（交通运输规划与管理专业论文）大连保税区向自由港区转型的战略研究.pdf

中文摘要 摘要 随着改革开放的不断发展以及我国加入v r r o 后新形势的变化，我国保税区国 际贸易大幅度增长，贸易服务业增长潜力巨大。若想进一步吸引国际投资，成为 国际贸易的热点，只有促进保税区向自由港区转型，才能使其在国际投资和国际 贸易竞争中取得优势地位，而通过怎样的机理与模式使保税区向自由港区转型则 是决定这一进程的关键问题。本文正是以大连保税区为例，着重探讨如何使保税 区向自由港区转型的机理与模式，希望可以为我国保税区向自由港区转型提供有 益的参考。 本文在对保税区和自由港区转型概念进行定义和界定的基础上，论述了我国 保税区与国际上的自由港区转型的基本条件。并以大连保税区为例，通过s w o t 分 析模型分析了大连保税区向自由港区转型的优势条件和存在的不足，以及其发展 机遇和潜在威胁。之后运用了d e l p h i a h p f u z z y 综合评价方法，并选择我国部分 保税区进行实证研究，实际定量评价各保税区。文章最后一个部分是根据评价体 系和实际评价结果，指出大连保税区向自由港区转型的指导思想、发展目标、重 点工作以及实现目标和完成重点工作的措施。 关键词：保税区；自由贸易区；综合评价 英文摘要 s t r a t e g i cr e s e a r c ho nt r a n s i t i o no fd a f i a nb o n d e da r e at of r e e t r a d ea r e a a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h es o c i a le c o n o m ya n da d j u s t m e mo ft h en e we n v i r o n m e n t , t h ei n t e r n a t i o n a lt r a d eo ft h eb o n d e da r e ah a si m p r o v e dal o t i no r d e rt oa t t r a c tm o r e c a p i t a li n v e s t m e n ta n dt ob et h ef o c u sp o i n to ft h ew o r l d i ti sh i g ht i m ew ed e v e l o p e d o u rb o n d e da r e ai n t of r e et r a d ea r e a t h em a i np r o b l e mn o ww es h o u l df a c et oi st h a t w h i c hm e c h a n i s ma n dm e t h o di st h eb e s tw a y w i t ht h eh o p eo fo f f e r i n gs o m eu s e f u l r e f e r e n c e ，t h ep a p e rt a k et h ee x a m p l eo f d a l i a nb o n e da r e aa n dp u tt h ea m p h a s i so nt h e m e c h a n i s ma n dm e t h o do f t h ec h a n g e b a s e do nt h ed e f i n i t i o no f t h eb o n d e da r e aa n df r e et r a d ea r e a , t h ep a p e rf i r s yd i s c u s s e s t h ef u n d a m e n t a lq u a l i f i c a t i o n sf o rt h ec h a n g e t h em e t h o do fs w o ti su s e dt oa n a l y s e t h es t r e n g t h , w e a k n e s s ，o p p o r t u n i t i e sa n dt h r e a d so fd a l i a nb o n d e da r e a t h e nw i t ht h e m e t h o do f d e l p h i a h p f u z z y ，ac o m p a r i s o no f d i f f e r e n tb o n d e da r e a si sm a d et h r o u g h t h ec a l c u l a t i o no fs y n t h e t i c a le v a l u a t i o n f i n a l l yt h ep a p e rg i v e ss o m el e a d i n gm e t h o d s ， d e v e l o p i n go b j e c t i v e sa n dp r a c t i c a lm e a s u r e st h a td a l i a nb o n d e da r e as h o u l dt a k ef o r t l 】d rr e f c r e n e e k e yw o r d s ：b o n d e da r e a ；f r e et r a d ea r e a ；d e l p h i a h p f u z z ya s s e s s m e n t 大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果， 撰写成硕士学位论文 ：太适堡毯匡囱自由鲞匡缝型的战喳珏窒：。除论文中已 经注明引用的内容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以 明确方式标明。本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体已经公开发 表或未公开发表的成果。 本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：移彳己 年月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解“大连海事大学研究生学位论文提交、 版权使用管理办法”，同意大连海事大学保留并向国家有关部门或机构送交学位论 文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可以将本 学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于：保密口 一：锄乞一名棉仰1 日期：2 0 0 6 年 月 日 大连保税区向自由港区转型的战略研究 第1 章绪论 1 1 问题提出及研究意义 随着改革开放的不断发展，我国对外往来进一步扩大，各种方式的国际经济 合作不断增多。为了适应这种形式的变化，更好地推迸对外贸易协调、稳定、高 速的发展，我国相继在上海、天津、深圳、大连等口岸城市建立了保税区。在这 一区域内进行国际贸易、出口加t 、保税仓储、商品展示等业务。这一方面加强 了我国与国外的经贸联系，拓展了城市功能：另一方面，也带动了口岸产业及相 关产业的发展。 自由港区亦称自由贸易港区，它是一国( 地区) 为扩大对外经济贸易，实行 豁免海关管制和进出口关税等政策措施，开展转口贸易、兴办工商企业，扩大产 品出口，增加外汇收入，而在国内( 地区内) 的适宜地区专门划出的特殊对外开 放区域。 加入w t o 推动保税区国际贸易大幅度增长，贸易服务业增长潜力巨大。加入 w t o 将促进服务业和服务贸易的快速发展。由于w t o 成员国将逐步放宽服务市场， 都对服务贸易做了承诺。我国承诺扩大服务贸易领域的对外开放，将会使保税区 在金融、保险、信息、服务、会计、计算机软件和系统服务、分销等众多领域， 进一步扩大引进国际资金和先进技术，促进保税区整体经济水平的提高。我国服 务贸易和货物贸易相对发展潜力较大，加入v r i o 后，将打破国内服务业的垄断， 建立竞争体制，开放国际服务贸易市场，将使大量的国际服务贸易公司来保税区 投资，更多的银行、保险等部门也将进入保税区。加入w t o 有利于保税区国际物 流功能的拓展和深化。由于克服贸易壁垒费用的下降，推动进出口贸易的迅速增 长，将为物流业的发展提供新的市场和空间。物流业市场的准入，导致国外的大 型物流公司进入保税区，也使保税区的国际物流的数量规模和科技含量得到迅速 提升。 我国保税区要抓住全球经济一体化和贸易自由化的大好形势，进一步吸引国 外跨国公司投资并努力使自己转型成为自由港区。跨国投资和自由贸易是经济全 球化的基本特征，欧美日韩发达国家和地区之间资金对流增长的同时，向发展中 国家的单向资金流动也呈持续增长的势头，目前国际跨国公司全球经营战略的实 第1 章绪论 施构成了资本全球化和产业全球化的发展景象，而且国际资本流动日益依赖于体 制开放优势和投资成本节约优势。我国保税区若想进一步吸引国际投资，成为国 际贸易的热点，只有向自由港区转型，才能使其在国际投资和国际贸易竞争中取 得优势地位，而通过怎样的机理与模式使保税区向自由港区转型则是决定这一进 程的关键问题。 继上海之后，大连保税区成为国务院批准的第二批实行区港联动发展的试点 城市。根据规划，大连保税区区港联动将在整合保税区和大窑湾港的政策和资源 优势的基础上，逐步将保税区的政策覆盖到整个大孤山半岛的港区，建设自由港 区。大连保税区应该抓住机遇，解放思想，为向自由港区的转变做好各方面准备。 本文正是以大连保税区为例，着重探讨如何使保税区向自由港区转型的机理与模 式，希望可以为我国保税区向自由港区转型提供有益的参考。 1 2 国内外研究综述 自由港区从发展到现在已经有几百年的历史。二战前，世界经济自由区发展 缓慢，数量较少并集中在发达国家。国外的经济学家、经济组织、专家学者结合 本国、本地区的经济自由区发展实践，在自由港区的基本理论、发展趋势等问题 的研究方面提供了诸多具有参考价值的研究成果。但由于各个地区、各个国家在 经济基础、社会文化、发展历史等方面存在差异，受到全球化影响程度不同，因 此在自由港区的研究中也存在着差异。 中国对自由港区的研究开始于上个世纪8 0 年代，9 0 年代后随着保税区的设立 和在发展实践中经验的积累，对保税区发展现状和未来趋势的研究大幅增加，而 且在研究的深度和广度上得以延伸。 李岚清在1 9 9 4 年全国保税区工作座谈会上指出：“保税区是我国借鉴国际上 通行的做法，如保税仓储和出口加工区等管理模式优点，并在结合我国国情的基 础上形成的新型的经济开放区域。我国建设和发展保税区的根本目标就是要改善 我国的投资、建设的软环境，特别是利用海关保税的独特条件，最大限度的利用 国外资金、技术、发展外向型经济，使保税区真正成为开放型经济的新的生长点， 带动区域经济的发展。” 加入w t o 前对保税区的研究多是围绕其定性、管理、政策法规、功能、海关 2 大连保税区向自由港区转型的战略研究 监管的具体操作几方面问题的探讨。 我国设立保税区前已有专家学者研究评价世界自由区，论证我国经济特区的 特点和发展方向。 1 9 8 4 年国际贸易研究所收集了国内外学者3 0 多篇有关世界出口加工区和自由 港区的文章，文中对亚、非、拉、西欧、北美、东欧等国家和地区各种类型的出 口加工区、自由港区、自由港等的概况、模式、经验、面临的困难等问题进行了 介绍。文献 6 1 1 显示2 0 世纪8 0 年代有关保税区的研究局限于世界各国和地 区创办的出口加工区和自由港区以及其他一些实行特殊政策的经济区域的情况做 知识性介绍，而对其经验的分析、存在的问题和发展趋势未做详细研究。 1 9 9 5 年国内有关保税区的研究内容更为丰富。这一时期由于我国已经设立保 税区，在一定的实践经验基础上，文献 7 9 1 对保税区的产业结构、土地开发、 税收与关税、管理体制、建设资金的融措、功能研究等方面存在的问题结合实践 进行了分析研究。这一时期针对我国保税区现状的研究居多，而对我国保税区与 世界自由港区存在的差距探讨尚未成为研究重点。 加入w t o 后有关中国保税区的研究倾向于保税区发展方向的探讨，认为保税 区必须向自由港区转型的观点占多数。有关研究大多围绕保税区向自由港区转型 的诸多深层次问题而展开。 在研讨中国保税区向自由港区转型面l 临的问题时，文献e 3 9 提出中国保税区 存在的十大难题是：“定性定位不明：政出多门；重功能结构；宏观管理部门不明 确：发展方向不明；定性不清；地方政策不当干预；监管手续繁琐；认识上存在 保税区盲；港区合一操作上举步维艰”同时指出：“保税区作为高度开放的自由 港区域，不仅是所在城市经济的重要经济增长点，而且是腹地经济与国际市场接 轨不可多得的通道和驱动器。目前保税区在发展过程中遇到的难题，已成为保税 区进一步发展的瓶颈，要突破这一瓶颈，制定全国统一的保税区管理条例。应尽 早对保税区定性定位，并使之与国际通行管理接轨已到了刻不容缓的地步。” 上海、天津、大连、青岛等保税区政府部门都在围绕保税区向自由港区转型 的机理和模式等有关问题进行研究，在转型模式研究上提出了一些观点，如： 走物流中心之路：“我国保税区具有突出的区位优势，经过十多年的建设和发 展，有条件向国际物流中心方向发展”；“保税区功能向港口物流中心转型具有战 第l 章绪论 略意义”。 推进港区一体化：“港区一体化是合理的管理运行模式，一是港口划归地方后。 资产、人事、业务、均由当地市政府统一管理。二是市政府对保税区和港口发展 应统一规划，为便利监管和运营，尽可能做到国际集装箱码头和保税区地理相连， 隔离设置相接，政府全面覆盖。三是应成立保税区或自由港区管委会，安排港务 管理人员参加保税区管委会领导层，以利于业务上的管理。” 先立法后设区：“在立法内容上，与经济特区、高新技术开发区等的法规政策 相比较，应根据自由港区的基本特点，具有更强的开放性、更大的自由度、更多 的优惠措施和更少的限制。” 2 0 0 3 年4 月，国务院发展研究中心有关中国保税区研究报告中指出：“i 0 多 年来，全国1 3 个保税区在引进外资、扩大国际贸易、繁荣地方经济方面取得了一 定的成绩。但是由于当时的条件不具备，政策不到位，保税区现有功能与其他特 殊经济区交叉、重叠。为适应我国进出口贸易和港口集装箱运输规模急剧扩大的 新形势，有条件的保税区应当向自由贸易港区转型，充分发挥物流功能，促进我 国国际枢纽港的建设。 保税区向自由贸易港区转型的政策、体制设计应以国际上发展成功的自由贸 易港区经验为参照，以发展港口国际物流为日标，以便利贸易和投资为出发点， 实行更加开放的政策，建立区港一体的管理体制和运营模式，并通过立法和绩效 考核保证试验成功。” 以上的资料显示，加入w t o 后，既是机遇又是挑战，既要看到加入w t o 后对 保税区带来的正面影响，又要积极面对其负面作用。面对世贸组织的要求，国内 保税区研究的专家、学者针对我国保税区与世界自由港区的差距，在政策上如何 与国际惯例接轨，在管理上如何规范，保税区在对外开放格局中如何发挥更大作 用等问题进行研究。显然这一时期关于保税区的研究多集中于如何向自由港区转 型的探讨，文献 9 t o 2 3 2 5 2 7 3 3 在研究保税区的转型的问题时结合本地 区保税区的发展实践，提出本地区的发展优势、机遇，存在的问题，未来的发展 思路、对策、战略，从不同的角度各抒己见并在内容上向深度和广度延伸。 由此可见，保税区向自由港区转型问题是我国保税区发展过程中的新问题， 国外不存在这个问题，因此我国对保税区向自由港区转型的机理和模式进行研究 4 大连保税区向自由港区转型的战略研究 是一项有意义的创新研究。 1 3 本文的主要创新工作 ( 1 ) 在系统分析保税区和自由港区的基本理论以及我国保税区发展方向的基 础上提出了我国保税区转型为自由港区后应具备的基本特征。 ( 2 ) 构造了保税区向自由港区转型条件综合评价指标体系。 ( 3 ) 提出了一种应用d e l p h i a h p f u z z y 进行综合定量评价保税区转型。 1 4 本文的研究特点和基本结构 本文在方法上强调综合运用理论研究与实证分析相结合，定性分析与定量分 析相结合的研究方法来探讨保税区向自由港区转型问题。本文追求具有实用性， 强调理论与实际的结合。本文共分五部分： 第一部分是综述性内容，主要阐述保税区向自由港区转型问题的产生，对保 税区向自由港区转型研究的基本目的、研究的特点、主要内容、重点和难点，以 及对这一问题研究的复杂性，指出了本文所做的创新工作，介绍了本文的研究特 点和本文的基本结构。 第二部分对保税区、自由港区转型的概念进行了定义和界定，叙述了我国保 税区的发展历程，对现有的自由港区理论、我国保税区的相关理论以及保税区向 自由港区转型投资理论进行了概述和评析，论述了我国保税区与国际上的自由港 区转型的基本条件。 第三部分介绍了大连保税区发展的主要特点，对大连保税区与国内其他保税 区迸行了比较分析? 论述了大连保税区向自由港区转型的必要性，运用s w o r r 分析 模型详细分析了大连保税区向自由港区转型的优势条件和存在的不足，分析了大 连保税区向自由港区转型的发展机遇和潜在威胁。 第四部分是针对保税区向自由港区转型进行综合评价。首先提出评价保税区 向自由港区转型指标体系作为评价因素，并对其进行详细的分析和论证，在此基 础上对各层次指标进行定义，然后构造了层次评价指标体系，确定了保税区向自 由港区转型的定量评价方法。根据确定的保税区向自由港区转型评价的指标体系， 运用了d e l p h i a r p f u z z y 综合评价方法，并选择我国部分保税区进行实证研究， 第1 章绪论 实际定量评价各保税区。 第五部分是根据评价体系和实际评价结果，以大连保税区为例提出保税区向 自由港区转型的模式。指出大连保税区向自由港区转型的指导思想、发展目标、 重点工作以及实现目标和完成重点工作的措施。 6 大连保税区向自由港区转型的战略研究 第2 章我国保税区发展的理论分析 2 1 我国保税区的定义 关于保税区的解释，比较早的是中国港口协会于2 0 世纪8 0 年代中期在向政府 部门提交的一份关于“世界自由港”的报告中提到的。该报告对自由港区的表述 是：自由港区是港内或港口附近，划出一块有明确界限的地方，置于海关管辖区 之外，其对外贸易不受管制，进出口货物免收关税。在区内允许进行货物装配、 制造，甚至采用吸引外资设立企业生产外销产品，因而具有出口加工区的某些性 质。该定义明确了自由港区置于海关管辖界限之外，也规定了自由港区的功能。 中南财经大学林汉川先生对保税区的解释是：保税区类似国外的自由港区、自 由港，它是在国境内辟出一块易于管理的边境，以全封闭的形式，在海关监管下， 通过前门放开、口门关住、外来产品“全进全出”，减免关税的方式进行管理。经 海关批准，保税区可以从事储存、改装、加工、加贴商标后复运出口等经济活动。 上述定义通俗易懂，简单明了，说明了保税区全封闭的外在形式和海关监管的显 著特征，也明确了保税区的功能。 1 9 9 7 年6 月1 0 日，国务院批准，1 9 9 7 年8 月1 日海关总署发布的保税区海 关监管办法明确规定：保税区为海关监管区，海关在保税区内依法执行监管任 务。保税区与非保税区分界线设置完善的隔离设施。 国内关于保税区的定义比较权威的解释来自于中共中央党校出版社、李岚清主 编的中国利用外资基础知识一书。该书认为自由港区。又称免税贸易区或对 外贸易区、自由关税区。自由港区是划在所在国或地区的海关管辖区的关卡以外， 以贸易为主的多功能经济性特区。保税区是我国借鉴国际上自由港区和出口加工 区的成功经验，结合我国国情，在重要的外运港口设立的。其基本功能有三个： 其一是保税仓储、商品展示等贸易服务功能；其二是国际转口贸易功能；其三是 出口加工功能，保税区内企业加工生产的产品以境外销售为主。海关对从境外进 入保税区及在区内流转的货物，按照国际通行做法进行监管，除国家禁止和限制 进出口的货物外，原则上允许所有货物与国际市场自由流通，海关凭货运单验收； 区内进口物资，可以在区内企业间相互转让、买卖、借用等，保税区不能建立商 7 第2 章我国保税区发展的理论研究 业、娱乐业等消费行业。 综上对保税区的解释的共同之处是均明确指出了“保税区为海关监管区”的特 定内涵。基于前文对自由港区的分析研究，结合我国保税区运作的实际情况，我 们将我国保税区定义为： 保税区是经国家批准设立的，由海关监管的，具有“境内关外”某些特点的， 区内进口货物免缴关税并取消其他贸易限制的，从事国际贸易、保税仓储、出口 加工、商品展示的特殊经济区域。 保税区是由国家批准设立的，由海关监管的国境内关境外的区域。国外货物进 入该区免缴关税，国内货物进入该区域则视同出口。区内可以从事国际贸易、仓 储、物流、加工、中转、商品展示等多种业务的特殊经济区域。 我国保税区发展的实践证明，我国保税区作为特殊经济区，首先是吸引国内外 投资的投资促进区；二是带动区域经济发展的功能区；三是一个按国际管理、国 际通行做法运行的试验区。具体讲，中国设立保税区，就是要在特定的区域内集 中建设完善基础设施，采取国际上自由港区、自由港通行的做法，仓造对中外客 商具有吸引力的软、硬环境，促使中外投资利用保税区特殊的政策和有利的区位 优势，从事国际贸易、出口加工和保税仓储等业务，使保税区成为所在城市和腹 地发展外向型经济的重要窗口。 2 2 我国保税区的主要特征 ( 1 ) 特殊的管理政策 保税区是按“境内关外”的思路运行的特殊经济区域，实行“一线放开，二 线管住，区内宽松”的特殊政策。“一线放开”是指，境外货物( 除国家禁止的枪 支、弹药、毒品、黄色色情物品等外) 可以自由进出保税区，不实行通常的海关 监管，不征收关税及代征税，不需申请许可证和办理通常的进出口手续。“二线管 住”是指，保税区货物进入国内非保税区视同进口，国内非保税区货物进入保税 区视同出口。“区内宽松”是指，货物在保税区内流转、交易、加工等自由。这 一政策能使国际物流自由进出保税区，极大地方便了国际贸易的开展和物流的运 作。 ( 2 ) 独特的区位优势 大连保税区向自由港区转型的战略研究 我国的保税区大多都设在港口或航空港附近，有着独特的区位上的优势。例 如，大连保税区位于我国东北的开放窗口大连，依靠渤海湾和东北老工业基地， 成为东北亚重要的物流集散地。再如，深圳福田保税区建立在通往香港的皇岗口 岸旁，成为我国陆路进出货物流经的重要通道。 ( 3 ) 广泛的辐射作用 保税区作为我国对外开放程度最高的区域，除了具有“窗口”和“示范”作 用外，还对区域经济的发展具有广泛的辐射和带动作用。一方面保税区利用其特 殊政策、优越的地理位置以及高效的管理体制，吸引国外资本入区生产，从而带 来先进的技术及科学管理经验，为腹地经济的发展储备了重要的生产资源；另一 方面，保税区利用其贸易、物流等特殊功能，将其腹地经济与全球经济有机地联 系在一起，促进了区域经济与国际惯例的接轨，从而带动了腹地经济的不断发展。 保税区的这种强有力的辐射作用，是其他区域所无法替代的。 2 3 我国保税区的功能 保税区主体功能是国际贸易、保税仓储、出口加工和商品展示。全国的各保 税区又有其个性差异，由此确定了不同的功能定位。如福州保税区、厦门象屿保 税区一直发挥对台特色，使保税区成为两岸经贸交流的桥梁；福田保税区利用临 近香港，仓储费用低的优势，把发展仓储业作为重要产业之一。其他保税区在开 发上述主体功能的同时，各保税区还可以根据自身条件开发培育诸多功甜。 ( 1 ) 国际贸易 根据国家对保税区的定位，保税区企业的国际贸易功能应以转口贸易和过境 贸易为主，少数情况可间接从事进出口贸易。从保税区进出口额完成的情况来看， 上海外高桥、天津港、大连、深圳福田保税区成为全国保税区进出口贸易的主力。 ( 2 ) 保税仓储 主要对区内货物起到保税作用，允许外国货物不办理进口手续就可以连续长 时间处于保税状态。在保税仓库内处于保税状态的商品可允许进行再包装、分级、 挑选、抽样、混合、处理等业务活动。如张家港保税区、厦门象屿保税区、沙头 角保税区、汕头保税区等都以保税仓储为主【”。 ( 3 ) 出口加工 9 第2 章我国保税区发展的理论研究 以自由贸易和保税仓储为基础，以出口为导向进行商品的加工制造并出口。 随着一批出口加工型企业的增加投资，扩大生产规模，保税区的工业产值呈现持 续增长的态势。如福田保税区、宁波保税区、福州保税区、大连保税区等。 ( 4 ) 商品展示 保税区的商品展示已越来越成为区内经济发展的重要辅助。保税区通过商品 的展览、展示、展销，有机地连接了国际国内两个商品市场，汇集了各种市场信 息，极大地促进了贸易的市场化进程，同时也带动了国际物流业的迅猛发展。 2 4 我国保税区的发展 ( 1 ) 发展概况 我国自实行改革开放政策以来，先后在国内设立了经济特区、经济技术开发 区、国家高新技术产业开发区等具有较高开放度的经济特殊区域。进入2 0 世纪9 0 年代后，为了改善贸易环境、有利于吸纳国际市场资源、有利于推进金融国际化 进程、有利于加快中国恢复关贸总协定缔约国地位步伐，经过国务院批准，1 9 9 0 年6 月在上海创办了我国第一个保税区上海外高桥保税区。之后，国家又先 后批准设立天津港保税区、青岛保税区、海口保税区、广州保税区、张家港保税 区、厦门象屿保税区、沙头角保税区、汕头保税区、福田保税区、宁波保税区、 福州保税区、大连保税区等1 3 个保税区。1 9 9 6 年9 月以后，国务院又批准了深圳 盐田和珠海保税区，使全国保税区总数达到1 5 家“司。2 0 0 0 年，深圳福田保税区、 沙头角保税区、盐田保税区合并为深圳保税区，1 3 家保税区的分布一直延续至今。 全国保税区示意图见图2 1 所示： i o 大连保税区向自由港区转型的战略研究 图2 1 全国保税区示意图 经过十几年的实践，我国保税区综合经济持续发展。各保税区以招商引资为 重点，不断完善投资环境，强化管理服务职能，深化区域功能开发，经济效益明 显提高，发挥了对腹地经济的辐射、带动作用；并通过大力发展高新技术产业， 带动所在地区传统工业的改造，加速产业结构升级换代，从而对加快我国外向型 经济的发展，发挥了重要作用。 1 ) 吸引外资 保税区作为我国吸引外资的窗口，成为世界各国资本进入中国的首选区域。 十几年来，我国各保税区充分利用自身的优势条件，始终把招商引资作为中心工 作来抓，从而吸引了大批中、外资企业进入保税区。截止2 0 0 2 年，全国保税区共 批准投资项目3 2 6 7 1 个，其中三资企业1 4 7 8 4 个，占投资项目总数的4 5 3 ；批准 投资额3 4 8 7 6 亿美元，其中三资企业投资额达2 5 9 7 9 亿美元，占总投资额的7 4 5 ； 合同利用外资增长较快，仅2 0 0 2 年就达3 8 1 9 亿美元 3 1 。 2 0 0 2 年，除福州、海口和汕头保税区外，其他各保税区外资占吸引投资的比 重均在7 0 以上，有的甚至达到1 0 0 。 第2 章我国保税区发展的理论研究 2 ) 经济实力 保税区已成为所在地区经济发展新的增长点。十几年来，各保税区综合经济 实力不断增强，2 0 0 2 年全国保税区共完成国内生产总值达5 7 8 3 6 亿元，比上年同 期增长2 7 1 。从各个保税区来看，上海外高桥、天津港、深圳福田和大连保税区 完成的产值比较高，分别达到2 2 8 6 2 亿元、6 1 5 亿元、5 8 7 1 亿元和4 5 3 亿元。 2 0 0 2 年全国保税区的投资企业共实现销售( 经营) 收入3 2 0 1 8 6 亿元，比上年 同期增长2 5 5 ，其中，上海外高桥保税区完成销售收入达到1 5 7 2 4 6 亿元，占全 国保税区的4 9 ：天津港、大连、张家港、宁波、广州和深圳保税区的销售收入 也都超过了1 0 0 亿元。 3 ) 国际贸易 保税区作为连接两个市场、利用两种资源的特殊经济区域，在服务我国对外贸 易的同时，区内进出口贸易也快速增长，2 0 0 2 年，全国各保税区共完成进出口总 额达到3 2 1 6 3 亿美元，比上年同期增加6 0 5 ，其中，进口额增长速度快，共完 成1 9 9 2 3 亿美元，比上年同期增长6 2 5 ：出口额完成1 1 7 8 5 亿美元。比上年同 期增加5 3 。 从进出口额与g d p 的比值看，保税区中除海口外，其他保税区均超过1 0 0 ， 有的超过2 0 0 。耳前，保税区的贸易功能已经强于经济技术开发区，也高于高新 技术开发区。 从各保税区进出口额完成的情况看，上海外高桥、天津港、大连、深圳福田 保税区成为全国保税区进出口贸易的主力。 ( 2 ) 面临问题 保税区对我国经济发展的贡献是毋庸置疑的，保税区已经成为我国发展外向 型经济的新的经济增长点。但保税区在开发建设过程中，存在着许多矛盾和问题， 制约了保税区的进一步发展。 1 ) 法规不健全、政策不配套 现行的国家法律、政府规章、地方法规有关保税区的表述可以概括为“封闭 式”、“特殊式”、“综合性”。保税区的功能并没有通过法规加以明确界定，实际发 展中偏离政策初衷( 最初功能定位是“仓储、转口和加工”，实际上是以物流为主) 。 已经出现与经济技术开发区、高新技术园区、出口加工区之间的功能交叉、重叠 1 2 大连保税区向自由港区转型的战略研究 【5 心】。 目前，除了1 9 9 7 年6 月l o 月日国务院批准的保税区海关监管办法，1 9 9 7 年外经贸部发布的关于保税区外经贸政策有关问题的通知，以及1 9 9 6 年国家 外汇管理总局保税区外汇管理办法这几份属于国务院及部门的行政规章外， 我国还没有制订一部统一的、更高层次的关于保税区的法律。各个部门对保税区 的管理政策不配套，现有的一些管理办法因缺乏实施细则而在具体运作中难以执 行。 2 ) 管理体制和政策不协调 目前，保税区的管理体制条块分割，港区相对分离，口岸功能受到限制。部 门之间的政策和监管方式不协调，缺乏稳定性，保税区内企业从事贸易和贸易支 持服务活动的自由度相对较低，“境内关外”和“一线放开，二线管住，区内自由” 的原则没有完全真正落实。 3 ) 保税区之间以及区内各类产业之间发展不平衡 由于设立的保税区过多，各个保税区所在地的产业基础和区位条件差别很大， 保税区之间的发展不平衡。许多保税区的运营状况不尽如人意。运营较好的保税 区主要依靠出口加工业、现代物流业和进口仓储分拨，而口岸贸易、转口贸易、 出口仓储等产业的发展相对滞后，没有形成区港联动、相互促进的局面。 4 ) 保税区发展后劲不足 保税区内土地有限，多数保税区区内能够提供加工制造、保税仓储、商品展示 等需要较多土地面积的功能规划区域已经开发完毕，使保税区的进一步发展空间受 到制约。我国加入w t o 之后，随着关税水平下调，进口保税分拨的政策优势也将 逐步减弱。 ( 3 ) 发展趋势 经过十多年的实践，我国保税区综合经济持续发展。加入w t o 后保税区政策 总的走势更加与国际惯例接轨，管理更加规范，企业运作领域更加宽广。我国保 税区未来发展总的趋势可以概括为【2 9 】： 1 ) 保税区加快向自由港区转型 我国加入w t o ，进一步融入全球化经济潮流中，国家鼓励发展速度快、国际 影响大、运作管理规范的保税区先行向国际接轨的自由港区转型，这样有利于进 第2 章我国保税区发展的理论研究 一步扩大开放，加强国际经济合作，使之成为开放型经济新的增长点，带动区域 经济的发展。 2 ) 国际物流成为我国保税区未来发展的重点 发展现代国际物流是经济全球化和加入w t o 的必然要求。随着经济全球化进 程加快，国家间、地区间货物、技术、信息的交流，使国际物流量不断增加，结 构不断变化，质量要求越来越高。 为了促进保税区国际物流业的发展，我国政府为保税区从事物流经营的企业 提供了优惠的政策，加之优越的地理位置、较为完善的基础设施、管理手续的简 便快捷，使目前保税区的国际物流在区内功能开发中占据重要地位。可以预见， 由于我国保税区地理位置靠近港口，加之我国进出口贸易的增加，国际物流业务 的增多，未来的国际物流必将成为保税区的重点发展功能。目前大连保税区建设 的国际物流港，乃至国际物流园就是一个典型的代表。 3 ) 保税区对腹地经济的辐射作用会不断加强 贸易、物流等保税区功能的不断强化，在促进了保税区自身发展的同时，更 加强化了保税区作为国家吸引外资的开放窗口对广大腹地经济的辐射作用。 保税区将为腹地贸易物资的运输和仓储提供更加便利的条件；为腹地企业的 产品进入国际市场提供更多的机会：为腹地初级产品的深加工、提高创汇能力提 供良好的环境和渠道；腹地外贸出口的增加，将更快地带动相关的产业的发展， 使更多的产业从贸易中受益，从长远的角度对腹地经济增长和产业结构优化产生 积极的影响。 2 5 我国保税区与自由港区的差异 ( 1 ) 产生时代的差异 世界自由港区的发展雏形最早可追溯到古代腓尼基亚人全盛时期( 公元前 1 1 0 1 年2 4 1 年) ，1 5 4 7 年设在意大利的热那亚湾的雷格亨港被认为是世界上第一 个自由港：我国保税区则诞生于2 0 世纪9 0 年代中国改革开放的深化阶段伽。 ( 2 ) 设区目的上的差异 世界自由港区设立的目的是，尽管在发达国家与发展中国家有所不同，但其基 本目的主要是在不影响对国内市场保护的前提下，最大限度地获取全球自由贸易 1 4 大连保税区向自由港区转型的战略研究 给国家经济带来的好处。 我国保税区是为了改善我国的投资、建设的软环境，特别是利用海关保税的独 特条件，最大限度地利用国外的资金、技术发展外向型经济，使保税区真正成为 开放型经济的新增长点，充分发挥保税区的带动效应，带动区域经济的发展。 ( 3 ) 表现形式上的差异 国外自由港区更加重视外向发展，即侧重于发展“两头在外”经济以及转口贸 易经济，表现为一种外向型经济。 我国保税区则表现为开放型经济，要使保税区真正成为开放型经济的新增长 点，既鼓励向外拓展的外向型经济的发展，同时也有意利用保税区先行开放国内 市场、服务国内经济的发展。 ( 4 ) 定性定位上的差异 纵观国际上规范的自由港区性质是相同的。都把自由港区视作“境内关外”， 免征关税，并赋予其他税捐优惠；简化海关监管手续，一概免除繁杂的常规手续； 功能尽管各有侧重，但都向综合功能发展；区内统一管理效率高，不致互相牵制 扯皮；区内企业作为国内企业，享受国民待遇；地理条件优越，基础设施比较完 备。正是由于遵守共同的国际规则，使自由港区有了很大发展，自由港区在当今 世界上仍然有着强大的生命力。 由于国家没有对我国保税区的定性进行明文规定，致使各部门认识不统一。国 家海关总署对保税区的认识是“海关监管的特殊经济区域”，实际上是当作放大 了的保税仓库区来监管的，区内仓库与卡口同时监管，没有真正地放开一线，造 成了监管手续烦琐；原外经贸部认为保税区是“境内关外”，不存在进出口经营 权、出口配额、许可证等问题；财政部、税务总局、国家工商总局等则认为是“境 内关内”，对区内企业采取的管理与国内其他地区企业同等对待，如区内企业采 购国内货物不能视为出口，不得出口退税等；外汇管理部门对资本项目下外汇收 付是管住“一线”，即视同国内企业，经常项目下外汇收付是管住“二线”，区 内企业视同“关外”公司。2 儿删。 ( 5 ) 区域功能上的差异 由于各自由港区的国情不同，其功能选择也是各有侧重。但基本上以转口贸易、 进出口贸易、加工贸易为主体功能，以保税仓储、展示批发、商业服务性为辅助 第2 章我国保税区发展的理论研究 功能，是一种以贸易为主的特殊经济区域。其目的旨在吸引投资，发展国际贸易， 并允许和鼓励外资设立加工企业、金融机构及其他各项服务，促进区内经济全面 发展，扩大出口、增加就业和外汇收入。 我国保税区的功能设定更为宽泛，涵盖了国外自由港区、出口加工区的功能， 即以发展国际贸易、保税仓储、出口加工商品展示为主要功能。 当然，我国保税区与自由港区在功能开发上还有较大差距：转口贸易功能由于 受地理位置和操作手续的影响，难以成规模；出口功能由于受出口退税政策的影 响难以发挥；加工功能受企业进出口经营权的限制，以及货物在保税与非保税区 之间进出，相对区外企业多了一道手续，制约了加工功能的发展；区内贸易公司 不具备进出口权，只能与国外或国内有进出口权企业进行贸易，制约了中国保税 区贸易功能的发展。 此外，自由港区内的公司或企业当然拥有外贸经营权，而我国的保税区内企业 则不能当然拥有，需经国家主管部门审批；有的自由港区内的货物可以零售，而 保税区的进口货物不能零售。 ( 6 ) 管理体制上的差异 世界自由港区的设立属于国家行为，多由设置国政府直接管理。设区国一般都 设立专门机构代表国家行使管理权力，负责对自由港区实行宏观经济管理与协调， 具有较高的管理权威。 发达国家的自由港区管理体制是一种相对弱化的行政管理体制，是通过经济法 制、市场经济杠杆对自由贸易进行管理的。发展中国家的自由港区管理体制，是 种相对强化的行政管理体制，政府设立了较为完备的、具有经济管理职能的行 政管理机构。发展中国家成功的自由港区管理通常具有如下共同特点：一是通过 国家立法明确管理体制和管理权限；二是中央有专设机构对自由区进行统一管理； 三是区内一切事务由管理机构统一管理，或管理机构对区内其他机构( 包括海关) 拥有指导、监督和协调管理的权力；四是管理层次少、管理机构内部设置精简、 分工明确；五是区内不允许以盈利为目的地开发管理公司存在，以降低成本，提 高竞争力。”啪1 。 国外自由港区既有以政府为主导的管理体制，如韩国马山出口加工区、高雄出 口加工区；也有公司形式的管理体制，如爱尔兰香农出口加工区、菲律宾巴丹出 大连保税区向自由港区转型的战略研究 口加工区；以及政府、企业混合管理体制，如美国对外贸易区的管理体制。 我国保税区则是宏观上由国务院主管机构进行管理，微观上由所在地方政府管 理，保税区管委会作为地方政府的派出机构，代表地方政府管理保税区的行政事 务，属于地方政府行为，这在客观上决定了保税区行政管理的复杂性，也使管理 机构的管理权威性较差，以致常常出现“条条”与“块块”之间在管理政策方面 的摩擦，而“块块”只能让位于“条条”同时，在尚未形成有效的海关监管体 系和外汇管理体制下，由于体制不顺带来的多头管理时有发生。 ( 8 ) 政策法规上的差异 自由港区的法制建设完善，先立法、后设区，以确保政策措施的统一性和稳定 性。制定以税收优惠为主的优惠措施是自由港区吸引投资、扩大贸易活动的关键 性措施。发展中国家对自由港区的优惠较发达国家对自由港区多。主要包括企业 经营自由、货物流动自由、人员进出自由、外汇自由。经济优惠如土地使用优惠、 区内加工制造的产品免缴增值税等。 中国保税区从优惠政策上看，由于实行属地原则，全国保税区的优惠政策不统 一，位于特区和浦东新区的保税区，在所得税优惠上要优于其他保税区。从法规 体系建设上看，由于全国保税区缺乏以国家名义的立法，致使国家各部门出台的 政策法规存在相互矛盾、缺乏衔接、难以操作的问题。由于政策的稳定性较差， 中国保税区形成明显的政策依赖：政策有利时，保税区迅速发展；政策不利时， 保税区陷入困境。 ( 9 ) 海关监管上的差异 国际上一些自由港区成功的一个重要因素就是将原来妨碍进出口贸易的繁杂 的海关手续降低到最低限度。自由港区海关监管的共同原则是：强化进入国内市 场货物的卡口监管，严惩走私行为；货物入区备案，区内储存不监管，出区核销； 简化报关手续，实行电脑监管，使货物进出方便快捷；采用现代化的海关监管系 统。海关监管的出发点不是通过监管增加税收，主要是为了促进贸易的发展。自 由港区“境内关外”性质，决定了海关对自由港区的管理具有不同于海关管辖区 内的管理特点。即对区内货物的储存、流动、买卖等活动基本不加干预，仅货物 出区进入国内非自由港区时才加以管理和监督。 保税区海关监管办法，明确规定我国保税区是海关监管的特定区域，不是 第2 章我国保税区发展的理论研究 “境内关外”，而是“关内境内”。保税区实行封闭管理，境外货物在进出保税区 时，都要接受海关的监管。 综上所述，我国保税区具有世界自由港区的许多特点和功能，但又与世界自由 港区在管理体制、政策法规、海关监管等等方面还有一定的差异，尚未完全实现 世界自由港区的功能及政策定位。因此，针对我国保税区与自由港区的差别和加 入w t o 后的要求，为了更好地发挥我国保税区的功能和作用，更好地建设和发展 我国保税区，我国保税区向自由港区的转型势在必行伽儿埘。 大连保税区向自由港区转型的战略研究 第3 章大连保税区向自由港区转型的s w o t 分析 大连保税区于1 9 9 2 年5 月经中华人民共和国国务院批准设立，是目前中国开 放程度最高、政策最优的综合性经济区域之一。大连保税区以招商引资为重点， 不断完善投资环境，强化管理服务职能，深化区域功能开发，经济效益明显提高， 经济发展已具规模，形成了以机械、电子、家用电器为主的加工产业，以汽车、 石油、粮食为主体的国际贸易大市场，及为其配套服务的仓储物流体系。2 0 0 0 年 4 月，经中华人民共和国国务院批准设立的出口加工区拓展了保税区的发展空间， 为保税区的发展注入了新的活力。 保税区向自由港区转型，已经成为我国保税区发展的主要方向，大连保税区 作为国内发展较好的保税区之一，要向自由港区转型，必须首先清楚大连保税区 向自由港区转型具有的优势与不足，外部环境变化给大连保税区向自由港区转型 带来的机遇与存在的威胁或不利条件。通过对大连保税区向自由港区转型条件的 定性分析与研究，为制定大连保税区向自由港区转型的战略，提供理论支撑。 3 1 大连保税区向自由港区转型的优势条件( s t r e n g t h s ) ( 1 ) 口岸条件优良 口岸条件优良主要是指；一方面，地理位置上居于交通运输的枢纽地位，集 疏运条件发达；另一方面，口岸的基础设施比较完善，港口功能健全，处于区域 经济的中心地位。 大连保税区在这两方面的优势比较突出。首先，大连港是我国北方主要的对 外贸易港口、最大的货物转运枢纽港之一，与世界1 6 0 多个国家和地区3 0 0 多个 港口通航。其次，大连地处东北亚经济地理中心，国际、国内两大经济圈的交汇 处，渤海湾的门户，在我国东北及俄罗斯远