我们就这一问题展开分析： 2 . 3 跨国公司在华履行社会责任存在的问题 我国加入 wto 以来，在华跨国公司出现了与全球范围内强化公司社会责任相反 的弱化趋势。2005 年，跨国公司在中国经营的诚信问题己经开始大受质疑：先有肯德 基的苏丹红、宝洁 sk被诉含有害成分事件，后有强生、联合利华事件，紧接着，雀 巢奶粉碘含量超标又闹得沸沸扬扬。 据商务部研究院发布的2 0 0 6 跨国公司中国报告 披露：近年来，中国媒体对哈根达斯“脏厨房”事件、卡夫饼干含转基因成分风波等 数十起跨国公司弱化公司社会责任的事件提出批评。 2 5 根据近年来与在华跨国公司弱化社会责任相关的现象，经过梳理和归类，笔者将 其划分为如下领域： 2 . 3 . 1 不公平竞争 ( 1 ) 部分跨国公司在华涉嫌垄断，出现利用市场地位限制竞争的苗头 社会主义初级阶段的国情决定了我国的将长期处于市场化的转轨过程中，这一阶 段的特征即表现在打破过去行业垄断的局面，在绝大多数行业中引进了竞争机制，建 立公平公正的竞争秩序，既反对竞争不足，又约束竞争过渡。 跨国公司若片面追求经营目标和利润水平，就会凭借其超强竞争实力在一些行业 取代过去国有企业的垄断地位而成为新的垄断主体，可能限制公平竞争。 2 5 王志乐. 2006 跨国公司中国报告 m. 中国经济出版社，2 0 0 6 . 1 - 13 表 2 . 2 跨国公司在华的市场垄断地位调查 行 业 跨国公司 在中国市场的举措和所处地位 感光材料行业 美国柯达 1 9 9 8 年以来，累计出资 3 . 7 5 亿美元实行全行业并购（包括在 2 0 0 3 年收购乐凯胶卷 2 0 % 的国有股） ; 全面控制我国数码冲印市场 碳酸饮料行业 可口可乐 百事可乐 国内原有的八大碳酸饮料公司已有七家被两者收编，仅剩下风雨 飘摇的健力宝。外资饮料已占领我国饮料市场 90%以上的份额 无菌纸包装 材料行业 瑞士利乐 占有我国 85%以上市场份额，并涉嫌通过捆绑销售、与包装纸供 应商建立同盟等方式限制本土企业发展无菌包装材料和灌装设备 装备制造行业 出现大量 兼并收购 卡特彼勒并购山工机械、 凯雷并购徐工机械、依纳并购西北轴承、 西门子并购奥钢联等案例表明地方龙头企业纷纷被跨国巨头控股 日化行业 宝洁 联合利华 利用品牌优势和税收优惠，占有 90%以上国内市场，基本上挤垮 了国内洗涤品企业，国内十大民用洗涤剂品牌几乎全军覆没。 资料来源：根据国家发改委国有资产研究中心研究员高粱的报告进行整理 根据国家相关部门的统计数据，外商投资企业的工业总产值占行业产值的比重从 1 9 9 0 年的 2 . 2 8 % 上升到 2 0 0 6 年的 3 6 % 左右。在轻工、化工、医药、机械、电子等行业， 外商投资企业所生产的产品已稳占国内 1 / 3 以上的市场份额。 2 6 当然不能根据外商投资企业市场占有率提高、市场地位上升就简单断定出现了跨 国公司在华的垄断现象。是否垄断要根据即将于今年夏天出台的反垄断法来裁决。但 跨国公司正是凭借其技术优势、品牌优势和规模经济优势，构筑起较高的行业进入壁 垒，便可能长期把价格提高到完全竞争水平以上以获得巨额垄断利润，不公平地阻碍 同业竞争者、购买者等违反公平竞争、公平交易的行为。正如国家工商总局的研究所 言：跨国公司在华的发展状况表明，我国已经具备了发生跨国公司垄断行为的结构性 前提。一旦出现垄断行为必然会限制市场竞争，制约内资企业成长和技术进步，制约 国内幼稚产业发展，损害消费者利益。 2 7 （2 ）部分跨国公司存在在华行贿的现象 安邦集团的调查结果显示，跨国公司在华行贿的事件近 10 年来一直呈上升趋势。 中国在此期间至少调查了 50 万件腐败案件，其中 64%与国际贸易和外商有关。有分 析机构对此进行调查，揭露了许多鲜为人知的跨国公司在华行贿手段。这些手段包括 以出国培训的名义回报相关人士、面向高官提供教育进修、通过关联交易行贿等。 28而 在已曝光的案件中，我们不难发现朗讯、西门子、家乐福、i b m等著名跨国企业的名 字。三菱电池中国区域前任市场总监文少波曾表示，跨国公司进入中国前都有一个长 26 来源于国家统计局2 0 0 7 年中国统计年鉴和商务部2 0 0 7 年中国外资统计的数据. 27 国家工商行政总局 2004 报告： 在华跨国公司限制竞争行为表现及对策 28 引自 的专题分析报告. - 14 达数年的市场调研过程，他们早就对中国国情和商业潜规则熟稔于胸， “灰色交易 ” 对他们来说也是一种合理的行为。在业绩突出的表象下，跨国公司都心安理得于这种 在华的商业贿赂行为。