（国际贸易学专业论文）跨国公司离岸外包决策的成本收益分析.pdf

跨国公司离岸外包决策的成本收益分析 赵辉 2 0 0 6 年4 月 摘要 本文主要分析了跨国公司离岸外包的成本收益问题，并由此推导出离岸外包 的决策模型。本文从广义的成本收益角度综合分析了跨国公司离岸外包所考虑的 短期与长期因素：收益方顽主要包括离岸外包所带来的跨国公司短期内的产燎 二 升、利润增加以及长期内由于核心竞争力的提高、竞争地位的上升及声誉效应等 所带来的收益，丽成本方面则可以主要分为外包的前期成本、中期成本及后期成 本三部分，具体则包括外包过程的交易成本、外包的风险成本等。本文在分析过 程中还引入博弈理论重点分析了收益中的声誉效应问题及成本中的礴弈议价成 本。通过广义成本收益分析，本文推导出跨国公司离岸外包的决策模型，得出结 论：当离岸外包带来的收益增加值大于成本增加值时，外包行为就会产生。最后 本文提出了我国企业承接离岸外包业务时的对策建议。 关键词：离岸外包，收益，成本，博弈 珏 a n a iy s i so fc o s t sa n dr e v e n u e si nt h e o f f s h o r eo u t s o u r c i n go f 玎r r e r n 岸n o n a l h u i z h a o a p r i l2 0 0 6 a b s t r a c t t h i sp a p e re x a m i n e st h er e v e n u e sa n k tc o s t si nt h eo f f s h o r eo u t s o u r c i n go ft h e i n t e r n a t i o n a lc o r p o r a t i o n ，a n dt h e ng e t sad e c i s i o nm o d e l t h i sp a p e rp r e s e n t sa c o m p r e h e n s i v ea n a l y s i s o ft h ef a c t o r sd e t e r m i n i n gt h ed e c i s i o no fo f f s h o r e o u t s o u r c i n gf r o mt h ea n g l eo fb r o a ds e n s eo fr e v e n u e sa n dc o s t s r e v e n u e si n c l u d e t h es h o r t t e r mi n c o m e sf r o mt h ei n c r e a s eo fp r o d u c t i o n ，a n dt h el o n g - t e r mi n c o m e s f r o mt h er i s eo fc o r ec o m p e t i t i v e n e s sa n dc o m p e t i t i v es t a t e ，t h ee s t a b l i s h m e n to f r e p u t a t i o n ，e t c c o s t sc a nb ed i v i d e di n t ot h r e ep a r t s ：t h ec o s t so ft h ee a r l i e rp e r i o d ， t h em i d d l ep e r i o da n dt h el a t e rp e r i o d ，s u c ha st h et r a n s a c t i o nc o s t s ，t h er i s kc o s t s ，e t c g a m et h e o r yi su s e di nt h i s p a p e rt oa n a l y s i st h er e p u t a t i o nr e v e n u ea n dt h e b a r g a i n i n gc o s t o nt h eb a s eo fa n a l y s i s ，t h ep a p e rm o d e l st h eo f f s h o r eo u t s o u r c i n g d e c i s i o n sa tl a s ta n dt h e ng e t st h ec o n c l u s i o n ：t h eo f f s h o r eo u t s o u r c i n gw i l lb ec a r r i e d o nu n l e s st h er i s eo fi f e v c i i u e sc x c e s st h er i s eo fc o s t s f i n a l l y ，t h ep a p e rg i v e st h e s u g g e s t i o n sf o rt h o s ec h i n e s ec o r p o m t i o u st ou n d e r t a k et h eo f f s h o r eo u t s o u r c i n g b e t t e r k e yw o r d s ：o f f s h o r eo u t s o u r c i n g ，r e v e n u e s ，c o s t s ，g a m et h e o r y 珏l 致谢 y8 6 1 9 9 2 首先，我要诚挚地感谢我的导师唐宜红教授。在三年的研究生学习生涯中， 唐老师在治学和做人方面的悉心指导与教诲，使我受益终生。本论文的完成也是 在唐老师的指导与修改f 完成的。 其次，我要感谢三年来教授过我课程的老师们。正是他们的言传身授，让我 得以在学术的殿堂更上一层楼，也为本篇论文的写作打下了坚实的基础。 再次，我要感谢我的同学与好友，他们的支持和鼓励在我写作本论文遇到困 难时发挥了巨大的作用。 最后，我要感谢我的家人，他们永远是我的精神支柱。 前言 近些年来，随着世界经济的发展与科技水平的提高，企业生产产品的复杂性 也同盏提高。在这种情况下，几乎任何企业都很难完全依靠自身的资源完成从采 购到生产、管理、销售、服务等一一系列环节。越来越多的企业已经认i ： 到，在h 益激烈的市场竞争中要想生存与发展，就必须要实现各个环= 簧的最优配置，而由 于自身资源的限制，这一目标只能通过与其它公司合作来实现。通过合作，企业 可以充分利用自有资源专注于自身的核心业务，即核心竞争力，而将一些非核心 业务通过合同转由外部最优秀的企业来完成，从而达到降低成本、提高经营业绩、 转移风险、保持核心竞争力等诸多羁的。企业的这种行为就是外包( o u t s o u r c i u g ) 。 而当外包行为跨越国界时，就称之为离岸外包( o f f s h o r eo u t s o u r c i n g ) 。 外包这一运作模式自诞生之日起就受到众多仓业的关注，尤其是离岸外包， 由于其面临的市场选择的丰富性，更是在全世界获得了极大的推广，许多跨阁公 司纷纷开展自己的离岸外包业务。f i n g e r ( 1 9 7 2 ) 认为离岸强包现象始予加世纪 6 0 年代美国一项名为“生产分享计划( p r o d u c t i o ns h a r i n gs c h e m e ) ”韵政策1 。系 于外包的原因，目前则是众说纷纭。，美豳外包给会1 9 9 8 年的一一项调褒中显示：降 低和控制运营成本、关注核心业务、达成世界绂绩效表现等是企业最主要的外包 动因。例如，郭永辉、钱省三( 2 0 0 5 ) 曾指出，实施外包战略可使产品开发成本 节约9 ，生产能力和质量平均提高1 5 左右。 目前，外包在世界市场上迅猛发展，交易规模日益扩大。据制药业务智能公 司( c u t t i n ge d g ci n f o r m a t i o n ) 2 0 0 4 年的一份报告中显示，全球服务外包业务已 经超过3 5 0 0 亿美元，其中许多单笔交易会额超过1 0 亿美元。而据市场研究公司 i d c 的一项调查显示，全球商务流程外包( b p o ) 市场从2 0 0 2 年至2 0 0 6 年将以 每年9 的速度递增，到2 0 0 6 年，这个市场的销售收入将从2 0 0 2 年的7 7 3 0 亿美 元增长到l 万亿美元。而( w o r l dt r a d er e p o r t ) ) ( 2 0 0 5 ) 则宦称，全球r r 及商 业流程服务外包在2 0 0 1 年已经接近2 6 0 0 亿美元，其中离岸外包额达到了3 2 0 亿 1 该政镱鼓励荧国企业将劳动密集型产品兢工序转移到海外进行，此粪产品在返销回蓑圈市场时，海关仪对 产品中的海外增值部分征税，而其中包台的原产于美国的部棒或中闻品舅免税。 j 美元，占世界盯市场总额的1 2 3 。与此同时，外包所涉及的业务范围也h 益 扩大，人力资源外包、r r 外包、物流外包、金融服务外包等外包形式层出不穷。 尤其是离岸外包，更是得孤了巨大发展，如荚国通用电气公司( g e ) 提出公司 的外包业务7 0 要采取离岸形式。 中幽虽然开展外包业务较晚，各种配套措施还很不完善，但是我国目前面临 着发展离岸外包业务的巨大机遇。由于传统的劳动力资源优势以及出翻加工贸易 的发展，我国在制造业生产方面已经具备了相当的实力，这就为我国参与离岸外 包构筑了一定的基础。加之我国个别地区由于多年的发展，在人才、技术、设备 等方面积累了丰富的经验，从而为提高外包地位与层次也创造了一些条件，有可 能实现2 0 0 3 年联合国贸易与发展会议研究报告指出的发展中国家业务流程外包 b p o ( b u s i n e s sp r o c e s so u t s o u r c i n g ) 由低到高的升级，即由外包的o e m 层次 f o r i g i n a le q u i p m e n tm a n u f a e t u r e ) 上升到o d m 层次( o r i g i n a ld e s i g nm a n u f a c t u r e ) ， 再上升到d m s 层次( d e s i g nm a n u f a c t u r es e r v i c e ) ，最后达到e m s 层次( e n g i n e e r i n g m a n u f a c t u r es e r v i c e ) 2 。据联合国贸发会估计，2 0 0 7 年全球仅服务外包市场总值 就将达到1 2 万亿美元。面临如此广阔的发展空问，我国企业要善于抓住机会， 创造条件，积极投身离岸外包业务之中。本文主要从广义成本收益角度研究跨国 公司实施离岸外包时所参考的因素，并基于此建立外包决策模型，从而为我国企 业更好地参与离岸外包业务，并争取实现由受包企业向外包企业的战略转型提供 借鉴。 本文的主要结构如下：首先是引言部分，主要介绍外包及离岸外包的定义、 产生原因、现状及中国的机遇等。第二部分是文献回顾，主要介绍国内外研究现 状。第三部分主要分析离岸外包中跨国公司外包决策的收益问题。第四部分主要 分析离岸外包中跨国公司外包决策的成本问题。第五部分主要是在前丽分析的基 础上建立跨国公司离岸外包决策模型。最后，第六部分则是在藏面分析的基础： 2o e m ，驯原材料制造，指外包企业将外包产品的廉材料提供给受包企业甭由其进行产品的组装生产； o d m ，即碌设计制造，指外包企业双将卦包产品韵设计方案提供络受包企业丽由其自身进行原材料的采购 与产品的生产；d m s 指设计、制造、服务，印受包企业向外包企业提供蚪包产品的设计、制造及售后服务 等一系列服务：e m s 指工程、制造、服务即受包企业对外包产品鞋供全方位臌务，包括产品的设计、制 造、服务及升级换代等，鼯外包产品工程北。 2 对中国企业的应对与发展提出相应建议。 二文献回顾 目盼一般认为c k p r a h a l a d 和g a r yh a m e l 于1 9 9 0 年在其论文企业的核心竞 争力中最早提出外包的概念，而之前”一些学者虽末提出外包这一一名词，但也已 经对该领域进行了一定的研究。如d i x i t 和g r o s s m a n ( 1 9 8 2 ) 通过建立模型考察了 多区段生产系统如何在不丽国家分配工序区段，并分析关税等政策变动对这类豳 际分工的影响。j o n e s 和k i e r z k o w s k i ( 1 9 9 0 ) 刚把外包称为“零散化t 产 ( f r a g m e n t e dp r o d u c t i o n ) ”，并指出了该种生产模式的两大推动因素，即比较优 势因索与规模报酬递增因素。通过许多学者在理论与实践方面进行的深入研究， 外包尤其是离岸外包理论体系逐渐丰满起来。 在离岸外包原因方面，a r n o l d ( 2 0 0 0 ) 从交易成本与核心竞争力两个方丽分 析了外包行为的产生。g l a s s 和s a g g i ( 2 0 ( 1 1 ) 构造了一个包含南北国家厂商的产 品周期模型，其中北方国家厂商具有技术优势而南方，商国家具有成本优势，。： 人研究后认为离岸外包的产生主要源于南北国家阀的技术差异而非资源禀赋差 异，并侧重研究了外包对技术创新的影响。而g r o s s m a n ，h e l p m a n 和s z e i d i ( 2 0 0 3 ) 从规模经济的角度进行分析，并得出结论，外包是由于金业生产复杂产品所有部 件的成本过高而产生的。y i ( 2 0 0 3 ) 剧构造了两个国家问的动态李嘉圈贸易模型， 并认为由于每个国家仅生产某种产鼯的某个特定部分，从而产生了离岸外包。而 g i r m a 和g 6 r g ( 2 0 0 4 ) 通过对英国带4 造业的企业层数据迸行实证分析后得出结论， 外包企业的外包行为与企业内部的商工资正相关，即将业务外包到低成本围家所 带来的工资支出降低、成本节约是外包的重要动因之一。b a r r e l ，l a c h 和 s i c h e r m a n ( 2 0 0 5 ) 则认为科技变化导致的计算机与信息技术变革是外包增长的 重要因素之一。 在离岸外包的决策方蕊，m o n t e v e r d e 和t e e c e ( 1 9 8 2 ) 运用交易成本理论的 资产专用性方法分析后认为，专用性及不确定性高的生产活动应在企业内部究 3 成，反之则应外包出去。v i n i n g 和g l o b e r m a n ( 1 9 9 9 ) 认为企业外包的选择依据 是企业的生产成本、谈判成本和机会主义成本之和最小。v a n d e n b e r g 和r o g e r s ( 2 0 0 0 ) 则认为愿望、知识共享、信任、价值增长以及对过程的实施与监控是企 业外包行为成功与否的关键因素。g r o s s m a n 和h e l p m a n ( 2 0 0 2 ) 研究了企业在可 调整投资水平的情况下如何在外包与自身生产中i x j 品之间进行抉择。g r o s s m a n 和h e l p m a n ( 2 0 0 3 ) 剐考查了在受包企业必须先进行一定投资的情况下，成本差 异、合同性质、行业规模及相对工资等因素对行业生产组织结构的影响。h a n s o n 和s l a u g h t e r ( 2 0 0 3 ) 认为外包承包方的交易成本、非技术工人比率及公司税率与 其承包需求成反比。f e e n s t r a 和h a n s o n ( 2 0 0 3 ) 通过建立离岸外包模型并对中豳 加工贸易进行实证研究后，得出结论：中国出口加工企业的所有权通常属于跨圈 公司，而其中间品购买权利归中国公司控制。这对于外国跨国公司在华进行业务 外包决策( 包括外包的层次、外包的控制与风险预防等) 具有一定的参考意义。 g r o s s m a n 和h e l p m a n ( 2 0 0 4 ) 通过假设行业中企业的异质性，推导出不同生产水 平的企业将会选择不同的组织模式，并进一步考察了交易成本下降对企业外包决 策的影响。g l a s s ( 2 0 0 4 ) 通过建立模型分析了在知识产权来得到完美保护时离 岸外包的决策问题，此聪南方国家虽然存在低成本优势但也存在模仿复制的风 险，结论认为，较低的复制风险或较高的劳动力供给会导致外包行为及产品创新 率的上升，以及北方国家相对工资的下降。g r o s s m a n 和h e l p m a n ( 2 0 0 5 ) 则通过 构建一般均衡模型分析了不弼国家存在的受包企业数量对该国离岸外包的影响。 s p e n c e r ( 2 0 0 5 ) 综合分析了前人的研究并得出结论，外包产品相关专业化投资、 不完全合同及受包企业的寻找和匹配等是离岸外包的主要决定因素。 而国内学者对外包的研究早期剩相对较少，但随着离岸外包在世界的发展及 中国在该领域的不断深入，越来越多的国内学者开始关注外包问题。程源，杨湘 玉( 2 0 0 3 ) 通过建立模型分析了不同市场结构下，外包是否有助于提高企业核心 竞争力，并给出了企业外包决策的边界条件。张翠华，黄小原( 2 0 0 4 ) 则通过建 立委托代理模型分析了菲对称信息条件下外包的质量控制与转移支付阀题。马相 军( 2 0 0 4 ) 运用博弈方法研究了供应链企业独立生产与外包的选择问题。其研究 方法对本文具有极大的扁发意义。寇宗来( 2 0 0 4 ) 从需求不确定性的角度对外包 碡 的原因进行了新的解释，认为即使外包企业的自身生产成本低于外包成本，外包 依然可能m 现。这无疑拓宽了外包研究的领域。渡云峰，刘仲英( 2 0 0 5 ) 运用关 系合同概念从成本角度对受包企业的选择进行了分析。郭永辉，钱省二( 2 0 0 5 ) 通过姆企业业务及外包决策进行层次划分研究r 企业外包战略的决策问题。李电 牛，刘凯和赵翔( 2 0 0 5 ) 运用熵、a h p 和t o p s i s 方法对物流外包中的受包企业 进行了模糊评价。陈菲( 2 0 0 5 ) 通过回归方法实证分析了美阑服务外包的影响冈 素，并对其发展趋势进行了预测。张翠华等( 2 0 0 5 ) 研究了不同产品结构下的i 务外包模犁。刘彦平( 2 0 0 5 ) 则用交易成本理论分析了物流外包的成本构成、边 界与优势等问题。沈琪( 2 0 0 6 a ) 从古诺均衡角度对企业外包行为进行分析后认 为，除了成本节约外，策略外包也是企业专业化分工的原因之一。 三跨国公司离岸外包决策的收益分析 目前关于离岸外包决策与实施的研究绝大部分从成本或核心竞争力角度进 行分析而且往往是专注于其中某一个方蕊。但本文认为，离岸外包是将公r q 业 务进行剥离，必然会对公司产生巨大影响。这种影响不仅包括短期内的收益与成 本等，丽且包括公司未来的发展战略，影响时问可能会延续数 年乃至更长。在 这种情况下，研究外包仅考虑成本或棱心竞争力是远远不够的，必须要将外包对 公司产生的短期与长期困素综合考虑进去，要研究多种因素的共同作用结果。向 且，外包企业与受包企业之间是一种长期的博弈关系，其博弈过程就是对这些圈 素的不断衡量与修正。所以，本文从博弈的角度在定程度上分析了外包企业所 关心的因素，力争为中国企业承接跨国公司在华外包业务乃至日后转换角色成为 外包方提供参考。 本文从广义的成本收益角度进行分析。收益方面主要包括离岸外包所带来的 跨阑公司短期内的利润增加等及长期内由于校心竞争力的提i 茼、竞争地位的卜升 及声誉效直等所带来的收益。 及声誉效戎等所带来的收益。 ( 一) 短期收益 外包的收益可以分为短期与长期两种：从短期来看，通过外包非核心业务， 使得外包企业可以将有限的资源集中于核心产品的生产，从而带来核心产晶产量 的上升，在非垄断市场中，或垄断市场的缺乏弹性的商品上，这意味蓿矫包企业 商业利润的增加，而这一点在现实中往往是成立的。而且外包往往会带来企业生 产成本的降低，这对企业来说也意味着一种变相的收益。亨舍尔( h e n s h e r , 1 9 8 8 ) 和瓦尔什( 、l s h ，1 9 9 1 ) 的研究表明，外包般可以给外包企业带来2 0 - - - 3 0 的 成本节约。丽据资料显示，信息技术外包的公司平均能节省9 的成本，而发达 国家的公司在中国制造业的外包可将其成本节省2 5 - 4 0 左右，甚至伊藁克颠 在中国的冰箱制造环节外包的成本比中国冰箱行业的平均生产成本还要低 5 1 0 。，外包的成本节约效应来自y - 受包企业的规模经济和专业化生产效率。 专业化的受包企业基于生产规模所带来的在涸定成本投入上的节约及单镜产品 平均成本的降幅使得外包双方实现利益共享。据w o r l dt r a d er e p o r t ) ) ( 2 0 0 5 ) 介绍，2 0 0 2 年美国企业在商业服务及管理支持服务上的支出分别为8 2 4 0 亿荚元 及4 1 2 0 亿美元，如果将这些服务中的5 外包到成本比美国低4 0 的印度将 使美国经济节约2 5 0 亿美元，或使美国经济成本整体下降超过0 1 个百分点。而 由此所带来的利益则是三方面利益降低产品价格、提高利润空间或增加员：i j 工资的综合结果3 ，并由此带来企业成本结构的变化。具体如下图所示： 实际外包实际外包 图l ：( 左) 管理支持服务外包带来的成本结构变化，( 右) 其他商业服务外 3 即离岸外包所带来的成本降低可以被企业用柬降低产品价格而增加收益，或维持产品价格府获得更高的 利润，或j j 来提高企业员工的工资黼在现实中离岸外包所带来舳收益是这兰= 孽 面综台的结果； 矗 包带来的成本结构变化 注：设2 0 0 2 年总成本为1 。矗：原材料投入；蕊：服务投入；n ：工资；封 总的营运剩余( 资料来源：( ( w o r l d t r a d e r e p o r t ( 2 0 0 5 ) ) ( 二) 长期收益 从长期来看，外包可以使企业集中资源于核心产品的研发与生产，缩短产品 开发周期，从而提高企业核心竞争力，维持或提高企业的竞争地位，强化企业品 牌形象等。 1 、核心竞争力 核心竞争力，又称核心能力，是指企业所独有的能给消费者带来特殊利益的 产品生产或服务创造的能力，按照c k p r a h a l a d 的定义，它是“企业组织中积累 性学识，尤其是那些企业组织中能够协调不闷生产技能和整合各种技术的能 力”。核心竞争力是企业获得超额收益和保持持续性竞争优势的源泉，+ 般具有 四个特征：( 1 ) 内在性。核心竞争力是企业内部所具有的能力，是企业的能力、 资源和知识的积累，具有其内在特殊性。( 2 ) 独特性。核心竞争力是企业的一种 累积的战略性资产，涉及技术、管理、企业文化等，具备企业所独有的特征，其 竞争对手很难模仿。( 3 ) 价值增值性。核心竞争力由于其独特性从而可以为消费 者带来特殊利益，这种利益相对普通产品或服务丽螽具有一种超值效果，同时电 会为企业带来超值利益。( 4 ) 扩散性。核心竞争力具有很强的扩散性，可以影响 到企业的各个方面，并通过从核心竞争力核心技术核心产品最终产 品的延伸，使企业不断推出新产品，获得竞争优势。( 5 ) 阶段性。企业的核一i i , 竞 争力并不是永远具有竞争优势的，它也具有阶段性、时效性，如果没有企业的维 持与创新，经过一段时间后，核心竞争力也可能变为普通竞争能力。 离岸外包的一个很重要原因就是对企业核心竞争力的巩固与提高。通过将非 核心业务外包而保留核心业务，企业可以将有限的资源集中用于培育和发震核心 7 竞争力，创造核心竞争优势。在公司整体资源不变的情况下，提高资源的利用效 率。而核心竞争力的提高则会带来核心产品的产量与质量上升，公司市场规模的 巩围与扩大，从而给公司带来巨大的商业利益。 但是，外包对核心竞争力也会存在藩潜在的负面影响。由于外包就是将企业 原有非核心业务剥离给外部企业研发、生产或服务，从两导致该项业务对企、【l | = 核 心竞争力的支持转由外部企业来完成，这就存在着潜在的商业泄密飙险及供应风 险。而且，外包协议签订后，外包企业必然会与受包企业就外包产品的生产或服 务的提供进行信息交流，这些信息中也许会包含着企业核心竞争力的某些内容， 从而也导致潜在的信息安全问题。这些风险闯题本文将在外包成本中进行讨淦。 2 、竞争地位 一般情况下，离岸外包由于将非核心业务外包到海外，使得跨国公司高层主 管可集中其时间和精力，并可集中公司的有限资源，加强其研发和设计等核心业 务，从而巩固或提高跨国公司的核心竞争力，扩大公司的竞争优势，维持或扩大 公司的市场份额，并最终使得公司的竞争地位获得巩固或提高。例如，爱立信公 司于2 0 0 2 年上半年将手机常8 造业务外包给f l e x t r o n i c s 公司后，集中精力加强手 枫的研发这一核心业务，并不断推出新款手机。到2 0 0 4 年第二季度，其手机销 售额与上年同季度相比从1 l 亿欧元上升到1 5 亿欧元，增长了3 ；4 ，这大大增强 了爱立信手机在国际市场的竞争地位，丽竞争地位的上升同辩也就意味着营业利 润的增加。 但是，与离岸外包对核心竞争力的影响类似，离岸外包嗣样也对跨国公司的 竞争地位存在潜在的威胁。当外包带来企业核心竞争力信息的泄密后，其竞争对 手就可能针对这些信息采取一些措施来打击外包企业，从而降低其市场份额。另 一种潜在威胁就是受包企业可能会从外包企业的中闻品市场进入最终产品市场 并与外包企业展开竞争，从而给外包企业带来信息泄露损失、重新进行中问晶生 g 产或外包的成本损失等。4 3 、声誉效应 声誉对公司的重要性是毋庸置疑的，而外包的成功与否也确实会对外包企灶 的声誉产生重要影响。这里的声誉包括两个方面：一是公司发其产品的声誉，即 品牌价值。成功的外包可以使公司集中精力于核心产品，提高公司的核心竞争力， 维持乃至提高其品牌价值。丽失败的外包则很可能对公司正常的生产经营活动产 生重大影响，导致其产品质量下降或公司管理的混乱，从而影响公司在消费藿心 中的形象，严重的甚至可能导致公司的破产。另一个声誉问题则是外包企业在外 包领域内的声誉。目前在国内外对外包的研究中还没有对这一问题的论述。其实， 由于外包企业，尤其是大型跨国公司，其可外包的非核心业务种类繁多。所以其 可能在同期或不同期进行多项外包活动，而且在某一一项外包含同到期时，外包，j l ! = 业也可能会更换受包企业或与原服务商进行新轮外包谈判。在这些外包活动中 都会存在外包企业与受包企业之间的博弈谈判，如要在后面的成本部分中谈到的 议价博弈等。这旗产生了一个问题：对于一个重复参与类似博弈的外包企业而蠢， 其是否会试图建立个具有特定行为方式的声誉。因为如果该外包企业在外包博 弈中长期保持一种类型，那么受包企业就会预期其在未来的博弈中仍然会保持该 种类型，从丽调整自己的博弈战略。所以关键闯题就是，外包企业树立外包博弈 中的声誉是否有利可图? 这将崖接决定其是否树立相应声誉。因为从直觉上看， 声誉就像资产一样，短期内可能会产生一定成本来建立声誉，但在长期内也许就 会得到更大的盈利。本文将利用博弈论工其对这一问题进行仞步探讨。 本文假设市场上存在着一个单一的长期外包企业与多个短期的受包企业，每 个受包企业在每一期都可以并仅能与外包企业进行一次外包博弈，但其可以观察 到该外包企业过去所进行的所有博弈。但在每一个特定业务的外包博弈中，每 期只能有个受包企业决定是否与该外包企业进行外包博弈谈判。假设外包企业 与受包企业均有且只有两种博弈策略：斗争或妥协。二者自身表现为两种博弈娄 4 详细分析日，参看程源、扬湘玉，( 2 0 0 3 ) “外包决策与核心竞争力的提y i ：模型梅造种理论解释”，数量 经济技术经济研究第9 期 9 型：强硬或软弱。强硬类型指的是在任何一条博弈均衡路径上在每一期博弈中对 对方采取斗争行为，而软弱策略指的是采取妥协让步行为。在某一期特定业务外 包博弈中，如果受包企业决定不参与博弈，则外包企业继续陡自己进行该项业务 的生产经营活动，并且获得该业务的利益a o 。如果受包企业参与博雾，则井包 企业采取斗争策略的收益为1 ，而外包企业采取妥拂策略的收益为矿。而从受包 企业的角度来看，如果其为强硬类型，则必然会参与外包博弈。如果其为软弱类 型，则可能不参加博弈，此时其收益为0 。如果参加，那么当其遇到强硬( 即采 取斗争策略) 的外包企业时，其收益为1 ，当其遇到软弱( 即采取妥协策略) 的 外包企业时，其收益为b 0 6 。具体如下图所示： 外 包 企 业 受包企业 强硬，软弱且软弱且不参 参与博弈与博弈 强硬一l ，一1a ，0 软弱0 ，ba ，0 图2 ：外包企业与受包企业博弈收益矩阵( 其中a o ，b o ) 每个受包企业的类型均为私人信息，其为强硬类型的概率为q 且独立成立， 设外包企业的强硬概率为p 。则根据泽尔滕( s e l t e n ，1 9 7 8 ) 的研究可知，软弱的 受包企业只有在它预期遭遇斗争的概率小于b ( b + 1 ) 时才会参与博弈，其收益为 b ( 1 p ) p 。7 这时，外包企业面l 瞄一个声誉问题：如果外包企业在时刻0 时做出一 个总是强硬或软弱类型的承诺并且该承诺可以被受包企业所了解，即外包企业建 立自己在博弈中的声誉，那么如果其做出强硬承诺即总是在博弈中采取斗争策 略，则其期望收益为1 _ q h ；如果其做出软弱承诺即总是在博弈中采取妥协策 5 当外包企业为强硬类型时，则在博穿中会产生斗争，并导致后面分析议价搏彝时产生的存付f 】i j 一定僻升 成本后却无法达成外包协议的绱兼，所娃其收盏为1 。当外包企业为软弱爽型时，其在博弈中会妥协，则 假设该项外包业务的利益完摩由受包企业占有，外包企业在谖项外乜业务j 二豹收益为0 。当然，由于受协 后外包协议的产生外包企业在其棱心业务领域可能会取得拦离的剩益，所以外包企业仍存在外电的动帆。 但单就该次外包业务收益而言其收益为0 。 6 遇到强硬外包企业时，由于产生斗争从而导致收益为一1 。遇到软弱韵外包企业时，则由于受包企业独一该 项外包业务利益而产生收益b ，由于业务经营企业币蚓，b 不一定等于a 。 7 软弱的收包企业只有在参弩博弈的收益太十不参与博弈的收益时才会进入，掰其参与博弈的收益为 b ( 1 p ) p ，托1 i 参与博雾的收箍为o 。所以条件鄹为b ( 1 - p p 叫) 从丽推出i xb ( b + 1 ) 。 l o 略，则其期望收益为o 。此时声誉效应的结果完全取决予强硬承诺是否优于软弱 承诺，即1 一q ) q 是否大于零。而且声誉效应允许外包企业在两种类型中选择其 更偏好的类型。 相对于这种纯策略均衡，根据弗登博格和列维( f u d e n b e r ga n dl e v i n e ， 1 9 8 9 ，1 9 9 1 ) 的研究，如果外包企业通过混合策略来保持声誉，那么假没受包企 业对外包企业所承诺的不同类型赋予正的先验概率，每种类型使得外包企业在每 期博弈中采取特定不变的阶段搏弈策略进行博弈。这样，承诺类型的集合就对应 于外包企业可能愿意维持的声誉的集合。此时，外包企业在所有纳什均衡中的收 益将位于一个收益区阐内，区间上限随着博弈期数的增加和贴现因子趋向于1 而 收敛至外包企业的斯塔克伯格收益，区问下碾将收敛至外包企业通过坚持相应类 型有正的先验概率的策略面所能得到的收益的展大值。也就是说，如果设a ，为 外包企业的阶段博穷策略，az 为受包企业的阶段博弈策略，由于受包企业为单 期参与对象，所以在任何均衡中期混合策略oz 的选择都是对外包企业策略的期 望边际分布的最优反应，记为r 。设0o o 是外包企业类型集 的子集 o 的类 型，此种类型的外包企业目标是最大化其期望收益的现值。则由于受包企业对外 包企业而苦仅为单期溥弈对象，所以该类型在承诺直采取菜阶段博弈策略时 期晟大收益为其斯塔克伯格收益，即为： g ；( 臼o ) im 川。m a x ，、g l ( a l ，a 2 ，) 】 (1)g 1 o 2 ：r t c t i l 、 如果给定外包企业可能的声誉集合c ，( p ) ，那么当受包企业选择外包企业最不愿 意看到的最优反应时，eo 类烈的外包企业在声誉集合中最偏好选择的声誉的收 益为： g ；( p , 0 0 卜。，m a 2 留) g l ( c t l , a 2 , 0 0 e cr ( a 1 ) l ( 2 ) a 11 ( p ) ) 、山7 若设贴现因予为6 ，0o 的先验概率为p ，贝4 对所有满足p ( 0o ) o 的0o 及所有的 九 o ，外包企业收益区间的下限为 ( 1 一a ) g ；( p ，o o ) + ar a i ng l ( a l ，a 2 ，0 0 ) ( 3 ) n 上限为 ( 1 - a ) g i ( p o ) + m 罗g l ( a l ，口2 ，0 0 ) ( 4 ) 口 这说明只要类型为oo 的外包企业有足够耐心，那么它就能获得相应于先验分稚 的承诺收益，而且该收益不可能比其斯塔克伯格收益多很多。其收益的下限仅取 决于外包企业想要维持的声誉，而独立于其它赋予了正概率的类型和不同类型之 间相对的可能性。8 分析表明在外包博弈中建立声誉效应对外包企业而言在一定条件f 确实具 有一定收益，虽然均衡并不定唯一。后续研究可以将外包企业软弱的收益放宽 至非零，即考虑加入外包协议签订对外包企业核心业务带来的收益增加量，此时 外包企业的博弈声誉策略或许会不问。此外，如果将受包企业的类型进行放宽并 赋予相应的难的先验概率，结果如何也是值得研究的。本文限于内容，在此不做 进一步研究。 四跨国公司离岸外包决策的成本分析 外包的成本是目前外包决策研究中的一个重点。从整体上来看，离岸外包的 成本可分为前期、中期、后期三部分：前期成本主要是企业对自身进行分孝厅并决 定业务外包的成本，包括企业对经营状况及国际市场竞争的分析、对非核心业务 及核心业务的评估、对东道国受包企业资质的评估、外包对企业利弊的预期等。 中期成本主要是外包企业在确定外包战略后，寻找合适的受包企业、谈判并签订 外包协议的成本，其中包括招标的成本、与受包企业博弈的成本、夕卜包协议的签 署成本等。后期成本主要是外包协议签订后企业的相关成本，如外包业务的剥离 成本( 包括设备处理与人员安置等) 、与受包企业的沟通成本、潜在的泄密成本 等。对于某项业务的外包决策丽言，外包的后期成本主要是预期成本，因为浚成 本发生于外包决策之后，外包企业的决策者在做出外包决策时只能对这一成本进 行预期估测。本文将以外包的中期成本中的议价成本及后期成本中的风险成本为 8 以_ j 声誉效心的博奔论分析二 具参考自f u d e n b e r g d ，砸m kj ，( 猢“博弈论，。中犀人民大学出版社。 1 2 例进行分析。 ( 一) 议价博弈成本 对于跨国公司的外包决策而言，外包成本构成中的中期成本是最_ ：簸接也是最 重要的成本。本文将以中期成本中的议价成本为例进行分析。在外包淤议制定过 程中最困难的就是确定双方的利益分配的问题，也就是外包产品的议价问题。产 品的价格结构将直接影响到受包企业的积极性及外包企业的交易成本。较高的产 品价格及利润分成方案有助予提高受包企业产品创新、质量上升的积极性，但也 同时会提高外包企业的成本。较低的产品价格则具有相反的效果。所以在离岸外 包中，外包企业与受包企业之间在合同谈判过程中存在着一个议价搏弈问题，丽 随之产生的就是议价博弈的成本。这一成本在某些情况下可能变得非常巨大以至 于导致外包项目豹流产，毕竟在议价时参与者必须达成协议才能从交易中获益。 这种议价博弈就像分馅饼一样，如果博弈双方不是都同意分馅饼方案，那么就没 有人能分得馅饼，谈判持续得越久，就意味着谈判成本越高，因为馅饼终将变质 或消失。所以议价博弈的成本也是外包企业所考虑的问题之一。目前对外包中的 议价博弈成本的研究几乎没有，有些文章提到这一点也只是一笔带过。本文试图 在这一问题上进行一定的分析。 本文主要运用非合作博弈中的科斯动态化与科斯猜想来分析不完全信息条 件下外色谈判中的序贯议价博弈问题。假设在某外包谈判博弈中只存在两个参与 人：买者( 外包企业) 与卖者( 受包企业) 。二者通过谈判来商定买者将其某项 业务外包给卖者后，卖者日厝提供外包产晶时单位商品的价格。由于买卖双方均 对该外包产品有生产经验，困此设该商品的成本c 为公共信息。而买者对商品 的收益v 则为私人信息。对单位商品而言，c 与v 均为存量交量。卖者在谈刘 过程中的时刻t = o 1 ，t ( t + 8 ) 依次出价，对于卖者的每次出价m t ，买者 可以选择“接受”或“拒绝”，而选择的依据则是以前与现在出价所构成的序列。设 6 ( 0 ，1 ) 表示共同的贴现因子，则当谈判在时刻t 达成协议后，卖者收益为 u 。= 6 。( m 。一c ) ，买者收益为u b = 6 。( v - m 。) 。由于信息不对称，则买者的收益v 1 3 为区间 v l ，】的任意僮，分布函数为p ( - ) ，并且对任意v 及v 1 c ，密度函数 为连续函数p ( ) o 。由科期动态化定理( c o a s e ，1 9 7 2 ) 可知，若买者对该外包 商品的评价( 即其收益) 为v 时，其在时刻t 接受价格m t ，则当其评价为v 、 v 时，其接受价格m 。的概率为l 。也就是说，在完美贝叶斯均衡中，对产晶评价 越高的买者购买的时间越早。所以，外包企业对外包业务的评价对其与受包铷 的议价博弈谈判有很大作用。而且，由于买者对该外包业务也具有相当程度的_ 解，故一般情况下有v ，c ，即卖者的成本与买者的最低估价间存在缺口，此时， 研究表明( f u d e n g b e r 舀l e v i n ea n dt i r o l e ，1 9 8 5 ；g u l ，s o n n e n s c h e i n a n d w i l s o n ，1 9 8 6 ) ，如果p ( v i ) 0 或p 在v 1 处有严格正和连续的密度，则通常存 在唯一的完美贝叶斯均衡，并且当6 1 时，举 斯猜想9 成立。此时设胁为t 时刻 v = v 2 的后验概率，a = v 1 v 2 ，v 3 = v 2 - 6 ( v 2 一v 1 ) ，则对于斫有取值于【a ，a + e 】 ( e 为任意小正实数) 的胁和所有可能的均衡，卖者在时期t 及以后收益的最大 值为 瞻m 8 x | 啪州l - v 1 ，等v 2 州1 一等1 ) u i ( 5 ) i l 一口一o i 此时虽然均衡存在，邵谈判得到完美的协议，但由于出价频率闻题，假设单次出 价成本( 同时包括卖方与买方1 0 ) 为c ，此时的博弈成本可能会变得很高。i 掰懿 此时存在一个有效率的议价轮次问题，即谈判在有限次出价后会停止。如果双方 在此之前无法达成协议，那么其成本构成将变成一定的博弈成本及机会成本之 和，而这一成本损失就缀难估量具体数值了。 ( 二) 风险成本 离岸外包在给外包企业带来丰厚乖j 益的同时，也隐藏着巨大的风险。这些风 险有时会交得如此之大以至于外包企业不得不慎重考虑，甚至做出终1 i = 外包的决 定。这些风险对于外包企业而言意昧着一种不确定的潜在损失，这种损失也可被 看作是一种风险成本，因此外包企业在做出离岸外包决策时也必须要考虑到这一 9 科斯猜想指的是当出价的频率报高时( 6 一1 ) ，育“零利潮”及“有效率”两个性质，即耍糟的利润越 于0 贸易所能带来的所霄潜在收益都能立刻实现。 1 0 卖方成奉包括对前期出价的评估，对鬻方收益的预测及悬新价格的确定等，买方成本包括对掰出价的衡 量、对买方策略的考虑、接受或拒绝纳成本等。 1 4 成本的大小。总的来说，离岸外包的风险成本包括 ( 1 ) 外包谈判失败的j j i 囔险。正如前面分析所示，离岸外包中，外包企业与 受包企业之间的议价博弈谈判在付出一定成本的同时还存在蕾失败的风险。而这 种谈判的破裂不仅使外包企业付出了一定的博弈成本，而且由于与受包企业之m 的博弈谈判会耗费一些时间，从而有可能使褥外包企业错失了一些商业机遇，或 给其竞争对手以赶超或扩大市场份额等的机会，也就是所谓的机会成本。二者加 成的结果很可能是一个巨大的数字。荐加上资产专用性等问题，更使得外包企、l k 在选择受包企业时范围缩小，从而加大了外包失败的风险。 ( 2 ) 受包企业产品质量风险。虽然签订r 外包协议，但由于受包企业资质 的不同，使得外包产品的质量有时存在定的f 降风险。这种风险可能由于受包 企业的诚信问题引起，也可能由于其竞争能力f 降引起，还可能出于一螳不可稍! 知因素引起等。但不管何种原因，如果这种中间品的质量风险没有被外包企业及 时发现的话，那么就会对其核心产品的质爨产生影响，从而影响箕竞争力与市场 份额，并带来相应的损失。而且即使终止外包合同也会带来对应的成本，并引起 新的外包成本或自己重新生产的成本。 ( 3 ) 外包企业与受包企业沟通不畅的风险。随着离岸外包_ 行为的完成，受 包企业开始负责外包企业商业运作链条中的。一部分，由于外包业务的不同，其作 用有所不同。但不管怎样，受包企业都取代了外包企业在原业务中的地位与作用。 由于离岸外包的跨越国家的特殊性以及两企业在企业文化、生产能力、管理方式 等方面的差异，如果外包企业与受包企业之间不能进行良好的沟通，必将会对外 包企业的整体运作产生一定的影响。此外，受包企业如果不能将该业务的些最 新信息及时反馈给外包企业，也将使得外包企业在岛对手豹竞争中处于不利的位 置，并且将影晌到外包企业核心竞争力的发展与提高。 ( 4 ) 核心产品信息泄露的风险。外包企业在签订外包协议后，为了使受包 企业能够提供企业所需的产品，一般会给受包企业提供一定的技术支持，并可能 将企业的策略、技术机密以及产品的生产标准等信息告诉受包企业，这样外包企 业就将面i 临这些商业机密被泄漏给竞争对手的风险。尤其是如果受包企业接触到 一些其核心产品的信息并将其泄露，损失