（国民经济学专业论文）经济欠发达地区商业银行公司贷款风险控制研究.pdf

内容摘要 我国商业银行信贷资产质量低下，不良贷款比率高，已经成为我国金融风险 的最人隐患。自1 9 9 9 年开始，我国相继成立了四人资产管理公司，对四大国有 商业银行的不良资产进行了剥离。剥离后，我国商业银行的信贷管理方式有了较 人改进，调整了信贷投向和结构，新增贷款的质量明显提高，不照贷款正在逐渐 下降，信贷风险控制的手段得到了有效改善。但是，在我国广大经济欠发达地区 的商业银行中，仍然普遍存在着巨人的以公司贷款为主体的贷款风险，这些风险 长期以来严重地影响到了当地商业银行的币常经营，其危害程度，远远超过了经 济发达地区，有的甚至已经威胁到了商业银行的生存。随着外资银行的日益逼近， 防范和化解公司不良贷款风险已成为经济欠发达地区商业银行刻不容缓的研究 课题。 欠发达地区与发达地区相比，存在着经济基础较差、金融生存空间狭窄、融 资渠道单一、资会供求失衡、金融机构可持续发展能力不强、农村金融市场竞争 性不足、信用体系和中介机构巧i 健全、信用环境的制约力弱化、银政、银企关系 不正常、对银行债权的保护不够、贷款安全难有最后保障等等诸多问题。这些问 题长期困扰着当地商业银行，其具体反映就是导致银行出现了大量的以公司贷款 为主体的不良贷款。这些公司不良贷款从不同角度分析具有以下特点：一是公司 彳；良贷款在全部不良贷款中的数量大、占比高；二足短期不良贷款在全部公司不 良贷款中占绝对比重；三是不良贷款在贷款企业中分布广泛；四是国有企业数量 大，是公司不良贷款的主体；五是大部分企业的贷款不良率达到l o o 。 导致贷款出现风险的原因是多方面的，从银行方面看，主要是宏观决策缺乏 科学性、贷款微观管理不到位、“委托一代理”经营体制链条过长、制度滞后于 、世务的发展、同业不当竞争导致贷款质量低下以及道德风险和人员业务素质方面 存在的问题。从企业方面看，表现在认识上的普遍偏差、企业经营管理不善、企 业投资决策的失误、市场竞争或无序竞争使企业的经营充满风险。从体制方面看， 原因有投资体制不完善、财政、金融关系不顺、货币信贷政策不完善、不发达的 金融市场限制了银行防范和转化风险的能力。此外，法律方面的缺失和政府干预 的原因也不可忽视。 经济欠发达地区所处的特殊的经济、社会环境，决定了商业银行防范信贷风 险，化解不良信贷资产工作的艰巨性和重要性。商业银行要有更大的决心，更有 效的措施，化解不蘑贷款。主要途径有：加强产业发展趋势和行业信贷政策的研 究和分析、加强对贷款企业的分析、加强信誉调查、运用信贷风险管理技术、建 立完善的信用报告制度、完善信用报告的方法、完善同业信贷查询系统、建立新 型的银企关系、建立中国特色的主办银行制度、提升银行员工特别是信贷工作人 员的综合素质。 营造高质量的金融生态环境对银行提升控制信贷风险的能力具有重要的指 导意义。银行不仅要积极参与构建，还应该尽快建立一套科学的评价会融生态环 境优劣的系统，将地方政府干预的程度、不良资产比率、信用环境、对债权人利 益的保护程度等因素纳入评价系统之中，定期掌握生态状况，以此作为信贷投入 的重要依据。在经济欠发达地区，为了构建和营造高质最的金融生态环境，一定 要突出比较优势，扬长避短，改进经济增长方式。政府应该深入挖掘地方经济的 比较优势，发展地方特色产业，提高经济核心竞争力，促进经济增长速度与质量、 效益相统一。 关键词：欠发达地区公司贷款风险控制 a b s t r a c t t h el o 、v e rq u a l i t ya n dh i 曲l yb a di o a no fc r e d i t 船s e t si nt h ec o m m e r c i a lb a n ko f o u rc o u r l t r yh a sb e c a l i l et h em o s th j d d e nt r o u b i eo f 矗n a n c i a lr i s k s i i l c e 1 9 9 9 ，o l l r c o u n 时h a ss e tu p 幻u rm a i n l ya s s e tm 卸a g i n gc o m p a n yw h os t r i p p e dt h eb a da s s e t s o ff o u rm a i i l l ys t a t e o w n e dc o r 珊e r c i a lb 眦l 【s t h e r e f o r 岛t 1 1 ec r e d i tm a l l a g e m e n to f t h ec o m r n e r c i a lb a n ki no u rc o u i l t r yh a di m p r o v e ds i g i l i f i c a l l t l y ；m eo r i e n t a t i o na i l d s t m c t u r co fc r e d i th a da d j u s t e d ；也eq u 8 l i t yo fn e 、舯a d d i n gc r e d i th a de i l h a n c e d e v i d e n t l y ；m eb a dl o a nh a dd e s c e n dg r a d u a l l y ；m cm e t h o d so fc o n t r o l l i n gt h er i s ko f t i l ec r e 曲h a d 蛐e l i o i 锄e da v a j j 8 b j j 鲰b u tm a n yc r e d j td s k s ，w h i c he x j s t 谊g r e a t c o r p o r a t i o nl o a l l ，a r es t i l lp r e v a l e n ti nc o m m e r c i a lb a n ko fv a s tu n d e r d e v c l o p m e m a 1 1 e a s r i s k sh a si n n u e n c e dt h en o m a lo p e r a t eo fl o c a lc o i m n e r c i a lb a n ks oh a r dt l l a t t h e ye x c e e de n o r m o u s l yt l l a to ft b ed e v e l 叩e da r e a sa 1 1 ds o m eo ft h e me v e nt h r e a t c n t h es u r v i v a lo ft l l e s ec o m m e f c i a lb 锄【k a sm ef o r e i g nb 叭k sa r ec o m i n g ，g u a r d i n g a g a i n s ta n dd e 血s i n gt l l er i s k so ft h eb a d1 0 a i l sh a sb e c 锄et l l ee m e 娼e mt a s kt l a tt h e c o 眦n e r c 瑚b 弧ki nt h eu n d 硎e v c l o p c da r e a sn e e dt of e s e a r c h c o m p a r e dw i mt 1 1 ed e v e l o p e da r e a s ，t l l eu n d e r d e v e l o p e da r e a sh a v eag o o dm a l l y p r o b i 锄s ，s u c ha st h eb a d l ye c o n o m i cf o u n d a t i o n ，t h e i r r o wf i n a n c i a i i ys u r v i v a i s p a c e ，t l l es i n g l ef i n 柚c i n gw a y ，i m b a l a l l c e ds u p p l ya i l dd e m a i l do ff d s ，t t l el o w e r c o n t i n u a b l ed e v e l o p i n ga b i l 时o ff i n a n c i a li n s t i t u t i o n ，t l i ed 娟c i e n tc o m p e t i t i o ni nt h e r l l r a l 丘n a n c i a lm a r k e t ，t h eu n h e a l 吐1 yc r e d i ts y s t e ma n da g e n c y ，t h ep u n yr e s t r i c t i o no f t h ec r e d i te n v i r o 蛳e m s ，t 1 1 ea b n o m a lr e l a t i o n s h i pb e t 、e c nt h cb a n ka n d 也e g d v e m m e n t ，b e t w e e nt b eb a n ka n dt h e l p o f a f i o n ，t h ei n a d e q u a t ep t c c t i o nt ot h e c r e d i t o r sr i g h t so fm eb a i l l 【，t l l ed i 蚯h yt op r o t e c tt l l ec r e d i t o r s r i g h t so ft 1 1 eb a n k e t c t h e s ep r o b l e m sh a v ep u z z l e dt h el o c a lc o m m e r c i a lb a n k sa n dw h a tm e y i n c o r p o r a t ei sag r e a td e a lo f b a dc r e d i t s ，w h i c hi st l l ep r i n c i 叫p a r ti nm ec o r p o r a t i o n c r e d i t s f o rm ed i 骶r e n tv i e wt oa n a l y z e ，t h ec o r p o r a d o nb a dc r e d i t sh a v et h ef b a t u r e s a sf o l l o w ：1 ) t b e 锄o u n ta n dp e r c e n t a g eo ft l l eb a dc r e d n so ft 1 1 ec o r p o r a t i o ni sg r e a t a n d 1 l i 曲，2 ) t h es h o r t t e r mb a dc r e d i t sa c c o u mf o rt 1 1 em o s to fp m p o n i o no f t h ew h o l e c 砌i t s ，3 ) m eb a dc r e d i ti sp r c v a l e mi nt h ec r e d i tc 0 i p o r a t i o n s ，4 ) t h es t a t e o w n 甜 i t i c o 叩o r a t i o ni st h ep r i n c i p a lo f t l l eb a d c r e d i tc o i p o m t i o n s ，5 ) t l l er a t i oo f t h eb a dc r e d j t i nm o s to f c o r p o r a t i o nh a sr e a c h e d1 0 0 t h e r ea r em a l l yr e a s o n sb d n g i n go nt 壬1 ec r e d i tt 0a p p e a rr i s k s f o rt h eb a r 止，d u e t 0t h cu n s c i e n t i 丘cm a c r o s c o p i c a ip o l i c y ，t h ci n a d e q u 毗em i c m c o s m i cm a n a g e m e n t ， t h et o ol o n gc h 面no ft i l e t m s t - a g e n t ”m a n a g i n gs y s t e m ，t h e1 a g g e d - o p e r a t i o ns y s t e m d e v e l o p m e n t ，t 圭l el o 、v e rq u 昌曲 yo fc r e d i td u et ot l l em a l f e a s a l l tc o m p e t i t i o no ft h e s 锄et m d e ，t 1 1 ep r o b l e m si nt | l ev a l u er i s ka n dp e r s o 衄e l sw o f kq u a l i t y f o rt 1 1 e c o r p o m t i o n ，o w m gt ot h ep e f v a s i v ew i n d a g ei nm ec o g i l i t i o n ，m ei um a n a g e do ft h e c o r p o r a t i o n ，t h em i s p l a yo ft h ec o r p o r a t b ni n v e s tp o l i c y ，也er i s k si n 廿1 ec o r p o r a t i o n m a n a g e m e mr e s u n i n g 矗o mm em a r k e ta i l do u t o f o r d e rc o r r l p 既i t i o n f o ft h es y s t e m ， o na c c o 岫to ft h ei m p e r f e c t l yo l di n v e s ts y s t e m ，t h eh i n d e r e dr e l a t i o n s h i pb 蜘n t h e f - m a n c ea n dm o 球池r ) t 1 l ci m p e r f b c tc u n n c yc r e d i tp o l i c y ，u n d e m e v e l o p e dm o i i e t a r y m a r k e tw l l i c hc o t l s 仃a i n e dt h ea b i l 时o ft h eb a l l kt og u a r d a g a i n s ta n dd e f u s e l cr i s k i na d d i t i o n ，t h ea b s e n c ei nl a wa l l dm ef e a s o n so ft l eg o v 锄咖e n ti n t e n ，e n t i o nc a n a l s on o tb ei g n o r e d 1 1 l ee c o n o m i ca n ds o c i a le n v i r o l l i n e n tw h e r et l l el l i l d w e l 叩c da r e a sa r ei nd e c i d e s t h ed i f f i c u l ta 1 1 di r n p o r t a n c em a tm ec o m m e r c i a lb a n k sg u a r da g a i n s tm ec r e d i tr i s k a n dd e f h s et h eb a dc r e d i ta s s e t s t h ec o m m e r c i a lb a n ks h o u l d1 1 a v em o r ec o n n d e n c e a 1 1 dm o r ee f f i c i e n tm e a s u r et od e m s em eb a dc r e d j t s t h em a i n 、v a yi sa sf o l i o w s ： s t r e n g t h e n i n gt b er e s e a k ha i l da n a l y s eo ft h ei n d u s 缸a ld e v e l o p i n gt r e n da n d v o c a t i o n a lc r e d i tp o l i c y ，i n t e n s i f y i n gt h ea n a l y s eo ft 1 1 ec r c d i te n t e r p r i s e ，e 1 1 l l a i l c 曲g t h ei n v e s t i g a t i o mo f t h ec r e d i ts t a n d i n g ，e x e r c i s i n gt h ec r e d i tr i s km a n a g i n g t e c h n o l o g y ， e s t a b l i s h i n gt h ep e r f e c tc r e d i tr 印o n i n gs y s t e m ，c o n s 蝴a t 抽gt h em e t l l o d so f 幽e c r e d i tr e p o r t i n g 蛐dt h ei n q u i r ys y s t e mo ft l l es 锄em l d e ，s e t t i n gu pt h en e wp a t t e m r c l a t i o n s h i pb e t w e e nt i l eb a n ka n dm ec 叩r a t i o na n dt h ep r e s i d i n gb a n ks y s t e mw i t h c l l i n e s ec h 盯a c t e r i s t i c s ，a d v a n c i n gm eb a n ke m p l o y s 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长期以来，银行信贷风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象 和核心内容。尤其是二卜世纪八十年代末以来，随着金融全球化趋势及金融市场 的波动性加剧，各国银行和投资机构受到了前所未有的信用风险挑战。世界银行 对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因是信贷风险。而我国商 业银行信贷资产质量低下，不良贷款比率一直居高不下，已是人所共知的事实， 银行信贷风险已经成为了我国会融风险的最大隐患。 亚洲金融危机后，商业银行信贷风险控制问题引起中央和地方政府的高度重 视。特别是我国自1 9 9 9 年开始相继成立了四大资产管理公司，对四大国有商业 银行的不良资产进行了剥离。剥离后，我国商业银行的信贷管理方式有了较大改 进，按照现代商业银行的要求，改革了一些粗放做法，按照商业化的原则，调整 了信贷投向和结构，新增贷款的质量明显提高，不良贷款正在逐渐下降，信贷风 险控制的手段得到了有效改善。但是，在我国广大经济欠发达地区的商业银行中， 仍然普遍存在着巨大的以公司贷款为主体的信贷风险，这些风险长期以来严重地 影响到了当地商业银行的正常经营，其影响程度，远远超过了经济发达地区，有 的甚至已经威胁到了商业银行的生存。随着我国社会主义市场经济体制的建立与 完善以及世界贸易组织的加入，特别是外资银行入主中国的最后一道防线即将被 撤消，外资银行无疑会凭借雄厚的实力、成功的管理经验及其先进的管理技术给 我国商业银行，特别是对经济欠发达地区的商业银行带来全方位的强烈冲击，从 而使已经被巨额不良资产压得疲惫不堪的我国商业银行承受更大的经营压力。因 此，防范和化解公司贷款风险已成为经济欠发达地区商业银行刻不容缓的研究课 题。 1 2 文献综述 西方商业银行对信贷风险控制的研究起步较早，其风险管理理论随着商业 银行在各个历史时期经营条件的变化而发展，逐步形成了比较系统科学的信贷风 第一章绪论 险管理理沧，为我国商业银行信贷风险控制研究提供了坚实的理论基础。从历史 发展的顺序看，主要包括以下几种理论： 资产风险管理理论。西方商业银行资产风险管理理论经历了不同的发展阶 段，从“真实票据论”、“转换能力理论”、“预期收入论”、“资金总库理论”、“资 金转换理论”、“超货币供给理论”到“资产分散理论”。以上七种理论都是资产 风险管理理论，其着眼点主要是保持银行资产的流动性。无论银行的业务形式如 何发展，短期贷款总归是商业银行的主要资产业务。因此，他们之间不是相互排 斥而是相互补充的关系，反映了资产风险管理理论的演变和发展过程。各种理论 都在一定的历史发展阶段上为商业银行提供了一种新的思路，推动了银行资产业 务的不断发展。 资产负债风险管理理论。资产负债风险管理理论在1 9 7 7 年由美国经济学家 贝克提出。这一理论强调对资产业务风险、负债业务风险的协调管理，通过资产 结构的共同调整，在保证商业银行一定盈利性、流动性的前提下，谋求商业银行 风险的最小化，以保证银行经营的安全。其基本思路是通过偿还期对称、经营目 标相互替代、资产分散实现总量平衡与结构对应。 风险资产管理理论。1 9 8 8 年7 月，巴塞尔协议的正式出台标志着西方商 业银行资产负债风险管理理论的完善与统一，也为金融业风险管理掀开了崭新的 一页。自从1 9 7 5 年巴塞尔委员会成立以来，集中反映巴塞尔银行监管思想与理 论的文件有四部，即对银行国外机构的监管协议( 1 9 7 5 年9 月) 、对银行国 外机构的监管原则( 1 9 8 3 年5 月) 、关于统一国际银行的资本汁量和资本标准 的报告( 1 9 8 8 年7 月) 、银行业有效监管核心原则( 1 9 9 7 年9 月) 。除此之外， 涉及信用风险管理的主要文件有银行国际贷款的管理( 1 9 8 2 年) 、大额信用 风险暴露的计算与控制( 1 9 9 1 年) 、资产转化与证券化( 1 9 9 2 年) 等，它们 从信用风险的来源着眼提出并阐述了防范与控制风险和大额风险暴露、关联贷 款、国家风险等原则和方法。总之，巴塞尔协议是二十世纪八十年代以来国 际金融的一份重要文件，对国际银行业具有深远的影响。 在我国，在不同的发展时期关于信贷风险存在不同的研究和理论。主要有： 传统的产品经济体制下的信贷风险管理理论。从建国到1 9 7 8 年以前的三十 年时问里，信贷风险是由国家统一承担的，对信贷风险管理除了反对贪污、挪用 等财经纪律以外，主要是依靠贷款指令性计划分配，坚持“计划性、物资保证性、 第章绪论 归还性”等“三性原则”来加强贷款管理，控制信贷风险。由于企业没有破产和 倒闭，银行贷款按计划行事，因此无论是整个社会还是银行自身风险观念都是淡 薄的，无需运用市场经济常用的制度与机制防范信贷风险。 有计划的商品经济体制下的信贷风险管理理论。1 9 8 4 年l o 月，中央明确提 出了我国社会主义经济是在公有制基础上的有计划的商品经济。在这一体制下， 银行信贷业务得到迅速发展，与此同时，银行的信贷风险也开始逐渐暴露并加剧。 搞好信贷风险管理，防范和化解信贷风险已成为各家银行的当务之急。为此，我 国先后确立了存款准备金制度、呆帐准备金制度、备付金制度、贷款保证制度和 资产负债比例管理制度，初步建立起银行信贷风险管理制度与机制。但在此时期， 银行提供的贷款绝人部分给了国有企业，通常没有抵押或担保，再加上地方政府 的行政干预严重，使得这一时期许多企业拖欠银行的债务，大量贷款最终成了坏 帐，据统计，二十世纪八十年代后期，国有银行贷给企业的贷款中平均有2 0 的 贷款不能偿还。 社会主义市场经济体制下的信贷风险管理理论。1 9 9 4 年，我国组建了三家 政策性银行，将原有的国有专业银行的政策性业务分离出来，为建立商业银行体 制创造了条件。在我圉社会主义市场经济体制下，商业银行信贷风险管理任务更 加艰巨。一方面按照市场体制运行的各金融机构之间的传统的信贷业务分工格局 被打破，业务交叉日益普遍，相互之间的竞争日趋激烈，增加了同业内耗和浪费。 在竞争中各商业银行为争取客户和更大的信贷市场份额，必然自觉或不自觉地降 低贷款标准和条件，劣质客户比例上升。另一方面，作为国有商业银行主要贷款 对象的国有企业经营困难，不少企业关停并转，银行的生存和发展面临着以公司 不良贷款为主要根源的信贷风险的巨大影响和压力。这就需要从体制、制度、机 制与技术发展方面多管齐下，综合运用经济、法律和行政手段来强化信贷风险管 理。为此，国家制定和颁柿了人民银行法、商业银行法、贷款通则等一 系列法律法规；建立了贷款咨询登记系统；接受并执行了巴塞尔协议；实行 了贷款风险分类管理，标志着我国商业银行信贷风险的控制走上了法制轨道。 1 9 9 6 年全面推行了审贷分离制度、贷款担保抵押制度，荠对主办银行制度进行 了试点。1 9 8 8 年参照国际惯例，我国正式取消了国有商业银行信贷规模管理模 邹新月商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略，中国经济n j 版社，2 0 0 5 年，第2 6 页 第一章绪论 式，实行了“计划指导、自求平衡、比例管理、间接调控”的资产负债比例管理 模式。商业银行普遍推行贷款五级分类方法，将贷款按照风险程度的大小分为“正 常”“关注次级”“可疑”“损失”五类，以取代以前的“一逾两呆”分类方法。 2 0 0 0 年，为进一步强化市场经济体制下的银行信贷风险管理，人民银行实行了 信贷登记咨询制度。建立信贷登记咨询系统，作为各商业银行信贷管理信息系统 的重要组成部分，以贷款凭证电子化管理为基础，以城市为单位，以贷款卡作为 借款人向金融机构办理信贷业务的媒介，用现代化的通讯和计算机网络技术，联 络各级金融机构，使信贷风险管理步入了电子信息化时代。 二十世纪八十年代以后，随着中间业务、表外业务等新兴业务的飞速发展， 信贷业务在西方商业银行业务中所占份额逐渐减少，信贷风险管理理论已不是西 方商业银行研究的主要对象，利率风险和汇率风险已成为西方商业银行面临的最 大风险。但在我国，由于目前市场经济和金融体制建设尚未成熟，商业银行的资 产构成仍然是以贷款特别是公司贷款为主体，银行的利润仍然主要靠公司贷款利 息收入来实现：更由于公司不良贷款风险大，破坏性强，严重威胁着商业银行的 生存和发展，所以，近几年，国内对信用风险问题的研究越来越受到学术界、银 行、企业、政府部门的重视，银行信贷风险管理问题业已成为金融理论工作者研 究的热点，出版了不少有关防范、控制银行信贷风险研究的著作和论文。尽管国 内研究商业银行信贷风险管理的专著较多，但多数研究成果偏重从宏观政策角度 去分析我国商业银行信贷风险的形成机制，或者只注重从体制和制度变迁方面探 讨商业银行信贷风险的形成过程，缺少从微观角度入手，应用经济学、金融学有 关原理比较深入的探讨银行与借款人之间信用关系、揭示商业银行信贷风险来源 实质的研究成果。而以理论与实证研究相结合的方式，研究银行信贷风险管理控 制的对策和方法也较少，尤其对在经济欠发达地区商业银行中占据主体地位的公 司贷款风险控制方面的研究较为鲜见。 1 3 研究对象和方法 本文以经济欠发达地区一家国有商业银行一一中国工商银行河南省商丘分 行( 以下简称g 银行) 的公司不良贷款( 截止2 0 0 4 年末) 为研究对象，运用辩 证唯物主义基本原理，以马克思主义政治经济学与西方经济学、金融学为理论依 据，在查阅了该银行人量的历史资料、走访咨询了贷款案例中的相关人员以及参 考了大学图书馆和互联网的有关资料的基础上，遵循实证研究与规范研究相结 第一章绪论 合、理论与实际相结合、宏观考察与微观剖析相结合的研究方法，坚持科学、客 观的立场和态度，自觉追求研究结论对于经济欠发达地区商业银行公司不良贷款 的针对性和应用价值。 本文的主要研究思路是：首先从商业银行信贷风险以及不良贷款的一般规定 性出发，分析了经济欠发达地区公司不良贷款的状况、主要特征；其次，较为深 入地揭示了经济欠发达地区不良信贷资产产生的一般原因和特殊原因；再次，从 商业银行内部探讨防范和化解公司不良贷款的有效措施；最后，从商业银行外部 探讨如何改善会融生态环境，减少并控制公司不良贷款的途径。 当然，要对我国所有经济欠发达地区商业银行公司不良贷款的规模、现状进 行全面研究，则是一个困难而复杂的工程。但通过对g 银行公司不良贷款的调查， 或许可窥一斑。 1 4 本文的主要创新点 本文通过对g 银行的公司不良贷款的调查，分析了这些信贷风险形成的原 因，在前人研究的基础上，提出了一些防范和化解公司贷款风险的途径和措施， 如加强对贷款企业的分析、完善信誉调查制度、运用信贷风险管理技术、建立完 善的信用报告制度、建立和完善同业信贷查询系统、建立新型的银企关系、建立 中国特色的主办银行制度等，并就当前普遍关注的“金融生态环境”的问题，提 出了建立高质量的金融生态环境所必须遵循的原则、评价金融生态环境质量所包 括的指标和如何营造高质量金融生态环境的具体措旌，试图对经济欠发达地区随 业银行防范公司贷款风险，提升信贷风险控制能力有所帮助。 第二章经济欠发达地区商业银行公司贷款风险现状 第二章经济欠发达地区商业银行公司贷款风险现状 在我国广阔的中西部地区，有许多经济还比较落后的地方，这些地方被称为 经济欠发达地区。就金融领域而言，这些地方与经济发达地区相比，存在着经济 基础较差、金融生存空间狭窄、融资渠道单 、资金供求失衡、金融机构可持续 发展能力不强、农村金融市场竞争性不足、信用体系和中介机构不健全、信用环 境的制约力弱化、银政银企关系不正常等等诸多问题。这些问题长期困扰着当地 的商业银行，导致了银行出现大量的以公司贷款为主体的不良贷款。 2 1 公司不良贷款的界定 银行不良贷款是指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收 入甚至难以收回本金的银行贷款。本文所研究的公司不良贷款就是指银行不良贷 款中的公司贷款部分。 贷款质量分类管理是度量银行信贷资产安全程度的一项非常重要的管理方 法。我国传统的贷款质量管理方法是以贷款是否逾期及逾期时间的跃短为主要标 准进行分类的“四级分类管理方法”，具体分为：正常、逾期、呆滞和呆账贷 款，一般把其后三类贷款合称为不良贷款。目前国际通行的贷款质量分类管理方 法是“五级分类管理法”，它以风险程度为分类标准，即把贷款分为正常类、 关注类、次级类、可疑类和损失类贷款，后三类贷款合称为不良贷款。尽管上述 方法从不同角度对不良贷款进行了分类，但是不良贷款的本质并没有因此发生变 化，仍然是指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难 以收回本金的贷款。本文的公司不良贷款是指五级分类管理法中的次级类、可疑 类和损失类贷款。 2 2 公司贷款的风险分类 西方商业银行把贷款风险归纳为两类，即内部因素和外部因素，其表述公式 是：r = f ( i ，e ) ，其中r 代表贷款风险，i 为内部因素，e 为外部因素。这里内、 外部因素是针对银行而言的，银行无法控制的因素即外部因素，如宏观经济政策、 政治局势、自然灾害等；内部因素是指银行内部的原因，如经营管理者对待贷款 风险的态度等，它直接决定银行贷款质量的优劣和信贷风险的大小。 公司不良贷款存在着各种各样的风险，以下从不同的角度对公司刁i 良贷款迸 行风险分类。 6 第二章经济欠发达地区商业银行公司货款风险现状 2 2 1 静态风险和动态风险 根据风险的性质，公司贷款风险可分为静态风险与动态风险。静态风险又 称纯风险，主要是指自然灾害与意外事故带来的风险；动态风险又称投机风险， 主要是指因企业经营管理状况、资金供求关系、国家经济政策凋整等因素引起 的风险。 这两种类型的风险有着明显的差别：第一，静态风险可以通过大数法则加 以估量；第二，静态风险可能造成的后果是经济损失，而不会获得风险收益。 动态风险引起的后果则有可能给银行带来收益，如国家提高银行贷款利率就可 能使银行增加利息收入；第三，静态风险是可保风险，动态风险是不可保风险： 第四，静态风险一般属于不可回避、不可控制的风险，而动态风险常常是可以 回避与控制的风险。由于这两类风险产生的原因不同，因此，预测的方式和防 范的措施也相应不同。如果不对这两类风险作细致分类将会产生预测失误、措 施落空等严重后果。 2 2 2 直接风险和间接风险 根据风险的成因，公司贷款风险又可分为直接风险和间接风险。 直接风险是指因商业银行贷款决策失误而使贷款蒙受损失的可能性。引起 贷款决策失误的原因很多，大致可分为两种类型：一种是被动决策风险，种 是主动决策风险。被动决策风险是由于银行贷款决策对外部环境和内部条件考 虑不周所引起的，如市场需求发生重大变化。而银行还是遵循原有的贷款规则， 不改变管理方式，就有可能使贷款无法按期收回。由于信息透明度与传播速度 差异的存在，被动决策风险是客观存在的，银行应尽量将其控制在最小范围之 内。主动决策风险是银行在贷款发放时明知风险较大，但为了取得较高利益， 而有意主动做出的带有高风险的贷款决策。 间接风险是指借款人把在经营管理中所面临的各种风险因素，通过资金运动 传递到银行，从而引起贷款损失的可能性。其风险源自于社会经济活动的不确定 性，一是自然风险；二是社会风险，即社会变动的不确定因素引起风险的可能性， 如战争、政治动乱、经济政策多变、经济萧条等情况发生都有可能导致社会风险 的产生，通过作用于借款人影响到贷款的安全；三是经营风险，即由于经营决策 失误引起的风险。再生产和销售阶段，由于决策失误导致经营者资金周转中断， 第二章经济欠发达地区商业银行公司贷款风险现状 致使信贷资金周转中断，从而产生风险。 2 2 3 高度风险、中度风险和低度风险 根据风险强度大小，公司贷款风险可以分为高度风险、中度风险和低度风险。 公司贷款风险作用强度取决于两个因素，一是经济前景复杂程度；二是贷款 蒙受损失的数量。这两者最终是由贷款项目本身的行业性质、规模、期限、技术 条件及经济前景的预测能力所决定的。 一般而言，短期贷款由于期限短，贷款参与生产、流通的程度较浅，而且所 受各种风险因素较小，短期风险变异的程度不大，所以此类贷款的风险作用强度 低，可归为低度风险。中长期贷款由于期限长、金额大、各种变异因素多且复杂， 受微观、宏观环境的影响，导致贷款在期限内的风险增加，这类风险可归为中度 风险。高度风险集中反映在风险贷款上，风险贷款用于风险大的科研项目、开发 性项目，由于失败可能性较大，因此，归为高度风险类。 2 3 经济欠发达地区公司不良贷款的现状 要对我国所有经济欠发达地区商业银行公司不良贷款的规模、现状进行全面 研究是一个困难而复杂的工程，但通过对g 银行公司不良贷款的调查，或许可窥 一斑。 商丘市位于河南省东部，豫、鲁、苏、皖四省结合处，辖夏邑、虞城、柘城、 宁陵、睢县、民权、梁园区、睢阳区、永城市六县二区一市，其中国家级贫困县 3 个。全市面积1 0 7 0 4 平方公里，人口8 1 0 7 万，其中7 0 是农村居民。2 0 0 4 年 商丘市城市居民年人均可支配收入6 8 4 5 元，农村居民人均年纯收入2 0 5 6 元，人 均国内生产总值5 6 1 2 元，人均固定资产投资1 9 4 6 元。而当年全国平均水平分别 是9 4 2 2 元、2 9 3 6 元、1 0 5 0 2 元和5 3 9 0 元；河南省的平均水平分别为7 7 0 4 元、 2 5 5 3 元、9 0 7 4 元和3 1 8 9 元，可见商丘在上述几个方面远远低于全国和全省的平 均水平，属于典型的经济欠发达地区心。截止2 0 0 4 年底，全市四家固有商业银 行( 工、农、中、建) 贷款余额合计为l ，1 5 1 ，6 1 5 万元，其中公司不良贷款余 额高达6 0 5 ，5 8 0 万元，占全部贷款余额的5 2 5 9 ，可谓风险巨大。 以下以g 银行的公司不良贷款为例进行现状分析。 数字来自2 0 ( ) 4 年商丘统计年鉴和国家统计局年度统计公报 数宁来自商丘人民银行2 0 0 4 年年搬 8 第二章经济欠发达地区商业银行公司贷款风险现状 2 3 1 公司不良贷款的规模状况 以下是该行近几年来公司贷款的几组数字，从中可以看出公司不良贷款的基 本特征：数量大占比高但呈逐年下降趋势。 g 银行公司不良贷款情况 单位：万元 时间 公司不良贷款余额核销额全部贷款余额占比 2 0 0 0 年1 8 0 9 3 01 3 0 12 0 9 7 5 48 6 2 6 2 0 0 1 年1 6 2 0 0 l5 2 3 32 1 5 0 2 27 5 3 4 2 0 0 2 年1 6 0 2 0 2o2 2 0 9 2 87 2 5 1 2 0 0 3 年1 5 3 0 5 52 0 3 62 3