（政治经济学专业论文）我国民营企业制度创新问题研究.pdf

摘要 企业制度是规定或调节企业内部不同参与者之间权力关系和利益关系的基本原则或 标准的总和。主要包括产权制度、组织制度、管理制度等一系列的制度安排，各项制度之 间有机的联系和相互作用构成了企业制度的整体。企业制度创新的实质就是变革企业内部 的权利关系。 本文的研究对象为私有民营企业，即在经营机制方面属于民营，在所有权方面属于私 有的企业形式。目前我国一部分民营企业已经完成了资本原始积累，随着企业规模的不断 扩大，民营企业权责不清和组织结构僵化以及经营管理随意性、不规范的弊端就愈加明显。 在企业发展的不同阶段，随着企业内外部环境的变化，企业制度必须做出相应的调整和创 新。目前我国民营企业生存的困境是现存企业制度以及外部制度环境对企业发展的制约。 促进民营企业进行内部制度创新以及外部制度环境的优化对现阶段的企业发展来说很有 必要。 本文以马克思主义的基本理论为指导，借鉴西方经济学理论和经济发达国家企业制度 演迸与创新的经验教训，结合我国经济制度的特点来研究民营企业制度创新，目标是建立 与企业所处的环境相匹配的、与企业的发展阶段相适应的制度体系。 民营企业制度创新的目标模式是，在产权制度创新方面，要实行企业产权的彻底清晰 化、产权结构合理化和实现产权的可流动性；在组织制度创新方面，要逐步采用现代公司 制的组织形式，组织结构逐步扁平化、弹性化；在管理制度创新方面，对中小型民营企业 可采用改进的家族化管理模式，对大中型民营企业要建立与我国传统文化相融合的现代管 理模式。 关键词：民营企业制度创新目标模式 a b s t i a c t e n t e r p r i s es y s t e mi st h eb 器i cp r i n c i p l eo rs t a n d a r dt os t i p u l a t eo rr e g u l a t et h ep o w e rr e l a t i o na n d i n t e r e s t sr e l a t i o nb e n v e e nd i f e e r e n tp a r t i c i p a n t si n s i d ee n t e r p r i s e s 1 n c l u d i n gs u c has e r i e so fs y s t e m sa s p r o p e r t yr i g h ts y s t e m ，o r g a i l i z a t i o ns y s t e m ，m a n a g e m e n ts y s t e l n ，e t c ，o 昭a i cc o n e c t i o na n di n t e r a c t i o no f e v e r ys y s t e mf o m lt h ew h o l ee n t e r p r i s es y s t e m t h ee s s c n c eo fe n t e r p r i s es f t e mi 皿o v a t i o ni st oi 1 p m v e 龇 r i g h tr e 王a t i o n 缸s i d ee n l e r p i i s e s n et h e s i sr e s e a r c ho b j e c ti sp r i v a t ee t c i p r i s e ，n a m e l y ，p r i v a t ei n 叩e m t i n gm e c h a n i s m ，a n d b e l o n g st o 血ep r i v a t e l yo ，n e de n t e r p f i s ef 0 珊i no w n e r 虹卸s 锄ep 咖a t ee n t e r p r i s e si o u rc o u 哪h a v ea l r e a d y f i n i s h e dm ep r i m i 廿v ea 咖m u l a 曲no fn l ec a p i t a la tp r e s e n t ，w i m 也ec o n s t a n te n l a r g e m e n to fn l es c a l eo ft l l e e n t e r p r i s e ，s u c hd r a w b a c k sa r em o r eo b v i o u sa sm ep o w e ra n dr e s p o n s i b i l i t y0 fp r i v a t ee n t e 州s ei l n d e a r 柚d i n s t i l u 虹o n a l 矗a m e w o r k 五g i da j l d 黝n a g e m e n tr a d o m ，u n s 诅d a f d a d j f f e r e n ts 扭g e so fe n t e f p f i s e s d e v e l o p m e n t ，w “ht h ec h a n g eo fe n t e ： p r i s ei i l s i d ea n de x t e m a le n v 的呦e n t ，e t e r p r i s es y s t e mm u s tm a k e c o r r e s p o n d i n ga d j u s t m e n ta n di 蚰o v a t i o n t h ep r e d i c 锄e n to ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s ei no l l rc o u n t r yl i e si nt 1 1 e r e s 研c t i 0 o fe x l 蛆te t e i p r i s es y s t e ma de x t e m a ls y s t e me n v i r o 姗如ta tp r e s e n t i ti sv e r yn e c e s s a r yf o r e n t e r p r i s ed e v e l o p m e n ti nt l l ep r e s e n ts t a g et op r o m o t e l ep r i v a t ee n t e r p d s et 0c a r r yo nt h ei n s i d es y s t e m i 丑n o v a d 0 柚d 妇e x t e r a ls y s l e me n 访啪e n t o p t i n l i z a n o n t h i st h e s i sr e g a r d sm a i s tb 粘i c 也e o r i a sg u i d e l i s ，u s e sw e s t e me c 0 o m i c st h c o r ya n de c o n o m i c e n t e i p r i s es y s t e mg f a d u a lp r o g r e s sa n de x p e r i e n c ea d1 e s s o n so fi n n o v a t i o no fd e v e l o p e dc o u n t r yf o r r e f e r e n c e ，c o m b i n e st h ec h a r a c t e r i s t i co ft l l ee c o n o m i cs y s t e mo fo u rc o u n t r yt os t u d yt b es y s t e mi n n 。v a t j o no f p r i v a i ee n l e i p r i s e ，a n dt h eg o a li st os e tu pt h ee t e r p r i s es y s t e mt h a om a t c hw i t l le n t e r p r i s ee n v i r o n m e n ta 1 1 d d e v e l o p j n gs t a g e so fe n t e r p 打s e s t h eg o a lm o d eo fs y s t e mi n n o v 撕0 no fp d v a t e 即t e r p f i s ei sm a t ，t 0c l e a rp r o p e r t yr i 9 1 l ta l l dr a o n a l i z e i i p r o p e r t yr 培h ts t n l c l u r ea n dr e a l i z et h em o b i l i t yo fp r o p e r t yr i g h li ns y s t e mi n n o v a t i o no f i h ep r o p e r t yr i g h i ；t o a d o p it h em o d e mo r g a n i z a t i o a lf o 皿卸dm a k ei n s t i t u t i o n a l 丘a m e w o r kh a v ee l a s t i c i t yp f o g 咒s s i v e i yi n o r g a n i z i n gs y s t e mi n o v a t i o n ；t oa d o p tt h ei i n p r o v e df a 芏i l i l ym a n a g e m e mm o d et oi h cm e d i u ma n ds 眦u s c a l e p r i v a t ee n t c i p r i s ea ds e tu pt h em o d e mm a n a g e r n e n tm o d em e 唱c dw i t ht h et r a d i t i o n a lc u l t u r eo fo u rc o u t r y t ot h el a r g e - a n d i i i i d d l e s c a l ep r i v a t ee t e r p r i s ei nm a 船薛n gs y s t e mi 曲o v a t i o n i 【e y w o r d ：p r i v a l ee n t e r p r i s e ，s y s t e mi n n o v a t i o n ，g o a lm o d e 独创性声1 明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研 究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为 获得河南师范大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我 一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明 并表示了谢意。 签名：兰蓝日期： 关于论文使用授权的说明 弘叮6 本人完全了解河南师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文 被查阅和借阅。本人授权河南师范大学可以将学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保 存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 签名：酒导师签名： 日期：垄篁：二! 群 前言 日u 舌 、选题的意义 我国民营企业从出现到现在不过二十多年，但民营经济的发展却取得了令世人注目的 成就。民营企业的迅速发展使其作为我国国民经济的一支新生力量，在社会经济生活巾起 着日益重要的作用，并逐渐引起了人们的关注。我国的民营企业发展到现在，正处在从资 本原始积累阶段向“二次创业”阶段的过渡时期。经过前一阶段的发展后，民营企业由于 所处的外部环境变化和企业规模扩太，使企业制度制约其发展的问题突出地表现出来。为 了企业的长远、健康发展，对民营企业的制度创新问题进行研究具有重大的理论和现实意 义。 ( 一) 理论意义：特殊的历史文化背最和社会经济形态决定了我国民营企业具有一定 特殊性。这种特殊性表现在：它既不同于国有企业，也不同于西方国家的私有企业。与西 方国家的私有民营企业相比，我国民营企业处在特定的社会主义市场经济环境下，研究它 的企业制度和行为特征必然以此作为f i 提。我国民营企业在相对恶劣的环境下的迅速发展 以及在逐渐改善的环境中的停滞不前，使其行为特征与制度演进过程表现出非一般性，表 现出与外部制度环境的强烈相关性。币是与社会经济环境变化的紧密柑连和企业蟛态上的 特殊性，决定了我国民营企业在学术研究上具有相当的价值。 ( 二) 实践意义：改革开放以来，我国民营企业从小到大，由弱到强，经历了巨大的变 化。由于民营企业的产权关系较国有企业明晰，运行机制灵活，在市场经济发展的初期显 示了较强的适应性和生命力，因而，它们在较短的时期里创造了发展的奇迹，并为我国社 会经济持续稳定的发展和经济体制转变做出了积极的贡献。如今我国民营企业已经成长为 国民经济的重要组成部分，民营经济在我国国民经济中的比重逐年来不断增加，对国民经 济增长的贡献率亦呈上升趋势。因此，无论从国家经济体制改革的整体推进，还是从区域 经济发展，民营经济都起着相当重要的作用。党的十六大对非公有制经济的发展地位予以 进一步肯定，并且还非常明确地提到。“放宽国内民间资本的市场准八领域，在投融资、 税收、土地使用和对外贸易等方面采取措施，实现公平竞争”。这进一步消除了人们对非 公有制经济发展上还存在的一些思想认识障碍，为我国非公有制经济的发展指明了方向， 并再一次提高了民营经济在整个国民经济中的地位。十六大报告中鲜明地提出了两个“毫 不动摇”：一是必须毫不动摇地巩固和发展公有制经济，二是必须毫不动摇地鼓励、支持 和引导非公有制经济发展；同时提出一个“统一”：坚持公有制为主体，促进非公有制经 和引导非公有制经济发展；同时提出一个“统一”：坚持公有制为主体，促进非公有制经 】 前言 济发展，统一于社会主义现代化建设的进程中。这就为民营经济在新阶段的发展提供了更 大的空间和更好的条件，正是由于民营经济在社会经济发展中的重要地位和作用，对民营 企业的研究越来越为理论界所关注，并成为众多学者的研究对象。 近年来，我国民营企业迅速崛起的很多，但迅速崩溃的也相当多。企业做不大、做不 强、做不长的问题一直困扰着中国民营企业。在社会主义市场经济体制逐步健全的条件下， 民营企业面临着再发展问题，它必须通过制度创新来进行“二次创业”。因此，研究民营 企业的制度结构就成为十分迫切的任务。 二、研究对象与研究现状 ( 一) 研究范围 本文的研究对象是民营企业，因此有必要首先界定民营企业的概念。由于学者们对企 业的研究角度和研究重点不同，所以他们对企业分类标准的认识存在差异。本文所采用的 分类标准是：以经营权为主线索从企业类型中划分出国营企业和民营企业之后，又以所有 权为分线索对民营企业作进一步的细分，包括公有民营企业、私有民营企业和混合所有制 民营企业。本文研究的是其中的私有民营企业。这类企业是我国民营企业的主体部分，它 的发展历程具有十分强烈的中国特色。 企业制度是一个制度集合，是规定或调节企业内部不同参与者之间权力关系和利益关 系的基本原则或标准的总和。企业制度有狭义和广义之分。本文中所使用的“企业制度， 指广义的企业制度，具体包括产权制度、组织制度、管理制度等一系列与企业有关的制度 安排，因此，本文所说的企业制度实际上指的是企业制度体系。民营企业的制度创新是一 个综合性的课题，包括企业内部制度体系的创新与外部创新环境的建设。因此，本文着重 从这两方面进行研究。 ( 二) 研究现状 关于民营企业及其制度创新，经济学界、企业界均进行了许多研究。但研究是不完整、 不全面的，其中关于民营企业产权制度和管理制度的创新方向最为统一。各界人士均认为 民营企业急需打破目前单一、封闭的产权结构，适时引入人力资本产权；管理用人上应变 “任人唯亲”为“任人唯贤”，建立吸引人才、留住人才的新型用人机制。在治理结构和 组织制度创新方面，虽然尚没有完全统一的意见，但是支持民营企业改制、建立公司法人 治理结构的呼声占了上风。对于家族企业制度意见也不一致，最有代表性的是两种截然不 同的观点：一是摆脱家族制，建立现代企业制度；二是保留家族制，但借鉴现代企业制度 的理念，建立现代家族企业制度。 前言 从研究方法和思路上看，研究者多倾向于从某一个角度来研究民营企业的制度创新， 而对企业制度体系的整体创新研究较少。例如，有的学者从产权制度的角度进行了民营企 业制度创新的研究；有的专门研究了民营企业治理结构创新或管理制度创新。也有一些学 者在研究民营企业制度创新时，涉及到了产权制度、治理结构、管理制度、用人机制等多 项制度，但在研究过程中，并没有把民营企业制度创新体系放在外部制度环境不断变化的 条件下进行研究。 上述状况要求我们应把民营企业制度创新作为一个系统工程，进行多角度、全方面的 研究，否则就不会在实践意义上系统地推动民营企业的发展。 本文运用马克思主义经济学的基本原理和方法，充分借鉴西方经济学研究中的企业理 论、制度创新理论、产权理论以及组织与管理理论的最新成果，采用规范分析和实证分析 相结合、比较与归纳相结合的研究方法，以制度创新理论为基础，从外部环境和企业内部 制度体系两个方面对民营企业制度创新问题进行了研究。并针对我国民营企业制度创新中 存在的问题，提出了较为系统的建议。 ( 三) 章节结构 论文共分五章，第一章：企业制度与制度创新的一般理论，是基本理论部分，是论文 的基础，分为三节。第一节，企业制度与制度创新的含义；第二节，马克思关于企业制度的 理论：第三节，西方经济学家关于企业制度的理论。第二章：我国民营企业制度创新的必 要性，全面分析我国民营企业的现状与存在的问题，分为两节。第一节。民营企业的发展 现状要求进行企业制度创新：第二节，目前民营企业制度创新所面临的问题。第三章：中 外民营企业发展与制度创新的比较研究，通过对中外民营企业的比较分析，得出对我国民 营企业制度创新的有益启示，分两节。第一节，中外民营企业的发展与特点比较；第二节， 中外民营企业制度演进与创新比较。第四章：现阶段民营企业制度创新的外部环境条件， 分两节。第一节，民营企业制度创新与外部制度环境的关系；第二节，民营企业制度创新 对政府行为的要求。第五章：我国民营企业制度创新的目标模式，是对前几章分析的一个 总结，从理论和实证两个角度，提出民营企业制度创新的完整框架结构，共分三节。第一 节，民营企业的产权制度创新；第二节，民营企业的组织制度创新；第三节，民营企业的 管理制度创新。 三、本文的创新点与不足之处 ( 一) 创新点 本文的研究是在前人研究成果的基础上展开的，但在研究方法和分析框架上，具有以 3 前言 下创新点： 1 _ 以企业制度的主要架构为分析框架，多维度地研究民营企业制度创新。本文在前人 研究成果的基础上，对企业制度进行了明确界定，将企业产权制度、管理制度和组织制度 作为企业制度的一个整体，并将之置于不断变迁与优化的外部环境之中，全面、系统、多 维度地研究民营企业的制度创新问题，内容丰富、全面而又不失条理性。 2 确定了当今我国民营企业制度创新的阶段性重点。企业制度创新是一个不断累积的 动态过程。企业处在不同的发展阶段，面临的制度问题不同，企业制度创新的重点也不相 同。本文首先研究了我国民营企业所处的发展阶段，并以之为基础确定了当前民营企业制 度创新的阶段性重点。 3 通过对中外民营企业的比较研究，在分析我国民营企业特点的基础上，提出了民营 企业制度创新的框架体系，有一定的针对性和实用性。 ( = ) 不足之处： 本文试图对民营企业制度创新做一个实证性研究，以期对我国当前民营企业制度创新 在具体的操作性上有所启示。虽然做了一些努力，但觉得还是和现实情况有一定差距。另 外，民营企业制度创新是一个综合性的课题，在企业制度与外界制度坏境交互作用的系统 研究方面还有欠缺，在制度创新与其影响因素的相关性的数量研究方面，由于缺乏基础资 料没有进行。这也是在以后的学习和研究中需进一步探讨的部分。 第一章企业制度t i 制度创新的一般理论 第一章企业制度与制度创新的一般理论 第一节企业制度与制度创新的含义 一、企业制度的含义 企业是各种生产要素的组合体。制度是企业顺利运转的产权规范、管理规则之集合， 是调节人与人，人与物以及企业在生产经营过程中行为关系的重要规范与准则。 企业制度是以社会化生产为背景，以发展的商品经济为基础，以契约关系为协调结构 的一种制度安排。它是企业内部安排权利关系的一系列行为规则，是“界定与调节企业经 营活动参与者权、责、利关系的基本原则或准则的总和。”企业制度具有三大功能：导向 功能、激励功能和协调功能。这三大功能实质上都围绕着一个目的：经济效率。企业的制 度安排是为了追求经济效率而设计的。正是在不断追求更高经济效率的动机驱使下，才导 致了企业制度的演变。“从古典企业向现代企业转变的最深刻原因是后者能提供更高的效 率，而家族式公司的衰落和经理式公司的兴起也是由于后者的效率更高。” 所以，为了探 求更有经济效率的企业制度，就必须考察它的历史演变过程，从中寻找出企业制度演变的 条件。 二、制度创新的含义 制度创新是指制度的重新设计和变革，并带来一定的社会效益和经济效益的动态过 程，“是人类根据新的环境要求而不断地对旧制度进行修正或者强化的能力，亦即新经验 对旧制度的不断反馈过程。”。 制度创新作为一项创新活动，必须具备创新的本质特征：第一，新颖性。为了解决社 会出现的新问题就必须具有新的见解、新思想、新观念、新方法，不能简单地模仿和复制。 第二，继承性。这是指制度创新是一种创造性的继承，一种扬弃，一种在现有制度环境下 的制度变通和调整。第三，价值性。不论从制度创新的成果或者过程来看，制度创新都必 须具有社会价值和经济价值。第四，先进性。制度创新主体要通过各种科学的预测，反映 社会未来的发展趋势，从而使人们的行为是可以预期的。 三、制度创新的内容 马克思在德意志意识形态中指出，“制度只不过是个人之间迄今所存在的交往的产 。黄明公司制度分析一从产权结构和代理关系两方面的考察 蛔北京：中国财政经济出版社，1 9 9 7 年出版，第3 7 页。 。官少风，刘少成现代企业制度凸i ，北京：人民出版杜1 9 9 5 年出版第1 4 5 页。 。籍庆利，田永丰制度变迁中的创新精神探析 j 南京大学报2 0 0 0 2 4 l 。 5 第一章企业制度与制度创新的一般理论 物。”从“制度是个人交往的产物”出发，马克思把唯物史观引入到经济制度变迁的历史 分析之中，把经济制度变迁纳入到社会、历史以及人的存在与发展方式中加以考察，通过 生产方式与交换方式的相互作用，阐释人类社会发展的经济制度和社会制度的基本特征。 马克思讲的经济制度包括以下两个方面的主要内容： 一是社会交往与财产所属关系的制度机制。人类生存与发展的矛盾需要通过科技创新 所形成的巨大生产力来解决，但只有通过交换关系才能获得生产力诸要素的使用价值。在 此条件下，系列的交换和交往的制度机制就成为物质生产的必要条件。而交换和交往制 度的实质是商品所有者之间的产权或法权的交换。它反映的是“经济关系的意志关系 在这里，人们彼此只是作为商品的代表即商品所有者而存在。”。产权或法权交换的制度机 制具有两个方面的职能：就生产组织内部经营机制而言，它决定着生产组织内部管理者与 劳动者之间相互关系的性质、两者的地位以及产品的分配方式；就各生产组织之间竞争与 合作的关系而言，它决定着不同的生产组织之间资源的配置和利润分配。从管理的角度看， 产权交换制度制约着微观生产组织和宏观生产组织之间激励与约束机制的效率。 二是意识形态与社会运行的制度系统。从社会再生产的交换关系看，生产过程不仅包 含着生产技术分工与协作的制度关系，还包含着产权管理意识形态的制 度关系。人在征服自然和改造自然的同时，必需与改造人类社会，改造人的主观世界的能 力相结合。改造自然的物质生产力客观要求改造社会的制度管理力和改造主观世界的意识 形态的制度控制力与之相适应。 马克思是一个从宏观的、社会发展的、综合的视角阐发创新的思想家。他认为，创新 的主体是工人、企业家和国家等，“创新主体进行刨新是一个自然的历史过程，是客观的 需要”。：并且认为，创新是一个社会现象，具有规律可寻；同时，马克思也认为，创新的 目标有两个，一是经济发展，二是人的全面发展。在马克思看来，创新包括制度创新、技 术创新和科学创新，他既强调制度创新的作用，也提倡科技创新，因此“马克思的创新观 是一种综合的多元创新观。” 西方学者熊彼特最先从经济学领域对创新进行了论述。他认为：“创新是指一种生产 函数的转移或生产要素和生产条件的一种重新组合，并把此引入生产体系之中，使其技术 体系发生变革，以获得企业家利润和潜在的超额利润的过程。” 熊彼特的创新体系包括新 。马克思恩格斯选集第1 卷 m ，北京：人民出版社1 9 7 5 年版，第7 8 页。 。马克思资本论 m 第l 卷，北京：人民出版社1 9 7 5 年版，第1 0 2 一1 0 3 页。 。汪澄清马克思与熊彼特创新思想之比较 j 马克思主义列宁主义研究，2 0 0 1 9 1 5 页。 。马克思恩格斯全集 m 第八卷，北京：人民出版社1 9 7 5 年版，第1 2 l 页。 。熊彼特经济发展理论 m 北京：商务印书馆1 9 9 0 年版，第2 2 9 页 6 第一章企业制度与制度创新的一般理论 产品开发、新工艺采用、新市场开拓、新原料应用、新的管理形式出现等。 创新的概念在现代社会包含的范围已经得到了扩展，可以说各种能提高资源配置效率 的新活动都是创新。从经济学的角度讲，创新是生产要素的重新组合，其目的是为了获取 潜在的利润。 诺思认为，制度创新是制度主体通过建立新的制度构建以获得追加利益的活动。他认 为制度创新是由于在现有制度下出现了潜在获利机会，这些潜在利益是由于市场规模的扩 大，生产技术的发展或人们对现有制度下的成本和收益之比的看法有了改变等因素引起 的。但是，又由于对规模经济的要求、对外部性内在化的困难、厌恶风险、市场失灵等原 因，使这些潜在的利润无法在现有的制度安排内实现。这样，在原有制度下总会有某些人 为了获得潜在利润而率先来克服这些障碍从而导致了一种新的制度安排的形成。只有当制 度创新的预期收益超过预期成本时，项新制度安排才可能出现。 制度创新的动力无非来自增加收益和减少成本两个方面。外部利益内部化从而增加潜 在收入是制度创新的直接动力。一项新制度构建成本的降低是制度创新的必要条件，两者 的相互作用，才能形成制度创新的必要性活动。 企业制度创新的实质就是变革企业内部的权利关系。广义的企业制度创新包含三个方 面的内容：产权制度创新、组织制度创新、管理制度创新。 第二节马克思关于企业制度的理论 一、马克思的企业与企业组织理论 马克思把资本主义企业看成是一种契约的组织形式，这种契约的本质是无偿占有雇佣 劳动者的剩余劳动。在资本主义企业的组织结构中，资本家的管理不仅是一种由社会劳动 过程的性质产生并属于社会劳动过程的特殊职能，它同时也是剥削社会劳动过程的职能。 马克思指出，企业是两重基本规定性的统一：一方面企业是协作生产的组织形式；另 一方面企业又是财产权利的组织和实现形式。这种财产权利安排的核心就是企业所有权的 归属，即在企业的协作生产中，是资本支配劳动还是劳动支配资本。 马克思分析了企业组织的分工协作形式。企业的分工协作形式包括以工场手工业、机 器大工业为基础的工厂制度和以股份制为基础的企业制度。分工协作的发展过程是在企业 组织两重基本规定性的演变、发展和冲突中的企业制度的仓q 新过程。在这里，值得注意的 有三点：一是马克思在谈到工场制分工协作时，强调在分工协作中企业作为一种协作生产 的组织形式不仅可以带来规模效益，而且可以带来更有意义的分工效果。分工效果的产生 和发展提高了劳动生产率和剩余劳动率。但是另一方面劳动则更加隶属于资本；二是在企 7 第一章企业制度与制度创新的一般理论 业组织制度创新中，股份公司制度和工场制、工厂制度相比存在着本质的区别。在工场和 工厂制企业中，分工协作只是增加了分工效果。工厂制度的建立主要表现为技术的更大进 步，而股份制最大的创新就在于资本财产的所有权和经营权的分离，私有制通过财产权利 制度创新为生产力的发展提供了更大的空间。它一方面适应了大规模的专业化协作生产的 需要，另一方面又使分工协作由生产领域扩大到经营和管理领域；三是最早提出了企业组 织理论分析的初步框架。在马克思看来，企业内部财产权利结构是本质规定性，它制约并 规定专业化生产协作的性质、目的和发展形式。而且企业组织内部的财产权利结构又是一 定社会的现实生产关系所决定的。因而，作为交易活动结果的企业组织内部财产权利结构 反映特定社会的生产关系，并规定着专业化生产协作的性质、方向和效率水平。 二、马克思企业制度演变理论 马克思从分工合作能带来社会生产力出发，揭示了企业形态及其制度的演变过程和规 律。马克思认为，随着生产力的进步，社会生产组织形式的性质也发生了质的变化。在封 建社会，企业得以出现的社会经济条件逐步发育，手工业开始向工场手工业进化，真正的 企业资本主义企业开始萌芽，并少量地出现了。在资本主义社会，企业才获得了自由 生长的社会经济环境，组织生产要素的纽带资本积累起来了，创造价值的劳动的载体 劳动力作为商品存在了。企业在利用简单协作的过程中，分工合作的优势将给资本以 强烈的刺激，企业形式的替代将发生。企业在利用分工合作好处的过程中，将带来一系列 深刻的变化：工人必须逐渐适应有组织、有纪律的生活，各个不同操作环节上分配的工人 数量要服从分工的技术规定性，并且分工使工具分化、专门化、简单化，其结果是机器最 终出现了。机器的出现深刻地改变了企业组织形式的技术基础，工场手工业被工厂制度取 而代之。在工厂制度下，机器的技术规定性决定了企业内工人的配置，企业规模的扩大受 机器以及工人的限制，单个资本越来越不能满足企业扩大的要求了。信用制度的出现，使 原来的独资企业变成合伙企业、股份制企业等。企业制度的演变过程是随着社会物质条件 的发展及其社会化程度的提高而演变。企业制度的演变过程具体表现为：从企业的初始形 态手工业工场到企业形态的发展机器大工业的工厂制度，最后是完善与发展中的 企业组织形式股份制、合作工厂。 马克思认为股份制是对资本主义生产方式的扬弃。马克思对股份制的各个方面进行了 剖析，他认为，首先，股份制是实现资本集中的手段。“不论集中是通过强制的道路进行 吞并，在这种场合，某些资本成为对其它资本的占压倒优势的引力中心，打破其它资 本的个体内聚力，然后把各个离散的碎片吸引到自己方面来，还是通过建立股份公司 第一章企业制度与制度创新的一般理论 这一比较平滑的办法把许多已经形成或正在形成的资本溶合起来，经济作用总是一样的。” 。其次，股份制可以实现两权分离。马克思指出，股份制使得“实际执行的资本家转化为 单纯的经理，即别人的资本的管理人，而资本所有者则转化为单纯的所有者，即单纯的货 币资本家。”。这种分离有利于分工的发展和生产效率的提高。最后，股份制是拥有一个激 励与约束功能的组织系统。马克思说：“这个股份公司和其他股份公司有一个共同点，每 个人都知道自己投入多少，但是不知道自己取出什么。”。对于股份公司的股东来说，其结 果要么受损要么获益，对于经营者来说，面临的风险就是企业破产或被兼并。这种激励约 束机制对股份公司及股票市场上的一切当事人都会产生深远的影响。 三、马克思的产权理论 马克思认为，产权是生产关系的法律表现。马克思区分了所有制与所有权，认为所有 制是经济范畴，是人们对生产资料的占有关系的体现。指出生产资料归谁所有的经济制度， 是生产关系的核心：所有权是法律范畴，所有权是所有制的法律形式，是指财产归谁所有 的法律制度。在马克思的产权思想中，分析侧重点放在了资本主义本质方面。他认为，在 工场和工厂制企业中，两种企业制度的财产权利结构没有什么本质的变化。而股份公司的 创立却在财产权利结构上带来了质的飞跃。单个资本发展为联合资本，私有制通过财产权 利制度创新为生产力的发展提供了更大的空间。股份制最大的创新就在于资本财产的所有 权和经营权的分离。对于产权制度创新的作用，马克思指出，资本主义企业财产权利组织 形式的创新作用是两重的：一方面它在一定程度上推动了生产协作效率的提高，另一方面 由资本雇佣制度的本质所决定，其财产权利安排越来越成为协作生产效率提高的桎梏。因 而，股份制的发展实际为社会主义公有制的建立和发展提供了现成的形式和材料。因此， 马克思对产权理论的研究是原则性的，重视了对产权关系的质的研究。马克思认为产权具 有社会强制性，是以法律形式确认或界定的，以此来形成对个人的各种行为约束；认为产 权是一种社会工具，是体现在物与物的交换中的人与人之间的经济关系、意志关系、法权 关系；他研究了资本的所有权、土地的所有权、股份公司的所有权及所有权与支配权的分 离问题；说明产权是可以转让的，并研究了商品所有者之间的等价交易关系等等。 四、马克思的企业管理理论 马克思指出了在机器大工业的工厂中管理工作的重要性。他认为工厂制度时期，企业 内部管理已经不仅仅是经验管理，而是需要以科学知识、技术为基础的分工管理，于是出 。马克思资本论 m 第1 卷，北京 。马克思资本论 m 第2 卷，北京 。马克思资本论 m 第3 卷，北京 人民出版社1 9 7 5 年版，第6 8 8 页。 人民出版社1 9 7 5 年版，第4 8 3 4 8 4 页。 人民出版社1 9 7 5 年版，第4 9 3 4 9 4 页 第一章企业制度与制度创新的一般理论 现了专门的管理人员。“现在他把直接和经常监督单个工人和工人小组的职能交给了特殊 的雇佣工人在劳动过程中以资本的名义进行指挥。监督工作固定为他们的专职。”因 此，相对于手工工场制度来说，工厂的管理机构增加，管理职能开始分化。 管理的二重性是马克思关于管理问题的基本观点。马克思指出“一切规模较大的直接 社会劳动或共同劳动都或多或少地需要指挥，以协调个人的活动，并执行生产总体的运动 不同于这一总体的器官的运动所产生的各种一般职能。”。“凡是直接生产过程 具有社会结合的过程形态，而不是表现为独立生产者的独立劳动的地方，都必须会产生监 督劳动和指挥劳动，不过它具有二重性。”。从马克思的论述中可以看出，管理活动的性质 是二重的：它既有与组织生产力和社会化大生产联系的自然属性，又有与生产关系和社会 制度相联系的社会属性。管理是通过组织生产力、协作劳动，使生产过程联系为一个统一 整体所必需的活动，是生产过程的自然需要。这就是管理的自然属性，它主要取决于生产 力发展水平和劳动社会化程度。同时，管理又是与生产关系相联系的一种“监督劳动”， 是管理执行者维护和巩固生产关系，实现特定生产或业务活动目的的一种职能。这就是管 理的社会属性。管理的社会属性，主要取决于社会生产关系的性质和社会制度。 第三节西方经济学家关于企业制度的理论 一、企业理论 西方经济学对企业理论的研究是从制度学派开始的。制度学派对企业本质的认识有独 到之处。凡勃仑认为“企业的动机是金钱利益，它的方法实质上是买和卖，它的目的和通 常的结果是财富的积累。如果目的并不在于增加财产，他就不会参加企业，更不会在独立 的基础上经营企业。”。凡勃仑指出了企业是通过独立的商品经济活动，达到价值增值，实 现它的利润动机。 对企业本质研究最具影响的是科斯。他认为，企业和市场是两种性质不同而又可在一 定条件下相互替代的资源配置体制。“在企业之外，价格变动决定生产，这是通过一系列 市场交易来协调的，在企业之内，市场交易被取消，伴随着交易的复杂的市场结构被企业 家所替代，企业家指挥生产。” 因此，“可以说企业最显著的特征是，它是价格机制的替 代物。”。科斯基本上把企业理解为一种与市场协调机制有相同职能因而可以相互替代的行 “马克思资本论 m 第l 卷北京：人民出版社1 9 7 5 年版，第3 6 9 页。 o 马克思资本论 m 第l 卷北京：人民出版社1 9 7 5 年版第3 0 7 页。 o 马克思资本论 m 第3 卷，北京：人民出版社1 9 7 5 年版，第4 3 1 页。 o 凡勃仑企业论 m ，中译本，北京：商务印书馆1 9 5 9 年版，第1 1 页。 o 科斯：企业、市场、法律 m ，中译本，上海：上海三联书店1 9 9 0 年版，第3 页。 o 科斯：企业、市场、法律 m 中译本，上海：上海三联书店1 9 9 0 年版，第4 页。 1 0 第一章企业制度与制度创新的一般理论 政协调机制，从而在企业与市场之间搭起一座桥梁。他从制度的角度对企业进行分析，从 而引发了现代经济学中的新制度主义革命。 二、关于企业制度的理论 资本主义最初表现为一种资本的活动，是资本积累、投资、再积累、再投资的过程。 但是透过现象看其本质，不再是有形的“资本”，而是一种制度，一种企业组织形式。这 些经济制度和组织形式将社会资源有效进行组合，创造了西方资本主义的物质和精神文 明。 西方经济学家在企业制度方面的最大贡献是扩展了企业制度的内涵，使其不仅包括所 有制关系，还包括企业的组织与管理制度。西方经济理论认为，企业制度是指以产权制度 为基础的组织制度和管理制度，它由一系列制度构成的，各项制度之间有机的联系和相互 作用构成了企业制度的整体。 ( 一) 企业产权制度 西方经济学认为，在制度体系中，产权是最为核心的要素。产权是所有制关系的法律 形态，是财产或资源所有权、占有权、支配权和收益权的总称，产权所有者要求他人在法 律上承认他对财产的权利。产权关系是社会经济运行中各当事人与财产权利及具体形式之 间的关系。产权制度是指既定产权关系下产权的组合、调节、保护的制度安排。“产权制 度具有财产的约束功能、激励功能、有效配罱资源的功能、形成稳定预期的功能、规范交 易行为和交易界区的功能，即产权制度能有效地界定和规范财产关系和人们的经济行为。” ”一个社会的产权制度的具体形式受制于特定的政治经济文化条件下配置稀缺资源的交易 费用的大小。人类历史发展的各个阶段有不同的产权制度。企业制度的演进史首先是产权 制度不断演进的历史。企业制度由个人业主制发展到现代公司制，企业产权制度也经历了 由单一与封闭走向多元与开放的过程。 1 个人私有产权制度。在个人业主制企业中，企业产权具有完全的单一性，企业的各 种财产均属于业主个人所有，企业资产与所有者个人的财产是完全合一的，企业主既是企 业财产的直接所有者又是企业的直接经营者和主要劳动者。同时企业所需要的初始资金一 般较少，企业的生存与发展主要靠业主个人的努力和才能。 2 自然人产权制度。这种产权制度最初表现为独资企业，后来发展为合资企业，或者 家族式控股公司。家族控股公司是由企业主独资企业演变而来的家族内部的合伙企业，这 类企业尽管都采取公司制的形式，但从产权制度上看，它们都属于自然人企业制度。 。杨十忠：社会主义市场绎济溉论：m ，北京：中国人民大学出版社2 0 0 4 年版5 3 5 5 页。 l l 第一章企业制度与制度创新的一般理论 这类企业产权制度的基本特征是：企业的一切真正财产权利都集中在企业主手中；所 有者即企业主与生产者己彻底分离，所有者与经营者逐渐分离，但这时的经营者仍然完全 隶属于企业主。经营权仍然同所有权一起掌握在企业主手中，企业的运营及其收益均完全 从属于企业主的利益和意志：企业资产同企业主的私人财产实质上仍是合一的，财产责任 是无限的，即这种产权制度仍具有直接的私有性、排他性和单一性；它保有家族公司的性 质，企业行为取决于家族首脑的利益和意志，只是在经营上增加了专家。 3 法人产权制度。现代法人产权制度是在继承了自然人产权制度的优点、摈弃其弊端 的基础上建立起来的，其经历了一个两权分离、统一和再分离的复杂过程。其特征是：首 先通过现代信用制度使财产原始所有权和经营权初次分离，接着又在公司法人产权形态上 实现所有权和经营权的重新统一，最后在公司内部实行所有权和经营权的再度分离。 与现代法人产权制度相适应的企业形式是股份制企业( 主要是股份有限公司) 。股份制 企业的一个重大特点，就是资金来源多元化和外在化。这不仅使企业本身的生产经营规模 可按生产力发展的需要扩大，而且使企业本身有了独立的经营人格。法人制度使法人公司 变成一个独立的、完善的、明确的产权单位，从而实现了企业家职能、积累职能和所有权 约束职能的制度化。 4 合作制产权制度。这种合作企业最初在消费领域，后来逐渐扩展到生产及信用等领 域。这类企业制度的主要特点：由劳动者以投股的形式创办，全部资本均归参与投股的全 体劳动者共同所有，合作者有参股、退股的自由。全部资产由合作社成员共同推举产生的 合作企业职能机构实际操作，合作社内实行一人一票制。企业经营保持“为社员服务”的 宗旨。 现代西方产权经济学将产权关系看作是具有独立财产权的理性个人为实现个人利益 最大化而建立的契约关系，而特定契约关系的形成又是比较不同契约安排的交易成本的结 果。在产权明晰化的条件下，理性的个人将寻求导致他们利益最大化的契约安排，明确界 定的私有产权是能为人们提供将外部性较大内在化激励的产权结构，因而是有效率的。这 种理论认为，产权的重要性在于降低交易成本，因此，交易费用的大小就成为决定和选择 产权结构的主要依据。 ( 二) 企业组织制度 企业的组织制度是最重要的企业制度之一，它是对企业的内部机构设置、经营管理权 划分、各部门之间的关系处理进行安排的制度。从现代企业发展演变的历史进程来看，企 业组织制度从古典企业( 包括独资企业和合伙企业) 发展到现代企业经历了长时期的演变， 】2 第一章企业制度与制度创新的一般理论 处在不断创新之中。企业的组织制度随着商品经济的发展而产生、发展和完善，在我国当 前的经济转轨时期，其变动尤为迅速。企业组织制度要解决的基本问题是企业内部的分工 与协调的关系，企业组织制度主要包括企业组织形式和组织结构。 1 企业组织形式。在人类社会长期的发展过程中，与不同的生产活