（管理科学与工程专业论文）我国工程保险和担保制度研究.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文 第1 页 摘要 f ，本文从工程保险和担保的角度讨论了我国的工程风险管理制度，以图 7 解获我国建筑市场中存在风险管理薄弱的问题，促进我国建筑市场的健康 发展。丫 本文首先借鉴国外工程保险和担保制度，通过工程保险可以有效的转 移自然灾害和意外事故风险，通过工程担保转移各种人为风险：其次研究 了在我国实行工程保险和担保制度存在的法律问题和需完善的相关法律， 提出在工程保险方面，应强制实行建筑工程一切险、安装工程一切险、质 量保修保险、设计监理责任险，在工程担保方面，宜采取保证担保的方式， 强制实行投标保证担保、履约保证担保、业主履约( 付款) 保证担保和付 款保证担保，分析了了在我国实行工程保险和担保制度存在的问题，提出 相应对策；最后运用期权价格理论给出了确定工程担保费用的一种方法。 本文对于尽快建立和完善我国工程风险管理制度，解决我国建筑市场 存在的问题具一定的指导意义。运用期权价格理论确定担保费用对于工程 担保费用研究具有一定的借鉴意义。 关键字：工程保险；工程担保；期权；布莱克一斯科尔斯模型 西南奎亟奎兰亟主堡窒竺兰竺笙壅 茎! ! 亘 一 一 a b s t r a c t t h i sp a p e rd i s c u s s e st h es y s t e mo f c o n s t r u c t i o nr i s km a n a g e m e n t i nc h i n a ， i nt e r m so fc o n s t r u c t i o ni n s u r a n c ea n db o n d ，t os o l v et h ep r o b l e m s i nc h i n e s e c o n s t r u c t i o nm a r k e ta n dp r o m o t e i t ss m o o t h d e v e l o p m e n t i nt h ef i r s tp l a c e ，t h i sp a p e ri n t r o d u c e sf o r e i g ns y s t e mo fc o n s t r u c t i o n i n s u r a n c ea n db o n d 。b yt h i sw a y , i tc a n b es e e nt h a tt h er i s k so fn a t u r a ld i s a s t e r a n da c c i d e n tc a nb et r a n s f e r r e db yc o n s t r u c t i o ni n s u r a n c ea n d t h a tm a n c a u s e d r i s k sb yc o n s t r u c t i o nb o n d f u r t h e r m o r e ，t h i sp a p e rs t u d i e st h el e g a lp r o b l e m s i nt h e i m p l e m e n t a t i o n o fc o n s t r u c t i o ni n s u r a n c ea n db o n ds y s t e ma n dt h e c o r r e s p o n d e n t1 a w st h a tn e e dt ob ei m p r o v e d w i t hr e f e f e n c et oc o n s t r u c t i o n i n s u r a n e e i ti sc o m p u l s i v et oc a r r yo u tc o n t r a c t o r sa l lr i s k s ，e r e c t i o na i i r i s k s ，e m p l o y e r s l i a b i l i t yi n s u r a n c e ，s u p e r v i s o r ye n g i n e e r d e s i g n e r p r o f e s s i o n a l l i a b i l i t y i n s u r a n c ea n dm a i n t e n a n c ei n s u r a n c e a sf o r c o n s t r u c t i o nb o n d ，i ti s s u i t a b l et ot a k et h em e t h o do f s u r e t y b o n da n d i m p l e m e n to b l i g a t o r i l yb i db o n d ，p e r f o r m a n c eb o n d ，e m p l o y e rp a y m e n t b o n d a n dc o n t r a c t o rp a y m e n tb o n d i na d d i t i o n ，t h i sp a p e ra n a l y s e st h ep r o b l e m si n t h ei m p l e m e n t a t i o no fc o n s t r u c t i o ni n s u r a n c ea n db o n ds y s t e mi nc h i n aa n d p r e s e n t sc o r r e s p o n d i n gs o l u t i o n s i nt h ee n d ，i tp r o v i d e sam e t h o db yo p t i o n p r i c et h e o r y t oe s t i m a t et h ec o s t so fc o n s t r u c t i o nb o n d t h i sp a p e ri so fg u i d a n c et ot h ee s t a b l i s h m e n ta n d i m p r o v e m e n to f c o n s t r u c t i o nr i s km a n a g e m e n t s y s t e m i nc h i n aa n dt h es o l u t i o no f t h e p r o b l e m s i nc h i n e s ec o n s t r u c t i o nm a r k e t t h e u s a g eo fo p t i o np r i c et h e o r yt oe s t i m a t et h e c o s t so fc o n s t r u c t i o nb o n di so fr e f e r e n c et ot h ef u r t h e rs t u d i e so nt h ec o s t so f c o n s t r u c t i o nb o n d k e yw o r d s ：c o n s t r u c t i o ni n s u r a n c e ；c o n s t r u c t i o nb o n d ；b l a c k s c h o l e sm o d e l 西南交通大学硕士研究生学位论文 第1 页 1 1 问题的提出 第1 章绪论 目前，由于我国建筑市场风险管理体制尚未完全建立起来，加之正从 计划经济向社会主义市场经济的转轨，不少工程企业普遍缺乏风险意识、 信用观念不强，造成当前我国建筑市场很不规范，存在如下一些问题： 1 工程款支付问题 工程款不能按时支付，甚至垫资、垫料、常年拖欠是工程建设中的一 个老大难问题。据统计，1 9 9 9 年全国拖欠工程款高达6 0 0 0 多亿，2 0 0 0 年 上半年，全国建筑施工企业共被拖欠1 7 1 3 1 1 亿元，增长幅度达到2 5 6 1 2 2 。 因为有些业主在工程开工时，并没有达到国家规定的工程资金到位率。特 别是在政绩工程、首长工程拖欠款的影响下，采取拖欠、拒付手段的业主 不断增加，甚至一些外资业主在国内都学会了从拖欠工程款中获益。业主 拖欠工程款不仅影响建筑企业的资金周转，增加其财务的不稳定性，也造 成施工企业拖欠分包商的工程款、材料供应商的材料款、民工工资等。从 而形成债务链、三角债，苦及众多相关行业，民工因拖欠工资而闹事的现 象在工地也时有发生，影响了建筑业的形象，阻遏了建筑业的发展，一定 程度上扰乱了我国整个市场经济的秩序。 2 质量问题 工程质量在逐年提高，但是，豆腐渣工程仍然不断，其中却暴露了许 多非常令人痛心的问题：道路塌方、桥梁塌陷、楼房倒塌、防洪护堤被冲 垮等等，这些都给国家与民众带来了难以统计的社会、政治、经济损失。 其中，业主方面：一是违反国家规定乱指挥，以各种假招标方式，甚至直 接指定不合格的建筑施工企业，以便个人从中获利；二是无理压级压价或 以低于工程成本价交建筑施工企业承包，迫使建筑施工企业层层分包以收 取管理费，造成真正工程项目经费不足，最终承包者只能靠者投工减料、 降低质量标准凑合交工；三是业主向施工企业提出违反科学的、不切实际 的工期要求，从而也影响了工程质量。施工企业方面则：一是技术、管理 能力不足；二是施工企业中部分个人的故意或腐败行为所造成的。更关键 的建设工程参与各方缺乏有效的制约机制，造成各方缺乏信用，履约不力。 3 建筑企业的承建能力问题 西南交通大学硕士研究生学位论文第2 页 由于建筑市场的准入门槛过低，建筑施工企业发展过快，从业人员从 1 9 7 8 年的8 5 4 万人发展到2 0 0 0 年的3 5 5 2 万人，年平均增长6 7 ，至2 0 0 0 年底全国共有建筑施工企业9 7 2 6 3 家【9 j 。建筑施工企业快速发展不是坏事， 但是发展失控就是危险之事。发展失控表现为：一是从业人员没有经过必 要的培训，大多数人没有从业资格；二是企业设立借用技术人员证件，走 通审批关系，不管能否达到条件都能设立，甚至得到较高的资质等级；三 是企业能力与资格等级有差距，有些老企业早就人去楼空，却仍保持原有 的高资质等级；四是工程挂靠盛行，只要交给管理费，挂靠几乎轻而易举。 过多的施工企业导致的无序恶性竞争造成了履约不良、竞相压价、贿赂业 主、塌桥塌楼等现象时有发生。尽管造成上述现象的原因是多方面的，但 建筑市场的准入门槛过低是重要原因之一。由于缺乏有效的市场机制对建 筑施工企业进行优胜劣汰，仅靠政府有关行政主管部门对于建筑施工企业 的资质管理，因其效率低，资质审查周期长，难以及时准确的评定施工企 业的资质等级。如有些大型国有建筑施工企业虽然设备陈旧、技术人员严 重流失，但仍然保持其较高的资质等级。从而事实上造成我国建筑市场的 准入门槛过低。 4 建设各方主体风险意识薄弱 由于工程建设项目投资巨大、工期长，从其筹划、设计、施工到竣工 后投入使用，每个环节都存在着各种各样的风险，无论是工程项目业主( 投 资商) 、承包商、咨询( 监理) 商，还是建筑设计商、材料设各供应商等， 都面临着不可回避的风险，而且风险复杂多样，造成的损失巨大。例如， 对于工程项目业主( 投资商) ，它既可能面临着承包商违约、监理商失职、 设计商设计错误以及材料设备供应商所提供的材料设备质量等人为风险， 也面临着通货膨胀或紧缩、资金筹措困难等经济风险。同时，它还要面临 恶劣气候、地震、水灾、火灾等自然风险，员工行为不当等责任风险。对 设计、监理商则要面临职业责任风险。 由于风险意识薄弱，对于风险的认识和准备不足，一旦遇到各种风险 便不知所措，只有被动接受，在一定程度上影响了各方的竞争力，少数施 工企业甚至以工程质量为代价来弥补其损失。 对于以上问题，除了建设主管部门执法不严，管理有漏洞，企业自身 的原因以外，更重要的是我国的建筑市场缺乏一套严密的风险管理体制来 制约各方主体的责、权、利，缺乏一种优胜劣汰的市场竞争机制。工程担 保和工程保险制度在西方发达国家已是经过多年实践的成熟的有效的风险 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 页 转移方法，因此当前我国亟需学习和借鉴这些经验，结合我国的实际情况 建立起一套以工程担保和工程保险为核心的工程风险管理体制。 1 2 我国工程保险和担保的发展 与发达国家相比较，我国工程担保和工程保险起步较晚。到八十年代 初，在利用一些世界银行贷款进行经济建设过程中，工程担保和工程保险 作为工程建设项目管理的国际惯例之一被引入我国。【4 2 】目前，我国进行工 程保险的，主要是一些利用外资和合资的工程建设项目，以及部分重点市 政工程。工程担保在国内投资的项目上开展甚少。工程保险和工程担保作 为市场经济中风险管理的重要手段在工程建设中还远未广泛应用。 由于工程保险和工程担保已成为国际上工程交易中必不可少的条件之 一，为与国际惯例接轨，提高国内建筑企业的媳险意识和质量意识以及在 国际上的竞争力，我们必须开展工程担保和工程保险。但是，目前我国只 有建筑法对工程保险之的建筑意外伤害保险作了明确规定，即：“建 筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费”， 对工程担保和其他种类的工程保险没有专门法律、法规规定。保险法和 担保法只对一般财产保险或人身保险及一般担保作了规定。 为研究和建立工程保险和工程担保制度。1 9 9 6 年1 2 月1 0 日，受建设 部委托，中国建筑业协会工程项目管理专业委员会组织有关单位联合在北 京召开了“建立建设工程保险制度研讨会”。同年1 2 月2 9 只，建设部同意 中国有色金属工业总公司丌展建设项目风险管理定点培训及试点工作。 1 9 9 7 年4 月2 5 同，建设部在上海召开了“建筑工程保险在建筑市场规范 管理中的作用”研讨会。1 9 9 9 年7 月，建设部政策法规司和中国长安保证 担保公司等单位在北京联合举行了建立我国工程保证担保制度高层研讨 会，邀请了1 4 个省市建委负责人参加。另外，国务院机构改革后，建设部 对国内外建设体制及建设市场的实际情况进行了比较深入的调查研究，在 此基础上形成了关于深化建设市场改革的若干意见。将建立工程保险和 工程担保制度作为我国今后改革政府监督管理建设活动方式、用经济手段 强化工程质量管理的一项重大举措，并决定在北京、上海和深圳三个经济 较发达城市先行试点。 2 0 0 0 年，建设部就积极开展工程风险管理科研课题的研究，组织了有 关人员，收集翻译了国外的资料，结合我国实际情况对工程风险管理进行 研究，起草了关于在我国建立工程风险管理制度的指导意见和关于 西南交通大学硕士研究生学位论文 第4 页 在我国建立工程风险管理制度的研究报告，经征求各地意见后进行了修 改，并与财政、计委、保监会等有关部门进一步进行协调。 2 0 0 0 年在重庆召开的全国建筑管理工作会议上进一步提出，我国将逐 步建立起以工程担保和保险为核心内容的工程风险管理制度a2 0 0 1 年，力 争在“业主付款担保”和“施工企业履约担保”方面有重大突破，以此规范市 场经济条件下的经济关系、契约关系。规范市场经济条件下的信用关系、 契约关系，这方面需要做的主导性工作是建立起以工程担保和保险为核心 内容的工程风险管理制度。 在建设部2 0 0 2 年整顿和规范建筑市场秩序工作安排( 建市 2 0 0 2 1 7 号) 中提出要着重抓好建立并推行以工程担保和工程保险为主要内容工程 风险管理制度，用经济手段约束和规范建筑市场各方主体的行为。 为贯彻和落实建设部的部署，提高工程建设管理水平，确保工程质量 和投资效益，北京、上海、深圳、沈阳和青岛五个城市相继采取了一系列 措旌开展工程担保和工程保险工作。 在1 9 9 6 年，深圳市建设局承担市政工程建设任务以来，就参照国际惯 例，规定所有竞标市政工程的建筑施工企业在投标时必须提供由银行出具 的投标保函，中标后签订施工合同前还要提供履约保函，否则，不能参与 投标和签订合同。几年的实践证明，这种做法对于保证市政工程的质量和 工期，控制造价具有重要作用。市建设局着手开展的工程保险和工程担保 各有三种。工程保险包括设计责任险、监理责任险和建筑意外伤害险，工 程担保包括投标担保、履约担保和业主支付担保。 北京则是成立了中国长安保证担保有限公司。该公司是建设部牵头组 建，原冶金工业部、国内贸易部等部委和有关单位参与支持，于1 9 9 8 年7 月2 7 日正式注册登记的我国第一家以信用保证担保、质量保证担保、工程 保证担保和住房保证担保为特色的保证担保公司。目前该公司正在各地设 立分公司并通过分公司与当地建设行政主管部门签订建立工程建设保证 担保制度合作意向书，开展有关业务。 上海市开展工程保险缘于曾经发生的昌都大厦地基沉陷和杨浦大桥架 桥机坠落等重大工程事故。为分散风险，提高工程质量，1 9 9 6 年底长宁区 建委发文要求在本辖区内报建的工程都要购买意外伤害保险和建筑工程一 切责任保险。目前，上海市正在开展和将要开展的工程保险主要是意外伤 害险、建筑工程险、安装工程险和设计责任险。其中，建筑工程险和安装 工程险采取自愿投保的原则，所投保的工程主要是一些外资工程和部分市 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 页 政重点工程，如浦东国际机场、上海地铁。意外伤害险的推广面较广，走 在全国的前列。除市管工程和崇明县的工程外，已在上海市的1 9 个区县普 遍推行。设计责任险则拟以颁布政府规章上海市勘察设计管理办法的 方式，强制推行。其他工程保险和工程担保尚未开展。 2 0 0 0 年1 2 月2 2 日，沈阳市颁发了建筑工程担保试行办法。该办法 分总则、投标担保、承包商履约担保、业主支付担保、附则等，共五章二 十二条。 青岛市建委2 0 0 2 年6 月2 7 曰制定下发了关于实行建设工程担保制 度的意见。包括投标担保、承包商履约担保、业主支付担保。工程担保制 2 0 0 2 年在房地产开发项目中先行试点，其他项目凡要求承包商提供履约担 保的，必须同时对等实行业主支付担保。2 0 0 3 ，该市将在政府、国有企事 业单位投资的工程中也逐步推行工程担保制。该市计划用3 年的时间在全 市所有新建、改建、扩建的工程中实行工程担保制度，逐步建立起完善的 工程担保法规的运行体系。 工程担保和工程保险的目的在于，在分散工程建设各方风险的同时， 建立起一种“守信者得到酬偿，失信者受到惩罚”的机制，籍此让实力强、 信誉好、担保人和保险公司愿意为其担保或承保的建筑企业多得到工程， 而令那些实力弱、信誉差、担保人和保险公司不愿意替其担保或承保的建 筑企业少得工程，进而将其逐出工程市场。因而随着工程担保和工程保险 试点工作的开展及推广，担保人和保险商从自身经济利益出发，参与工程 的监督，各行为主体的质量责任意识和风险意识必将大大加强。与此同时， 政府对工程质量的监督管理组织模式也将发生重大变化，即由直接的实物 监督为主转变为从程序上监督各技术责任主体是否履行了法律规定的质量 责任。 1 3 在我国建立工程保险和担保制度的意义 1 确保工程质量 当前，一方面，业主的行为难以得到有效的制约，压价、回扣、垫资、 限期、拖欠款；另一方面，承包商非法转包、资质挂靠、偷工减料、粗制 滥造、弄虚作假、拖延工期、延付工人工资、拖欠供应商货款、逃避保修 责任等。所有这些，成为导致工程建设质量低劣、建设市场行为混乱的直 接根源。通过履约担保，由于担保机构将对被保证人的资质等级、工作业 绩、企业信誉、履约记录、技术水平、管理能力、财务状况等严格把关。 西南交通大学硕士研究生学位论文第6 页 建设市场主体各方在自身利益的驱动下，必然提高合同意识，强化责任落 实，确保工程质量。 2 解决工程款拖欠 拖欠工程款、垫资垫料、压级压价、索要工程回扣被建筑企业称为砍 向他们身上的“四把刀”，从全国范围来看，工程款拖欠一直都是困扰各地 施工企业的严重问题，也制约了我国建筑企业的发展。通过实行业主履约 ( 支付) 担保，可以有效地防止业主拖欠工程款，保障工程建设的顺利完 成，同时也能杜绝业主挪用建设资金。 3 建立优胜劣汰的市场竞争机制 由于我国建筑市场准入门槛低，造成建筑企业间的无序竞争，在工程 承揽中送红包、走关系的现象屡见不鲜。工程担保遵守“守约获益，失信 受罚”的原则，信守合同者，社会信誉高，担保机构愿意担保，保证费率 低，容易获得更多的工程项目；相反，失去承诺者，企业形象受损，保证 金及反担保资产被用于赔偿，经济损失巨大，没有担保机构愿意担保，或 者保证费率高得出奇，在激烈的市场竞争面前，必然处于劣势地位，甚至 可能遭到淘汰。由此可见，通过担保公司对建筑企业的综合评价，客观上 提高了建筑市场的准入门槛，将一些实力弱、信誉差的企业淘汰出局，同 时也促进了其他企业在行业规范允许的范围内有序运营、正当竞争、诚实 履约、自我监督，从而净化我国建筑市场，形成有序竞争。 4 促进与w t o 的接轨 我国已经加入了w t o ，我国的建筑市场也要对外逐步开放，而且外资 项目也会越来越多，而按照国际惯例，在工程建设中一般都要提供工程保 险和担保，因此，为了与w t o 接轨，便于我国的施工企业按照国际惯例 参与国际竞争，我国也需尽快建立起工程担保制度。 5 政府规范建筑市场的需要 建立起以工程保险和担保为核心的工程风险管理制度，顺应经济和市 场的力量来规范招投标活动、履约行为以及其他经济活动是我国建筑部门 整顿建筑秩序的需要。承包商的履约担保和业主的支付担保是保障建筑市 场秩序的基础，使建设主体各方在自身利益的驱动下，守约则受益，失约 则遭损，强化自律意识，促进规范运作，确保工程质量。 6 增强建设各方主体的风险承担能力，保障其财务稳定 目前，一般的建设工程项目都需要一定的银行贷款才能完成，因此确 保项目的财务稳定也是银行确定是否发放贷款所要考虑的重要因素之一。 西南交通大学硕士研究生学位论文 第7 页 工程保险作为保险的基本职能之一便是经济赔偿职能。业主和承包商只需 支付一定的保险费，即可在遭受损失时，得到及时的经济赔偿，减轻了风 险发生后的经济损失，增强业主和承包商抵御风险的能力，确保了项目的 财务稳定。 工程担保通过第三方提供的保证担保，一旦义务人违约甚至无力履行 合同时，权利人即可要求担保人代为履约或赔偿，而无序增加成本，从而 维持了权利人的财务稳定，减少了权利人的风险。 7 推动工程技术的创新 经济的高速发展，意味着专业化程度的提高和经济资源的集中。专业化表 现在新技术、高技术、新材料在工程建设中的广泛运用。经济资源集中表 现在价值方面，大规模的工程建设、巨额资金的运用，使巨灾损失的机率 大增。许多企业因担心风险而不敢投资，或者承受巨大的心理压力。通过 保险手段化解风险，从而达到鼓励投资，支持工程建设的创新，推动工程 建设发展的目的。 西南交通大学硕士研究生学位论文 第8 页 第2 章工程保险和担保的原理 2 1 工程保险的原理 2 1 1 工程保险的起源和发展 一般认为，工程保险起源于英国的锅炉爆炸保险，其历史可以追溯到 1 8 5 6 年，当时英国有许多旨在防止锅炉爆炸事件发生的工程师团体，但尚 不签发保单；1 8 6 6 年，美国的工程师仿效英国在哈特福德市成立了哈特福 德蒸汽锅炉检查和保险公司，收取费用，为被保险人提供定期勘察服务， 并在锅炉及机器损失发生后给予经济补偿。建筑工程保险最早起源于2 0 世 纪3 0 年代的英国保险市场，第一份建筑工程一切险的保单是1 9 2 9 年在伦 敦建设跨越泰晤士河的拉姆贝斯桥( l a m b e t hb r i d g e ) 时签订的，这份保单 可认为是开创了建筑工程保险的先河。1 9 3 4 年，德国设计了一种专门用于 工程保险的保单，并慢慢得到流通。 责任保险诞生于英国工业革命时期，雇主责任险是责任保险中最早兴 起的险种之一。1 8 8 0 年，英国颁布雇主责任法令。如果雇主的过失是 导致雇员遭受伤害的原因，雇主必须为此承担赔偿责任。雇主具有下列应 尽义务：提供适当安全的工作场所，提供适当安全的工具，提供智力相对 健全、身体健康的同事，制定安全规章制度并加以实施，告诫雇员工作中 本身固有的和难以预见的任何危险因素等。雇主责任保险公司同时成立。 1 8 8 5 年，第一张职业责任保险单药剂师过失责任保险单在英国问世， 随后医生职业责任保险在欧美开始兴起。2 0 世纪初叶，又出现了独立的会 计师职业责任保险。职业责任保险真正得到全面迅速的发展是在2 0 世纪 6 0 年代，从那时起，职业责任保险拓展深入到工程建设领域。 第二次世界大战使欧洲各国遭到严重的破坏。在战后大规模的重建过 程中，业主、承包商等建设市场主体面f 晦着难以承受的巨大风险，在这种 社会背景下，工程保险业务应运而生并得以迅速发展。在国际组织出资援 助发展中国家兴建水利、公路、桥梁及工业、民用建筑的过程中，需要工 程保险提供风险保障，工程保险制度在这些国家中逐步得到推广。 随着各种大规模工程建筑的开展，为完善承包合同的条款，在承包合 同中引进了承包人投保工程保险的义务，也对工程保险起了极大的推动作 西南交通大学硕士研究生学位论文第9 页 用。19 4 5 年，英国土木建筑业者联盟，工程技术协会及土木建筑者协会共 同研究并制订了承包合同标准化条款，并引进了承包人投保工程保险的义 务，促进了工程保险的迅速发展。由国际咨询工程师联合会( i n t e r n a t i o n a l f e d e r a t i o no fc o n s u l t i n ge n g i n e e r ) 所制定的f i d i c ( 菲迪克) 土木建筑工 程合同条件，规定承包商要对工程项目进行保险，并将其作为施工合同条 件重要内容之一。 为了推进工程保险行业的发展，1 9 6 8 年在慕尼黑建立了国际工程保险 协会( t h ei n t e r n a t i o n a la s s o c i a t i o no fe n g i n e e r i n gi n s u r a n c e ) ，这是一个非 营利、关于工程保险方面的国际组织【1 7 】。 2 1 2 工程保险的概念 世界各国的学者由于研究的角度不同，对如何定义保险形成了不同的 观点和学说，归纳起来大致可分为“损失说”、“非损失说”和“二元说” 三派。中华人民共和国保险法对商业保险是这样定义的：“本法所称保 险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约 定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担保险金责任，或者当 被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保 险金责任的商业保险行为。”， “保险是集合同类危险聚资建立基金，对特定危险的后果提供经济保 障的一种危险财务转移机制。保险按其保险标的广义地分为财产保险和人 身保险，工程保险属于财产保险的范畴。” 工程保险( c o n s t r u c t i o ni n s u r a n c e ) 是指以各种工程项目为承保标的的 综合财产保险，是适应现代建筑业的发展，由火灾保险、意外伤害保险及 责任保险等演变而成的一类综合性财产保险险别，它承保着一切工程项目 在工程期间乃至工程结束以后的一定时期的一切意外损失和损害赔偿责 任。工程保险就是通过购买相应的保险，参与工程建设的组织和个人将面 临的风险转移给保险公司，意外事故一旦发生，遭受的损失将得到保险公 司的经济补偿，从而达到有效降低风险程度的根本目的。工程保险实际上 保险在工程建设领域的应用，但由于建筑产品的特殊性，工程保险被开发 成为专门的险种，结合建筑产品的特点，工程保险具有如下特点： ( 1 ) 承保风险的复杂性。一项建设工程，从投标、鉴定合同、施工到 竣工，所面临的风险是多方面的，不仅工程本身可能受到损失，而且与工 程相关的标的也可能遭受损失。与此同时，由于建设工程项目的技术含量 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 0 页 较高，特别是重大市政工程、电力水利工程等专业性极强，可能会涉及到 多种专业学科或尖端科学技术，这样就使得建设工程项目的承保风险更具 复杂性。 ( 2 ) 承保人的多方性。建设工程项目一般涉及多个利益方，如工程所 有人、工程承包人、技术顾问以及发放工程贷款的银行等，他们对建设工 程项目担保和保险的标的都具有相对独立的利益，并对该工程项目承担不 同程度的风险，因而都可以作为工程项目保险的投保人，也都可以根据保 险合同从工程项目保险单项下获得保险保障。 ( 3 ) 承保期限的不确定性。工程项目担保和保险的期限不是按年计算， 而是根据预定工期天数确定，即自施工之日起到竣工验收交付工程所有人 时止，有的工程项目担保和保险的期限还包括工程交付后保证期的时间。 承保期限的长短一般由投保人根据需要确定。 ( 4 ) 承保责任的综合性。建设工程项目担保和保险除了承保各种财产 直接损失外，还承保第三者责任风险，即对该工程项目在承保期内因工程 实施所发生意外事故，造成工地上及附近地区第三者的人身伤亡和财产损 失由担保人和保险人负责赔偿责任。 ( 5 ) 承保金额的巨大性。建设工程项目往往投资巨大，而先进工艺的 采用、精密的设计更会增加建设工程的投入，因此，建设工程项目担保和 保险一般金额巨大，往往是上亿元、几十亿元甚至上百亿元。 2 1 3 工程保险的功能机制与作用 工程保险的功能机制其实和一般的财产保险一样，都是保险组织通过 向投保人收取保险费，建立基金。当被保险人遭受损失时，用保险基金进 行补偿。就是聚集同类风险，用大家的钱来补偿一部分人的损失，实际上 是将一部分人面临的风险分摊给大家，这样从整体上提高了对风险的承受 能力。因为，当一个人单独应付风险时，一次较大的灾难就可能将其摧毁， 这时如果有人协助，他就容易度过难关。 建筑行业是一个风险丛生的行业，充分利用保险的风险分担和补偿机 制对促进我国建筑市场的健康发展具有重要的作用，具体表现在： ( 1 ) 减少工程风险的不确定性 对于业主或承包商而言，他们可以通过投保，将自己无力防范或无法 回避的风险转移给保险人，从而消除不确定风险的影响；但是对于保险公 司来说，由于其接揽了大量的保险业务，对于个别风险的不确定性从大范 西南交通大学硕士研究生学位论文 第11 页 围角度看，能表现出一定的确定性来，根据大数定律可以对期望损失作出 比较准确的判断。同时，保险公司作为一种专门的风险处理机构，多年来 掌握了许多建筑工程可能遭遇的各种灾害的损失记录、数据统计，一般都 非常重视对灾害的原因分析，并研究防灾对策，因而其风险管理的水平远 远高于一般的业主或承包商，他们为投保人提供各种风险管理服务，通过 采取各种防范和应急措施，可大大降低不确定性的影响。 ( 2 ) 增强投保人承担风险的能力 建筑工程保险作为保险的基本职能之一便是经济赔偿职能。业主或承 包商只要支付一定的保险费，即可以在遭受大量损失时，得到经济赔偿， 从而减轻了风险发生后的经济损失，增强业主或承包商抵御风险的能力。 ( 3 ) 保障工程项目的财务稳定性 目前，一般的建设工程项目都需要一定的银行贷款才能完成。在贷款 时，商业银行以赢利为目的，并且为避免将来发生呆帐，必然加强对该项 目的风险审查，以此作为是否给予贷款的依据之一。如果建设方为该工程 投了建设工程保险，那么建设工程的资金来源就有了一定程度的保证，风 险程度降低，获得贷款的可能性也大大增强。此外，投保还可以减弱企业 的年利润和现金流量的波动，保持工程项目财务上的稳定性。 ( 4 ) 增强企业竞争能力 通过保险，可以使承包商免除后顾之忧，形成安定和充满信心的局面。 承包商可以放心地研究并大胆地承担各种过去利润丰厚，但碍于风险过大 而不敢承接的项目，放开手脚，与其他的承包商一比高低。可见，投保建 设工程保险也是激活建筑企业活力的一剂良方。 ( 5 ) 提高项目参与各方的风险防范和管理能力 投了建筑工程保险后，保险公司会向投保人提供有关安全、防灾的教 育和培训，传授有关的风险防范经验，并提供现场检查等管理服务，从而 使项目参与各方的风险防范和管理能力都得到一定程度的提高。 2 1 4 工程保险的种类 1 建筑工程一切险( c o n t r a c t o r s a l lr i s k s ，c a r ) 建筑工程一切险，简称建工险，是集财产损失险与责任险为一体的综 合性的财产保险。建筑工程一切险承保在整个施工期问因自然灾害和意外 事故造成的物质损失，以及被保险人依法应承担的第三者人身伤亡或财产 损失的民事损害赔偿责任。因此建筑工程一切险承保的责任范围包括施工 西南交通大学硕士研究生学位论文 第12 页 期间工程本身、施工机械、建筑设备所遭受的损失以及因施工而造成的第 三者人身财产伤害，第三者责任险成为建筑工程一切险的附加险种。 建筑工程一切险一张保险单下可以有多个被保险人，包括：业主、承 包商、分包商、工程师以及贷款银行等有关各方。若被保险人不止一方， 则各方接受损失赔偿的权利将以不超过其对保险标的的可保利益为限。 建筑工程一切险以各类民用、工业用和公共事业用的建筑工程项目为 承保对象的工程保险，适用于房屋建筑、道路、水坝、桥梁、港埠以及各 种市政工程项目的建筑。其承保范围包括各种自然灾害和意外事故，但因 被保险人违章建造或故意破坏造成的损失，因设计错误造成的损失，因战 争原因造成的损失，以及在保险单中规定应由被保险人自行承担的免陪额 等均属于除外责任。 建筑工程一切险的保险期限，自投保工程开工或首批投保项目卸至工 程现场之日起开始生效，到工程竣工验收合格后终止，最晚不应超过保险 单开列的终止日期。 建筑工程一切险没有固定的费率，其保险费率依风险程度具体确定， 一般为合同总价的o 2 0 4 5 。确定保险费率时，需要考虑的风险因素 包括：承保责任的范围大小，工程本身的危险程度，承包商的资信水平， 同类工程以往的损失记录，免赔额的高低以及特种危险的赔偿限额等。 2 安装工程一切险( e r e c t i o n a l lr i s k s ，e a r ) 安装工程一切险，简称安工险，是建筑工程一切险的姊妹险种，适用 于以安装工程为主体的工程建设项目，亦附加第三者责任险。 安装工程一切险的保险期限，自投保工程动工或首批投保项目卸至工 程现场之f 1 起开始生效，到安装完毕验收通过或保险单丌列的终止日期终 止。 在工程建设中，根据安装工程项目所占比重的大小，不足整个工程项 目保额2 0 的，按建筑工程一切险进行投保并计收保费；介于2 0 5 0 之间的，按建筑工程险进行投保，并按安装工程险的费率计收保费；超过 5 0 的，则应单独投保安装工程一切险。 与建筑工程一切险相同，安装工程一切险的保险费率也要根据工程性 质、承保范围、风险程度等因素而相应变化。一般地，安装工程一切险的 保险费率为合同总价的0 3 0 5 ，考虑到安装工程切险的自身特点及 特殊风险，其费率一般高于建筑工程一切险。 不论建筑工程一切险，还是安装工程一切险，一般都由承包商负责投 西南交通大学硕士研究生学位论文 第13 页 ，一一一 保。若承包商因故未能办理或拒绝办理投保，则业主应代为投保，保险费 要从支付给承包商的工程款中予以扣除。这两个一切险，实质上都是对业 主的财产进行保险，业主是最终受益者，因而保险费将计入工程成本，最 终由业主来承担。 3 雇主责任险和人身意外伤害险 雇主责任险( e m p l o y e r sl i a b i l i t yi n s u r a n c e ) 是雇主为其雇员办理的保 险，若雇员在受雇期间因工作原因遭受意外，导致伤残、死亡或患有与工 作有关的职业病，将获得医疗费用、伤亡赔偿、工伤休假期间工资、康复 费用以及必要的诉讼费用。 在雇主责任险中，雇主是投保人，雇员是被保险入。雇主责任险的保 险期限通常为一年，其最高赔偿限额是以雇员若干个月的工资收入作为计 算依据，并视伤害程度而具体确定。雇主责任险的保险费率按不同行业工 种、不同工作性质分别订立。 多数国家实行雇主责任险具有下列特点：一是雇主必须投保，不因雇 主破产或停止受到影响；二是雇员伤害赔付不以雇主有无过失作为必要前 提；三是伤害赔付并不基于实际损失，而是基于实际需要；四是采用定期 支付形式取代一次性抚恤金赔付形式；五是雇主可将赔付费用作为一种生 产成本加以处理。 人身意外伤害险( p e r s o n a l a c c i d e n t l n s h r a n c e ) 的保险标的也是被保险 人的身体或劳动能力。它是以被保险人因遭受意外伤害而造成伤残、死亡、 支出医疗费用、暂时丧失劳动能力作为赔付条件的人身保险业务。 4 十年责任险和两年责任险( l i a b i l i t y f o r t e n t w oy e a r s ) 工程完工后，依然存在着潜在的风险，工程质量责任保险j 下是基于建 筑物使用周期长、承包商流动性大的特点而专门设立的。该保险的标的是 合理使用年限内建筑物本身及其他有关的人身财产。 十年责任险和两年责任险属于特殊产品的责任保险，强制实行这两种 保险的国家，如法国，要求承包商必须对于工程本身和建筑设备，分别在 十年和两年之内承担相应的质量缺陷责任。基于这种情况，承包商必须向 受理十年责任险和两年责任险的保险公司进行投保。在这两种保险业务中， 承包商是投保人，业主是被保险人。 5 职业责任险( p i o r e s s i o n a ll i a b i l i t yi n s u r a n c e ) 职业责任保险是承保各种专业技术人员因工作疏忽或过失造成第三者 损害的赔偿责任保险。根据责任范围不同，职业责任保险通常分为两大类： 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 4 页 一类适用于被保险人的工作直接涉及人体，保险对象是因被保险人的“工 作失职”( m a l p r a c t i c e ) 所造成的损害，投保这类保险的专业人员包括医生、 护士以及美容师等；另一类适用于被保险人的工作与人体没有直接关系， 保险对象是因被保险人的“错误和疏忽”( e r r o r sa n do m i s s i o n ) 所造成的 损害，投保这类保险的专业人员包括律师、会计师以及建筑师等。 在国际上，建筑师、各种专业工程师、咨询工程师等专业人士均要购 买职业责任险，由于设计错误、工作疏忽、监督失误等原因给业主或承包 商造成的损失，保险公司将负责进行赔偿。责任保险只承担相应的经济赔 偿责任，至于由此产生的其他法律责任，责任保险则不予承保。 根据投保人不同，职业责任险可分为法人职业责任保险和自然人职业 责任保险两大类。前者的投保人是具有法人资格的单位组织，以在投保单 位工作的个人作为保险对象；后者的投保人是作为个体的自然人，其保险 对象是个人的职业责任风险。关于职业责任保险费率的厘订，应着重考虑 的因素包括：职业种类、工作场所、单位性质、业务数量、技术水平、职 业素质、历史记录、赔偿限额以及免赔额等。 6 机动车辆险( m o t o rc a rl i a b i l i t yi n s u r a n c e ) 机动车辆险也属于融财产损失险与责任险为一体的综合性的财产保 险，其保险责任包括自然灾害或意外事故而造成的投保车辆的损害。除此 之外，机动车辆险的标的还包括第三者责任。机动车分为私用汽车和商用 汽车。对承包商而占，必须对意外事故高发生率的运输车辆进行保险。 7 信用保险与保证保险 信用保险( c r e d i ti n s u r a n c e ) 是权利人投保义务人信用的保险。权利人 既是投保人，也是被保险人。保险标的是权利人对方的信用风险。信用保 险只涉及投保人和保险人两方当事人。例如，由于担心业主不能如期支付 工程款，承包商可向保险公司投保，保障业主的支付信用。一旦业主逾期 不支付工程款，承包商可从保险公司那里获得相应的经济赔偿。 保证保险( s u r e t yi n s u r a n c e ) 是义务人应权利人的要求，通过保险人担 保自身信用的保险。义务人是投保人，权利人是被保险人。保险标的是义 务人自身的信用风险。保证保险涉及作为当事人的投保人和保险人，以及 作为关系人的被保险人。例如，承包商应业主的要求，通过向保险公司投 保，保证自己将门j 常履行合同义务。若承包商巾途毁约，保险公司将阳业 主赔偿相应的损失。 关于信用保险和保证保险的性质，存在着两种不同的观点。一种观点 西南交通大学硕士研究生学位论文第15 页 认为，信用保险是一种纯粹的保险业务，而保证保险是带有担保性质的保 险业务；另一种观点则认为，无论信用保险，还是保证保险，均属于带有 担保性质的保险业务。 2 2 工程担保的原理 工程担保就是一般担保在建设工程领域的运用，通过工程保险可有效 的强化建设主体各方的履约能力，从而促进我国建筑市场的健康发展。 2 2 1 工程担保的起源和发展 工程担保最早起源于美国。首先出现的是以个人身份为其他人的责任、 义务或债务提供的个人担保，但这类个人担保存在很大的不足，往往可能 因为担保人的意外亡故或担保人无力履行担保义务或其他原因而使承诺落 空。为了解决个人担保的局限性，1 8 9 4 年，美国联邦政府f 式认同了公共 担保制度，以专业担保公司取代个人担保。同年，美国国会通过了。r 赫德 法案”，要求所有的公共工程必须先取得工程担保。1 9 0 8 年，美国担保业 联合协会成立，标志着担保业开始有了自己的行业协会，1 9 0 9 年，托尔保 费制定局成立，为美国担保业联合会会员制定费率。1 9 3 5 年，美国国会通 过了“米勒法案”。该法案规定：当签订新建、改建、修复1 0 万美元以上 的联邦政府工程合同时，承包商必须提供全额的履约保证及付款保证。按 照下列标准确定付款保证金额：对于1 0 0 万美元以下的工程，付款保证 金额取合同价格的5 0 ；对于1 0 0 万5 0 0 万美元的工程，付款保证金 额取合同价格的4 0 ；对于超过5 0 0 万美元的工程，付款保证金额取2 5 0 万美元。“米勒法案