（政治经济学专业论文）职工持股问题的理论与实践研究.pdf

擒饕 当前我国正处予一个由传统计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨的 关镳时期，与之掘邋应的霹鼗企业改革，也已进行了2 0 多年。农漶过穰中， 黢份潮缝游在孛滔驮无戮脊不凝发曩、穗大。凌滏经费赛、经济憨论器豹溺志 和嚣肖众她的广大职工，凌黛秘竣瓣豹颚学下避行了系剿有益豹敬孳探索和 尝试，取搿了可褰懿成续，竣工糖毅就霆英巾懿键。奁突黢主，黧爨不少企 馥强经避行了职工簿股秘壤的搽索，并盈奁许多企效也取褥了校羚黔成效。褪 从总体，t 来看，职工持股谯我国毕竟是一个新生攀物。无论在理论上还是在实 戥上豁窝海多滏待囊善斡媳方。 本义献玛克思藏义政治经济学的立场、观点和方法出发，将职工持股与马 克愚生产力生产方式一生产关系理论联系起寒避 亍分挺，以濑对当煎职 工拷段焱零蟹蓬毫垒筵改纂孛发簿受太魏终溪露灏裤益。 按照驽宪葱经漭学蕊蘩零琢理，生产力在鼹逶堡产方式、垒产关系数瓷纯 中怒藩熬稿经的俸熏。当前社会卒，生产力在僖怒技术懿捺裁下敬褥了量穴发 震，这谴褥生产方式酾技术耩础绞蹩了重大变化。生产过稷越来越依赖予菊动 者的个人撩质和他们的劳动积极性，这就提高了劳动者在实际生产越程中的作 爱秘缝戳，为佥遭职工德黢挂下技术基疆。 生产力静不断撵高，所沓来的工人经济地位的瓣离，搜企业中鹩除缓力量 怼臻发黧爱豫。与之稿逮艘，众效生产孛舅动荣矮子资零静其体形式瞧发受了 挺褒懿谲熬。爱获焱企篷静攮缓形式上，就是诲多企监鳕绣采臻念照敬王持羧 的形式，以便至少程形式上使企业的劳动脊参与副企业的避作中来。 李主会是义毽家在经济体嬲改革串实行靛职工挎黢与资本主义条铪下鲍职工 持羧，瓣肖菸缝又脊个性。由予这两种职工持黢掰处的社会环境肖所不同，因 此，对予资本主义企业中的职工撩股和我国社会主义企业中的职工将股应巍分 爨誊祷。德怒，嚣方晷家魏款王簿毅对予我蕊静辍王挎段袋曩其蠢一定熬繁鉴 意义。瓣馥，我寒l 谨氆鍪擦零主义鑫篷串熬强王稽敷经验簿，痘萋袋取援舞魏 态壤，“敬其精华，塞冀糟糨”。 职王姆歉愚慧毒含捧剩骥谂、马克愚静黢份麓耧“台侮工厂”理论、遁方“段 份制社会童义”理论等有辫艘论上的继承关系。本文以时间为线索对这些理论 进行了谨述。 论交滟最螽都努对我鹫念波职工待毅钓探索掰强、当裁魏国职工持救搽素中 存程豹瓣题潋及在载嚣建立驳工持黢潮度豹瑗实意义进行了探讨，弗越当嚣毳 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轴参l o ，e e 掰a ya 瓣瞧拽i nr o l e 氇e 穗a n 8 鹫辑“l 谯差e f 强ee n l o r 蜥$ e 瓢 弧枣萎s o p 遮醢持瓣e i 撼i s 瓣蚴黼妓t c 姆i 嘲i 蕊妫撇yh 髂b 墩 。溅黢s s 鑫瓣i n 姨莲越 镲瑟矗王l s et 酶t w o 拜l 蕊so f 琶s 0 ph a 增文擦黯珏t s i 鑫le 如黼s 耘蠡键嫡鞋峨g w 穗e m 垂融蝴慧嚣o w g 锹， | 瓣蠡s q p 孰氇e c 建辨证l s mc o 掰l 哆h a sb 尊e 薅如v 嚣l o 刚南f 矗l 瓣建矗h l ea l 证g a i n e 琏i l 撼n yt 妊黼蠊繇t e x p e 城e n c e ，w h i c hc a i lb eu s 秘稻rr e f e f 。n c 尊b yc h i n a b u tw ei n t l 8 td e a lw i t l li t o a m i 好聃8 y 鞭磷i d 始o f 嚣s o p 融s 酶。爵黼i cr e l 砒i o nt ot h 站t h e o f yo f c o o p e r a t i v es y s t e m 。穗母 氇e o r yo f 蚤蠢a f x 诡nt 沁j 夺i 嫩s t o 呔s y s t e 獭，t h e 淞o r yo f “t ki o i 燃8 t o e ks y s 培舔 s o e i 越i 嚣擞”越鲑s e 勰。魏氆i s 群l 辨毫龇蠢齄确掰w i i l 矗f 绉l 辩氇毫s e 拯尊o l e s 遮掘搴 潮瓣冀 黼c e o f 穗勰， 毡t h e a s tp 娥o f 掇e 辩辨纛攮e 翮佼掰搬硝ye x p 蕊a 亡s 幽ed 尊v e l o 努m 瓣o f 嚣s o pi 娃e 瓤船，幽ep 秘蝴l s 醯t l 砖毫s 0 p 瓤e 融瓣勰d 垃l c 您采汝i es i 叠撕蠡c 勰c e8 f 琶s o p n 曲 n a ，a n d 西v e st h 哿鼗谢h o r so p i n l o n sa n ds u 骜g e s t i o n sf o r 静o l i # 弘 k 蜉w 壮雌s ：琶s o p ，氇e j o 歉s 款s 删酶端翁黼醛妇s 耄敲争。黼确# 洳删菩 引言 当前我国正处于一个由传统计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨的 时期，与之相适应的国营企业改革，也已进行了2 0 多年。在这一过程中，股份 制经济在中国从无到有不断发展、壮大。我国经济界、经济理论界的同志和国 有企业的广大职工，在党和政府的领导下进行了一系列有益的改革探索和尝试， 取得了可喜的成绩，职工持股就是其中的一例。职工持股也就是在股份制企业 中，通过各种途径( 福利赠与、低价出售等方式) ，使企业的职工持有企业一定 份额的股份。从而将职工的利益和企业利益、企业的前途和职工的前途结合起 来，形成一种企业职工参与企业管理和利益分配的一种利益共享机制。 对于正在不断深化现代企业制度改革的中国而言，职工持股制度在理顺产 权关系、提高企业经济效益等方面都具有独特作用。在实践上国内不少企业 已经进行了职工持股制度的探索，并且在许多企业也取得了很好的成效。里从 总体上来看，职工持股在我国毕竟是一个新生事物，无论在理论上还是在实践 上都有许多尚待完善的地方。因此，如何在国企改革的新形势下，从中国实际 情况出发，建立健全符合中国国情、具有中国特色的职工持股制度，已成为我 国企业改革的一个重要课题。 关于这一问题，已经引起了经济学界一些学者的重视，许多学者已经对其 进行了较为深入的研究。但是，这些研究大多是从西方经济学、西方新制度经 济学的角度来分析的，而从马克思主义政治经济学角度来分析、研究的相对要 少得多。这对作为我们党和国家指导思想的理论基础的马克思主义政治经济学 来说，与其占有的理论主导地位是极其不相称的。笔者认为，我国国有企、改 革的理论基础应当是马克思主义经济学。因此本文从马克思主义政治经济学的 立场、观点和方法出发，将职工持股与马克思生产力生产方式生产关 系理论联系起来进行分析。以期对当前职工持股在中国国有企业改革中发挥更 大的作用有所裨益。 第一章：关于职工持股问题的理论探讨 按照马克主义的观点，资本主义的生产过程具有二重性，即它是劳动过程 和价值增值过程的统一。其中从劳动过程的角度看，任何企业的生产过程都是 人与自然界之间进行物质变换的过程。劳动过程的简单要素是劳动资料、劳动 对象和劳动，它们在生产过程中是分别作为这一过程的客观要素( 物的因素) 和主观要素( 人的因素) 发生作用的。在劳动过程中，科学技术是渗透在这三 大要素中，并发挥着重要作用的。在当代发达资本主义的条件下，随着科学技 术日新月异的迅速发展，资本主义生产过程的内部结构发生了重大的变化。在 生产的资本主义社会形式和性质既定的前提下，知识( 尤其是科技知识和管理 知识) 在现代生产中发挥着越来越重要的作用。企业的成长及其效率、效益的 提高，在越来越大的程度上主要不是取决于劳动力和资本的直接投入，而是取 决于人们的知识运用劳动者和生产资料有机结合的方向、方式和方法。同 样数量的劳动力和生产资料的投入，在不同企业，由于运用的方向、方式和方 法不同，会有不同结果。 然而，在传统的资本主义企业中，资本的人格化代表资本家表现为企 业当然的主人，在企业的运作中处于主导地位。然而，随着生产力的飞速发展， 职工持股、股份合作制等新的企业组织形式大量涌现，并在现代资本主义经济 的发展中显示出顽强的生命力。在马克思主义经济学的分析框架内，对这些问 题进行探索，无疑具有重要的理论和实践的双重意义。 一、理论分析基础生产力、生产方式、生产关系相互作用的基本原理 在马克思的诸多著作中生产方式这一概念被赋予了多重的含义：( 1 ) 指保证 人们生活的方式，物质资料的生产方式，以及社会生活所必需的物质资料( 包 括生产资料和生活资料) 的谋得方式。生产方式包括生产力和生产关系两个方 面，是它们的对立统一，生产力是它的物质内容，生产关系是它的社会形式。 生产力和生产关系的对立统一的关系，构成生产方式内部的矛盾运动，是生产 方式发展和变革的根本原因。“物质生活的生产方式制约着整个社会生活、政治 生活和精神生活的过程，是社会发展的决定力量；( 2 ) 直接是指生产的社会 形式，即社会生产关系的综合，与社会经济形态、社会经济结构的含义相近。 例如，马克思在论述资本主义生产方式的发展及其矛盾时指出：“机器大工业在 使生产过程的物质条件及其社会结合成熟的同时，也使生产过程的资本主义形 式的矛盾和对抗成熟起来，因此也同时使新社会的形成要素和旧社会的变革要 素成熟起来。”2 ；( 3 ) 指劳动者和生产资料的结合方式，包括生产的技术方式和 劳动的结合方式，以及劳动者在劳动过程或生产过程中相互结合应用生产资料 的方式。它是介于生产力和生产关系之问并把两者结合起来的范畴。例如，马 克思在资本论中指出：要生产相对剩余价值，“必须变革劳动过程的技术条 件和社会条件，从而变革生产方式本身，以提高劳动生产力。”在传统的政治 经济学教科书中所说的生产方式的概念，主要是指前两个，而对于第三个概念 未予以应有的重视。在本论文中，我所讨论的生产方式的概念主要是第三个范 畴。 马克思认为：生产方式是一个历史的范畴，任何形式的生产方式，都是特 定历史阶段的特殊的生产方式，而不存在种永远不变、普遍适用于任何历史 阶段的永恒的抽象的生产方式。特定形式的生产方式是由一定生产力水平所客 观地决定并与一定的社会生产关系内在地联系的，而且也总是与经济、社会一 定的历史发展阶段相联系的，有着一个不断变化的过程。 特定形式的生产方式无论其基本特征还是其发展变化都受一定社会生产力 发展水平所制约和决定。也就是说，生产方式无论其存在还是其变革，都是不 依人的意志为转移的客观规律，人们不可能脱离或超越一定的生产力发展水平 中共中央编译局编：马克思恩格斯选集第2 卷，人民出版社1 9 7 9 版，第3 2 页 2 马克思著：资本论 第一卷人民出版社1 9 7 5 年版，第5 5 0 页 马克思著：资本论 第一卷，人民出版社1 9 7 5 年版第3 5 0 页 而随意地选择和改变生产方式。生产力对生产方式的决定性作用主要体现在两 个方面上： 一是生产力状况决定生产方式的性质。生产力的各种要素( 劳动者、生产资 料与科学技术) 的性质与生产社会化程度从根本上决定着生产方式的性质。以手 工工具、手工劳动为特征的落后的生产力发展水平基础上，只能产生小生产者 生产方式。以广泛采用机器生产、生产过程实行严密分工、生产者之间社会化 为特征的比较发达的生产力基础上，产生的就是特殊的资本主义生产方式。 二是生产力的发展必然引起生产方式的变革。马克思认为：生产力的发展 是生产方式变革的前提条件与决定因素。无论是从小生产方式向资本主义生产 方式的转变，还是从资本主义方式向未来联合生产方式的过渡，都只是生产力 发展的客观要求和必然结果。 在生产方式与生产关系联系的问题上，马克思认为：生产方式不仅是由一 定的生产力水平所客观地决定的，而且也总是与一定的社会生产关系密切联系、 不可分割的，生产方式与生产关系之间存在着内在的必然联系。一定的生产方 式总是必然产生和形成与之相适应的生产关系，生产方式对生产关系起着决定 性的作用。马克思指出：物质资料的生产方式从根本上决定着生产资料的占有 方式。个体劳动者的小生产方式决定了生产资料由劳动者个人分散、独立地占 有的占有方式，决定了实行生产资料的个人的、以自己劳动为基础的私有制： 随着个体劳动者的小生产方式转化为日益社会化的资本主义生产方式，生产资 料也相应地从多数人的小财产转化为少数人的大财产，个人分散的生产资料转 化为社会积聚的生产资料，从而形成了资本主义特有的占有方式。于此同时， 马克思也明确地指出：物质资料的生产方式决定着消费资料的分配方式。“消费 资料的任何一种分配，都不过是生产条件本身分配的结果。而生产条件的分配， 则表现生产方式本身的性质。”1 从以上的论述中我们可以看出，在马克思的理论中，生产力、生产方式、 中共中央编译局编：马克思恩格斯全集 第1 9 卷，人民出版社1 9 7 9 版，第2 3 页 4 生产关系三者之间，构成了一个密切联系的有机链条：生产力生产方式一 一生产关系。换言之：生产力通过生产方式对生产关系发生作用。一定生产方 式的形态最终是由生产力的发展水平决定的，生产力水平的提高就会促使生产 的技术方式和劳动的结合方式也就是生产方式发生改变，而技术方式和劳动的 结合方式的改变进一步促使消费资料的分配方式、人们在生产中的地位、以及 所有制的形式的改变，最终推进生产关系的变革。 二、生产力的发展对生产方式变革的推动 在马克思的经济理论中生产方式是由生产力最终决定的，生产力的发展促 进了生产方式的变革。在资本论中马克思对资本主义生产方式进行了深入 细致地考察，论述了典型的资本主义生产方式资本主义劳动过程的技术条 件和社会条件发生根本性的变革的过程。这一过程即是通过简单协作和工场手 工业、机器大工业三个阶段，逐步使资本主义生产方式得以确立的过程。这对 我们理解现代生产力的变化对生产方式变革的作用有着重要的指导意义。 ( 一) 、马克思对生产力在资本主义生产方式演进中作用的研究 1 、资本主义生产方式的起点 简单协作是资本主义生产方式历史的和逻辑的起点。从历史上看，以简单 协作为基础的资本主义手工工场的出现标志着封建经济到资本主义经济的转 变，意味着资本主义生产的开始。从逻辑上看，协作是资本主义生产方式的基 本形式。协作劳动，即许多人在同一生产过程中或不同的相互联系的生产过程 中有计划地协同劳动，会产生一种单个工人的总和所无法比拟的集体生产力， 它从属于资本，并且因而被表现为资本的生产力。但是，简单协作仍然是建立 在没有分工的手工劳动的技术基础之上的，劳动过程尚未发生技术变革，劳动 者的个人技艺在生产中占有重要地位，从而使得他们还有能力离开资本家独立 谋生。总的来看，劳动对资本仍然是形式上的隶属。 2 、资本主义生产方式的发展 简单协作的进一步发展，产生了以分工为基础的工场手工业。工场手工业 的简单要素是：手工工具和局部工人。它通过混成的或有机的组织形式让工人 在分工的基础上协同劳动，从而使简单协作未能改变的劳动方式发生了革命性 变革，这是一种更为进步的协作劳动形式。由于分工，工人的熟练程度和技术 水平大大提高；由于缩短了各个生产阶段在空间上的距离，可以减少劳动的非 生产消耗，提高劳动效率；这时，劳动工具日益专门化并不断改进。所有这些， 都进一步提高了劳动的社会生产力，为资本家带来更多的剩余价值，并为向机 器大工业的过渡准备了必要条件。但工场手工业仍然是以手工劳动和手工工具 为技术基础，在提高劳动生产力方面的作用是有限的。它既不能掌握全部社会 生产，也不能从根本上改造它。“工场手工业本身的狭义的技术基础发展到一定 程度，就和它自身创造出来的生产需要发生矛盾。”1 因此，工厂手工业生产具 有很大的局限性，不完全符合资本的本性。资本家必然要采用更新的生产技术 方式和生产组织形式来取代它。但对雇佣工人来说，工场手工业的分工是工人 逐渐丧失独立劳动的能力而成为片面的、局部的工人，劳动者独立于资本家而 生存的能力受到了削弱，在企业的运作中的影响力也逐渐地丧失。这时，劳动 对资本也不只是形式上的隶属，实际上的隶属也发展了。 3 、资本主义生产方式的确立 1 8 世纪3 0 年代的产业革命，使资本主义生产由工场手工业逐步过渡到机器 大工业。机器大工业的特点在于：机器代替了手工工具，机械化劳动代替了手 工劳动。机器的普遍使用，引起了资本主义生产过程的重大变化，使劳动的技 术基础和社会组织都发生了根本性的革命，大工业把巨大的自然力和自然科学 并入生产过程：机器生产改变了社会劳动的组织和劳动协作的性质，原来局部 工人的协作，变成了适应机器本身技术性质要求的直接社会化的共同劳动，成 了机器的协作。劳动过程的这些重大变化，必然使生产社会化的程度和劳动的 社会生产力大大提高。机器不单是技术学的概念，也是经济学的概念，“大工业 必须掌握它特有的生产资料，即机器本身，必须用机器来生产机器，这样，大 马克思著：资本论第卷，人民出版社1 9 7 5 年版，4 0 7 页 工业才建立起与自己相适应的技术基础，才得以自立。正是从这个意义上说， 机器大工业是资本主义生产的成熟方式或典型形式。这就意味着，资本主义生 产方式发生了革命性的变革，特殊的资本主义生产方式建立起来了。 特殊的资本主义生产方式的建立，使资本主义获得了适应资本本性的物质 技术基础。机器大工业大大提高了劳动生产率，社会生产力迅速发展，社会财 富大量增加；它在质上改变了相对剩余价值生产的技术基础，在量上扩大了相 对剩余价值生产规模和范围，使绝对剩余价值生产为主要方法转变为以相对剩 余价值生产为主要方法，生产的剩余价值大量增加，资本积累迅速增多；它扩 大了剥削范围，加强了资本对劳动的剥削与统治，劳动者也不再具有独立于资 本家生存的能力，劳动从形式上的隶属于资本变成实际上的隶属。 马克思在资本论中是对特定的生产方式资本主义生产方式进行论 述的，但他的生产力生产方式生产关系相互关系的基本原理，却可以 推演到对其它的生产方式的分析之中。 从上述论述中我们可以看出：在生产过程中，伴随生产力的进步，资本主 义生产中生产的技术方式和劳动的结合方式( 即生产方式) 发生了重大的变化： 技术方式是机器大工业和相对剩余价值生产，劳动的结合方式则是以机器和机 器体系为核心的工厂制度。 ( 二) 、资本主义生产技术方式的变革 现代职工持股在西方发达国家得以推广和普及是在二十世纪六、七十年代， 这与同时期第三次产业革命所带来生产力的巨大发展是分不开的。随着人类在 科学和技术上的进步，以信息技术为代表的现代生产力取得巨大发展，人类社 会已经进入知识经济时代。知识经济作为一种新的经济形态，它的形成是以高 科技为主要内容的知识生产力发展和推动的结果。而它在形成过程及其以后， 就必然对生产力产生巨大的影响作用，在一定意义上可以说是在重塑生产力。 首先，工人阶级的知识结构发生变化，知识型、技术型工人成为工人阶级 。马克思著：资本论) 第一卷。人民出版杜1 9 7 5 年版，4 2 l 一4 2 2 页 的中坚力量，工人阶级日益成为受现代科技知识武装的新型工人阶级。在当前 的历史条件下，新型的工人阶级仍然是先进生产力的代表。工业经济时代，机 器生产的出现使城市规模不断扩大，城市规模的扩大又进一步推进了集中化的 工业生产。在当时的技术条件下，集中化、规模化和标准化的机器生产，造成 了工人生产劳动的简单化和工人畸形发展，工人所从事的主要是辅助机器的简 单劳动，这就使工人成为机器的附庸。然而，随着科学技术的发展，在生产领 域应用的新知识、新技术越来越多，知识型、技术型工人对产品生产和工艺改 造、技术创新的作用日益突出，从而使知识型、技术型工人成为劳动者的主要 组成部分。美国学者托夫勒指出：“随着经济中体力工作数目的减少，无产阶 级现在成了少数，他们日益为知识阶级所取代。更确切地说，随着超符 号化经济的逐步展现，无产阶级成了知识阶级。”1 托夫勒的这种说法，虽然未 免带有一定的主观随意性，但毕竟也在一定程度上反映了工人阶级知识结构的 变化。工业经济时代，直接从事物质生产的工人占劳力的8 0 ，知识经济时代 则不到2 0 ，而从事知识生产和传播的人将占8 0 以上。美国未来学家杂志 在2 0 世纪末，发表的题为美国将在下世纪初出现知识型经济一文指出：“在 未来一二十年内，蓝领工人将会从1 9 9 5 年占美国劳动力的2 0 缩减到1 0 ，甚 至更少。同时，由于办公室工作自动化，非专业白领工人人数很可能从现在的 大约4 0 减少到2 0 3 0 。其余6 0 7 0 左右的劳动大军可能由知识型人员组成： 掌握技术的制造队伍，信息系统设计人员、经理人员、教授、教育工作者、科 学家以及这样一些类型的人。”2 所以，总的来说，工人阶级的知识结构变化了， 整体素质进一步提高了，工人阶级正在变成“有知识的”工人阶级。 其次，智能机器将成为主要的劳动工具。劳动者作用于劳动对象必须借助 于一定的劳动资料。在劳动资料中，生产工具是显示一个社会生产时代特征的、 具有决定意义的因素，它标志着经济发展的不同时代，如有石器时代、铜器时 【荚】阿尔文托夫勒著：力量转移) ，刘炳章等译，新华出版社1 9 9 1 年版，第8 5 页 2 陶德言编著：知识经济浪潮，中国城市出版社1 9 9 8 年版，第1 7 7 页 代、铁器时代、电气化时代和计算机时代的说法。手工工具( 如锄头、镰刀、犁 等) 是农业经济时代特有的劳动资料，机器( 如蒸汽机、电机等) 是工业经济时代 特有的劳动资料，而以信息技术为核心和控制的智能网络化机器体系，则是当 前知识经济时代特有的劳动资料。正如马克思早已指出的，生产过程中使用的 劳动资料，不仅是人类劳动力发展的测量器，而且是劳动借以进行的社会关系 的指示器。智能机器的大量应用所带来的一个突出特点是：在智能机器的研 制、开发、维护、使用上都对技术工人产生很大的依赖。这正是促进当代资本 主义条件下劳动隶属于资本的具体形式发生变化的物质技术基础。 再次，再生型、扩展型的知识和信息资源，正在成为最主要的劳动对象和 生产要素。历史上每一种经济形态都有它最基本的生产要素。在农业经济时代， 最基本的生产要素是土地和劳动力。工业经济时代，虽然土地对生产仍有重要 意义，但机器等不变资本的实物形式在资本主义生产过程中发挥着越来越重要 的作用。以高科技为主要内容的知识作为生产要素，它对劳动对象的作用主要 表现在三个方面：1 、随着科学和技术在经济活动中的应用，可以扩大劳动对象 的来源和范围；2 、运用新的科学技术，可以合成新的物质材料，开辟新的材料 来源；3 、科学和技术的推广与应用，可以不断扩大劳动对象的用途。 总而言之，知识经济对决定生产力发展水平的各种实体性要素都产生巨大 而深刻的影响。在一定意义上可以说是在用知识重塑生产力。伴随着社会生产 力的巨大发展，必然会使资本主义生产中生产的技术方式和劳动的结合方式发 生变化。按照马克思生产力、生产方式、生产关系的相互作用的基本原理，随 着生产力革命，必将带来生产方式的变革。生产领域应用的新知识、新技术越 来越多，工人阶级对产品生产和工艺改造、技术创新的作用日益突出，从而使 工人阶级在企业中的地位越来越重要。由于知识、技术的专用性特点，企业对 知识工人的依赖越来越强。并且，与工业经济时代容易量化监督的简单劳动不 同，在知识经济时代工人的劳动存在着难以量化监督的特点。这就使工业经济 马克思著：资本论第一卷，人民出版社1 9 7 5 年版，第2 0 4 页 时代的工厂制度中那种对工人的专制统治越来越难以发挥作用，这就迫使资本 主义企业的所有者和经营管理者。企图通过职工持股的形式，使工人的利益在 形式上与企业结为一体，借以调动工人的生产积极性。综上所述，随着知识经 济时代生产力的发展，工人在企业运作上的作用越来越重要，从而带来资本主 义企业中劳动隶属于资本的具体形式的变革。 ( 三) 、资本主义企业中职工持股形式的产生 职工持股这种生产组织形式，是资本主义生产方式发展到一定阶段的产物， 并且伴随着当代资本主义生产的发展，呈现出渐趋扩大的趋势。之所以会出现 这种趋势，从根本上说，是由资本主义生产方式自身内部的矛盾运动决定的。 资本主义生产过程具有二重性，它是一般的生产过程( 劳动过程) 和资本 的生产过程( 价值增殖过程) 的统一。前者包含着资本主义社会的物质生产力、 物质生产方式和生产过程的物质技术条件的变化；后者反映出生产的资本主义 社会形式和生产关系。资本作为一定的价值额，是可以分割和组合的。在资本 积累过程中伴随着资本的积聚和集中，同时也存在着相反的趋势，即资本的劈 分。随着生产的社会化程度提高、生产规模扩大、资本集中程度提高、信用制 度发展必然导致股份公司的出现。 职工持股这一现象产生的历史前提是股份公司和股份资本的出现。股份公 司的发展使资本主义企业形式展现出不同于以往的一些新特点：“1 、生产规模 惊人地扩大了，单个资本不可能建立的企业出现了。同时，这种以前由政府经 营的企业，成了社会的企业。2 、那种本身建立在社会的生产方式的基础上并以 生产资料和劳动力的社会集中为前提的资本，在这里直接取得了社会资本( 即那 些直接联合起来的个人的资本) 的形式，而与私人资本相对立，并且它的企业也 表现为社会企业，而与私人企业相对立。这是作为私人财产的资本在资本主义 生产方式本身范围内的扬弃。3 、实际执行职能的资本家转化为单纯的经理，即 别人的资本的管理人，而资本所有者则转化为单纯的所有者，即单纯的货币资 本家。”1 与此同时，“在股份公司内，职能已经同资本所有权相分离，因而劳动 也已经完全同生产资料的所有权和剩余劳动的所有权相分离。资本主义生产极 度发展的这个结果，是资本再转化为生产者的财产所必需的过渡点，不过这种 财产不再是各个互相分离的生产者的私有财产，而是联合起来的生产者的财产， 即直接的社会财产。另一方面，这是所有那些直到今天还和资本所有权结合在 一起的再生产过程中的职能转化为联合起来的生产者的单纯职能，转化为社会 职能的过渡点。”z 在股份公司和股份资本产生的同时，也出现了工人的合作工厂和合作社。 它的出现，既是资本主义生产方式发展到一定阶段以后“自然而然”出现的， 也是工人阶级社会主义运动的产物。马克思认为工人自己的合作工厂是“在旧 形式内对旧形式打开的第一个缺口，虽然它在自己的实际组织中，当然到处都 再生产出并且必然会再生产出现存制度的一切缺点。但是，资本和劳动之问的 对立在这种工厂内已经被扬弃，虽然起初只是在下述形式上被扬弃，即工人作 为联合体是他们自己的资本家，也就是说，他们利用生产资料来使他们自己的 劳动增殖。这种工厂表明，在物质生产力和与之相适应的社会生产形式的一定 的发展阶段上，一种新的生产方式怎么会自然而然地从种生产形式的一定的 发展并形成起来。”它代表的是“一种新的生产方式”，是对旧的资本主义生产 方式的一种“积极的扬弃”，尽管它也同样还会带有并且必然会“再生产出资本 主义的一切缺点。” 股份制是由“资本主义生产方式转化为联合的生产方式的过渡形式。”马克 思认为，“资本主义的股份制企业，也和合作工厂一样，应被看作是由资本主义 生产方式转化为联合的生产方式的过渡形式，只不过在前者那里，对立是消极 的扬弃的，而在后者那里，对立是积极的扬弃的”3 。尽管存在这些差别，但在 资本主义条件下，由于货币转化为资本的最低限额的限制，工人的合作工厂很 1 中菇中央编译局编：马克思恩格斯选集第2 卷，人民出版社1 9 7 9 版第5 1 6 页。 2 中共中央编译局编：马克思恩格斯选集第2 卷人民出版社1 9 7 9 版，第5 1 7 页 3 马克思著：资本论第三卷，人民出版社1 9 7 5 年版，第4 9 8 页 难成为占主体地位的经济成分和企业组织形式，而在资本主义经济范围内占主 体地位的企业大多所采取的仍是股份公司的形式。 在股份公司内部采用让职工持股，至少在形式上可以说是兼容了合作制中 的某些做法。但在性质上却应当加以具体分析。 首先，伴随股份公司内部资本主义生产方式的变革，以及由此引起的“经 理阶层”的地位的增强，资本主义股份公司中首先出现的是针对这些人员的职 工持股。但这些人的阶级地位具有二重性：他们既是“执行职能的资本家”，又 是“高级的雇佣工人。”因此，对于这种意义上的“职工持股”，还是需要加以 具体分析的。 其次，至于企业普通职工的“持股”，同样也需要加以具体的分析。 一方面，从工人和工人阶级方面说，自从资本主义的“工业革命”和“工 业化”完成以后，资本主义生产方式可以说开始进入了它的最高和最后的发展 阶段。工人阶级在资本主义内部在继续成长、发育和进步，工人阶级知识结构 产生变化，民主意识不断增强，素质进一步提高，从而使阶级力量进一步增强。 加上社会主义国家中工人当家作主这种历史现象的出现，使得资本家和资本主 义企业不得不改变策略，吸收工人参加企业的经营。所以，归根到底，这仍是 阶级斗争和阶级力量对比发生变化的结果。 另方面，从资本和资本家阶级方面说，随着相对剩余价值生产方法的进 步，剥削程度空前提高，也有可能从剩余价值或利润中拿出一部分来缓和阶级 矛盾。但这并不改变真正的工人通过持股方式所得的这部分“利润”主要仍然 带有“工资”的性质。即使工人通过这种方式占有了自己所创造的一部分剩余 价值，其数量与其他资本所有者相比，也是非常微小的。 综上所述，按照马克思经济学的基本原理，生产力在促进生产方式、生产 关系的变化中起着基础性的作用。当前社会中，生产力在信息技术的推动下取 得了巨大发展，这使得生产方式的技术基础发生了重大变化。生产过程越来越 依赖于劳动者的个人素质和他们的劳动积极性，这就提高了劳动者在实际生产 过程中的作用和地位，为企业职工持股打下技术基础。 生产力的禾断提高，所带来的工人经济地位的提高。使企业中的阶级力量 对比发生变化，与之相适应，企业生产中劳动隶属于资本的具体形式也发生了 相应的调整；反映在企业的组织形式上，就是许多企业纷纷采用企业职工持股 的形式，以便至少在形式上使企业的劳动者参与到企业的运作中来。 总之，资本主义企业中职工持股现象的产生和发展，有其自身的原因a 是 当代资本主义企业组织形式和资本的社会形式发展中的一个值得重视的现象。 三、我国经济体制改革中的职工持股 总的说来，社会主义国家在经济体制改革中实行的职工持股与资本主义条 件下的职工持股，应当说既有共性又有个性。共性的方面主要是：无论社会主 义国家的职工持股还是资本主义条件下的职工持股都是与各自的生产力的发展 水平相适应的。此外，在职工持股的具体实现模式上两者也有许多相似之处。 由于我国是社会主义国家，所以在职工持股上必然会具有不同于资本主义 条件下的职工持股的特殊性：首先，我国的工人阶级是国家的领导阶级，是公 有制企业中的主人翁，因此在职工持股上更加具有主动权：其次，我国是公有 制为主的社会主义国家，企业的内部职工本身就是国有资产的主人。在企业中 设立职工持股是公有制内部的调整，这与资本主义生产方式下的工人阶级与资 本家阶级的对立斗争是截然不同的；再次，社会主义国家在经济体制改革中实 行的职工持股与资本主义条件下的职工持股的目的不同。社会主义国家在经济 体制改革中实行职工持股是为了使企业的职工将自身的利益同企业的前途命运 挂起钩来，形成一种按劳分配和按资分配相结合的新型利益制衡机制。从而调 动职工的积极性、创造性，促进企业效率的提高和经营机制的转换，使国营企 业真正成为市场主体，建立社会主义市场经济运行的微观基础。而资本主义条 件下的职工持股的目的是为了缓和阶级矛盾，归根到底是为维护资本主义制度 服务的。 综上所述，由于西方资本主义的职工持股发展时间比较长，在发展过程中 毽取簿了谗多戒葫羟验。颡魏砖予我霪戆职工掩数发爱翼毒一定熬髅浆意义e 但是，毕竟这两种职工持股掰处的社会环境有所不同，因此，对予资本主义企 业中的职工持股和我国社会激义企业中的职工持股应当分另q 看待。猩借鉴资本 主义企业中鹣职工持股经糠瓣，应当采取批判的悫赓，“取其精华，去熊糟粕” 第二章：职工持殷理论的历史追溯 歇工棒股制度是一稚企她职王拥有本企业的浆分产投豁股份截澎炎。成熬、 蔑蓬、法戮鬣戆联王持致裁凌( 零文串抟之是臻姣骏工持羧裁覆) 怒瀑予莲方， 是出美灏镣帮路易簸飘零索褒6 0 年钱最先援穗的。然两，若飙职工持般思想 的渊源上来看，使劳动与资本相结合，从而将势动者的利益和企业利髓、企业 的前途和势渤者的前途结台越米，形成一种企业势渤赣参与企业管璁和利益分 配黪一耱程蕊共享挺裁，势戳藏慕改造资本主义柱会热愚惩，露霹毅逡瀑裂资 本主义技会爱曩魏蜜藜。这一愚惩与会露鬟、“黢徐黼柱会圭义”鄂寄麓子丝万 缕的联系。 一、早期的合作制、股份制思想 用劈潞与资零耜结合的方演来改造瑗实豹瓷本主义技会，茸逡溅到终大黪 空戆穗会受义者酸文嚣墨。敬文蚕整是一塞蹙谂塞，更廷一名箨大懿安黢者， 毽致力予邋过创办共产主义零范区的方法，来带领人类进入理想中瀚袋产主义 社会。槎他以全部的个人财产谯兼洲进行的共产擞义试验失败以后，便开始在 工人中进 亍活动。正是在这时嘏。他开始把食佟牡作为向共产羔义牧会过渡 熬菇藏，势努体力孬懿壤导z 入缀缓了舍孬器( 淤费台终社移生产会终妊) ，愚 格薪在耱袅主义靛空怒翔秘学黥发袋孛黯箕 篝了离度评徐：“这魏台 # 享鼠 这时期融缀在实践上证明，既论商人或厂主都绝不是不可缺少的人物。”、 在欧义之后，也有其它的必学者设想通过股份合作来改造资本擞义社会， 英国空想社会主义者约翰布雷就是其中的一个代表。在他的著作劳动的弊害 及其消除方法中布雷提出了他的设想：通过股份制将整个社会构成一个联合 体，在这样的社会中，“社会可以说是由无数最小的股份公司( 在这些最小的股 份公司中，大家劳动，大家生产，并且在最平等的基础上交换自己的产品) 所 构成的一个大股份公司。这种股份公司的新制度是为了过渡到共产主义而对 现代社会的一种让步，它允许产品的个人所有制和生产力的公有制同时存在： 这种新制度使每个人的命运取决于它本身的活动，并使每个人的命运取决于他 本身的活动，并使人人均享自然和技术的成就所带来的一切利益。因此这种制 度可以适应于现有的社会，还可以适应它今后的变化。”2 约翰布雷设想通过股 份制来进入共产主义的这一思想显然是一种空想社会主义的理论，但他的股份 制思想对于其后的学者具有开历史之先河的伟大意义，一定程度上可以看作是 “股份制社会主义”理论的发端。 二、马克思的股份制和“合作工厂”理论 马克思是较早对股份制进行系统研究的思想家之，股份制理论也是马克 思的“资本”理论的重要组成部分之一。这在资本论第三卷第2 7 章信用 在资本主义生产中的作用中有着集中地体现。马克思指出，股份公司是信用 制度发展的必然产物；由于股份公司的形成，“生产规模惊人地扩大了，个别资 本不可能建立的企业出现了”，“那种本身建立在社会化生产方式的基础上并以 生产资料和劳动力的社会集中为前提的资本，在这里直接取得了社会资本的形 式，而与私人资本相对应，并且它的企业也表现为社会企业，而与私人企业相 对立”，在股份公司内，“职能已经同资本所有权分离”，它是“直到今天还和资 本所有权结合在一起的再生产过程中的职能转化为联合起来的生产者的单纯职 能、转化为社会化职能的过渡点”，因为，其中“没有私有财产的控制”，“已经 存在着社会化生产资料借以表现为个人财产的旧形式对立面”，“很大一部分社 。中共中央编译局编：马克思恩格斯全集) 第1 9 卷，人民出版社1 9 6 3 ，第2 1 7 页 2 中共中央编译局编；马克思恩格斯全集 第4 卷，人民出版社1 9 6 3 ，第1 1 4 1 1 5 页 15 会资零灸款会瓷拳懿嚣瑟奄者拼蕊鬻，这耱夫办怒壤来帮嚣麓紊蠡拽纷联裁、 夺心漾壤蟪投擞其弦太资本器凝懿所餐蠹竞叠不丽。” 襻淹整辫零主义懿工厂豢艘秘铬溺露疫静发鼹麓产生懿菊静一种念娆形式 是r 工人自己的合作工厂。”马巍思认为它是“在旧形溅内对旧形式打开的第一 个缺掰，虽然它在自积魏实辩缀织串，当然到处都襻生产出势且盛然会器垒产 毒瑶罄戮瘦懿赁缺煮。毽燕，爨零襄舅动之露斡怼立在这黎王厂内跫疑披按 弃，爨然越秘簌是在下述形式上被搦奔，繇工入体为联台体题他们裔已的资本 家，瞧就是谶，他们利餍生产疑秘来使他们鑫己瓣势动增殪。这耪王，”“焱明， 在物质生产力和与之稠适应的丰土会生产形式的一定纳发展阶段上，种新的缴 产方式蓉么鑫爨然嚣然缝鼓一转生产澎式静一定戆笈鼹劳黟蔽趁寒。” 道过对“z 入謇纛歇合豫工厂”辩驳赞翻度静系统研究强竞愿褥港缚论： “资本主义静股份金效，也和会侔工厂一稃，应警授觜作是国资本主义黧产方 式转化为联台的生产方式的过渡形式，只不过在前辫那里，辩立是消极的扬豢 豹，露在蜃辫辫璧，对立是舔极瓣巍赛兹。”1 。 三、稳爨裁毽熬“羧蛰割巾缝论” 值褥辫穗嚣多年织任德国社会民主党负责入，怒第= 国际代表人物之一。 在裂宁与姿瓣艨谖豹第二重黪“黪燕圭义”憨潮谂捺中，将戆的“黢傍锻串憋 论”舜贺为“修正主义”的根据之。 谊爨搿缀滋辩当辩黢蹬裁发矮爨清鼙，撬逡毅徐筏及箕产裳菸大念渡集蓬 已经形成辩黛产的有意识懿谪繁。及嚣有功子竞鼹经济惫凝。势虽正怒觚股傍 箭“可能”消际危机的功能中，认为它是一种“使：! 羲产适应市场变动的乎法”， 也是一犟申防止恁桃的掰裂“维织”形式。这秘见解魑伯恩簸毽“般份剃中瞧论” 豹重要缀或帮癸之一。在戴基锻之上，糟恩蘩援提撼了“毅狳涮二重疆谯论。” 惫愚稽壤莰斑；羧赞公运“是鑫经济零鸯懿基懿主袋装越来懿，宅楚一个在本 质上同经济一样的、使生产适威市场变动的手段。凳寸二它同时也是或脊髓够成 马克思著：资率论第三卷，人民出j ；髭牲1 9 7 5 华版，第4 9 2 4 9 9 砸 1 巷 会资本为社会瓷本懿菲所有者掰搜