（统计学专业论文）统计在商业银行经营管理中的运用研究.pdf

论文摘要 商业银行的经营管理是一门比较复杂的学问。由于我国银行的 商业化经营起步较晚，理论的发展也比较缓慢，因此研究分析商业银 行的经营管理具有重要的理论意义和现实意义。缩小与发达国家的商 业银行经营管理方面的差距，增强我国商业银行的市场竞争能力，特 别是四大国有商业银行的市场竞争力，使其真正成为自主经营、自负 盈亏、自求发展并具有强大经济活力的商业银行具有重大的意义。韩 国式的发展模式( 只靠政府的行政手段、不顾实际地片丽追求上规模 的发展方式) 已经被市场验证是违背客观规律的，是不可取的。尊重 客观规律，认识规律、学习规律、利用规律发展经济是市场经济条件 下的必然选择，也是我国商业银行尽快缩小与发达国家商业银行的差 距的捷径。 本文的研究目的，主要是通过对我国社会主义市场经济条件下 商业银行的经营管理的统计分析，为商业银行经营管理者提供一种定 量分析思路和模式。 本文的基本思路是：首先对商业银行的经营管理内容作一介绍， 明确商业银行的经营管理目的：其次构造商业银行经营管理统计指 标，并对各指标进行分析；第三对统计理论进行介绍，为后面的定量 分析做准备；最后用实证材料进行实证分析并得出相关结论。文中将 追求收益最大化( 或利润最大化) 作为本文的一条线索贯穿于全文的始 终，因此可以说利润最大化原则成了本文的灵魂、脊梁，这一原则也 是市场经济条件下商业银行经营管理的最终目标。 本文在结构上分为三部分，并按照上述逻辑思路分别对有关问 题进行研究分析。 第一部分主要对商业银行经营管理中的资本管理和资产管理的 统计分析进行了探讨。在资本管理中明确资本管理的意义，指出商业 银行的资本是银行创立、经营和发展的本钱和条件，加强资本管理的 目的在于保证足够的资本量以降低资本风险，并给出了资本管理的总 量指标( 资本与总资产比率、齿轮比率、资本负债率等) 、风险指标( 投 资限额比率、担保倍率、固定比率、资本风险比率等) ，对资本的需 要量从定性的角度进行了的探讨：在商业银行的资产管理中首先对商 业银行的资产管理的内容作了介绍，将现金资产管理和信贷资产管理 作为研究的重点。在现金资产管理中对现金资产的性质、持有现金资 产的目的作了必要的说明，对现金资产管理中现钞运送经济批量、现 金库存量的确定作了探讨，并用统计模型进行了实证分析。在信贷资 产管理中明确了信贷管理的目的是减少信贷风险、优化信贷资产结 构、争取最大经济效益后，将研究的重点放在客户的信用分析和贷款 效益管理两方面，在客户的信用分析中提出了偿债能力类指标、资产 结构分析类指标、经营效率类指标和盈利能力类指标等四类指标，在 这些指标的基础上用因子分析法对七家上市公司的信用风险进行了分 析得出了进行功效系数法分析的指标；在贷款效益管理中提出了贷款 周转率、贷款利息收入率、有问题贷款比率、存贷款率、单个客户贷 款比率、信用风险比率、资产流动性比率等贷款效益定量评价的指标， 根据这些指标提出了用主成分分析法来简化指标的设想，并作了理论 上的探讨。 第二部分主要对商业银行负债管理的统计分析进行了探讨。在 这一部分中就商业银行负债管理的业务内容作了介绍，指出商业银行 负债管理的核心和出发点在于负债的成本分析和负债的稳定性分析， 并提出了诸多负债管理的成本类指标和稳定性指标，在对这两大类指 标进行详细分析的基础上重点就存款种类设计、储蓄网点设立决策进 行了定性和定量分析。在存款种类设计的实证分析中引进了非参数统 计的c o c i l r a nq 检验方法进行定量分析；在储蓄网点的设立决策的 实证分析中引用了盈亏平衡分析模型进行分析，得出了统计决策条件 下的储蓄网点设立决策模型。 第三部分主要对商业银行的成本一效益管理作了一些探讨。这 一部分主要从三小部分来进行研究分析，第一小部分主要就成本管理 的意义、影响成本的因素进行了必要的交待，提出了用于成本分析的 统计指标如成本率指标、间接费用率、成本率降低幅度、成本利润率 等，重点用净现值方法对营业网点投资规模进行了实证分析和从理论 一匕探讨了成本预测方法；在第二小部分商业银行的效益管理中就效益 管理的内容进行了分析，提出了效益管理的指标如信贷资金利润率、 贷款利润率、资产利润率、资本收益率、成本利润率、银行收入利洞 率、盈利性资产利润率、财务杠杆比率、银行资产利用率、劳动利润 率等，并作了比较详细的说明；第三小部分主要就成本效益管理进 行了综合性的分析，再次引用了盈亏平衡分析模型，就单一资产条件 下和多项资产负债条件下的盈亏平衡模型作了探讨，对多项资产负债 条件下的盈亏平衡模型进行了实证分析。 综上所述，本文的优点比较明显，表现为以下几点： 1 将社会经济统计和数理统计有机地融合起来。社会经济统计 和数理统计一直是现代统计学中的两门相对独立的学科，研究对象和 理论基础不同。但二者均系研究数量方面方法论学科的基本特征是相 同的，为此，本文在注重对商业银行经营管理分析指标的选择，并用 统计指标的数据进行分析等方面，使二者得到了较好的结合。 2 本文的研究方法科学。全文在对商业银行经营管理作统计学 分析时，始终遵循定性分析与定量分析相结合、理论探讨与实证分析 相结合的研究方法，使整个研究有理有据，既有一般概念的明确阐释， 使说理达到一定深度，又有实证数据借以数学模型所作的定量分析， 具有较强的说服力。 3 强调盈亏平衡分析法的应用研究。盈亏平衡分析法在工商企 业中的研究比较多，也比较深入，但在银行的经营管理中，盈亏平衡 法用得较少，这是因为在计划经济条件下银行的“企业”功能被大 大弱化，银行是作为机关事业单位的形式而存在的。在市场经济的条 件下商业银行要进行商业化经营必然就要考虑“赚钱”问题，就必 然要牵涉到盈亏问题，文中在几处使用了盈亏平衡分析法，并对这一 分析法的应用进行了实证分析。 4 引进了非参数统计分析方法。非参数统计和参数统计作为统 计学两大部分构成了完整的统计学。非参数统计“并不依赖于总体 的一个特定的统计模型即并不取决于总体分布”，这点为非参数统 m 易丹辉非参数统计一一方法与应用，p 7 计应用于广大的微观经济领域奠定了基础。非参数统计与参数统计相 比所具有的适用面广( 非参数统计不仅可用于定距、定比尺度的数据， 还可用于定类、定序尺度的数据) 、假定条件少( 非参数统计并要求总 体分布遵从什么具体形式，有时甚至不需要什么假定) 、稳健性等优 点说明非参数统计应该得到更充分的重视和利用。 5 行文力求简单明了。由于本文的目的是为商业银行的定量管 理提供一种思路、模式，考虑到阅读者的需要，特别是实际工作中的 需要，故意将繁琐的模型由简化的模型取而代之，将“晦涩难懂” 的语句用简化的方式表达出来从而使这篇学术性的论文尽量贴近现实 以较好地满足实际工作的需要。 本文研究中的缺点也比较明显，商业银行资料的收集相当困难， 造成很多实证分析不能正常开展，这不能不说是本文的一大遗憾。 a b s 灌r 斑c l l l t h ec o m m e r c i a lb a n k so p e r a t i o na n dm a n a g e m e n ti sak i n do f v e r yc o m p l i c a t e dl e a r n i n g 。d u e t oo u rb a n k sl a t ec o m m e r c i a l o p e r a t i o n ，a n dt h es l o wd e v e l o p m e n to fr e l a t e dt h e o r y , t h e r ea r ev e r y i m p o r t a n tt h e o r e t i c a la n dr e a l i s t i cm e a n i n g si nt h es t u d yo ra n a l y s i s o ft h ec o m m e r c i a lb a n k so p e r a t i o na n dm a n a g e m e n t t h ek o r e a s m o d e lh a sb e e np r o v e du n s u i t a b l e t h i sp a p e r sr e s e a r c ha i mi st oo f f e raq u a n t i t a t i v e a n a l y s i s m e a n sa n dt h em o d e lb ys t a t i s t i c a ld e m o n s t r a t i o no fa n a l y s i so f c o m m e r c i a lb a n k so p e r a t i o na n dm a n a g e m e n ti nt h el i g h to ft h e s o c i a l i s tm a r k e te c o n o m y t h eb a s i cc l u e so ft h i s p a p e ra r e f i r s t ，：ii n t r o d u c e t h e c o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o n a n d m a n a g e m e n ta n d d e f i n et h e c o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o np u r p o s e ；s e c o n d ，i c o n s t r u c tt h e c o m m e r c i a lb a n k so p e r a t i o na n dm a n a g e m e n t i n d e x e sa n da n a l y z e t h e m ；t h i r d ，ip r e p a r et h es t a t i s t i c st h e o r yf o rt h el a t e rq u a n t i t a t i v e a n a l y s i s ；f i n a l l y , ic a r r yt h r o u g h t h ed e m o n s t r a t i v e a n a l y s i sb y d e m o n s t r a t i v em a t e r i a la n dd r a wac o n c l u s i o n 。p r o f i t - m a x i m i z a t i o n ， w h i c hi st h et e x t u a ls o u l ，i se m b o d i e dt hr o u g ht h ew h o l ep a p e r t h i sp a p e rh a st h r e ep a r t s i nt h el i g h to fl o g i ct h o u g h ta b o v e ， t h er e l a t i v eq u e s t i o n sa r es t u d i e da n da n a l ) e d i np a r ti ，id i s c u s sc a p i t a lm a n a g e m e n ta n da s s e t sm a n a g e m e n t i nac o m m e r c i a lb a n k f i r s t , ip r o v i d e 砖e u s eo fe a 碘t a im a n a g e m e n t a n dt h eg o a lo fc a p i t a lm a n a g e m e n t ，w h i e hi st od i m i n i s ht h ec a p i t a l r i s kw i t he n o u g hc a p i t a l f o r 气婶，ig i v e t h e ic i n d e x e so f c a p i t a l m a n a g e m e n t ( s u c ha sc a p i t a la s s e t sr a t i o ，e t c ) a n dt h eq u a n t i t yo f c a p i t a l s e c o n d ，t h ee m p h a s i si sp u to nt h ec a s ha s s e t sm a n a g e m e n t a n dt h ec r e d i ta s s e t sm a n a g e m e n t t h i r d ，i a n a l y z et h ee c o n o m i c q u a n t i t yi nc a r r y i n gc a s ha n dc a s hs t o r a g e f o u r t h ，t h ee m p h a s i si s l p u to nt h er e s e a r c ho fc n s l o n l e r sc r e d i ta n dl o a ne f f i c i e n c y f i n a l l y i p r o v i d e t h e d e b t r e p a ) 7 一a b i l i t y i n d e x e s a s s e t s s t i u c t u r e a n a l y s i s i n d e x e s ，p r o f i t e a r n a b i l i t yi n d e x e se t c o nt h eb a s eo ft h e s ei n d e x e s t h ef a c t o rp r o c e s si ju s e dt od r a waf e wi n d e x e st oa n a l y z eb ys u c c e s s a n de f f e c tr a t i oe t c p r i n c o m pp r o c e s si su s e dt os i m p l i f yt h ea n a l y s i s i n d e x e st o o i np a r t if 1 m a i n l yd i s c u s s t h ec o m m e r c i a lb a n k sd e b t m a n a g e m e n t sq u a u t i t a t i v ea n a l y s i s ，a n da n a l y z et h ec o m m e r c i a l b a n kd e b tm a n a g e n l e n t sc o s ti n d e x e s ，s t a b i l i t ) ，i n d e x e s t h ee m p h a s i s i s p u to n t h ed e p o s i t c a t e g o r y sd e s i g na n dt h ed e p o s i tb a n k s iz l s t au l a t i u n 7 f l i en o n p a r a m e t e r s t a t i s t i c s ( c o c h r a nqt e s t ) m e t h o d i s a p p l i e dt o m a k eq u a n t i t a t i v ea n a l y s i si nt h ed e p o s i tc a t e g o r y a n a l y s i s ，a sw e l l a st h ep r o f i ta n dl o s sb a l a n c ea n a l y s i so fd e p o s i t b l i n k si n s t a i i r a t i o n a n dlg e tam o d e l ! np a l t1 1 1 i m a i n l yd i s c u s st i l ec o m m e r c i a lb a n k ，sc o s t b e n e f i t m a n a g e m e n t f i r s t id i s c u s st h ep u r p o s eo fc o s tm a n a g e m e n ta n dt h e f a c t o r si n f l u e n c i n gt h ec o s t ，a n dt h es t a t i s t i c si n d e x e ss o c ha sc o s t r a t i oi n d e x e sa r eg i v e no u t s e c o n d 1p r o v i d et h er e l a t i v ei n d e x e sa n t i e x p l a i nt h e mi nd e t a i l t h i r d 1a p p l yt h ed e m o n s t r a t i v ea n a l y s i si nt h e l p r o f i l l o s sb a l a n c ea n a l y s i sm o d e l ，1 1 。 _ jp5 。， i naw o r d ，t h ec h a r a c t e r i s t i c so ft i l ep a p e ra r e v e r yd i s t i n c t 1 t h ed i s s e r t a t i o nc o m b i n e st h es o c i a le c o n o m i cs t a t i s t i c s ( s e s l ；j _ a n dm a t h e m a t i c ss t a t i s t i c s ( m s ) s e sa n dm sa r et w or e l a t i 、c l y 1 ，：一 ：f f j 1 p t ； ) f 。：； i n d e p e n d e n ts u ；b ；j e c t s , ，a n dt h e i rr e s e a r c ho b j e c ta n db a s i sa r ed i f f e r e n t b u ta saq u a n t i t a t ! v er e s e a r c hs u b j e c t ，t h eb a s i si st h es a m e 7 i h i s p a p e i c o ，m b i n e st ，h e m ，w e l lb ye m p h a s i z i n gb a n k so p e r a t i o na n d m a n a g e m e n ta n a l y s i si n d e x e sa n db yu s i n gs t a t i s t i c si n d e x e sd a t at o 5j j l ；- ：，：j ，5 j5 ，、j 一。r a n a l y z e 、o 圳f # ，一r 。；， ： 2 t h er ，e s e a r c hm e t h o di ss c i e n t i f i ca st h ec o m m e r c i a lb a nk k “ j 、? ； - 。7 “。 o p e r a t i o n a n d m a n a g e m e n t i s a n a l y z e db ys t a t i s t i c s b y a i 、v a y s j ，p ；疆j j ：2 ，： 2 c o m b i n i n gt h eq u a l i t a t i v ea n a l y s i sw i t ht h eq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sa n d t h et h e o r yd i s c u s s e dw i t ht h ed e m o n s t r a t i v ea n a t y s i s ，t h ep a p e rm a k e s t h ew h o l er e s e a r c ht h e o r e t i c a la n dd e m o n s t r a t i v e b o t hn s u a ld i s t i n c t c o n c e p ta n dd e m o n s t r a t i o nd a t aa n a l y s i sb ym a t h e m a t i c sm o d e l m a k e st h ed i s s e r t a t i o np e r s u a s i v e 3 e m p h a s i si sp u to np r o f i t - l o s sb a l a n c ea n a l y s i s p r o f i t l o s s b a l a n c ea n a l y s i si su s e dm u c hi nt h ei n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a l e n t e r p r i s e s ，w h i l en o t i nt h ec o m m e r c i a lb a n k s t h ec o m m e r c i a lb a n k p a i d n oa t t e n t i o nt or u n n i n gi nt h ep a s t i nt h em a r k e te c o n o m y , c o m m e r c i a lb a n k sm u s tt h i n ka b o u tp r o f i t - l o s sb a l a n c ea n a l y s i s ， w h i c hi su s e da taf e wp l a c e s 4 t h en o n - p a r a m e t e r - s t a t i s t i c si su s e d s t a t i s t i c si sm a d eu po f p a r a m e t e rs t a t i s t i c sa n dn o n p a r a m e t e r - s t a t i s t i c sa n dt h el a t t e r i s u s e dm o r et h a nt h ef o r m e r 5 t h ep a p e ri sw r i t t e ni nas i m p l es t y l e ，w h i c hm a k e st h i sp a p e r m o r ea v a i l a b l ei np r a c t i c e 统计在商业银行经营管理申的运用研究 蛾 ： ，k 月看 1 9 9 9 年1 1 月，中美两国在北京就中国加入w t o 签订了双边协 议，这标志着我国加入w t o 迈出了实质性的步伐，中国加入w t o 将很快变成现实，中国将真正成为世界经济大家庭中的一员。有鉴于 此，我们应清醒地认识到，现在国外商业银行的强强合并风盛行，商 业银行的经营规模越来越大，竞争力也越来越强，由于我国商业银行 的商业化经营起步比较晚，我国的商业银行与国外的商业银行存在着 较大的差距，争取在尽可能短的时间内缩小与发达国家商业银行之间 的差距，尤其是管理方面的差距显得很重要。 回顾解放后我国商业银行业的发展历程，我们可以清楚地发现 商业银行业的发展呈现阶段性特点：1 解放后至改革开放前这段时间 里，由于政治、经济体制方面的原因，商业银行是作为财政的 出纳经济的附属物的形式而存在的，商业化经营活动一直受到 极大限制。2 改革开放后，四大国有商业银行逐渐开始建立和恢复正 常商业化经营，但是这一时期受计划经济思想的影响比较明显，商业 化改革进程比较缓慢。3 1 9 9 2 年小平同志南巡讲话后，人们思想大大 解放，金融领域的改革也迈出了实质性的步伐，并开始实行政策性银 行和商业银行分开独立经营的模式，各自，夏行自己的职能，商业银行 的商业化经营思路真正确立。 商业银行的经营管理是一门比较复杂的学问。由于我国商业银 行的商业化经营起步较晚，理论的发展也比较缓慢，国外这方面的研 究比较深入，因此我国的金融理论界主要是引进、借鉴、吸收国外的 成熟理论，商业银行的实践工作也是对国外的先进理论的借鉴、运用， 但是由于我国经济的特殊性，对国外先进的商业银行管理理论的运用 水平比较低，定性管理在商业银行管理中占的比重比较大，定量管理 没有得到足够的重视，处于从属的地位。商业银行商业化管理对定量 化管理要求比较多，现代统计学为定量化管理提供t m 要的理论和方 法，因此我们可以用统计的理论和方法对商业银行的经营管理作探 讨。为此文中综合使用了经济学、统计学、金融学、银行经营管理学 的有关基本理论与方法，在从特殊到一般和一般到特殊研究过程中努 力使相关知识结合得更加紧密。 本文的基本思路是首先对商业银行的经营管理内容作一介绍， 明确商业银行的经营管理目的；其次构造商业银行经营管理统计指 标，并对各指标进行分析；第兰对统计理论进行介绍，为后面的定量 分析做准备；最后用实证材料进行实证分析并得出相关结论。文中将 追求收益最大化( 或利润最大化) 作为本文的一条线索贯穿于全文的始 终，各种看似紊乱的分析、探讨始终围绕着这一条线索进行着，这条 线索这构成了本文的灵魂、脊梁。按照以上思路有重点地选择了商业 银行经营管理中的资本和资产管理、负债管理、成本一效益管理作为 文章的三大部分来进行写作，之所以选择这三部分是因为它们是所有 商业银行经营管理活动的最基本的也是最重要的内容，这是由市场经 济条件下商业银行的经营性质所决定的。 第一部分、统计在商业银行的资本与资产管 理中的运用研究 一、统计在商业银行的资本管理中的运用 ( 一) 商业银行资本管理的内容 资本是商业银行创立、经营和发展的本钱与前提条件。在我国， 商业银行的资本金按所有权的不同可分为国家资本金、法人资本金、 个人资本金等等，而在巴塞尔协议中将商业银行的资本金分为 “核心资本”和“附属资本”两部分，其中核心资本主要包括实收 资本和公开储备，附属资本包括未公开储备、资产重估准备、普通准 备金或普通贷款准备金等。商业银行的资本金具有满足金融管理部门 的控制规定；补偿意外损失、保护存款者和债权人的利益；保证商业 银行从事正常的经营活动；保证商业银行的存在与发展等作用。商业 银行资本的这些作用决定了资本管理在整个商业银行经营管理中具有 举足轻重的地位和作用。 一般而言，对商业银行的资本管唧主要是对商业银行资本量及 资本风险的管理，通过对资本量和资本风险的分析衡量，可以反映商 业银行资本的运行效果、并找出影响资本：能发挥的因素，最终达到 保持和提高资本充足率、降低资本成本、减少资本风险的目标。因此 商业银行的资本管理对其安全运营具有重要意义。 ( 二) 商业银行资本经营管理中的统计指标 商业银行的资本管理实际上包括资本量管理和资本风险管理，资 本量管理要求商业银行在经营过程中必须达到一个最低的资本量或一 个恰当的资本比率，而资本的风险管理则是由于资本的总量和构成的 原因可能带来资本经营的不确定性的管理。各国中央银行一般都对本 国的商业银行资本管理的这两方面的内容作了制度上的安排，并相应 地规定监控指标值，以确保本国的商业银行经营管理的资本量达到最 低比例限制，从而达到降低风险的目的。 在资本总量管理中，我们可以借助以下指标来对商业银行的资 本总量进行量化管理： 资本与总资产的比率，也叫实际资本率或称权益比率，它反 映了商业银行资本总额与资产总额的比例关系，即：实际资本率= 蓑喜誊簧1 。商业银行的总资产包括现金资产、在其他商业 银行的存款、放款、投资等全部资产，该指标以资产总额的大小来考 虑资本量的多少，资本需要量与商业银行总资产成正比例变化，该比 率的优点是计算比较方便、简单，且把资本需要量同资产总额相联系， 可以使商业银行资本抵御意外损失的能力在一定程度上得到发挥；其 缺点是没有考虑商业银行资产的结构情况。巴塞尔协议规定资本 充足率必须达到8 的比率，此外还规定了核心资本充足率至少应达 到4 的比率。 齿轮比率，即资本与风险资产的比率，齿轮比率= 盖意釜等l 。风险资产是指可能发生损失的资产，主要包括贷 款和投资，指商业银行总资产扣除库存现金、同业存款和政府短期证 券后的余额部分。商业银行资产中贷款和长期投资具有信贷风险，需 要由商业银行资本提供保障。而库存现金、同业存款和政府公债则一 般没有风险或风险很小，可以不需要或需要较少的商业银行资本作为 保障，将商业银行资本需要量与风险资产联系起来考虑，较好地体现 了商业银行资本抵御资产意外损失的性质。一般认为，资本风险资产 比率应为、蝤一2 0 。 资本负债率，资本负债率= 攀。1 0 0 。资本负债率表r j 瓤4 、 商业银行每一元资本吸收了多少元负债，可知商业银行的长期偿债能 力的大小，即所有者权益对债权人债权的保障程度。资本负债率越高， 表明商业银行对外负债越多，资本使用效率就越高，但风险也越大， 反之，则商业银行的长期偿债能力越强，债权人的债权就越有保障。 依据以上有关比率指标，达到相应的最低( 佳) 比率要求，则商 业银行同期所应拥有的资本总额最低量就确定。一旦不足，则必须采 取相应的措旋加以解决，否则商业银行经营的风险就比较大，从而影 响其业务的正常开展。 2 资本风险瞥理统计指标 商业银行在经营过程中，要取得盈利但又无法杜绝遭受各种风 险而造成损失的可能性。研究商业银行的资本风险主要是从两方面入 手，是资本不充足带来的风险，二是资本构成带来的风险。两者中 以资本的不充足所带来的风险尤其应值得重视。商业银行资本不充足 的风险是指商业银行的资产一旦遭受损失，若没有足够的资金抵补， 会引起挤兑风潮，甚至引起商业银行的倒闭。在此我们构造一些统计 指标来衡量资本不充足风险，这些统计指标有： 投资限额比率，投资限额比率= 掣。1 0 0 。投资余额是 贝个 商业银行向工商企业及其它金融机构的投资。投资限额比率越高，商 业银行资本承担的投资风险越大；反之，则承担的投资风险越小。商 业银行应将投资限额比率定为3 0 - - 3 5 以内，比率太高将影响商业 银行的抵御风险的能力。 担保倍率，担保倍率：望篓鍪( 倍) 。担保是商业银行的或 贝p 有负债，是商业银行表外业务中风险最大的，担保金额过大，担保倍 率越高，商业银行承担的风险越大，反之，商业银行承担的风险便越 小。实际操作中一般把担保倍率控制在1 0 一1 5 倍之间。 固定比率，固定比率一堡笪磐1 0 0 。商业银行固定 贝平 资产是不生息资产，固定资产过大则占用资金过多，影响盈利，过小 则不利于业务发展。从固定资产金额的大小可以看出一家商业银行的 实际资力和经营作风。固定比率越高，商业银行经营作风越稳健，表 明商业银行资本相当大部分用于购置先进的科技设备，从侧面反映商 业银行重视业务的现代化，但盈利受到影响。反之，则表明商业银行 把有限资本主要用于滚动增值，经营风险增大。在西方一般将固定比 率控制在4 0 一7 0 之间，我国一般控制在2 5 - - 4 0 。 资本风险比率，资本风险比率：堕塑霎鍪全塑1 0 0 。该指 贸伞 标用来表示商业银行的资本能承担的逾期贷款风险的程度，这一比 率越大，则商业银行抵御逾期贷款风险的能力越差，该比率越小，则 商业银行对逾期贷款风险的承受能力越强。 资本量指标和资本风险指标的指标值在实践中应结合实际来确 定，不能绝对、片面地看待每一个指标，应该既要结合每个指标来进 行分析判断，又要从总体上去把握。 ( 三) 商业银行经营管理中资本需要量的理论分析 进行资本需要量分析的核心内容就是寻找最佳资本需要量。所 谓最佳资本需要量应是在满足了金融监管当局规定的最低资本比例 时，使资本成本最低、收益最佳、风险最小的资本需要量。商业银行 资本最佳需要量主要取决于商业银行资本成本。所谓商业银行资本成 本一般是指筹集一定数量资本所花费的各种开支、费用。一般来说， 商业银行资本金量与资本成本之间的关系可以用下图来反映： 0 c q l c q 图1 资本成本关系图 c q ：资本数量，c ：表示资本成本，c c ：表示成本曲线 从图l 中可以看出，随着资本量的变化，资本成本也相应地发 生变化，当商业银行资本量过小时，会相应增加对存款等其他资金来 源的需求量，由于流动负债的增加要求较高的流动性比率为基础，相 应地要减少盈利资产的数量，从而使商业银行边际成本增加，边际收 益下降，增加商业银行的经营风险；当商业银行资本过多时，由于股 本的成本一般高于长期债券的成本，长期债券的成本又高于存款的成 本，引起商业银行筹资成本增加，这又会影响商业银行的利益，增大 经营风险。特别是由于商业银行财务杠杆率下降，股权收益率会相应 下降，会引起股东们的不满，因此，商业银行资本成本曲线成v 字形 变化，即商业银行资本存在一个最佳量问题。 一般而言，影响商业银行资本需要量的因素有：宏观经济运 行状况。宏观经济运行状况对商业银行资本金需要量具有直接的影 响，如果经济运行处于繁荣阶段，经济形势良好，商业银行存款会稳 定增长，并有规律地循环周转，客户不会突然大量地提出存放在商业 银行的存款，商业银行放款风险相对较小，此时，商业银行资本金的 需要量可以少于其他时期。反之，则需要较多的商业银行资本金。 商业银行的信誉。商业银行信誉也影响其应持资本量的多少。如 果商业银行的信誉较高，公众对其比较信任，自然愿意将其资金保存 在商业银行，该行就会有比较充足的资金来源，即使经济形势发生动 荡，金融体系不稳定，存款人也不会大量提取存款，从而不需要保持 大量的资本金应付资金的外流。反之，如果一个商业银行的信誉较低， 就必须保持较多的资本储备。负债的结构。活期存款负债，客户 可以随时提取，流动性较大，商业银行必须随时满足存款人的提现需 求，从而要求商业银行保持较多的资本；而定期存款、储蓄存款负债， 存款人不能随时提取，流动性较小，商业银行可以保持较少的资本。 因此，如果一个商业银行活期存款比重较大，该商业银行的资本持有 量就要相应地增加，反之，则可适当减少。资产的质量。商业银 行资产的质量是指资产提供收益能力的大小和风险的高低。如果某项 资产的收益较高风险较小，则称这项资产的质量较高，反之则为低质 量资产。一方面如果商业银行的资产质量较高，遭受损失的可能性小， 为商业银行提供的收益较多，商业银行存款人的资金会很少受到损 失，因而不必动用资本进行补偿；另一方面，商业银行即使在其他方 面遭受损失，也可以用资产的收益进行补偿。因此，商业银行资产的 质量高，就可以保持较少的资本。业务规模；商业银行的业务规 模越大，所需要的固定资产、各种设备就多，从而要求增加资本的持 有量。此外，还有一些因素影响着商业银行资本金的需要量，如公众 对资本需要量的看法、商业银行经营管理水平及金融监管部门各项规 定的约束等。 商业银行的经营管理者可以在考虑上述因素影响的同时，结合 自身的实际情况确立一个最佳的资本量。确定商业银行的资本最佳量 的定量方法是通过大量的统计数据来拟合二次方程 y = a x 2 + b x + c ( d o ，口，b ，c 为参数) 的形式，再利用资金成本和资 本量的历史数据确定资本的最佳需要量。 二、统计在商业银行资产管理中的运用 商业银行资产业务不仅是自身生存和发展的根本条件，而且也 是国民经济发展的必要条件，因此对国民经济的发展有着举足轻重的 影响。商业银行的资产业务是商业银行业务中的核心，通常商业银行 的资产包括现金资产、短期投资、贷款资产、证券投资四类。高水平 的资产管理对于增强商业银行资产的流动性、优化资产结构、降低资 产风险、提高资产的盈利水平有着重要意义。 由于我国当前实行的是商业银行经营和证券投资的分立模式， 商业银行被禁止在股票市场上进行股票的买卖，因此文中只对现金资 产管理和贷款资产管理这两部分予以研究。 ( 一) 统计在商业银行现金资产管理中的运用 现金资产是指商业银行随时可用来满足客户现金需要的资产， 是商业银行资产中最具流动性的部分，一般包括以下几项：库存现金 ( 商业银行业务库内保存的纸币和硬币，主要用于应付柜台上客户取 现和支付商业银行本身日常开支的需要) 、在人民银行存款( 商业银行 在人民银行开户存放的用于调拨款项、提取现金、往来现金结算以及 按存款准备金率缴存于中央银行的法定准备金和其他需要缴存的款 项) 。 1 - 现钞运送控制管理一一经济批量法 商业银行持有现金资产的目的主要是为了应付客户和同业的各 种流动性需求。由于客户存款具有相当大的随机性、波动性和不可控 性，因此如果商业银行不储有一定量的现金资产，就不能及时应付必 要的现金支付，以致于失信于顾客和同业，可能形成挤兑事件造成金 融混乱，甚至导致信用危机。但同时，现金资产对商业银行而言又是 一种无利资产，只有减小这部分资产所占的。匕重，才能扩大盈利性资 产的投放，增加商业银行的利润。因此加强现金管理对于平衡客户的 现金需要和商业银行自身的盈利需要就显得尤为重要。在现金管理中 牵涉到的费用主要是现钞的运送费和现钞的库存管理费，为此我们寻 找使现钞运送最经济的运送量和最经济的库存量，达到现钞管理费用 最低的目的。 为了既保证客户提取现金的需求而又不至于保留过多的库存现 金，就需要及时、灵活地调度现金头寸，对于远离中心库的营业网点 来说，其运送钞票所耗费的燃料费、维修费及司机、保安人员的出差 补贴等会随着接送钞票次数的增加而成正比例增长，因此，需要找出 使库存现金占用费( 机会成本) 与运钞费用之和为最小的送钞批量。根 据以上分析，我们有： r = 罢c + 扣( 1 - 1 )2d t ：总成本c ：资金占用费率 p ：每次运送钞票费用q ：每次运送钞票的数量 a ：预测或过去的考察期间现金投放( 回笼) 量 在总成本取极小值时，以每次运送钞票数量q 为自变量对总成 本进行一阶微分，有： r = 面d t 旦等( 1 - 2 ) 2加 p 2 令t - - - o ，有 d z ；型! c 阿 q 2 、1 ( 1 - 3 ) ( 1 - 4 ) 艮9 每次运送的现金数量为乒孕时，可以使总成本取得最，j 、。 实证材料i ：某工商银行在距中心库5 0 公里处设立了一个分理处， 经测算分理处全年所需要的现金量为1 3 0 0 万元，每次运送现钞需要 支付的燃料费、司机、保安人员为1 5 0 元，资金占用费率为4 。 根据经济批量公式( 1 - 4 ) 有， q = 、2 1 3 0 4 0 0 0 1 5 3 1 2 2 ( 万元) 根据公式( 1 一1 ) ，在经济批量的运钞条件下所需的费用 t = 3 1 2 2 4 2 + 1 3 0 0 x o 0 1 5 + 3 1 2 2 1 2 5 ( 万元) 我们可以计算每次运送现金为1 0 万元和5 0 万元的费用。根据公 式( i 1 ) ： 每次运钞1 0 万元时 t = 1 0 4 2 + 1 3 0 0 0 0 1 5 1 0 = 2 1 5 ( 万元) 每次运送现钞5 0 万元时 1 - - 5 0 x 4 2 + 1 3 0 0 x 0 0 1 5 5 0 = 1 3 9 ( 万元) 通过比较，可以看出经济批量运钞的条件下所需要支付的费用最 少。 2 现钞经济库存控制法一定量库存控制法 由于远离中心库的商业银行从提出调拨申请到收到现金需要一 定的间隔时间( 这段时间也叫“提前时间”) ，因此商业银行需要储 存足够的现金以防止出现付款的“空档”，更不能用完再调。同时， 为了防止临时性的现金大量的需要，还应留一定的保险库存量，因而 对于现金调拨时间的确定就成为使库存现金达到最佳状态的关键。 定量库存控制法是以固定运钞点和经妇f 批量为基础的一种控制 方法，当现金库存降至运钞点时提出运钞，且每次运钞数量相同。 运钞点= 运钞时间需要量+ 保险储备量 = 平均每天净支出量提前时间+ 保险库存量( t - 5 ) 保险库存量= ( 预计每天最大净支出量一平均每天净支出量) x 提前时间( 卜6 ) l 最 运藏点卜f ，l 。； e 一 尚 锗g 备 量 。l 0 ，。 ，j 最 i i i v 低j 保险储备量 储 ，各r 1r 图2 现金经济批量运送下定量库存法库存量变动示意图 i 、按预计正常、均衡支出进行的情况 i i 、现金支出速度比预计小的情况 i i i 、现金支出速度比预计大的情况 i v 、提前时间内现金支出速度比预计大的情况 v 、提前时间内现金支出速度比预计小的情况 定量库存控制法的实证研究 在实证材料l 下，已经计算出现金运送的经济批量为3 1 2 2 万元， 提前时问为l 天，而平均每天现金狰支出量为1 3 0 0 - - 3 6 5 = 3 5 6 万元， 预计每目的最大净支出量为1 0 万元，根据公式( 1 5 ) 、( 1 - 6 ) 有： 保险库存量= ( 1 0 3 5 6 ) 1 = 6 4 4 万元 运钞点= 3 5 6 1 + 6 4 4 =