（工商管理专业论文）工行基层支行小企业贷款风险管理研究.pdf

原创性声明 t i j l l l li i ! ni ii l ui i in l y 2 18 2 7 19 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本 论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。 对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方 式标明。本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：超日期： 叼 f 弓7 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：主垒二师签名日期：型3 山东大学硕士学士论文 目录 摘j 1 2 兽1 a b s t r a c t 2 第一章绪论3 1 1 小企业贷款风险管理研究的背景和意义3 1 1 1 小企业贷款风险管理研究背景3 1 1 2 小企业贷款风险管理研究意义4 1 2 关于小企业贷款风险管理理论的相关文献综述4 1 3 小企业贷款风险管理研究的思路和方法一5 1 4 创新和不足5 第二章相关理论及研究综述。7 2 1 相关理论综述7 2 1 1 信息不对称理论7 2 1 2 生命周期理论7 2 2 国内外商业银行小企业贷款风险的一般理论研究8 2 2 1 国外研究理论概述8 2 2 2 国内研究理论概述9 第三章小企业贷款风险影响因素分析l l 3 1 中小企业定义的新标准1 1 3 2 小企业贷款存在的风险影响因素1 l 3 2 1 小企业自身存在的风险1 l 3 2 2 银行方面的原因1 4 3 2 3 外部环境方面的原因1 6 第四章工商银行基层支行小企业贷款风险分析与管理l8 4 1 工行某支行小企业贷款业务发展现状1 8 4 1 1 业务流程简介1 8 4 1 2 业务发展概述2 1 山东大学硕士学士论文 4 2 工行基层支行对小企业贷款风险的管理2 3 4 2 1 贷前调查2 3 4 2 2 贷中审查2 5 4 2 3 贷后管理2 8 4 3 关于对工行基层支行某小企业贷款风险管理的案例分析2 8 4 3 1 客户基本情况2 9 4 3 2 工行在业务办理中所采取的风险防控措施2 9 4 - 3 3 综合分析3 1 第五章改进小企业贷款风险管理的建议3 2 5 1 小企业供应链融资3 2 5 i 1 供应链融资可有效降低信息不对称问题产生的风险3 2 5 1 2 供应链融资可有效解决小企业贷款抵押物不足产生的风险3 3 5 1 3 银行在实际操作中需要注意的问题3 4 5 1 4 银行在做小企业供应链融资时要采取的风险防控措施3 6 5 2 小企业专业、产业市场内的融资3 6 5 2 1 大力发展产业集群中小企业融资3 6 5 2 2 开展专业市场内商贸类中小企业融资业务4 0 结论4 4 致谢4 5 参考文献4 6 山东大学硕士学士论文 c o n t e n t s a b s t r a c t 1 a j e ；s 。i 。】认c i ：! c h a p t e rii n t r o d u c t i o n 3 1 1t h er e s e a r c hb a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c e 3 1 1 1b a c k g r o u n di ns m a l lb u s i n e s sl o a nr i s km a n a g e r m e n t 3 1 1 21 1 1 es i g n i f i c a n c ei ns m a l lb u s i n e s sl o a nr i s km a n a g e r m e n t 4 1 ：zl i t e r a t u r er e v i e w 4 1 3 i d e a sa n dm e t h o d so ft h er e s e a r c 5 1 4d e f i c i e n c i e sa n di n n o v a t i o n 5 c h a p t e ri it h er e l e v a n tt h e o r ya n d l i t e r a t u r er e v i e w 7 2 11 1 圮r e l e v a n tt h e o r y 。7 2 1 1a s y m m e t r i ci n f o r m a t i o nt h e o r y 。7 2 1 2i i f e - c y c l ea p p r o a c h 7 2 2s m a l lb u s i n e s sl o a n so f c o m m e r c i a lb a n k sr i s km a n a g e m e n tm o d e l 8 2 2 11 1 l cf o r e i g nm a n a g e r m e n tm o d e 。8 2 2 2o v e r v i e wo f t h ep r a c t i c eo f d o m e s t i cr e s e a r c hm o d e 。9 c h a p t e r r i s k f a c t o r so fs m a l lb u s i n e s sl o a n s 11 3 1s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e sd e f i n i t i o no f n e ws t a n d a r d s 1 1 3 2r i s kf a c t o r so f s m a l lb u s i n e s sl o a r s 1 1 3 2 1s m a l lb u s i n e s s e si t so w nr i s k s 1 l 3 2 2t h eb a n k so f t h er e a s o n s 1 4 ：；2 3e x t e r n a le n v i r o n m e n t a lc a u s e s 1 6 c h a p t e ri v l u s km a n a g e m e n ti n s u b - b r a n c h e so fi c b cs m a l lb u s i n e s sl o a n s 18 4 1b r a n c ho f t h es m a l lb u s i n e s sl o a nb u s i n e s sd e v e l o p m e n ts t a t u s 18 4 1 1b u s i n e s sp r o c e s si n t r o d u c t i o n 18 4 1 2o v e r v i e wo fb u s i n e s sd e v e l o p m e n t 2 1 i i i 山东大学硕士学士论文 4 2t h ei c b cp r i m a r ys u b b r a n c h e so nt h em a n a g e m e n to ft h er i s ko fs m a l l b u s i n e s sl o a n s 2 3 4 2 1p r e l o a ni n v e s t i g a t i o n 2 3 4 2 2l o a ni nt h er e v i e w 2 5 4 2 3p o s t - l o a nm a n a g e m e n t 2 8 4 3t h ec a s eo fas m a l lb u s i n e s sl o a nr i s km a n a g e m e n ta n a l y s i s 2 8 4 3 1t h ec u s t o m e r s b a s i c 2 9 4 3 2i c b cb u s i n e s sp r o c e s sr i s kc o n t r o lm e a s u r e st a k e ni n 2 9 4 3 3c o m p r e h e n s i v ea n a l y s i s 31 c h a p t e rvi m p r o v et h es m a l lb u s i n e s sl o a nr i s km a n a g e m e n tr e c o m m e n d a t i o n s 3 2 5 is m a l lb u s i n e s ss u p p l yc h a i nf i n a n c i n g 3 2 5 1 1 f i n a n c i n go ft h es u p p l y c h a i nc a ne f f e c t i v e l yr e d u c et h er i s ko f a s y m m e t r i ci n f o r m a t i o np r o b l e m s 3 2 5 1 2p p l yc h a i nf i n a n c i n gc a nb ea ne f f e c t i v es o l u t i o nt ot h er i s ko fs m a l l b u s i n e s sl o a n sg e n e r a t e db yt h el a c ko f c o l l a t e r a l 3 3 5 1 3b a n ks h o u l db en o t e dt h a ti np r a c t i c e 3 4 5 1 4l u s kp r e v e n t i o na n dc o n t r o lm e a s u r e st ob et a k e nb yt h eb a n k si ns m a l l b u s i n e s ss u p p l yc h a i nf i n a n c i n g 3 6 5 2f i n a n c i n gw i t h i nt h es m a l lb u s i n e s sp r o f e s s i o n a l ，i n d u s t r i a lm a r k e t 3 6 5 2 1v i g o r o u s l yd e v e l o pt h ei n d u s t r i a lc l u s t e r ss m ef i n a n c i n g 3 6 5 2 2t oc a n yo u tt h eb u s i n e s sc l a s si n t h ep r o f e s s i o n a lm a r k e tt h es m e f i n a n c i n gb u s i n e s s 。l ( ) c o n c l u s i o n 4 4 r e f e r e n c e s 4 5 i v 山东大学硕士学士论文 摘要 小企业贷款难是我国的一个长期问题，也是世界上各个国家普遍存在的问题。 有关数据显示，从银行贷款是我国小企业发展到一定阶段的主要融资渠道。所以， 要想缓解或解决我国小企业的融资难问题，关键还是要银行方面采取积极措施。 当前，商业银行特别是国有四大银行的小企业贷款饱受社会争议，这里面有 小企业自身原因，但更多的是银行对小企业贷款的风险防控在严格把关筛选。在 当前经济形势下，银行业竞争非常严峻，银行愿意大力发展小企业贷款业务。但 是，作为经营风险的专业金融机构，如何去管理小企业贷款中存在的风险是重中 之重。 本文主要通过对工行基层支行小企业贷款风险管理现状的分析研究，提出改 进商业银行特别是国有四大银行小企业风险管理的建议。首先，笔者简述了我国 小企业发展现状，重点介绍了国内外小企业融资情况，并从小企业自身、银行和 外部环境三方面分析小企业贷款存在的风险因素；其次，分析研究工行小企业贷 款的风险管理流程，并结合自身工作经历理论联系实际，以一个小企业贷款案例 的形式进一步分析研究工行风险管理现状；最后，结合以上内容，提出改进我国 商业银行小企业贷款风险管理的几点设想：大力发展供应链项下的小企业融资和 专业市场范围内的小企业融资，通过这两种业务品种解决困扰小企业贷款风险管 理中的信息不对称、缺少抵押物这两大难题。笔者认为提高商业银行小企业贷款 风险管理能力，有助于提升银行发放小企业贷款的效率和自身资金安全，对促进 我国小企业发展有积极意义。 关键词：工行基层支行；小企业贷款：风险管理 山东大学硕士学士论文 a b s t r a c t d i f f i c u l t yi ng e t t i n gl o a n sf o rs m a l lb u s i n e s s e sh a sl o n gb e e nap r o b l e mi nc h i n a i ta l s oe x i s t si nm a n yc o u n t r i e si nt h ew o r l d a c c o r d i n gt or e l a t i v ed a t a , b a n k sa r ea m a i ns o u r c ef o rs m a l lb u s i n e s s e st og e tf m a n c i n gw h e nn l e yr e a c hs o m ed e v e l o p m e n t s t a g e t os o l v et h i sp r o b l e m ，b a n k sn e e dt op l a ya na c t i v er o l e c u r r e n t l y ，b a n k si nc h i n a , e s p e c i a l l yt h ef o u rs t a t e - o w n e db a n k sa r ec r i t i c i z e df o r s m a l lb u s i n e s s e s d i f f i c u l t yi ng e t t i n gl o a n s a c t u u y ，t h i sd i f f i c u l t yp a r t l yr e s u l t sf r o m t h ep r o b l e m so ft h es m a l lb u s i n e s s e st h e m s e l v e s ，p a r t l yf r o mt h ee m p h a s i sp u to nr i s k c o n t r o l i n gb yb a n k s i nt h ec u r r e n ts i t u a t i o n , t h ec o m p e t i t i o na m o n gb a n k sa r ef i e r c e b a n k sa r ew i l l i n gt op r o v i d el o a n sf o rs m a l lb u s i n e s s e s b u ta si n s t i t u t i o n so fr i s k m a n a g i n g ，b a n k sn e e d st op u tg r e a te m p h a s i so nr i s kc o n t r o l l i n go fs m a l lb u s i n e s s l o a n s n ee s s a y , b a s e do nt h es t u d i e so ft h ep r e s e n tc o n d i t i o no fs m a l lb u s i n e s s sl o a n r i s km a n a g e m e n ti ns o m eb r a n c h e so ft h ei c b c ，m a i n l yg a v es o m es u g g e s t i o n so nh o w t om a n a g es m a l lb u s i n e s sl o a nr i s k sf o rs t a t e o w n e db a n k s f i r s t l y ，t h ea u t h o rg a v ea b r i e fi n t r o d u t i o nt ot h ec u r r e n td e v e l o p m e n ts i t u a t i o no fs m a l lb u s i n e s s e si nc h i n a , a n d h i g h l i g h t e dt h e i rf i n a n c i n gc o n d i t i o n s t h e nt h ea u t h o ra n a l y z e dt h er i s ke l e m e n t so f s m a l lb u s i n e s sl o a n sf r o mt h r e ed i m e n t i o n s ，n a m e l y ，r i s k sf r o mt h o s es m a l lb u s i n e s s e s t h e m s e l v e s ，b a n k sa n de x t e r n a le n v i r o m e n t s e c o n d l y ，t h er i s km a n a g e m e n tp r o c e s s e s f o rs m a l lb u s i n e s sl o a n sw e r ea n a l y z e d - n l ea u t h o r , b a s e do nh i so w nw o r k i n g e x p e r i e n c e ，a l s og a v ea f i l r t h e ra n l a y s i so nt h ec u r r e n tr i s km a n a g i n gc o n d i t i o n so ft h e i c b ct h r o u g hac a s es t u d y a tl a s t ，s u g g e s t i o n sw e r ep r o v i d e dt oi m p r o v et h er i s k m a n a g i n gc o n d i t i o n si nc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k s ，t h a ti s ，t od e v e l o ps m a l lb u s i n e s s f i n a n c i n gu n d e rs u p p l yc h a i na n di ns p e c i a lm a r k e t s t h r o u g ht h e s et w ow a y s ，t h e p r o b l e m so fi n f o r m a t i o na s y m m e t r ya n d l a c ko fm o r t g a g ef o rs m a l lb u s i n e s s e sc o u l db e s o l v e d i nt h ea u t h o r sp o 硫o fv i e w , t oi m p r o v ec o m m e r c i a lb a n k s a b i l i t yo fs m a l l b u s i n e s sl o a nr i s km a n a g e m e n tc a nh e l pb a n k st oe n h a n c et h e i re f f i c i e n c yi ni s s u i n g s m a l lb u s i n e s sl o a n sa n dk e e pt h e i rc a p i t a ls a f e i tc a na l s op l a ya i la c t i v er o l ei nt h e d e v e l p o m e n t o fc h i n a ss m a l lb u s i n e s s e s k 呵w o r d s ：g r a s s - r o o t sl e v e ls u b b r a n c h e so fi c b c ；s m a l lb u s i n e s sl o a n s ；融s k m a n a g e m e n t 2 山东大学硕士学士论文 第一章绪论 商业银行的小企业贷款风险管理，系统来讲应该包括：建立和健全内部评级 授信制度，严格执行贷款操作流程，并建立风险监测和贷后管理等措施。在实际 业务操作中，贷款风险管理指严格按照风险管理要求做好贷款发放前的调查工作、 贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。 1 1 小企业贷款风险管理研究的背景和意义 1 1 1 小企业贷款风险管理研究背景 小企业对全社会贡献度越来越高，但融资难问题限制了小企业的发展，社会 各界普遍关注小企业贷款问题。近年来，社会上普遍反映小企业融资难。这是一 个长期问题，也是一个世界性的难题。2 0 0 3 年、2 0 0 6 年，世界银行曾对中国中小 企业银行贷款占比进行过跟踪调查，结果发现，在2 0 0 3 年中国中小企业的运营资 金仅有1 2 来自银行，而这一指标在马来西亚为2 1 ，印尼为2 4 ，韩国和泰国则达 到了2 6 。即使到了2 0 0 6 年中国这一比例也仅仅提高至1 5 ，这说明我国的小企业 可能面临着比许多发达国家及发展中国家更为艰难的融资环境。 针对中小企业融资难问题，上海财经大学小企业融资研究中心也曾做过跟踪 调查。调查中，2 0 0 7 年上海财经大学小企业融资研究中心联合上海农业商业银行 对遍布上海市各个区县的i 0 0 0 家小企业进行了问卷调查，回收有效问卷8 9 9 份。其 中制造业占6 9 ，批发零售业占比1 5 。调查发现，银行核定的贷款额度平均只能 满足小企业资金需求的6 8 8 1 ，不足的部分需要企业自己想办法筹集。2 0 0 8 年7 月， 上海财经大学小企业融资研究中心再次对上海市小企业生态特征和融资状况进行 了调查，结果显示，被调查企业中申请贷款的企业占比1 5 8 7 ，申请成功的企业 占申请企业总数的7 3 5 9 ，7 2 的企业认为向银行贷款难度比上年有不同程度的增 加。1 但是，2 0 1 1 年相关数据显示中小企业贷款增速高于所有贷款的增速。2 0 1 1 年1 至5 月，全国金融机构中小企业贷款余额1 9 7 9 万亿元，同比增长1 8 7 ，增速比大 山东大学硕士学士论文 型企业高8 4 个百分点。其中，小企业贷款余额9 5 3 万亿元，同比增长2 7 1 。为 此，盛松成( 中国人民银行调统司司长) 研究发现“受流动性收缩影响，金融机 构普遍压缩了中长期贷款，增加了流动资金贷款。金融机构在资金收紧条件下更 愿意向中小企业放款。刀这其中主要原因是当前银行贷款利率上浮幅度普遍加大， 但大企业贷款利率上浮幅度小于中小企业。因此，商业银行等金融机构出于经营 需要，在风险可控情况下更愿意向中小企业贷款。 通过以上分析可以发现，我国小企业融资现状是：金融机构加大了对中小企 业的新增贷款力度，但是仍难以惠及数以千万计的中小微企业，金融服务不能完 全满足中小企业的需求。 1 1 2 小企业贷款风险管理研究意义 解决小企业贷款难问题，关键是银行要采取积极措施。银行根据当前小企业 现状，改进和完善风险管理措施和体系，能提高小企业贷款的发放效率，降低小 企业贷款的准入门槛，对支持小企业发展有积极意义。 1 2 关于小企业贷款风险管理理论的相关文献综述 本论文国内外研究现状述评：1 9 8 0 年至今，国内外学者开始关注中小企业贷 款的各种问题，随着金融理论知识的发展，相关研究取得了丰富的理论结果。广 大的学者们分析了银行在小企业融资中所占的地位和作用，对银行小企业贷款的 风险管理也进行了详尽的研究。 1 、国外的研究现状：2 0 世纪9 0 年代开始，以美国富国银行为代表的金融机构 开始构建信用评分模型。信用评分模型的应用作为美国银行业小企业贷款主要的 风险控制手段，使用了信用评分模型后，中小企业贷款的办理效率和风险控制得 道了极大提高2 。据统计，1 9 8 4 2 0 0 1 年，美国银行2 9 5 7 7 笔中小企业贷款数据显示， 随着银行与客户距离的扩大，贷款的违约率提高，但是使用信用评分模型的银行 违约率并没有因此明显提高。这证明信用评分技术有助于银行控制小企业贷款风 险。同时，许多发达国家采取建立和健全对小企业融资的信用担保体系，帮助小 企业获得商业性融资，并有效提升了银行的风险管理能力。发达国家的政府部门 4 山东大学硕士学士论文 虽然也为中小企业提供资金，但最主要的形式还是提供担保支持。在美国，小企 业管理局作为一个永久性的联邦政府机构，其主要任务是帮助小企业发展，尤其 是帮助小企业解决资金不足的问题。小企业管理局对小企业最主要的帮助就是担 保贷款；日本官方设立有专门为中小企业提供融资担保的中小企业信用保险公库， 民间设有52 个信贷担保公司，它们共同致力于为小企业提供信贷担保服务。 2 、国内的研究现状：目前，国内的小企业贷款风险管理大多是按照大企业的 模式设置的，难以适应小企业贷款的风险管理要求，主要包括：贷前调查、贷中 审批和贷后管理三个环节3 。但是，随着社会各界对小企业贷款难问题的持续关注， 国内大部分银行都开始创新小企业风险管理手段，有针对性的出台相应制度和方 法。一是保留信用等级评定中的关键财务指标，强化增长率等发展性指标；二是 创新风险识别方法，以财务资料为主改成以实地调查为主，关注企业主的人品、 企业的产品、企业的押品，注意从企业用水、用电和缴税中发现风险信息。 1 3 小企业贷款风险管理研究的思路和方法 本文的基本思路是从小企业自身、银行及外部环境三个方面分析小企业贷款 存在的风险因素，对工行基层支行小企业贷款发展情况和风险管理现状进行分析， 重点从贷前调查、贷中审查、贷后管理三个方面对工行小企业贷款的风险管理进 行分析研究，并针对小企业贷款风险管理的两大难题：信息不对称和缺少抵押物 提出自己的风险管理建议。 本文在分析研究过程中，主要采取了比较分析、流程分析和案例分析这三种 方法。比较分析法用来比较国内夕l - d , 企业贷款风险管理现状；流程分析法用来分 析研究工行基层支行小企业贷款风险管理现状；案例分析法用来理论联系实际具 体分析小企业贷款中的风险管理措施。 1 4 创新和不足 1 、创新：关于小企业贷款风险管理的文章有很多，但是主要是从小企业融资 难问题出发，从小企业的角度进行论述的。本文的主要创新点是从商业银行基层 山东大学硕士学士论文 支行的角度出发，对目前小企业贷款的发展概况和风险管理流程进行简要描述， 并以一个实际的小企业贷款案例的形式进行理论与实际的说明，最后针对当前商 业银行小企业贷款的两大难点：信息不对称、缺少足够的抵押物，提出自己的风 险防控建议：第一是大力发展供应链项下的小企业融资，通过供应链信息可以减 少信息不对称现象，通过应收账款的质押可以减少抵押物的需求；第二是鼓励发 展专业市场和产业集群的小企业融资，同样可以有效降低银行风险。 2 、不足：笔者作为一名银行的基层员工，对具体的小企业贷款操作手续熟练， 对风险管理制度理解较深，拥有大量的第一手材料。但是，作为一名非专业的理 论研究人士，受时间、资料及理论知识的局限，对问题的分析研究无法深入其内 在原因，很多理论的研究局限于实际应用。 6 山东大学硕士学士论文 第二章相关理论及研究综述 2 1 相关理论综述 2 1 1 信息不对称理论 信息不对称理论产生于2 0 世纪中期，但是从2 0 世纪8 0 年代起，一些西方经济 学家把信息不对称理论应用于对金融市场的研究。根据这个理论，信息不对称主 要包括3 个方面的内容：一是交易双方对于各自在信息占用方面的地位都是比较清 楚地；二是交易双方中任何一方都未获得完全清楚地信息；三是有关交易的信息 在交易双方间的分布式不对称的，即一方比另一方占有较多的信息。信息不对称 理论的作用：1 、该理论指出了信息对市场经济的重要影响。随着新经济时代的到 来，信息在市场经济中所发挥的作用比过去任何时候都更加突出，并将发挥更加 不可估量的作用；2 、该理论揭示了市场体系中的缺陷，指出完全的市场经济并不 是天然合理的，完全靠自由市场机制不一定会给市场经济带来最佳效果，特别是 在投资、就业、环境保护、社会福利等方面；3 、该理论强调了政府在经济运行中 的重要性，呼吁政府加强对经济运行的监督力度，使信息尽量由不对称到对称， 由此更正由市场机制所造成的一些不良影响。 在企业必须借助外部融资才能获得发展的时候，信息不对称问题就产生了。 申请贷款时，小企业的信用状况、经营状况、还贷意愿、还贷能力、项目风险等信 息银行是难以充分了解的，在缺乏相关管理和约束的条件下，有些企业可能会隐瞒 一些不利于自己的信息或采取一些会有损银行利益的行为，若银行不能准确鉴别 中小企业的信用度和信息的真实性，则会给信贷资金带来风险。 2 1 2 生命周期理论 f 1 2 0 世纪5 0 年代开始，国外学者开始关注企业的生命周期理论。美国经济学 家雷蒙德弗农于1 9 6 6 年在产品生命周期中的国际投资与国际贸易中最先提 出这一理论。它从产品生产的技术变化出发，分析了产品的生命周期以及对贸易 格局的影响。他认为，制成品和生物一样具有生命周期，会先后经历创新期、成 7 山东大学硕士学士论文 长期、成熟期、标准化期和衰亡期五个不同的阶段。该理论认为企业像人一样， 也是有生命期的，企业需要经历孕育、出生、成长、成熟、衰退到死亡等阶段， 每个阶段都有不同的特征。 根据这一理论，企业在不同的生命周期有不同的特点，具体到融资方面主要 表现为融资渠道的不同。企业在孕育和出生阶段主要依靠自身及周边亲友资金； 进入成长和成熟阶段后，由于自身发展已逐步达到银行要求，并且银行融资成本 较低，所以这两个阶段主要以银行贷款为主。 2 2 国内外商业银行小企业贷款风险的一般理论研究 2 2 1 国外研究理论概述 国外政府采取各种金融措施帮助本国银行有效防范小企业贷款风险，其中主 要是从解决信息不对称和抵押担保问题两方面采取措施。 i 、美国模式：重点是国家出资解决中小企业的担保问题。具体为：国家成立 专门负责小企业融资的政府机构，并由国会每年拨付一定金额资金用于为小企业 贷款提供担保。美国于2 0 世纪5 0 年代成立小企业管理局，帮助助小企业创业者获 得贷款4 。但小企业管理局很少提供直接贷款，而主要是为小企业向银行和私营货 方提供贷款担保，2 0 0 6 年，美国经小企业管理局向小企业落实发放担保贷款1 6 0 亿 美元。为确保小企业管理局的担保能力，美国国会每年向小企业担保基金拨款约 1 6 亿美元。经小企业管理局担保，大约有1 1 5 家中间机构负责发放小企业管理局提 供的微量贷款，有3 6 9 家私人资本小企业投资公司进行风险投资，大约有2 7 0 家注 册开发公司向小企业提供长期的固定利率的融资，有7 0 0 0 家商业银行可向小企业 提供担保贷款5 。 2 、日本模式：重点是解决中小企业担保和提供中小企业特别贷款。具体为： 一是建立信用担保制度。信用保证协会利用由政府出资、金融机构扣款和累计收 支余额三部分组成的基本则产作为信用保证基金，承保金额以信用保证基金的6 0 倍为法定最高限额，并据此向金融机构请求对有关小企业贷款，金融机构可以向 有融资需求但又没有合适抵押物的小企业提供最高不超过信用保证基金7 倍的贷 山东大学硕士学士论文 款，其目的是降低金融机构对小企业提供金融服务所而临的风险：另一方引入保险 机制，如信用保险协会向保险公库缴纳相当于保证费收入4 0 的保险费，如果小企 业到期不能偿还贷款，信用保证协会按照合同替小企业偿还金融机构的贷款，则 保险公库向信用保证协会支付相当于代偿额7 0 的保险赔偿金；二是政府为小企业 设立政策性融资机构，可分为政策性金融机构和民间金融机构两类。全国性政策 金融机构主要业务是为小企业提供政策性特别贷款，重点支持拓展新事业、建立 新企业、开发新技术等活动。除此之外，日本还存在着大量的民间金融机构，贷 款对象主要为所在地的小企业。 3 、德国模式：主要是政府机构为小企业融资提供担保服务。为了解决小企业 贷款抵押不足的问题，德国建立了信用担保银行6 ，政府为小企业投资高风险和开 发落后地区的项目提供担保，最高担保额是贷款额的8 0 孵。 2 2 2 国内研究理论概述 改革开放以来，我国中小企业充分发挥其自身优势，成为经济发展、科技创 新、改革开放的生力军和促进就业的主渠道，是推动经济社会发展的重要力量。 据统计，2 0 1 0 年全国g d p 中的6 0 、税收总收入的8 0 以及城镇就业岗位的8 0 都是 由小企业提供的8 。但是，1 刍2 0 0 8 年全球金融危机至今，我国小企业发展面临着内 外两方面的困扰：从全球经济形式来看，全球贸易萎缩、国际市场竞争加剧、铁 矿石及原油等大宗商品和原材料价格高位震荡，极大影响了中小企业的原材料进 口市场和产品出口市场；从国内经济来看，人力资源成本提高、原材料价格上涨 等众多因素也都影响了我国中小企业的发展。我国中小企业当前面临的问题和矛 盾很多，比较突出的就是中小企业融资难问题。相关数据研究说明，当前我国小 企业的主要融资渠道还是银行。而银行在办理小企业贷款时，首先考虑的就是风 险的控制。 目前，我国的商业银行对小企业贷款的管理主要有两大类：一类是以工农中 建为主的四大国有银行的风险管理模式，这四家国有银行占据国内大部分的信贷 份额。这四家大银行对小企业贷款的风险管理与大中型企业贷款管理流程类似， 风险管理主要有评级授信等几个环节，比较看重小企业贷款的抵押物和财务信息： 9 山东大学硕士学士论文 另一类是以浙江泰隆银行为典型代表的新兴银行，这部分银行最近几年才成立， 规模小，业务专一，他们对小企业贷款的风险把控主要以三品、三表为主，即通 过对企业主人品、产品、押品，企业的电表、水表、税表或海关报表这些非财务 信息的收集来判断和防范风险，对抵押物要求相对宽松，更加看重贷款的软信息。 但近年来，这两种模式有相互融合的趋势，工行基层支行在小企业贷款的调查环 节也开始看重三品、三表等非财务信息。 l o 山东大学硕士学士论文 第三章小企业贷款风险影响因素分析 3 1 中小企业定义的新标准 2 0 11 年7 月4 日，国家统计局、工业和信息化部、国家发改委和财政部四部委 联合研究制定了 中小企业划型标准规定，新规定的出台废除了我国已执行8 年 之久的中小企业划分标准。 本次新标准的划定，兼顾了国情，并且与国际标准基本通用。本次新标准共 涉及8 4 个行业大类，3 6 2 个行业中类和8 5 9 个行业小类，分别占大、中和小类的比 重为8 8 4 2 、9 1 4 1 和9 4 0 9 ，基本涵盖了国民经济的主要行业9 。其中，最大的 变化有两点：一是设立了微型企业这个标准，并对各行业中微型企业予以不同定 义，如建筑业是营业收入3 0 0 万元以下或资产总额3 0 0 万元以下的为微型企业，而 农、林、牧、渔业，营业收入5 0 万元以下的为微型企业；二是衡量指标不再局限 于人数、资产、营业额这三个传统指标，而是根据行业特点确定衡量项目，如工 业中小企业采取原有三项指标衡量，商业、交通业看职工数和销售额两项，而一 些服务业和娱乐业仅看人数一项。 按照最新的划分规定，个体工商户属于微型企业范畴，这对商业银行而言原 先属于个人贷款范围内的个体工商户贷款也应纳入企业贷款范围，故本文从所说 的小型企业主要是指中小企业划型标准规定中的“小型及微型企业 。新标 准的出台对引导商业银行等中小企业服务机构有针对性地创新产品和服务将起到 积极作用。 3 2 小企业贷款存在的风险影响因素 3 2 1 小企业自身存在的风险 1 、中小企业普遍生命周期短暂，银行贷款收回有风险。 自2 0 世纪5 0 年代开始，国外学者开始关注企业的生命周期理论。该理论认为企 业像人一样，也是有生命期的，企业需要经历孕育、出生、成长、成熟、衰退到 山东大学硕士学士论文 死亡等阶段，每个阶段都有不同的特征。国外研究表明，中小企业的生命周期是 非常短暂的。在美国全部中小企业中，只能存活5 年以内的中小企业约占全部中小 企业的6 8 ，1 9 的企业可生存6 1 0 年，只有1 3 的企业寿命超过1 0 年，而在法国， 5 0 以上的新企业在5 年内消亡。m 从国内研究结果来看，研究人员在2 0 0 9 年分析发现我国郑州、成都、长沙、 深圳、广州等五城市中小企业平均生命周期为4 3 2 年。其中，广州市的中小企业 生命周期最长为4 6 7 年，长沙、成都、郑州、深圳市的中小企业生命分别为3 8 0 年、3 1 4 年、2 7 4 年、2