（道路与铁道工程专业论文）基于全面造价管理原理的高速铁路造价控制研究.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 捅要 中国高速铁路快速发展，高速铁路工程造价控制已成为投资方的重点工作。高速铁 路工程造价应从宏观到微观分三个阶段来控制，即：第一，投资决策阶段是整个工程造 价管理的源头，需要科学决策；第二，设计阶段是整个工程造价管理的基础，需要优化 比选；第三，施工阶段是整个工程造价管理的根本，需要精打细算。因此，研究高速铁 路工程三阶段的造价控制，对于节省整个工程的投资具有十分重要的意义。 在借鉴已有研究工作的基础上，论文主要做了以下工作： 1 论文从我国铁路工程概预算编制办法的体系和主要内容两方面对铁路工程造价 管理办法进行了归纳总结，并对现行铁路建设项目工程造价管理方法进行了阐述。接着 对铁路工程造价进行了探讨，主要从相关法律法规和对造价控制的影响因素与控制原则 进行了系统研究。 2 在高速铁路投资决策阶段，研究了投资决策阶段对工程造价的影响关系，并剖 析了其主要影响因素，提出了造价控制的保证措施。然后，对铁路建设项目进行不确定 性分析，主要从其作用、方法和不确定性因素方面进行探讨。最后，对铁路建设项目的 经济评价进行了研究，提出了时代的发展对铁路建设项目评价提出的新挑战。 3 在高速铁路设计阶段，首先对加强设计概预算的编制和审查方面进行了探讨。 主要从其编制意义、主要内容、目前存在的问题及原因、管理措施和提高设计质量的建 议方面进行了研究，提出了采用限额设计和方案优化来控制设计阶段造价的方法。最后， 运用价值工程分析法对高速铁路建设项目设计方案进行优化并进行实例研究。 4 探讨了高速铁路工程施工阶段造价控制的方法。对在施工阶段造成造价失控的 原因进行了研究，探讨并提出了目前铁路上常采用的施工造价控制措施。最后，为保证 将造价控制在各方允许的范围之内，提出了造价控制建议。 当前高速铁路工程建设发展迅速，高速铁路投资量大，工期建设时间紧，做好高速 铁路工程造价的控制是高速铁路大发展的必然要求。本文的研究对高速铁路造价控制具 有一定的现实意义。 关键词：高速铁路：造价控制；决策阶段；设计阶段；施工阶段；价值工程 西南交通大学硕士研究生学位论文第f i 页 曼i i m i 曼i 曼曼! 皇曼曼皇! 曼曼璺曼曼曼曼曼皇曼曼；曼曼釜 a b s t r a c t n o w a d a y sh i g h s p e e dr a i l w a yp r o j e c tc o s tc o n t r o lh a sb e c o m et h em a i nf o c u so f i n v e s t o r ss i n c et h er a p i dd e v e l o p m e n to fc h i n e s e h i g h s p e e dr a i l w a y t h e r ea r et h r e ep h a s e st o c o n t r o lt h e h i g h 。s p e e dr a i l w a yp r o j e c tc o s tf r o mm a c r ot om i c r op e r s p e c t i v e f i r s t i n v e s t m e n t d e c i s i o n m a k i n gs t a g ei st h es o u r c eo ft h ee n t i r ep r o j e c tc o s tm a n a g e m e n t , t h e r e f o r es c i e n t i t i c d e c i s i o n m a k i n gi sr e q u i r e d s e c o n d ，d e s i g ns t a g ei st h eb a s i sf o rt h ee n t i r e p r o j e c tc o s t m a n a g e m e n ts ot h eo p t i m i z ec o m p a r i s o ni sn e e d e d t h i r d ，c o n s t r u c t i o ns t a g ei st h ee s s e n t i a l f o rp r o j e c tc o s tm a n a g e m e n t ，n e e d e dt op l a n c a r e f u l l y t h e r e f o r e h i g h - s p e e dr a i l w a yp r o j e c t i nt h r e ep h a s e so f c o n s t r u c t i o nc o s tc o n t r o lw i l lr e d u c et h e p r o j e c ti n v e s t m e n ts i g n i f i c a n t i v sp a p e rd i dt h ef o l l o wd i s c u s s i o nb a s e do nt h e e x i s t i n gr e s e a r c ha c h i e v e m e n t 1 i nt h em a i nc o n t e n ta n d s y s t e m ，t h i sp a p e re n g a g e sa l la n a l y s i so na d m i n i s t r a t i o no f r a i l w a yp r o j e c tc o s tb u d g e t i n gm a n a g e m e n t ，a n dd e s c r i b e st h ee x i s t i n gr a i l w a yc o n s t r u c t i o n c o s tm a n a g e m e n t t h e ni td o e sa s y s t e ma n a l y s i so nt h eb a s e so f b a s i cc o n c e p t s ，r e l e v a n tl a w s a n d i m p a c tf a c t o r s 2 m s p a p e ra n a l y z e st h ei n v e s t m e n td e c i s i o n m a k i n gs t a g e si m p a c t ，m a i ni n f l u e n c i n g f a c t o r sa n da s s u r a n c em e a s u r e st ot h ep r o j e c tc o s t t h e n , t h eu n c e r t a i n t yo ft h er a i l w a y c o n s t r u c t i o n p r o j e c t s w e r e a n a l y z e d ，m a i n l yf r o mi t sr o l e ，m e t h o d sa n du n c e r t a i n f a c t o r s f i n a l l y , t h ea n a l y s i st or a i l w a yc o n s t r u c t i o np r o j e c ti nt h ee c o n o m i ce v a l u a t i o ni s c o n d u c t e d ，a n dn e wc h a l l e n g e si nr a i l w a yc o n s t r u c t i o ne v a l u a t i o ni sd i s c u s s e d 3 n l i sp a p e rd o e sas y s t e m a t i ca n a l y s i so nc o s te s t i m a t ep r e p a r a t i o na n dr e v i e w i t t a l k e da b o u tt h es i g n i f i c a n c eo ft h ep r e p a r a t i o n , m a i nc o n t e n ta n de x i s t i n gp r o b l e m sa n d c a u s e s ，m a n a g e m e n tm e a s u r e sa n dr e c o m m e n d a t i o n st oi m p r o v et h ed e s i g nq u a l i t y i nt h e e n d , 1 tu s e sv a l u ee n g i n e e r i n gm e t h o d st o a n a l y s i sa n do p t i m i z et h ed e s i g no fh i g h s p e e d r a i l w a yc o n s t r u c t i o np r o j e c t 4 啦s p a p e ra l s od i s c u s s e st h ed e f i n i t i o na n dc o n t e n to f c o s tc o n t r o li nc o n s t r u c t i o n i t a n a l y z e dt h er e a s o n sf o rc o s to u to fc o n t r o li nc o n s t r u c t i o n ，t h ec o s tc o n t r o lm e t h o d si nr a i l w a v c o n s t r u c t i o n a tl a s t , i tg i v e so u ts o m es u g g e s t i o n sf o rc o s tc o n t r o li no r d e rt oe n s u r en l ec o s t s t a y sw i t hs c o p eo fp r o p o s e d h i g h s p e e dr a i l w a yc o n s t r u c t i o ni sr a p i dd e v e l o p i n go nc u r r e n tp e r i o d t h ei n v e s t m e n ti s h u g ea n dt h es c h e d u l ei st i g h t i t sh i g h l yd e m a n d e dt oh a v ea l la d v a n c e dc o s tc o n t r o lo f r a i l w a yc o n s t r i c t i o n t h i sp a p e rs t u d i e st h eh i g h s p e e dr a i l w a yc o n s t r u c t i o nc o s tc o n t r o la n d h a sc e r t a i np r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e s k e yw o r d s ：h i g h - p e e dr a i l w a y ；c o s t c o n t r o l ；d e c i s i o n m a k i n gs t a g e ；d e s i g ns t a g e ； c o n s t r u c t i o ns t a g e ； v a l u ee n g i n e e r i n g 西南交通大学曲南父逋大罕 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向 国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权西 南交通大学可以将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1 保密口，在年解密后适用本授权书； 2 不保密函使用本授权书。 ( 请在以上方框内打“ ) 学位论文作者签名：黼溺 日期：如扣j ，b ， 指导老师签名： 日期： 誊皂鸟 j 卜洳u 西南交通大学硕士学位论文主要工作( 贡献) 声明 本人在学位论文中所做的主要工作或贡献如下： 1 本文在大量查阅资料的基础上，对我国铁路工程造价管理办法进行了系统的分 析归纳，并探讨了影响我国高速铁路造价控制的因素及高速铁路造价控制原则。 2 探讨了投资决策阶段铁路工程造价控制的方法。首先通过分析投资决策阶段对 工程造价的影响关系，剖析了其主要影响因素，提出了投资决策阶段造价控制的保证措 施。然后，对铁路建设项目进行不确定性分析，主要从其作用、方法和不确定性因素等 方面进行探讨。最后，对铁路建设项目进行了经济评价的研究，提出时代的发展对铁路 建设项目评价提出的新挑战。 3 探讨了铁路工程设计阶段工程造价控制的方法。首先对设计概预算的编制和审 查进行了系统研究。主要从其编制意义、主要内容、目自 存在的问题及原因、管理措施 和提高设计质量的建议方面进行了探讨。提出了采用限额设计和方案优化来控制设计阶 段造价的方法。最后，运用价值工程分析法对高速铁路建设项目设计方案进行优化并进 行实例研究。 4 探讨了铁路工程施工阶段工程造价控制的方法。首先通过分析施工阶段工程造 价控制定义和内容等方面，对施工阶段工程造价的影响因素和造成造价失控的原因进行 了研究，探讨并提出了目前铁路上常采用的施工造价控制措施。最后，为保证造价控制 在范围之内，提出了造价控制建议。 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师指导下独立进行研究工作所得的成果。 除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的 研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明。本人完全 了解违反上述声明所引起的一切法律责任将由本人承担。 学位论文作者签名秭建 日期：加p f 多 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 1 1 论文研究的背景 第1 章绪论 根据中国铁路中长期发展规划i l l ，到2 0 2 0 年，为满足快速增长的旅客运输需 求，建立省会城市及大中城市间的快速客运通道，规划“四纵四横”铁路快速客运通 道以及三个城际快速客运系统。建设客运专线1 2 万公里以上，客车速度目标值达到 每小时2 0 0 公里及以上。 “四纵”客运专线：北京一上海、北京一武汉一广州一深圳一香港、北京一沈阳 一哈尔滨( 大连) 、杭州一宁波一福州一深圳。 “四横客运专线：徐州一郑州一兰州、杭州一南昌一长沙一昆明、青岛一石家 庄太原、南京一武汉一重庆一成都。 三大城际客运系统： 环渤海地区：北京一天津 长江三角洲地区：南京一上海一杭州 珠江三角洲地区：广州一深圳、广州一珠海、广州一佛山 中国高速铁路建设进程正在不断加快，目前，武汉及周边城际圈、郑州及周边城 际圈、长沙一株洲一湘潭地区、长春一吉林等经济集中带或经济据点，均将规划修建 城际铁路。 表1 1 我国客专网规划 北南线东西线 北京- 上海( 长1 3 0 0 公里，2 0 1 3 年建成)太原石家庄一青岛( 7 7 0 公里) 北京- 武汉一广州涮1 1 ( 2 2 3 0 公里)兰州- 郑州一徐州( 14 0 0 公里1 北京沈阳哈尔滨( 大连) ( 18 6 0 公里)成都重庆武汉南京( 1 9 0 0 公里) 杭州- 宁波一厦f - 测) j l ( 16 0 0 公里) 长沙一南昌杭州( 8 8 0 公里) 除此之外，广州至南宁、广州至贵阳、成都至兰州等重要省会之间或重大城市之 间，随着经济规模的扩大和客运需求的增加，都将陆续修建2 0 0 公里及以上的客运专 线或城际铁路。预计到2 0 2 0 年，中国2 0 0 公里及以上时速的高速铁路建设里程将超过 1 8 万公里，将占世界高速铁路总里程的一半以上。 但是，截止到“十五”中期，从我国铁路工程的投资控制状况来分析，“三超”( 工 程概算超工程估算、工程预算超工程概算、工程决算超工程预算) 的现象比较普遍。 目前在高速铁路工程项目中工程造价管理和投资控制效果并不是非常理想幢1 。归纳起来 原因可能有： 1 项目建设单位有可能不是真正的投资者。业主仅是工程建设的管理者，可能不 会百分之百地维护投资者权益。在此过程中，如果合同条款不严密，管理不规范，虽 西南交通大学硕士研究生学位论文第2 页 然各环节层层签订合同，但起不到规范、约束签署合同的各方的作用。 2 市场不是非常完善，在竞争中有可能存在不公平因素的干扰。在高速铁路工程 的招标工作中，可能因为铁路工程政治任务方面的约束，同时旧管理体制的惯性，常 会出现人情标，招标工作严肃性不够；而施工单位为了中标往往采用不正当竞争的手 段，如人为地压低报价等手段去投标。招投标阶段的工作可能不能真正做到优选，不 能约束施工阶段工程投资控制口1 。 3 工程监理制度不是很完善，建设和监理单位可能存在管理不严，责权利不明确， 施工单位借以种种借口致使建设投资增加。 4 施工组织管理与投资控制不科学，忽略资金投入时间价值问题，在投入与产出 的分析方面做的不够。 5 在工程造价控制方法的选择上以反馈控制为主、与主动控制相比较而言较消 极的造价控制方法，造价控制方法是以经过审核批准的工程项目预算为标准，将发生 的工程造价的实际值与项目预算的计划值进行比较，当出现偏差时采取调整降低消耗 与费用的办法使项目的实际造价与计划造价达到一致，纠偏措施不够合理。 6 高速铁路设计中多是临近既有线施工，安全风险高，施工难度大，造价管理 和投资控制难以预料。 7 随着科技的发展和经济全球化的进程，高速铁路由于其施工时间长，汇率和 价格因素难以预测，进而为造价的控制带来困难，同时，高速铁路一般施工工期紧张， 为了完成工期任务，往往忽略工期与成本的关系。 高速铁路工程造价管理与投资控制效果不理想的原因不是单一方面的，也包含协 调建设参与各方的利益。做好高速铁路工程造价管理与投资控制，确保高速铁路投资 的社会经济效益，已成为高速铁路建设项目投资工作的重点。 因此，高速铁路工程造价管理与控制的好坏程度关系到铁路“十一五”规划及中 长期铁路网规划能否顺利实现。 1 2 论文选题的意义 投资控制与造价管理是一个相当复杂的系统工程，它贯穿于工程建设全过程，涉 及到许多领域和部门，与很多法规和制度联系密切h 3 。随着铁路建设在市场经济中的不 断发展，造价管理与投资控制理论的研究已成为工程管理上的一个重要课题。因此， 需要有更多的研究人员投入到高速铁路工程项目投资管理研究中去，也需要有更多的 投资控制的理论和方法能够应用到高速铁路工程建设中去。随着改革开放和深化及建 立市场经济体制的推进，我国在工程造价管理领域借鉴国际建设工程造价管理，实行 全面造价管理( t c m ) 的理论。本文通过借鉴铁路工程的决策阶段、设计阶段和施工 阶段造价控制的原理，系统地对高速铁路工程项目的造价控制进行研究，并抛砖引玉 地将价值工程方法应用于高速铁路项目设计阶段和决策阶段的投资控制中，在科学、 合理和有效地控制工程造价，切实提高投资的效益等方面提供了一定的理论基础，对 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 页 项目业主和设计人员更有效的开展造价管理与投资控制提供了理论支持埔剐。这些理论 方法是对已有高速铁路工程项目投资控制方法的发展与推广，因此，本文具有理论意 义和现实意义。 1 3国内外工程造价控制研究现状 1 3 1国内工程造价控制研究现状 我国工程造价管理早在唐朝就已有文献资料记载。新中国成立以后，造价管理有 了较大的发展，但作为一个完整的独立学科体系并未形成。1 9 4 9 年后的3 0 年基本上沿 用了前苏联工程造价管理模式，即计划经济体制下的高度统一的定额，缺乏市场调节 的工程造价，严重背离商品价值的计划价格。这在客观上制约了工程造价管理科学的 发展。虽然各级造价管理部门不断地颁发规定、细则、办法等，在工程实践中对工程 造价的控制起到了一定的作用，但这只是在计划经济体制下的小修小补，没有起到根 本作用。改革开放以来，投资基础设施建设速度加快，使得工程造价管理在交通土建 大发展的社会大环境下有了长足的发展，许多同行也不断进行探讨研究，有着丰富的 经验。所有这些成果在高速铁路建设中也得到了广泛应用，并取得了良好的效果。但 这并不等于我国的造价控制管理处于完善状态，在某些方面还存在许多问题 ，这主要 表现在以下几个方面： 1 对工程投资和造价控制的前期研究中的影晌因素分析不够 目前，决策、设计和建设单位往往不太重视工程前期研究工作，编制的项目建议 书中总体规划和技术方案深度不够，内容简单，对投资控制影响因素的分析不够深入。 工程项目投资量大( 尤其在实施过程中占用的资金数量大) ，建设工期较长，市场的原材 料价格、利率等的变化难以预料，所有这些因素都给投资控制带来一定的困难。 2 现行工程投资的确定方法滞后于工程建设投资的速度 一直以来，高速铁路工程项目建设的投资计划偏重于以设计概算为依据，但由于 工程概算、预算标准是由国家或部门统一规定的，不能适时地反映工程项目的市场供 求关系和生产劳动消耗的变化。因而，在工程实施过程中，如果汇率和物价等外围因 素大幅度上涨，就会引起建设投资的动态增加，必然会使投资计划值与实际值相差很 大，导致设计概预算很难对投资进行有效控制。 虽然相关部门也通过定期发布一些调整系数来达到与市场相一致，但这种静态、 滞后的价格调整方法，无法满足日益复杂多变的市场经济要求。 3 投资决策阶段工程造价的确定与控制重视不够 投资决策是产生工程造价的源头，是投资控制的基础，这一阶段耗资约占总投资 额的o 5 3 ，但能有效地提高项目的投资效益。对建设项目进行合理的选择是对经 济资源进行优化配置的最重要的手段，项目投资效益影响到整个国民经济的发展。西 方发达国家十分重视投资决策阶段的工程造价分析，不惜花大力气进行投资决策阶段 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 页 的工程造价研究，做出相对比较准确的工程造价，并进行控制。 长期以来，我国的铁路工程建设存在投资膨胀的现象，造成工程造价越来越高， 原因主要是缺乏前期决策阶段确定工程造价的有效依据，只能根据专家或决策者借鉴 已完成的铁路工程造价进行估算。目前我国虽有一套投资估算指标体系，通过它计算 的投资额具有一定的科学性和预测性，但指标本身仍存在一些问题。我国现在使用的 投资估算指标是以定型化的典型工程，利用预算、概算及其他方法分析编制而成，是 以量价合一的形式表现出来的指标性数据。而拟建工程由于时间、地点、规模、标准 等方面的差异，以致投资额与估算总有一定距离。如果不准确加以调整，投资估算就 会有较大出入。这样没有一个合理、相对准确的工程造价就会给投资控制工作带来一 定困难。 4 设计阶段的投资控制重视不够 设计人员只重技术、轻经济，不从我国国情出发，随意攀高设计标准，搞超优工 程；在方案选择方面工作力度不够，常常只对重点项目的重点部位进行方案比选，而 忽略了其他部位；在具体设计工作中，只重视结构设计，忽视了施工组织设计与管理。 许多设计人员设计理论很扎实，但是施工经验不足，设计出来的工程项目可操作性小， 就会出现施工难度大或无法施工的现象，这时就要在人员、机械或材料选择一i - - 力h 大投 入力度，甚至频频更改设计方案，变更无法控制，因此就不能有效地控制工程造价， 必然带来投资的增加；另外有些工程设计文件不完整，某些工程存在项目遗漏；经济 部门与技术部门工作脱节，彼此沟通少，概算人员对设计意图不完全了解，模糊地计 算工程量：再者，外业调查资料不全，致使某些费用计算缺少依据。以上这些问题加 大了工程造价控制的难度。 5 有时会出现“三边”工程( 边设计、边施工、边变更) 和“三超”工程( 决算超 预算，预算超概算，概算超估算) 的现象 有一些项目由于多种原因如项目计划下达较晚，建设单位为了早日开工，尽快竣 工，采取边设计边施工的办法，由于设计时间仓促，设计深度不够，造成施工困难， 可能会在施工过程中不断地变更，从而使设计概算与施工图预算出入较大，造成施工 图预算远远大于设计概算。 我国高速铁路造价管理方面除上述存在的问题外，目前，高速铁路造价管理中还 可能存在有招投标管理和合同管理不规范；施工中变更、索赔难以控制及单价的不合 理调整；造价人员的素质问题；高速铁路参与各方的利益等，这些也是造成工程造价 难以控制的主要问题，限于作者能力和时间，本文主要讨论投资决策阶段、设计阶段 和施工阶段的造价控制。 1 3 2 国外工程造价控制研究现状 西方工业发达国家的工程造价管理，是随着资本主义市场经济的发展而产生的， 至今已经有了二百多年的不断发展与完善，基本上己形成了一套在工程项目全过程中 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 页 进行动态控制的管理方法。下面就以加拿大和香港地区的造价管理情况作一介绍： 1 加拿大的决策和设计阶段工程造价控制暗1 决策阶段的数量级估算即编制初步估算的项目规划阶段，相当于国内的项目可行 性研究阶段。在这阶段，项目类别及规模已基本确定，但具体设计尚未进行，规划中只 有工程总面积及建成后的能力、规模、质量等方面的指标和要求。因此，在规划阶段， 数量级估算的造价比较粗略，误差为2 5 以上，仅供投资决策参考。如果数量级估算的 造价超过了拟投入的资金总额，将考虑调整规模或标准，直至调至理想的数额为止。数 量级估算，一般是参考类同工程指标，同时结合工程建设地点、交通运输状况、材料的 供求情况等进行编制。数量级估算作为今后工程造价控制的最高限额，原则上不准突 破。这与我国的投资估算相类似。 数量级估算经确认后，便可进入项目设计阶段。项目设计阶段编制概念估算和确定 估算。设计人员根据投资方的要求进行设计，与造价工程师合作，分析各种设计对造价 的影响，并不断进行技术与经济上优化方案，确保设计不超过数量级估算并达到最大的 投资效益。当概念设计( 相当于国内的初步设计) 完成时，编制概念估算，其准确度一般 为4 - 2 0 。详细设计完成后，由造价工程师根据设计图纸计算工程量并分别计算各分部 分项的确定估算，估算的准确度一般不超过1 5 。如确定估算超过概念估算或数量级， 一般不可能再追加投资，通常做法是修改设计或降低标准。在设计阶段，对有些特殊的 难以预料的情况，如地质、自然灾害等，在编制估算时要预留“不可预见费”或“风险 费”。 2 香港地区工程造价控制研究动态扫1 香港地区在长期的工程造价管理实践工作中，不断摸索，形成了一系列行之有效 的工程成本控制的具体措施与方法。 ( 1 ) 概念设计时，为了在没有具体图纸和详实细部构造的情况之下，准确预计项 目估算造价，工料测量师就与投资方、设计方进行无障碍沟通，采用启发诱导式交流 方法，彻底挖掘他们的内心想法与潜在的需求，尽可能多的了解有项目的相关细节， 全面掌控影响造价的各方面的有关咨讯、数据、信息和资料，最大限度地使自己的估 算描述与他们的想法相吻合。 ( 2 ) 在进入初步设计、施工图设计时，为了达到既实现投资方和设计方的理念， 又能保证不突破前一阶段的投资估测，实现准确计价，就需要充分运用其所掌握的诸 如政策、法规、工程设计、施工管理、标准规范等方面的专业知识，积极参与到设计 的过程中去。从结构设计到建筑材料和设备的选型都做出具体的计价，同时对设计方 案进行整体评估，为决策提供科学合理的建议。 西南交通大学硕士研究生学位论文第6 页 曼曼曼曼曼曼曼曼曼鼍曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼! 曼曼曼! 曼! 曼! 曼! ! 曼曼! 曼曼皇曼曼曼_ i i ! 曼皇曼 1 4 论文研究的主要内容及技术路线 1 4 1 本文研究的主要内容 高速铁路工程从规划、建设到竣工要经过可行性研究、项目立项、项目决策、初 步设计、施工图设计、工程施工、竣工验收等多个阶段和环节，它们互相衔接，环环 相扣，需按相应的程序执行，不能超越。表面上看，工程项目的合同价格形成于施工 招投标阶段，但实质上，其真实价格在项目投资决策和设计阶段就己形成，工程造价 控制管理也贯穿于项目建设的始终。纵观建设项目全过程，各阶段对工程造价的影响 程度不同，投资决策阶段影响工程造价的程度最高，可达到8 0 9 0 ，设计阶段对工 程造价的影响程度达7 5 以上，而施工阶段对造价的影响仅达5 2 5 。可见，控制工 程造价的关键在于工程前期的项目决策及设计阶段，所以对项目前期决策和设计阶段 的造价控制，成为整个工程项目总投资控制的重要工作纠。本文的研究工作主要以高 速铁路项目投资决策阶段、设计阶段和施工阶段的造价控制为研究对象，主要工作包 括以下四个方面： 1 对我国铁路工程造价管理办法进行研究，并探讨影响我国高速铁路造价控制的 因素及高速铁路造价控制原则。 2 研究投资决策阶段铁路工程造价控制的方法。首先分析投资决策阶段对工程造 价的影响关系，分析主要影响因素，提出确保投资决策阶段造价控制的保证措施。然 后，对铁路建设项目进行不确定性分析，主要从其作用、方法和不确定性因素等方面 进行探讨。最后，对铁路建设项目进行经济评价的研究，提出时代的发展对铁路建设 项目评价的新挑战。 3 探讨铁路工程设计阶段工程造价控制的方法。首先对设计概预算的编制和审查 进行系统研究。主要从其编制意义、主要内容、目前存在的问题及原因、管理措施和 提高设计质量的建议方面进行探讨。提出采用限额设计和方案优化来控制设计阶段的 造价的方法。最后，运用价值工程分析法对高速铁路建设项目设计方案进行优化并进 行实例研究。 4 探讨铁路工程施工阶段工程造价控制的方法。首先分析施工阶段工程造价控制 定义和内容等方面，对施工阶段工程造价的影响因素和造成造价失控的原因进行研究， 探讨并提出目前铁路上常采用的施工造价控制措施。最后，为保证造价控制在各方允 许的范围之内，提出合理控制造价的建议。 1 4 2 本文研究的技术路线 按照本文的研究内容和研究方法，论文的研究路线如图1 1 所示。 西南交通大学硕士研究生学位论文第7 页 皇曼曼曼曼兰蔓曼曼皇皇曼笪= = ：一 i b i b i i - - 曼 概述，引出主题 l + 上1 l 选题的意义研究现状 、 、- 铁路概预算的编制及造价管理方法归纳 1r 土上上 投资决策阶段工程设计阿段工程 施工阶j蛩工程 造价控制 造侈。控制 造价：陉制 图1 - 1 论文的技术路线 西南交通大学硕士研究生学位论文第8 页 曼曼曼曼曼! 曼曼曼皇曼曼! 蔓! 曼曼曼曼蔓曼曼曼曼曼曼曼曼曼! ! ! 笪! ! 曼曼曼曼曼曼曼! 鼍i m-m| i = i ：mmm 曼曼皇曼皇曼曼曼舅曼曼曼曼皇暑曼曼曼曼皇曼皇曼! 曼曼 第2 章铁路概预算的编制及造价管理方法分析 2 1工程造价管理办法分析 2 1 1我国铁路工程( 估) 概( 预) 算编制办法的体系 铁路工程( 估) 概( 预) 算编制办法主要有：铁路基本建设工程投资( 预) 估算编制办 法、铁路基本建设工程设计概算编制办法、铁路基本建设利用国外贷款项目设计 概算编制办法。其中，铁道部一九九八年九月以铁建管( 1 9 9 8 ) 1 1 5 号文颁布的铁路 基本建设工程设计概算编制办法( 以下简称：11 5 号概算编制办法) 适应于铁路基本建 设工程大中型项目的初步设计阶段编制总概算和施工图阶段编制投资检算他。 设计概算是完整地反映设计范围内工程建设项目从筹建至竣工交付使用的时间段 所需全部费用。包括编制期的静态投资、编制期至竣工验收时的动态投资，以及初期 投产运营所需要的机车车辆购置费和铺底流动资金四部分。设计概算应控制在己批准 的可行性研究报告投资估算允许的幅度( 不大于1 0 ) 范围内。 初步设计总概算。经审批成立，据以确定基本建设项目投资编制、基本建设计划 和控制基本建设投资，以及作为实行招标承包和投资包干的主要依据，也是考核设计 技术合理性和建设成本的依据。 施工图投资检算。据以检验和确保施工图的总投资控制在己批准的初步设计总概 算范围内，是考虑施工图设计技术经济合理性的主要依据。 2 1 2 铁路工程( 11 5 号) 设计概算编制办法的主要内容 1 设计概算编制层次、编制范围及单元 ( 1 ) 设计概算的编制层次，按个别概算、综合概算、总概算三个层次逐步完成。 ( 2 ) 总概算和综合概算的编制范围：总概算是用以反应整个建设项目投资规模和 投资构成的文件，一般应按整个建设项目的范围进行编制，不能随意划分编制范围。 但遇有以下情况，应根据要求分段、分块划分编制范围，分别编制总概算，并汇编该 建设项目的总概算汇总表。区段站应单独编制总概算；跨越省( 市、自治区) 或铁路局者， 除应按各自所辖范围编制总概算外，尚需以区段站为界，分别编制总概算；有分期投 资要求者，应按分期投资的工程范围，分别编制总概算；对投资来源不同的建设项目( 包 括运输交接站) ，如有要求，应按其不同投资来源的工程范围分别编制总概算；通信、 信号、电力、电力牵引供电、铺轨、架梁工程，可根据其旌工组织设计的需要，按不 同于土建工程的编制范围编制总概算；一个建设项目，如由几个设计单位共同设计， 则各设计单位按各自承包的设计范围编制总概算。总概算汇总表由建设项目总体设计 单位负责汇编。 ( 3 ) 个别概算的编制内容及单元：个别概算是编制综合概算、总概算的基础，是 西南交通大学硕士研究生学位论文第9 页 详细反映各工程类别和某些重大、特殊工点的主要概算费用的文件。编制单元应按总 概算的编制划分，并按工程类别分别编制。其中特大桥、高桥( 墩高在5 m 以上) 及技术 复杂的大、中桥，3 0 0 m 以上的单、双线长隧道，多线隧道及地质复杂的隧道，大型房 屋( 如机车库、1 5 0 0 人以上的站房) 以及投资较大、工程复杂的新技术工点等，应按工 点分别编制个别概算。概算编制内容包括人工费、材料费、施工机械使用费、运杂费、 其他直接费、临时房屋及小型临时设施费、现场管理费、企业管理费、劳动保险费、 财务费用、价差、计划利润和税金。 2 工程定额选用、概算章节及费用种类划分 ( 1 ) 工程定额的选用：根据不同设计阶段，各类工程( 其中路基、桥涵、隧道、 轨道及站场建筑设备简称“站前工程，其余简称“站后”工程) 的设计深度，以及铁 路工程定额体系的划分，对具体定额的采用，原则上按以下规定执行。 初步设计概算：“站前”工程采用预算定额；“站后”工程采用概算定额。 施工图投资预算：不分“站前”、“站后”一律采用预算定额。 铁路房屋建筑工程预、概算定额仅适用于铁路基本建设工程的线路和枢纽建 设项目的新建和改建工程，不包括铁路独立工业建设项目、独立建设项目的大型旅客 站房、科研和院校等单位的建设项目以及各单位属于基地建设的生活福利设施等的房 屋建筑工程。 上述不包括的房屋建筑工程及配合辅助工程，应执行工程所在地省( 市、自治区) 的统一定额或各相应行业的工程定额。其直接工程费、间接费定额等亦应配套使用。 ( 2 ) 概算章节划分：铁路基本建设工程的概算费用，按不同工程和费用类别划分， 共分为四部分，共十六章3 3 节，编制概算应采用统一的章节表。 各章费用名称如下： 第一部分静态投资 第一章拆迁及征地费用；第二章路基；第三章桥涵；第四章隧道及明洞；第五章 轨道；第六章通信及信号；第七章电力及电力牵引供电；第八章房屋；第九章其他运 营生产设备及建筑物；第十章大型临时设施和过渡工程；第十一章其他费用；第十二 章基本预备费 第二部分动态投资 第十三章工程造价增涨预留费；第十四章建设期投资贷款利息 第三部分机车车辆购置费 第十五章机车车辆购置费 第四部分铺底流动资金 第十六章铺底流动资金 ( 3 ) 静态投资费用种类：按投资构成划分，静态投资分属下列五种费用。 建筑工程费，指路基、桥涵、隧道及明洞、轨道、通信、信号、电力、电力牵引 供电、房屋、给排水、机务、车辆、站场建筑、工务、其他建筑工程等属于建筑工程 范围内的管线敷设、设备基础、工作台等，以及拆迁工程和应属于建筑工程费内容的 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 0 页 费用。 安装工程费，指各种需要安装的机电设备的装配、装置工程，与设备相连的工作 台、梯子等的装设工程，附属于被安装设备的管线铺设，以及被安装设备的绝缘、刷 油、保温和调整、试验所需的费用。 设备及工器具购置费，指一切需要安装与不需要安装的生产、动力、弱电、起重、 运输等设备( 包括备品备件) 的购置费，以及新建、改建或扩建项目的新建车间，为 生产准备所必须购置的第一套不够固资产标准( 即不同时具备使用期限在一年以上和 单位价值在2 0 0 0 元以上两个条件者) 的设备、仪器、工卡模具、器具和生产家具等的 购置费。 其他费，指土地征用及拆迁补偿费、建设管理费、研究试验费、生产职工培训费、 办公和生活家具购置费、勘察设计费、施工机构调遣费、配合辅助工程费、固定资产 投资方向调节税等。 基本预备费，指初步设计总概算中难以预料的工程和费用。 3 主要费用内容 ( 1 ) 人工费，指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，包括： 基本工资、工资性补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动保护费。 ( 2 ) 材料费，指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、 零件和半成品的用量以及周转材料的摊销量等按相应的预算价格计算的费用。材料预 算价格由材料原价及业务费提成两部分组成。 ( 3 ) 施工机械使用费，施工机械台班费用的组成包括：折旧费、大修理费、经常 修理费、安拆及进出场费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。 ( 4 ) 运杂费，指材料( 包括供应材料及自备材料) 、成品、半成品、构配件及机电 设备等，从施工组织设计所拟定的材料厂、供料基地或既有线卸料地点前方办理货运 业务的营业站或自备材料采集地点或交货地点起，运至工地的料库或堆料地点( 直发料 指从料源地运至工地) 所需的有关费用。运杂费的内容包括：运输费、装卸费、其他有 关运输的费用( 如火车运输的取送车费、过轨费，汽车运输的渡船费等) 、材料管理费、 运输损耗费。 ( 5 ) 其他直接费，指直接费以外施工过程中发生的，预概算定额未包括而应属于直 接工程费范围以内的其他各项费用。包括：冬季施工增加费、雨季施工增加费、夜间 施工增加费、风沙地区施工增加费、高原地区施工增加费、行车干扰施工增加费等。 ( 6 ) 现场经费，指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用。内容包括临时 设施费和现场管理费。其中临时设施费包括大型临时设旌和过渡工程费、临时房屋及 小型临时设施费。 ( 7 ) 间接费，包括企业管理费、劳动保险费和财务费用。 ( 8 ) 计划利润，施工企业按照国家规定应取得的计入建筑安装工程造价中的利润。 ( 9 ) 税金，按照国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建 设税、教育费附加。 西南交通大学硕士研究生学位论文第11 页 ( 1 0 ) 设备及工器具购置费，包括设备购置费、工器具及生产家具购置费。 ( 1 1 ) 其他费，包括土地征用及拆迁补偿费、建设管理费、研究试验费、生产职 工培训费、办公及生活家具购置费、勘察设计费、供电贴费、施工机构调遣费、配合 附助工程费。 ( 1 2 ) 基本预备费，其主要用途项目：在设计和施工过程中，在批准的初步设计 范围内，必须增加的工程和按规定需要增加的费用( 不含各类变更设计增加的费用) ；在 建设过程中，工程遭受一般自然灾害所造成的损失和为预防自然灾害所采取的措施费 用；施工验收时，验收委员会为鉴定工程质量，必须开挖和修复隐蔽工程的费用；由 于设计变更引起的废弃工程费用、拆迁征地价差。 ( 1 3 ) 工程造价增涨预留费，在设计概算编制年度到项目建设竣工的整个期限内， 形成工程造价诸因素的正常变动，导致必须对该项目所需的总投资额进行合理的核定 和调整而预留的费用。 ( 1 4 ) 建设期投资贷款利息，建设项目分年度使用贷款，在建设期内应归还的贷 款利息。 ( 1 5 ) 机车车辆购置费，按设计确定的初期运量所需新增机车、车辆购置费。 ( 1 6 ) 铺底流动资金，为保证新建铁路项目投产初期正常运营，主要用于购买原 材料、燃料、动力、支付职工工资等费用。 2 1 3 现行铁路建设项目工程造价管理方法探讨 1 我国现行铁路建设项目工程造价管理方法的主要特征 我国铁路建设项目工程造价管理方法是从前苏联引进的一种基于国家统一工程定 额和费用定额( 预概估算编制办法) ，它具有计划经济工程造价管理的主要特征。主要 表现在：一是工程设计套用统一的设计规范，工程造价确定方法主要是套用工程量定 额和工程造价定额，从而确定一个铁路建设项目的造价。二是铁路工程造价的控制方 法主要是对于铁路建设项目造价结算的控制方法，其主要表现在不同铁路建设项目阶 段工程造价的结算控制方面，即铁路建设项目造价的结算和变更；如规定了铁路建设 项目工程造价控制的工程预付款管理办法、工程预付款的回扣办法、工程款验工计价 结算办法，这些造价控制方法都是一种事后结算的办法，不是积极主动控制工程造价 的方法。只有采用事前和事中的建设项目工程造价主动控制方法，才能够在事前和事 中消除或减少建设项目实施中的无效或低效劳动及无谓的资源消耗，从达到控制建设 投资的目标。 2 现行铁路建设项目工程造价管理方法的不足 我国铁路建设项目工程造价管理方法的不足主要表现在如下几个方面。 一是工程造价管理的机制。计划经济体制下形成的工程造价管理机制，已不适应 按照市场经济条件下开展建设项目工程造价的确定与控制。再者，我国幅员辽阔，东 西南北的各种气候、地质、施工条件千差万别，各铁路建设项目所需的资源情况差别 西南交通大学硕士研究生学位论文第12 页 曼舅曼曼曼曼曼曼! 曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼量曼曼曼曼曼曼曼! 苎曼曼! 蔓曼! 曼曼! 皇曼i i | h i