（工商管理专业论文）我国民营企业人力资本投资研究——以天津大维集团为例.pdf

南开大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行 研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文 的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的 作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任 由本人承担。 学位论文作者签名： 叩年 日 摘要 摘要 随着时代的发展，人力资本因素对于我国企业的发展壮大的进程发挥着越来 越重要的作用。近年来民营企业的快速发展及企业规模的不断扩大。使与之相应 的人力资本储备显得相对薄弱。人力资本属经济学范畴的研究要素，从经济学 角度可以清晰的看到人力资本因素对我国民营企业发展的影响，但很多民营企 业还没有完全意识到这一点。对人力资本及人力资本投资的概念，没有准确的定 义。对于如何正确使用人力资本并在企业发展过程中发挥其应有的作用，还没有 一个清晰的了解。可以说是只知其名，不解其义。尽管近些年来出现了很多对 于人力资本研究的书籍期刊，但针对民营企业人力资本投资及其运作管理问题 进行系统的切合实际的对策分析研究尚不多见。 本文的研究目的，就是通过对人力资本理论概念及投资开发方式的论述，通 过对民营企业人力资本的投资现状及特性进行分析，阐述人力资本因素在中国 民营企业发展中尤其是当今中国所处的民营企业二次创业时期所起到的不可忽 视的作用。利用人力资本投资理论对中国企业现状进行分析考察，并以天津大维 集团为例说明人力资本因素在中国民营企业发展过程中起到的积极作用和消极 影响。 通过对天津大维集团人力资木管理现状的分析研究，阐述有效的人力资本投 资对企业发展的推动作用，并就大维集团人力资本管理的不合理现象提出有效 的解决问题的对策及政策保障。从而在理论叙述和现状考察的基础上说明人力 资本因素对中国民营企业发展进程的影响，进而得出结论。 关键词：人力资本人力资本投资民营企业 a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h et i m e s ，h u m a nc a p i t a li n v e s t m e n ti sn o wm o r ea n d m o r ep o p u l a r l ye f f e c tt h ec h i n e s ec o m p a n yp r o g r e s s w eh a v et ob u i l du po u r r e s e r v e s o fm a n p o w e ra st h et i m e sw e n to n b u th o wi st h ea c t u a l i t yo fc h i n e s ef i n n s 。h u m a n c a p i t a li n v e s t m e n ta n dh o wt oi n v e s ti nh u m a nc a p i t a li sm o s tc h i n e s ef i n n sc a r e a b o u t 、 t h ed i s s e r t a t i o nt h a tt a k e st h ef o r mo ft h ep r e s e n ta r t i c l ei sa na t t e m p tt oa d d r e s s m ea b o v ep r o b l e m s i n c l u d e dt h es t u d yo f t h eb a s i ct h e o r i e so fh u m a nc a p i t a l i n v e s t m e n t a n dt h eh l v e s 衄to fh u m a nc a p i t a la n dd e v e l o p m e n t w em a i n l ys t u d yo n t h ea c t u a l i t yo fc h m e s ef i r m s h u m a nc a p i t a li n v e s t m e n t t h ec o n t e n ti n c l u d em e c i r a l m s t a n c e st h a tc h i n e s ef i l n l ss t u d ya n dt h ep r o c e s so fc h i n e s eh u m a nc a p i t a l f o r m t h e ni st h ew a y sa n de f f e c t st h a tc h i n e s ef i r m si n v e s th u m a nc a p i t a lb a s e do n t h es t u d yd a w c ig r o u pl t di nt i a n j i n ，t h ea i m i st oh e l pt h ea d m i n i s t r a t o rt oc a r r yo l lt h e i 蜘t i f i ch u m a nc a p i t a la d m i n i s t r a t i v ed e c i s i o na c c o r d i n gt ot h es c o p eo f t i 访t i 鹤t h a tc 8 1 1 p r o m o t et h eh u m a nc a p i t a lq u a l i t ya n dt h e i rp o s i t i o na n df u n c t i o n n e 他s u l ti sa t t e m p tt og i v es o m ea d v i c eo nh o wc h i n e s ef j l l m si n v e s ti nh u m a n c a p i t a l k e yw o r d s ：h u m a nc a p i t a l i n v e s t m e n ti nh u m a nc a p i t a lp r i v a t ee n t e r p r is e i i 目录 目录 第一章绪论1 第一节研究背景和意义l 1 1 1 研究背景1 1 1 2 研究意义1 第二节研究思路和框架2 1 2 1 研究思路2 1 2 2 研究框架2 第二章相关理论回顾5 第一节人力资本的概念5 2 1 1 人力资本的定义5 2 1 2 人力资本理论的形成6 第二节人力资本的投资方式8 2 2 1 人力资本投资体现方式8 2 2 2 企业的人力资本投资9 第三节人力资木的投资开发9 2 3 1 人力资本投资的目的9 2 3 2 企业人力资本投资的作用1 0 第三章我国民营企业人力资本的投资现状及特性1 3 第一节企业人力资本投资现状1 3 3 1 1 我国人力资本投资现状及特征1 3 3 1 2 人力资本的投资特征x 4 _ 4 第二节我国民营企业人力资本投资分析一1 6 5 3 2 1民营企业的人力资本投资1 6 _ 5 3 2 2 民营企业人力资本的构成1 6 3 2 3民营企业人力资本的投资分析1 7 第四章人力资本因素在我国民营企业发展中的作用2 0 i i i 目录 第一节我国民营企业的发展状况2 0 4 1 1 民营企业的发展状况2 0 4 1 2民营经济发展的四个阶段2 0 第二节人力资本在我国民营企业发展中的作用及需求2 1 4 2 1 人力资本的作用2 1 4 2 2 我国民营企业对人力资本的需求2 1 第三节人力资本在民营企业发展中的作用2 2 4 3 1 人力资本在民营企业技术创新中的作用2 2 4 3 2 职业经理人( 或企业家) 在民营企业中的核心地位与作用2 4 第四节人力资本因素对民营企业发展的影响2 6 4 4 1 人力资本对民营企业产权制度构造的影响2 6 4 4 2 人力资本对民营企业法人治理结构的影响2 7 4 4 3 人力资本对民营企业文化的影响2 8 第五章天津大维集团人力资本问题的研究3 0 第一节天津大维集团简介3 0 5 1 1 大维集团的基本情况3 0 5 1 2 大维集团主要子公司介绍3 0 第二节大维集团人力资本管理的现状及问题3 1 5 2 1 大维集团人力资本使用现状3 1 5 2 2 大维集团人力资本管理的问题3 8 5 2 3 大维集团人力资本问题解析4 3 第六章天津大维集团人力资本投资管理的对策4 7 第一节有效控制人力资本使用的方法4 7 6 1 1 人力资源成本的产生4 7 6 1 2 有效控制人力成本4 7 第二节有效控制大维集团人力资本使用的对策5 0 6 2 1 转变公司领导者和员工的思想观念5 0 6 2 2 做好学习及培训工作5 0 6 2 3 设计职位说明书及人员编制5 1 6 2 4 设计合理的工资方案5 1 i v 目录 6 2 5 设计合理的目标责任激励政策5 2 6 2 6 设计合理的绩效考核方式5 2 第三节天津大维集团人力资本投资的保障措施5 3 6 3 1 制定新的组织管理制度5 3 6 3 2 培养人才梯队5 4 6 3 3 改变公司消极的企业文化5 5 6 3 4 解决好家族成员的利益问题5 6 结论5 7 参考文献5 8 致谢6 0 个人简历6 1 v 第一章绪论 第一章绪论 本章主要介绍了研究人力资本的背景意义和思路框架。人力是生产力的一大 要素。将人力和物力进行有效的结合进行生产，会推动人类社会生活水平的不 断提高。对人力资本投资的增加，会导致生产能力水平的不断提升。 第一节研究背景和意义 1 1 1研究背景 随着实行改革开放政策后，市场经济体制的建立，中国社会经济快速崛起， 尤其是民营企业获得了很多发展的商机，同时造就了大批的民营企业家。民营 企业家的成功生动地展示了人力资本因素在生产力发展中所起到的重要作用， 他们成功的获取正是体现了人力资本是生产力发展的重要因素，同时他们也堪 称当今中国人力资源理论的最佳实践者。 但是随着改革的深入，市场机制也日臻完善。那种一味靠胆量、胆实打天下 的时代正在成为过去。特别是新经济、知识经济的发展，越来越要求有胆识( 知 识、智慧) 、有胆略( 战略、雄才大略) 的新一代市场经济发展的推动者脱颖而出， 这就需要不断的加强对人力资本的投资。人力资本的改进状况直接决定着民营 企业的管理水平、产品选型、产业升级、结构调整、国际竞争力等。在不可避 免的人才争夺战中，民营企业有可能以其独特的为国有企业不可比拟的机制优 势特别是体制优势获得更多的主动。 1 1 2 研究意义 在经济全球一体化的今天，经济发展最主要的不再是资本和自然资料，人力 资本越来越成为比物质资本投资收益率高的多的特殊资本，成为保障物质资本 增殖扩张即经济增长的主要源泉。一个企业能否健康的向前发展，关键在于企 业家的人力资本水平的高低。企业家的人力资本是决定企业规模的最重要因素。 中国民营企业家人力资本形成模式的基本逻辑是，管制放松导致市场化，市 场化又促进了民营企业家人力资本的形成，其基本特征是，以制度变迁为主线， 第一章绪论 市场约束为机制，社会网络为条件，人力资本投资为主渠道。这说明制度变迁 对人力资本形成有重大影响。近三十年体制的改革，已使人力资本成为中国民 营企业持续快速成长的重要支撑。我国民营企业人力资本形态已经和正在发生 一系列重大变化。其中一个重要变化，就是在我国民营企业成长与发展过程中， 民营企业的人力资本已经和正在呈现出4 种不同形态，即企业家的人力资本、 企业管理者的人力资本、企业技术人员的人力资本以及企业劳动者的人力资本。 企业家的人力资本对我国民营企业的成长与发展具有首要的意义。但是，管理 者的人力资本和技术人员的人力资本及其作用，在民营企业中已经开始凸现， 劳动者的人力资本也日益呈现出不可忽视的作用。对此，如果能在理论和实践 相结合的基础上对人力资本有一个客观的分析和深刻的把握，对进一步大幅度 提升民营企业竞争力，促进民营企业的持续健康快速发展，具有相当重要的意 义。 第二节研究思路和框架 1 2 1研究思路 本文结合人力资本投资原理及国内外相关人力资本投资理论，从人力资本 对经济发展的重要作用出发，分析我国自改革开放后由于人力资本因素的投入， 对民营企业的发展壮大过程中所起到的重要作用，结合市场发展规律及国家政 策扶植囚素等原因对企业成败的影响，分析人力资本因素对企业的发展中不可 忽视的作用，并以天津大维集团为例，对人力资本的投资现状及投资方向进行 了分析，并提出了相应的对策。 1 2 2 研究框架 本研究基于我国实行改革开放政策后，我国民营企业的发展现状，以国内 外相关研究及理论为指导，较为系统地分析了人力资本投资在企业资本投资中 的作用。论证了人力资本理论对企业经济发展中的重要作用。随后，文章进一 步分析了目前人力资本投资在我国民营企业发展中的现状，并且通过对天津地 区较为著名的民营企业“大维集团”发展过程中人力资本因素的作用的论述， 引发了人力资本投资对民营企业成功发展壮大中的作用，说明了在推动经济发 展过程中加强民营企业人力资本投资的重要意义及对如何进行有效人力资本投 2 第一章绪论 资进行了分析。 第一章，绪论。介绍了论文的撰写背景和选题的意义，同时概括了本论文 的主要研究思路和框架。 第二章，相关理论回顾。本章是论文研究的基本理论工具。本章介绍了人 力资本的概念、人力资本理论的形成、人力资本的投资方式及中国企业的人本 资本的投资开发，据此展开其后的研究。 第三章，我国民营企业人力资本的投资现状及特性。本章介绍了现阶段企业 普遍的人力资本投资现状及我国民营企业的投资方式并对人力资本投资特征进 行了分析。 第四章人力资本因素在我国民营企业发展中的作用。本章主要介绍了我国 民营企业的发展状况及对人力资本的需求，提出了人力资本在企业发展中所起 到的重要作用。 第五章天津大维集团人力资本问题研究。以天津地区较为著名的民营企业 大维集团为例，分析了人力资本在企业发展中的作用及由于使用不当所导致的 问题。 第六章大维集团人力资本投资管理的对策。指出了如何进行人力资本的有 效控制及大维集团提升人本资本因素价值的对策。 结论。总结前面的研究分析得出结论。 本研究的基本框架如图1 一l 。 3 第一章绪论 我国民营企业人力资本投资现状分析 人力资本因素对我国民营企业发展的作用 天津大维集团人力资本问题的研究 天津大维集团人力资本投资管理的对策 资料来源：作者编制 图1 1 研究框架图 4 第二章相关理论回顾 第二章相关理论回顾 本章主要介绍了人力资本的相关理论概念。人力资本理论作为标准资本理论 在经济现象中存在，是经济学研究范畴的主要核心问题。在经济增长中，人力 资本的作用大于物质资本的作用。人力资本投资的经济效益远大于物质投资的 经济效益。这种理念成为研究人力资本问题的理论依据。 第一节人力资本的概念 2 1 1人力资本的定义 传统的“资本 概念是一般是指物质资本。随着经济制度和生产过程的演 变，资本的概念也一直在不断地发展，随着经济增长研究中引入技术进步因素、 生产要素质量改善因素，资本概念的内涵不断扩大，资本不再仅仅局限于物质 资本及其价值量，而是泛指能带来未来收益增加的价值总和。其中包括依存于 人类自身的、来自于人类自我投资的人力资本。因此，人力因素逐渐成了提高 生产能力的重要资本，这样就产生了人力资本的概念。简而言之，人力资本是 指体现在劳动力自身中的生产知识、技能、创新概念和管理方法等资本存量的 总和，它构成未来收入增长的一个源泉。1 企业管理的目标是赚取利润，管理的核心是人，所以企业最应努力挖掘的 潜力是人力投入与人力产出的潜力。在当今日益激烈竞争的形势下，决策者们 不得不高度重视人力资源管理和对人力资源成本及其价值进行研究。 我们国内许多企业尤其是高新技术企业也越来越认识到知识员工与传统体 力工人的区别，员工不再是传统的“被管理者 ，不应再被视为简单的成本，而 是和资金一样被看作企业的重要“资本 和宝贵“资源 。但是，人力资本作为 一种可以创造价值的资本，必然会在使用过程中产生一定的成本即人力资 源成本。 人力资源成本是通过计算的方法来反映人力资源管理和员工的行为所引起 的经济价值。即一个企业组织为了实现自己的组织目标，创造最佳经济和社会 效益，而获得、开发、使用、保障必要的人力资源及人力资源离职所支出的各 1 吴国存、谢晋宇：企业人力资本投资 ，经济管理出版社，1 9 9 9 年。1 2 3 v 1 2 5 5 第二章相关理论同顾 项费用的综合。2 其含义包括以下几个方面： 一、人力资本是活资本，它凝结于劳动者体内，是技术进步在人类自身的 体现。它是人类的，因为它的经济作用的发挥必须藉着人作为劳动者参与劳动 过程体现出来：它又是资本，因为它是劳动者未来满足或未来收入的源泉或两者 的源泉。人们取得人力资本只能通过一种途径，即向自身投资来实现，并且投 资者必始终带着自己的人力资本。 二、人力资本是因未来导向的投资行为形成的。没有费用的投入就不会有 获得。这种投资，在货币形态上可以表现为保健支出、教育支出、迁移费用支 出等等。简单地说，任何人的能力都不可能完全靠先天获得，要形成、培育能 力就必须接受教育，必须投入时间、财富。而人力资本在使用上有延续性，在 闲置不用或使用不恰当时也会贬值。例如失业会使工人已掌握的技能变得生疏， 支付适当的失业救济会减轻劳动力的收入损失，却不会减轻失业给人力资本造 成的损失。 三、人力资本能够为对人力的投资者带来未来收益。“由于为增强这些能力 而花费的资金同时也增加了人类努力的价值生产率，所以它将产生正值收益率”。 “人力资本给个人带来的利益，可以刺激许多家庭和个人投资于它们自己的人力 资本。而人力资本给社会带来的利益则可以刺激各个社会对人力资本的投资”( 舒 尔茨) 。因此，人力资本的大小、高低既表现在人力所有者一劳动者的收入上， 又表现在整个社会的劳动生产率的提高和经济增长效益的提高上。3 2 1 2 人力资本理论的形成 首先必须明确，人力资本与人力资源是截然不同的两个概念。人力资源是被 开发、待开发的对象。在一个社会组织中，凡具有劳动能力的入都可在社会组 织中称为人力资源。而人力资本是能够直接创造效益的知识、技能、经验等资 本存量。因此说，人力资本是从人力资源中开发出来，投入到经济活动中并创 造效益的那一部分。4 惟有人力资本才能盘活资金等有形资本，实现价值增值。 在古典经济学中，是没有人力资本这个概念的。一直n - - 十世纪5 0 年代末， 人力都被看作是一种单纯的要素投入，早期经济学研究忽略劳动力之间的差异 性，认为劳动者生来具有同质能力。经典的柯步一道格拉斯生产函数充分体现 2 吴嗣存：企业职业管理与雇员发展) 经济管理出版社。1 9 9 9 年，8 7 8 9 。 3 朱舟：人力资本投资的成本收益分析) ，上海财经大学出版社，1 9 9 9 年，3 3 1 - 3 3 5 4 西奥多舒尔茨：论人力资本投资 ，北京经济学院出版社曾满超译，1 9 9 0 年2 3 , 2 5 6 第二章相关理论同顾 了这种思想5 ：经济产出取决于资本和劳动力两种要素投入，其中，资本主要是 指机器厂房等物质资本、矿产等自然资本和货币资本，那么，为了增加产出就 要增加资本或劳动力投入数量。 然而，这种传统理论观点在上世纪5 0 年代中后期遇到了挑战。首先，现实 表明一些工业化国家产出增长率大大高于其劳动力与资本两种要素投入的增长 率，经济增长出现了一个“余值”，这表明单纯把人力投入看作是数量的增加而不 考虑质的改进是非常不全面的。显而易见的例子就是日本和德国，短短十几年 间，经济便从战争后的废墟上奇迹般地复苏并发展起来。特别是日本这样一个 自然资源极度匮乏的岛国，凭什么率先实现了经济起飞? 其次，经济学家在研 究收入分配领域时发现的大量的经验