（区域经济学专业论文）对我国商业保险若干问题的探讨.pdf

内容提要 近年来，随着改革开放的不断深入，我国保险事业也 得到了长足的发展。1 9 9 8 年，我国内地营业的保险公司 共有2 5 家，保费总收入达1 2 4 7 3 亿元，保险赔款总金额 为5 5 5 9 亿元，保险的补偿职能作用无论从哪个角度来 讲，均具有不可替代性，它为我国社会主义现代化建设保 驾护航，为受灾企业恢复生产，受灾群众重建家园都发挥 了积极的作用。 纵观保险事业方兴未艾，任重而道远。但由于我国 保险业起步较晚，加之监管机制不完善，目前保险业仍然 还面临着诸多困难。为使我国保险业能够扬长避短，健 康发展，本文从四个方面进行了探讨和透析：一是我国商 业保险目前现状及今后发展趋势；二是充分认识亚洲金 融风波的危害，建立我国稳健经营的保险运行机制；三是 切实防范经营风险，是我国保险业健康发展的有效途径； 四是建立一支高素质的营销队伍，是推动我国保险业快 速发展的强劲动力。 a b s t r a c t w i t ht h ec o n t i n u o u si n t e n s i f i c a t i o n0 flh er e f o r ma n do p e n i n gi ot h eo u t s i d ew o r i d ，t h ei n s u r a n c ei n d u s t r yi nc h i n ah a su n d e r g o n eg r e a td e v e l o p m e n t i nr e e e n ty e a r s i n1 9 9 8 ，t h e r ew e r ea l t o g e t h e r2 5i n s u r a n c ec o m p a n i e si n m a i n l a n dc h i n a t h e i rt o t a lr e v e n u eo fi n s u r a n c ep r e m i u mr e a c h e d1 2 47 3 b i l l i o ny u a n t h et o t a ls u mo fi n s u r a n c ei n d e n m i t yw a s5 55 9b i l l i o ny u a n 7 f h e c o m p e n s a t i o n f u n c t i o no fi n s u r a n c e c o m l ) a n i e s i s i r r e p l a c e a b l e f r o nd w h i c h e v e ra n g l ei n s u r a n c eh a sp l a y c da l la c t i v er o l ei ne s c o r t i n gc h i n a ss o c i a l i s tc o n s t r u c t i o n ，i nh e l p i n gt h ec a l a n f i t y s l r i c k e ne n t e r p r i s e st or e s u m ep m - d u c ! i o na n di nr e c o n s t r u c t i n gh m n c sf o rl x ：o p l eh i tb yn a t u r a ld i s t e l s t h ei n s u r a n c ei n d u s t r yi nc h i n ah a sac o m p a r a t i v e l ys l r ti f i s t o r yi ti s i nt h ea s c e n d a n ta n ds t i l lh a sal o n gw a yt og o d u et oi t sl a t es e t u pa n du n c o n s u m m a t e ds u p e r v i s o r ys y s t e m ，c h i n a si n s u r a n c ec o m p a n yi ss t i l lf a c i n g v a r i o u sd i f f i c u l t i e s i no r d e rt of e s t e rs t r e n g t h sa n dc i r c u n w e n tw e a k n e s s e so f o u ri n s u r a n c ei n d u s t r y ，t h i sp a p e rp r o b e si n t oa n dm a k e sa ni n c i s i v ea n a l y s i s o ft h ef o l l o w i n gf o u ra s p e c t s ： 1 t h ep r e s e n ts i t u a t i o no fc h i n a si n s u r a n c ei n d u s t r ya n di t sf u t u r ed e v d o p i n gt r e n d ； 2 r h eh a r m f u l n e s so fa s i a nf i n a n c i a lc r i s i sa n dt h en e c e s s i t yo fe s t a b l i s h i n gas t r o n ga n dh e a h h yi n s u r a n c eo p e r a t i o ns y s t e mi nc h i n a ； 3 e f f e c t i v ew a y st og u a r da g a i n s t o p e r a t i o nr i s k s s oa st oe n s u r ea h e a l t h yd e v e l o p e n to fc h i n a si n s u r a n c ei n d u s t r y ； 4 e s t a b l i s h i n gh i g hq u a l i t ym a r k e t i n gp e r s o n n e l s oa st o p r o m o t ea n l o r ep r o s p e r o u sd e v e l o p m e n to fi n s u r a n c ei n d u s t r yi nc h i n a u 对我国商业保险若干问题的探讨 商业保险，有别于社会保险。商业保险是专门从事 风险经营的特殊行业。它是通过建立专门用途的后备基 金，用以偿付因自然灾害和意外事故所带来的经济损失 或为社会安定发展作物质准备的一种经济形式。具有中 国特色的社会主义商业保险主要体现在组织经济补偿， 安定人民生活，预防灾害损失，引导社会消费，聚集建设 资金等五大职能。 由于我国保险业起步较晚，历经坎坷，加之监管制度 不够完善，市场机制不够健全，人们的保险意识比较淡 薄，至使我国保险业在高速发展的同时，也给我国保险业 带来了一些不可回避的问题，因此，在保险业快速发展， 市场经济体制尚不完善的新形势下，有许许多多需要我 们去认真研究和急需解决的问题。为使我国保险业能够 扬长避短，健康发展，下面仅就我国保险业现状、亚洲金 融风波的启示以及促进我国保险业稳健发展等问题作一 初浅的探讨。 一、我国商业保险目前现状及今后发展趋势 ( 一) 、虽然遭受亚洲的金融风波的冲击和影响。但我国保险 业发展态势依然良好。 近年来，我国保险业伴随着改革开放的不断深化，国 民经济持续稳步发展，人民生活水平的不断提高和社会 i 的全面进步，尽管经历了1 9 9 7 年以来亚洲金融风波的影 响，但是，由于我国政府高度重视，及时采取了强有力的 风险防范措施，监管部门进一步加大了对保险宏观调控 的力度，各家保险公司全面加强了内控制度建设，因此， 我国保险业仍然保持着良好的发展态势。 l 、保险业务总量持续稳步增长。我国保险业在经历 了自1 9 8 0 年至1 9 8 7 年保费业绩以年均3 7 6 的高速 增长之后，1 9 9 8 年通过认真总结亚洲金融风波的经验和 教训，理性地调整了业务结构和布局，加强了业务质量管 理，防范和化解了经营风险，使业务发展速度稳步增长， 全国保险费总收入为j 2 4 7 3 亿元人民币( 包括外资机 构) ，与1 9 9 7 年实绩1 0 8 0 亿元相比，增幅仍达1 4 。其 中，财产险保费收入4 9 9 6 亿元，比上年增长2 3 ，占总 保费收入的4 0 ；人寿险保费收入6 8 2 7 亿元，比上年 增长2 3 ，占总保费收入的5 5 ；健康和意外伤害险保 费收入6 5 亿元，比上年增长1 8 ，占总保费收入的5 。 从凡家主要保险公司看，1 9 9 8 年均业绩不凡，按所 占市场份额排序，中国人寿保险公司全年保费收入为 5 3 0 亿元，比上年增长3 4 3 ，排名第一，中国人民保险 公司保费收入为4 0 1 6 亿元，比上年增长5 0 7 ，排名 第二，平安保险公司为1 6 i 亿元，名列第三，中国太平洋 保险公司通过以防范和化解经营风险为工作重点，克服 种种困难，也取得了良好的经营业绩，全年共实现保费 - 1 2 4 7 1 亿元，名列第四，新华人寿为1 1 8 2 亿元，排名第 五，泰康人寿4 9 亿元，名列第六，华泰财产保险公司 2 4 7 亿元，排名第七，其它如大众、华安、永安等新近成立 的保险公司，虽然所占市场份额较小，但也都业绩较好。 2 、保险市场要素逐渐完善。首先，保险市场的供给主 体增加。1 9 9 8 年，我国保险监管机关按照保险法的规 定，新批准了澳大利亚康联集团和英国皇家太阳联合保险 公司在华筹建合资保险公司。至此，在我国内地营业的保 险公司共计2 5 家，其中，中资保险公司1 3 家，外资保险公 司7 家，中外合资保险公司5 家。从注册资本构成上看， 既有国有独资保险公司，又有股份制保险公司；既有中资 保险公司，又有外资保险公司，还有中外合资保险公司；从 经营范围上看，既有全国性保险公司，又有区域性保险公 司；从险种结构上看，既有产险公司，又有寿险公司，还有 再保险公司。在我国保险市场上，中资保险公司占有绝对 优势。据不完全统计，中资保险公司在全国各地开设的分 支机构多达7 4 6 0 多个，其中，分公司7 8 4 个，支公司4 4 4 2 个，办事处2 2 3 4 个，从业人员1 4 万多人。 其次，保险市场的中介要素活跃。目前我国保险市 场的中介要素主要包括保险代理人、经纪人和公估人三 大类，其中保险代理人是我国保险界启动较早和发展较 快的一种中介模式。据统计1 9 9 8 年有1 8 万人通过保险 代理人资格考试，加上1 9 9 7 年考试合格人数，目前全国 具有保险资格的人数达3 5 万人。 3 、保场市场监管体系已具雏形。经我国保险监管机 构和保险界人士的共同努力，目前我国保险市场已初步 形成了宏观监管、中观协调和微观自律的监管体系。 ( 1 ) 保险宏观监管方面。自1 9 9 5 年1 0 月1 日，我国 实施第一部商业保险法以来，保险监管机关亦开始着手 制定与保险法相配套的法律和法规。近四年来，先后 修订下发了保险管理暂行规定、保险代理人管理规定 ( 试行) 、关于机动车辆管理的通知、关于调整人身险 预定利率的通知和保险代理人暂行规定等一系列法 规性文件，为规范与加强保险监管提供了依据，打下了基 础。特别是1 9 9 8 年1 0 月1 8 日国家成立中国保险监督 管理委员会之后，使中国保险市场从此告别了由人民银 行兼管的历史，从而为我国保险业按照世界保险规范化 管理创造了条件。 ( 2 ) 保险中观协调方面。截止1 9 9 8 年底，我国已有 1 9 个省( 市) 成立了具有社团法人资格的保险行业协会， 这些组织在不同地区、以不同的方式，发挥着规范保险市 场的作用，并取得了卓有成效的业绩。1 9 9 7 年9 月，在 中国保险行业协会( 筹) 与各家保险公司共同努力下，召 集全国1 3 家中资保险公司总经理，为共同维护保险市场 秩序，形成公平、公正、平等的市场竞争环境，签署我国保 险界第一份同业公约，此举是加强和完善各保险公司 之间自我约束和相互监督机制的重要举措，是迈向规范 和有序竞争的第一步。 ( 3 ) 保险微观自律方面。除了宏观监管、中观协调两 个重要方面以外，我国各家商业保险公司还就一些骨干 险种和效益险种的公平竞争，积极探索自我约束的途径， 有的保险公司直接在系统内成立了业务协作组织，还有 些保险公司直接就某项保险业务签署公约，如：1 9 9 8 年8 月，全国9 家从事机动车辆保险业务的公司制定了全国 机动车辆保险同业自律公约，都收到了良好的效果。 4 、保险补偿职能得到充分发挥。我国保险事业的持 续健康发展，在为保险公司带来良好经济效益的同时，也 带来了令人瞩目的社会效益。无论是从国家的角度、企 业的角度还是从社会个人或家庭的角度看，保险的经济 补偿作用均具不可替代性，它有利于国民经济持续健康 发展，有利于受灾企业迅速恢复生产，有利于受灾家庭重 建家园。据统计，1 9 9 8 年我国保险行业共支付各类灾害 事故赔款5 5 5 9 亿元，其中产险和短期人身险共支付赔 款3 1 8 2 亿元，人寿险给付2 3 7 7 亿元，仅支付当年水灾 赔款就达3 0 多亿元。使保险的经济补偿作用在市场经 济条件下得以充分体现。 ( 二) 、我国保险业发展趋势分析。 1 、保险业务将持续增长。我国政府提出加快国有企 e 业改革将促进国民保险意识进一步增强。国有企业通过 改制，真正成为能自主经营、自负盈亏、公平竞争，优胜劣 汰的法人实体。这一方面将进一步促使保险公司深化改 革、转变机制、走向市场、注重效益；另一方面，国家不包 企业，企业不包个人，人们的保险意识将会大大增强，企 业经营者会越来越自觉地通过保险手段降低经营风险， 给保险公司拓展业务带来广阔的市场空间。 其次，我国国民经济发展态势良好，金融业运行平 稳，为保险业提供了良好的发展环境。1 9 9 8 年我国国民 经济实现了“稳中求进”的总体要求，主要宏观经济指标 均已实现。中国人民银行的金融监管工作不断加强，及 时纠正了违规操作金融业务的现象，化解了金融风险。 特别是在东南亚国家出现金融危机的情况下，我国金融 业继续保持稳定发展的势头，保持了人民币币值的稳定， 为渡过这场危机，尽快恢复经济，尽到了自己的责任，作 出了积极的贡献。稳定的经济形势和良好的金融环境， 为我国保险事业的持续发展提供了重要的条件。 基于上述分析，预计1 9 9 9 年我国保险业务综合增长 率仍高于国民生产总值的增长率，可望保持较高的增长 速度。 2 、保险经营将更加稳健。近年来，我国保险界已开 始注重自身的风险管理，并采取了一些切实有效的措施， 1 9 9 7 年下半年东南亚金融风波爆发后，更引起了我国政 府和各保险公司的高度重视。为此，监管机关将进一步 加强监管力度，各家保险公司全力加强内控制度建设，共 同向着更加稳健经营的方向努力。据了解，中国保险监 督管理委员会，正在着手完善有关保险监管的基础性工 作，其内容包括：保险报表制度、精算报告制度、精算师资 格考试制度、监管报表制度、监管预警监测指标分析制 度、年检报告制度、保险业务分类办法、各项数据指标口 径、电子化监理系统等等，并准备建立起一种“以偿付能 力为核心”的保险监管模式。一是要逐步建立与风险扩 张相适应的资本补偿机制，定期定比例足额提取必要的 风险准备金，以提高风险抵御能力；二是建立不同险种、 不同项目的风险等级目录，全面评估各险种的风险系数， 完善风险评估程序，精确安排保险险种结构，并加以有效 控制；三是要积极运用各种分散和转移手段，如再保险和 防灾防损等，力争将经营风险降低到最低程度；四是完善 内控机制建立风险预警系统。同时，我国商业保险公司 还将着手建立和完善“统一法人制度”等等。 3 、市场竞争将更加规范有序。首先，随着保险市场 发育的逐步成熟，各家保险公司已深刻认识到了恶性竞 争给自身利益和被保险人利益带来的严重损害，这就促 使各家公司自觉地向良性竞争的方向努力，将价格的竞 7 争转向非价格的竞争，通过不断开发适销对路的新险种， 提高服务质量和服务水平，增强市场竞争力。同时继中 保集团1 9 9 6 年实行分业经营之后，中国太平洋保险公 司、中国平安保险公司也根据保险法实行产、寿险分业 经营，这对实现有序的竞争也将起到一定的促进作用。 其次，随着监管机制的完善、监管力度的加大，将促使各 家公司依法约束自己的行为。据不完全统计，1 9 9 8 年中 国人民银行撤销违规设立的保险分支机构近8 0 个，并接 管了一家严重违规经营的公司，废止了个别保险公司擅 自制定的条款3 1 2 个，公开曝光了一些制造假赔案、印制 假保单、私自降低费率的单位和个人。所有这些都将对 保险人的行为起到一定的威慑作用，促使其更加自觉地 依法经营。 4 、保险市场将继续积极稳妥地对外开放。对外开放 是我国一贯的国策，江泽民总书记在九届人大一次会议 的重要讲话中指出：要继续扩大对外开放。我们将坚定 不移地贯彻这一方针。无数事实也说明我国保险市场的 大门一直是敞开的。据统计，截止1 9 9 8 年底，共有1 5 个国家和地区的1 0 6 家保险机构在我国内地设立了1 8 9 家代表处，准许营业的外资保险公司和中外合资保险公 司已达9 家。外资保险公司先进的管理水平、超前的保 险险种、丰富的经营经验和手段等等，对我国保险事业的 r 发展具有极大的促进作用。 当然，我国保险市场的对外开放和其它国民经济重 要行业的对外开放一样，都要坚持积极稳妥的方针，都要 有一个渐进的过程，快慢要有一个客观的标准，其主要依 据就是- 9 民族保险业的发展相适应，与保险监管的水平 相适应，与内地保险市场的发育程度相适应。从多数国 家对外开放保险市场的经验来看，幅度是大还是小，步子 是快还是慢，主要取决于本国保险监管水平的高低和保 险法规健全的程度。目前，我国保险业还处于发育的初 级阶段，保险的监管力量还需大大加强，因此，在对外开 放的问题上需采取积极稳妥的方针。 二、充分认识亚洲金融风波的危害，建立我国稳健经 营的保险运行机制 保险属于服务于社会，服务于经济的“第三产业”，保 险业的兴衰，在很大程度上取决于社会的进步和经济的 发展。1 9 9 7 年暴发的亚洲金融风波，对亚洲保险业，特 别是给东南亚保险业带来了深重的灾难，一些平时管理 不够健全的保险公司纷纷翻身落马，不仅其教训非常之 深刻，而且对我国经济，特别是对我国保险业的健康发展 提供了许许多多的有益启示。 1 、东南亚金融风波对保险业带来巨大冲击j1 9 9 7 年6 月兴起的东南亚金融风波，始于泰国，继而席卷菲律 0 - 宾、印尼、马来西亚，再蔓延到新加坡、韩国、我国台湾和 香港地区。以泰国为倒，金融危机使其保险业深受其害， 国内9 家非寿险公司和2 家寿险公司的资产状况均降至 监管当局资产流动性指标之下。这11 家保险公司共有 l5 0 亿泰铢( 约合5 9 9 亿美元) 滞留在5 8 家因金融风波 被迫停业的金融机构中无法兑现；其中有2 家的流动比 率甚至不足1 0 ，距当局最低要求1 0 0 相差甚远。另 外9 家也都不能达到要求的标准，从而造成这些保险公 司严重的资产流动性危机。同样，在其它周边国家，原被 国际经济专家极为看好的保险业，也因金融风波的影响 而对其增长率的预测大大调低，这是值得研究的。 2 、东南亚金融风波的成因透析。由国际投机资本持 续冲击而引发的东南亚金融风波是在国际经济格局产生 重大变化的背景下产生的，本质上是由东南亚各国经济 长期高增长后出现的内部缺陷所决定的，从东南亚新兴 市场化国家波及“四小龙”和日本，并对全球产生重大影 响的经济危机。换言之，在经济基础与金融体系方面存 在的内部缺陷，导致基金为代表的外国资本的冲击，则是 引发此次金融风波的直接导火线。 从内部原因看，东南亚国家主要受自身增长方式和 经济结构调整缓慢，过度依赖外资发展本国经济、金融市 场过度开放、金融体系不健全、监管不力等诸多因素影 l n 响，形成一套恶性传导机制，即：“国际收支不平衡一借入 外债一投向股市、房地产一贸易逆差增长一经常项目赤 字一外汇储备下降一增加借贷外债一抵抗冲击能力下降 一金融危机形成并加剧”。除新加坡外，东南亚地区的汇 市和股市损失。率均超过3 0 以上。在泰国，由于不切实 际地受金融自由化的影响，其在保险市场上取得营业执 照的非寿险保险公司竟有9 9 家，寿险公司2 5 家，其中有 1 8 家上市公司。在泰国非寿险保险公司中，车险业务占 七成以上。，同样，由于金融危机，新保单销量大减，原有 保户大量变现，也造成众多寿险公司的短期资金不足。 对上市保险公司而言，受金融危机的影响，市值下降，最 终其资本充足率和偿付能力下降。总的来看受金融危机 冲击的各国的共同缺陷在于：一是在制度不健全的基础 上盲目实行金融自由化；二是经济结构不合理；三是不恰 当的政府行业。 从外部原因看，随着全球金融自由化步伐的加快，一 体化趋势日益发展，巨额投机资本寻找机会肆意恶性抄 作。东南亚金融市场由于自身存在薄弱环节而成为金融 投机的首选目标，并最终成为受害者。 3 、我国未受东南亚金融风波影响的原因。我国之所 以未受本次金融危机的直接影响，可简单总结为以下几 个原因： 1 1 ( 1 ) 、我国对经济发展中存在和出现的问题，一直在 适时地进行整顿。如针对经济过热、及时采取适度从紧 的货币政策，抑制过度投资，限制金融机构炒作房地产和 股票等。 ( 2 ) 、商品出口稳定增长，国际收支连年盈余，外汇储 备不断增长。外汇储备从1 9 9 3 年底的2 1 1 9 9 亿美元增 到1 9 9 7 年底的1 3 9 9 亿美元，形成了强大的国际支付能 力。这些情况和东南亚各国的连年贸易赤字、汇率被高 估完全相反。 ( 3 ) 、日益强化的金融监管。近年来，随着我国金融 体制改革的深化，金融监管日益加强。中国人民银行成 功地使金融机构退出了房地产市场、股票市场，稳健实施 了银行、证券、保险的分业经营、分业管理，对保险资金的 运用也做出了严格谨慎的规定。1 9 9 7 年又被定为“金融 风险防范年”，要求各金融机构建立和完善内控制度，强 化自我约束能力，将不良资产降为2 3 个百分点。日益 强化的金融监管，保证了我国金融体系的安全、稳健运 行。 ( 4 ) 、严格的外汇管理制度。我国目前还未“入关”在 金融贸易的自由度方面较之东南亚国家程度要低。我国 对外汇资本的流出流入也采取了较为严格的管理制度， 以套汇套利为目的的短期游资一般不能通过正常途径进 i ， 入境内。同时，对境外投资者涉足金融、房地产进行严格 限制。这种投资导向，加上不断降低的国内利率，消除了 大规模国际游资套利投资的可能性。 4 、东南亚金融风波对我国保险业的启示。 ( 1 ) 、制定合理的投资策略是抵御金融危机的关键。 金融危机对保险公司的影响，首先表现为对保险公司的 资产侵蚀。金融危机爆发时，市场上的大量抛售使主要 资产( 股票、债券、房地产) 价格大幅下跌，资产价值的下 跌最终影响保险公司的偿付能力。因此对于保险公司来 说，制定谨慎的投资战略就显得尤其重要。 合理的投资策略并不意味着为保证资产的安全而不 顾其收益，而是指在收益与风险之间进行权衡。保险公 司必须加强对资产和负债的期限、金额的匹配性研究和 管理，并在此基础上进行收益和风险的合理搭配，制定科 学投资组合。目前，中国平安保险公司在制定合理投资 策略方面做了积极的尝试：公司成立了投资经营部、投资 风险控制部、企划部、战略资产v 分配室等部门，对投资工 作进行研究和管理，并聘请了国际知名的麦肯锡公司作 为投资顾问等。 ( 2 ) 、良好的企业形象、卓著的信誉是保险公司抵御 风险必不可少的条件，金融危机的另一个主要表现是公 众的信心危机。危机来临之际，伴随着新保单的销量大 l 减、原有保单的大量退保及市场上大量抛售所造成资产 价值的下降，保险公司将会出现短期资金不足以应付客 户需求的局面。能否防止退保的进一步恶化，是保险公 司能否渡过难关的关键。因此，在危机中维持社会公众 对保险公司甚至对整个保险业的信心是至关重要的。 面对危机，保险公司应积极采取各种有效措施稳定 公众的信心，如适时发布公司运作现状及当前对策，增加 公司运作的透明度；安排银行紧急信贷应付短期资金的 周转；与主要股东或其他投资者保持良好的沟通，必要时 安排注资或增股等，以增强公众的信心。 ( 3 ) 、提高企业的赢利能力，是抵御金融风险的根本 保证。利润是商业保险公司经营的目标，同时也是保险 公司抵御金融风险的根本保证，这是因为，一方面，有足 够的利润才能使保险公司提取充足的准备金，从而增强 抵御风险的能力；另一方面，只有具有较强的赢利能力才 能在危机中赢得社会公众、股东、银行的信任，使保险公 司度过难关。 目前我国内地一些保险公司的利润情况是不容乐观 的：一是世界各国保险公司的承保利润一般是在一5 至 5 之间，其利润主要来自于投资收益。而目前由于投资 途径没有放开，内地保险公司的承保利润就成为其利润 的重要来源。由于保险市场的无序竞争，使得保险公司 1 4 - 的承保利润率已降至临界点，这从近几年来各保险公司 保费收入增长迅速，而效益明显滑波的事实就不难看出。 z - 是我国保险业的帐面利润是在未考虑以下两个因素的 情况下获得的：一是总准备金提取不足。我国内地保险 公司总准备金是在企业税后利润中提取，而国际保险业 的通行做法是从当年保费收入中提取，这造成了我国保 险业总准备金增长速度的缓慢，难以应付可能发生的金 融动荡或危机；二是按我国现行会计制度，保险公司的损 益并没有考虑已发生而未报告的赔款准备金( t b n r ) 的 提取。 5 、东南亚金融风波对我国现行保险业政策的启示。 我国保险业在帐面利润的掩盖下，隐藏着较大的危 机。为提高保险公司的赢利能力，从而在根本上提高其 抵御金融风险的能力，对我国现行保险业政策进行合理 调整应是当务之急。 ( 1 ) 、适当放宽保险资金运用渠道。根据保险法及 保险管理暂行规定，目前保险资金运用的范围是银行 存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其它资金 运用形式。，对“其他资金运用形式”至今尚未作出明确的 界定，保险资金还只是用于银行存款和国债。对资金运 用严格的限制，从短期看是对保险业稳健经营的保护，但 从长期来看，此举将给国内保险业的发展带来隐患。以 - le - 国内寿险业为例：经过数次降息，目前银行存款利率、国 债利率接近甚至低于寿险公司保单预定利率，使寿险公 司出现较为严重的利差亏损，造成业务越快，规模越大， “利差”亏损就越大的负面效应。长此以往，寿险公司将 难以生存，日本日产生命保险公司的破产就是前车之鉴。 按国际通行做法，逐步放宽投资途径应是我国保险 业发展的必经之路。在放宽投资途径的前提下，如何对 保险业的投资实施有效监管是当前值得研究的重要课 题。放宽并不意味着放开不管，事实上，世界上多数国 家，针对保险投资都制定了一套严格的监管办法，多数西 方国家对保险资金运用的监管是采用比例限制的办法， 就是对每类投资项目占公司总资产的比例加以限制的， 如德国保险法规定保险公司投资不动产的资金不得超 过总资产的4 0 等。比例限制一方面能使保险公司资 产质量的安全性得到一定的保证，另一方面保险公司还 可以获得可观的投资效益，因此这种监管办法在实际运 用中取得了较好的效果。 ( 2 ) 、降低保险业税率。目前我国保险业的营业税率 为8 ，高于一般服务业的税率。对保险业征收高税率 等同于在政策上把保险产品视为奢侈品、限制消费的商 品，这与大力发展民族保险业的初衷存在矛盾。事实上， 我国保险业的发展水平仍然很低，从保险业所承担的巨 1 6 大风险来看，保险业目前不是，今后也不可能是具有超额 利润的企业，而是保持社会稳定的重要力量。过高的营 业税率只会抑制保险需求。我们认为那种既要保持高税 收又要保险业长期健康发展的想法是不切合实际的。因 此，制定科学合理的保险税率是当前极其必要和重要的 工作。 ( 3 ) 、加强保险市场的监管力度和行业自律。保险市 场的管理可分为两个层次：一是国家保险监管专门机构 的监管；二是行业自律机关广泛的职权。而作为国家保 险监管机构，如何在逐步开放的市场环境中，科学、合理、 有效地行使自身的权力和职能，增加保险业整体抵御、化 解风险的能力，使整体保险市场平稳运行，应成为目前保 险研究的重要工作之一。另一方面，尽管保险法赋予 国家监管机构广泛的职权，但仍不能取代保险行业的自 律管理，而且根据西方较为成熟的保险市场的经验，行业 自律机制的建立及其作用的发挥将对保险市场有序运作 产生至关重要的影响力。但目前国内保险行业自律尚处 于幼稚阶段，其积极作用并未得到体现。这还需要各家 保险公司和行业协会自律机制日臻成熟和完善。 三、切实防范经营风险，是我国保险业健康发展的有 效途径。 因保险是专门从事风险经营的特殊行业，从验标承 1 7 保、经营管理、资金运用、查勘理赔、防灾防损等各个环节 都充满着风险，稍有不慎，小则造成重大损失，大则致使 公司“翻船”，因此，强化管理，依规办事，防范风险，稳健 经营是商业保险公司健康发展的基本保证。 ( 一) 产险在业务经营中如何防范和化解风险 1 、保险业存在的风险。保险业作为专门承保“风 险”的行业，天天与风险打交道，但就自身经营而言，防范 和化解自身的经营风险尤为重要。这方面的风险内容是 多种多样的，既有经营风险，又有市场风险等等。 经营风险：保险业的经营风险包括有六个方面的内 容。一是对高风险标的承保条件是否合理，分保安排是 否科学。这些问题决定了经营风险能否化解在承保之 前，因为，一旦事故发生，保险人承担的责任很大，将直接 影响到保险人的偿付能力和利润；二是各项准备金是否 充分提足。这个问题决定了保险人的偿付能力，关系到 巨灾风险的突发性给保险人带来经营上的打击，也关系 到保险人的合理利润能否得到充分的保障；三是决策性 风险。对主要业务发展规划、新险种开发和资金运用等 一系列方针政策的制定，如果不进行科学性、技术性的可 行性研究并做出正确的决定，将会隐藏着潜在的风险；四 是运作风险。即使决策正确，但如果在实际工作中由于 从业人员违章操作或执行偏差，也同样会出现风险。英 - i r 国巴林银行的惨痛教训已告诫我们，运作上切不可出现 漏洞；五是管理风险。内控制度杂乱和管理松驰就会给 贪污、盗窃、舞弊等形为造成可乘之机，此外设备故障等 原因也会发生设备错误或失效运转给公司造成额外经营 损失，形成管理性风险；六是资金运用风险。这类风险主 要表现在资金运用的盲目性上，使可变资本不能得以增 值甚至导致公司破产，日本八百伴集团公司的破产就是 例子。 市场风险：市场风险是时刻存在的，人们一般无法预 见。这种市场风险有时因汇率变化而导致汇价损失、市 场竞争加剧，市场经济萧条等因素造成保费收入下降，市 场规模缩小。 被保险人的道德风险也是不容忽视的。保险人与保 险标的在空间上的分离是保险经营的又一个基本特点， 这一特点为被保险人道德风险提供了土壤。目前，一些 国家认为，被保险人的道德风险对保险业盈利已构成极 大威胁。西方有关经济统计资料表明，在财产和责任保 险中，美国的赔款支出中有1 0 一2 ( ) 为诈骗者得到； 澳大利亚财产保险业每年因诈骗损失达8 一1 0 亿澳元。 纵观上述产险公司可能遭遇的风险，在形态上可分 为突发性风险和积累性风险。在保险经营实践中，我们 认为，这两种风险在财产和责任保险中较为常见，寿险业 1 9 则更多地面【临着潜在的积累性风险。但z - 者都涉及管 理、资金运用、道德和市场等风险。 各类风险累积到一定程度，就成为公司持续稳定经 济的障碍。主要表现为公司资金周转困难、偿付能力下 降、财务不稳定等方面，甚至客户信心和市场信誉下降， 出现市场信息反应失灵，发展方向失控、无法经营的局 面。 2 、产险的风险防范和化解。保险业的经营特点决定 了自身经营风险具有潜伏期长、隐蔽性强，震动面广、危 害性大的特点。因此，必须要引起高度重视。不仅要在 理论上切实提高对防范和化解风险重要性的认识，而且 还要在实践中得以贯彻和落实。防范和化解风险是实现 稳健经营的需要，也是保险业能够长期立足于社会经济 活动中的根本。因此也可以说，防范和化解保险经营风 险既是保险业自身的需要也是维护被保险人利益的需 要。如何防范和化解产险业务的经营风险，笔者提出以 下几点建议和看法。 其一提高政府监管的力度。完善和强化政府对保险 业的监督职能是国际上昀一种通行做法。因此，要求政 府有关部门按照国家法律法规的规定，发挥监管职能作 用，加大监管力度，成立专门的保险监管机构，对保险公 司的经营进行监督，对保险市场进行有效地监控。 n 其二提高保险公司的经营管理水平。为建立一种能 及时防范并且有效化解风险的机制，保险公司必须强化 内部管理。首先，在公司内建立健全必要的规章制度，确 保各项工作能够有条不紊的顺利进行。其次，对4 系统管 理要建立总、分公司的授权经营制度。再次，加快电子化 建设，提高防范化解风险的技术含量，增强控制风险的能 力。最后，要加强员工的风险意识教育，提高从业人员的 素质，建立一支能切实按章操作，确保各项工作得以贯彻 落实的员工队伍，防止人为疏忽和故意行为的风险发生。 其三树立盈亏临界点经营意识。保险工作者，特别 是管理人员必须树立盈亏临界点经营意识，对所经营意 识，就能牢记自身经营的风险警戒线，就能在各项工作中 自觉地降低成本开支，积极开拓市场，维护公司的利益。 在制定公司发展的政策方针时，既要重视效益，也要重视 市场占有率，提高经营管理水平。 其四建立行之有效的风险评估运行机制。为将风险 防范于未然，保险公司应对高风险的保险项目承保建立 一套风险评估制度和办法。特别是对于火灾、水灾、地震 易发地区的巨额保险项目的承保，更要事先勘查评估，作 为可行性研究，制定出正确的承保计划。对核电站、水电 站、化工厂、海上石油勘探开发和航天特别项目的承保， 必要时还要聘请专家协助进行风险评估，力争将风险防 ，l 范化解在承保之前。 其五建立科学可靠的分保机制。作为产险公司要想 防范和化解突发性和积累性风险，除了做好上述各项工 作外，还要建立科学合理的分保机制。需要保险公司在 承保每个保险项目前均要事先安排好风险转稼工作，每 个保险公司要在分保市场寻求信誉好、资金雄厚的保险 公司作为合作伙伴。如果通过经纪人，也要对经纪人的 信誉可靠程度进行了解，同时也要对其支持的分保接受 人作市场调查。分保成份的多少，要根据市场和自身经 验进行定量分析，做出正确判断，既能确保经营效益又能 防范和化解突发性和积累性风险。 其六谨慎进行资金运用。各保险公司的高层领导历 来对公司资金运用十分关注。以前保险公司都将资金的 运用视为能稳定经营和补充业务亏损的一个有效措施。 近些年来，国际经济发展比七、八十年代有所放慢，投资 环境欠佳，许多保险公司的投资回报甚少，不仅低于银行 存款利率和国债利率，更有甚者出现亏损，使资金运用成 为保险公司领导层十分头痛的问题。因此在当前的经济 环境中，保险公司对资金运用必须要谨慎对待。对资金 的投向必须要经过周密的可行性计划研究，确保资金的 回报率高于银行和国债的利率，否则就不能轻易投放。 ( 二) 寿险业的经营风险与防范 ， 我国顺利实现“九五”计划和2 0 1 0 年远景目标的关 键，是积极推进经济体制和经济增长方式的两个转变。 这两个转变将进一步打破在计划经济体制下国家大包大 揽的局面，使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自担风 险、自我发展的法人实体和竞争主体。1 9 9 7 年以来东南 亚发生的金融危机，再次给世人敲响了警钟，金融业的风 险若不注重防范和化解，小j n 4 给一个企业、一个行业，大 则给一个国家、一个地区，乃至整个世界，都会带来巨大 危害。东南亚金融危机给我们的启示很大，其中最深刻 的就是防范和化解保险风险。 要防范和化解寿险业的经营风险，就必须对人寿保 险的一些特点及经营风险的特殊情况有一个基本的了 解。银行、货币、汇率、股票、期货等金融领域风险防范已 经引起人们广泛的关注，然而保险业的风险防范控制与 化解则亟待引起高度重视。 l 、人寿保险合同的特点。由于人寿保险的标的物是 人的寿命和身体，对于很多保险事件的发生，均要依照人 的特点来进行预测与评估。因此，人身保险合同具有自 身的特点：一是保险期限。寿险保险期限一般较长，从保 险合同生效至保险合同终止，最长的可达4 0 6 0 年。在 这样长的时间里，社会环境千变万化，从而直接影响到寿 险公司经营成果的稳定；二是给付方式。寿险合同为定 2 3 额给付，当保险合同约定的保险事故发生后，保险人则要 依照合同的约定，按照约定的金额给付保险金。因此，人 身保险合同为定额给付合同，不属补偿性质；三是交费方 式。交纳保费的方式分为期交和趸交两种。无论何种交 费方式，当投保人交纳保险费后，保险合同既开始生效， 保险人就要承担生存、死亡、意外伤害、疾病给付、养老等 保单约定的责任。若投保人在短期内要求退保，保险人 则要按照合同的约定给付退保金，那么，保险人在业务前 期的资金投入就不能得到预定的回报；四是保险金额。 以人作为保险对象，往往很难对其价值进行估算正如我 们平时所讲的“人是无价之宝”。因此，只能根据其生命 的经济价值和个人的需求及经济负担能力，决定购买多 少份保险，有几百元、几千元、几万元、几百万元甚至上亿 元，不存在超额保险问题。而且每一个人购买人寿保险 的目的也不尽相同。因此，对保险合同签定前可能承担 的风险，投保人的投保目的、被保险人的身体状况、职业 情况、业余爱好等，所有能够促使承保风险发生变化的因 素都要进行充分的风险评估与选择；五是费率厘订。人 寿保险不只承担人的生存风险和死亡风险，还有一种无 论是被保险人生存还是死亡均要给付保险金的保险，称 之为生死两全保险。由于这些风险各有其特点，因此，在 保险费率的厘订上，需要依据经验生命表、预定利息率及 2 4 - 附加费用三个要素。这将涉及到人群的死亡概率、资金 的管理运用及公司的经营管理等各个方面，若其中一个 方面出问题，将直接产生公司的经营风险。 鉴于上述寿险业务的特点，必须对风险进行充分的 预测评估和给予有效的识别，并使用科学的方法，尽量避 免风险发生，或把风险降低到最小的限度，使寿险公司的 经营能够持续稳定。 2 、寿险经营风险的识别与分类。，人寿保险的基本风 险。“风险”一词的定义众说纷纭，但从风险管理和稳定 经营角度，应当作这样的的理解，一是风险是人们对某一 事故发生的预期值与实际结果的相对差异程度；二是风 险的大小只能用预期值与实际结果的相对差异程度来衡 量，相对差异程度越小，风险也就越小。而相对而言差异 程度与风险暴露单位数成反比，同样的预见期值，风险暴 露单位数越多，风险则越小。为此，降低风险的重要途径 之一便是增大同质风险暴露单位的数量；二是人寿保险 的风险分析。人寿保险公司面临的基本风险为：死亡率 风险、费用率风险、利率风险( 简称为三率风险) 等。“三 率”风险主要体现在两点：一为产品定价。传统上“三率” 决定费率，费率是否充足、公平、合理，是否有竞争力，要 考虑到上述三类风险；二为负债评估和负债对资产质量 的要求。 寿险经营风险的基本分类。寿险经营风险可以分为 商品经营风险和资产经营风险两大类。 商品经营风险是指寿险公司在进行市场预测、产品 开发以及产品销售等经营活动中，因经营决策、成本控 制、管理工作效率和质量如何所产生的风险。具体又分 为以下几个方面： 一是市场需求分析决策风险。寿险公司要有效地拓 展市场，扩大业务规模，优化业务结构，提高人均劳效和 经济效益，必须以市场为导向，以客户为中心，以科学管 理为目标，一切满足市场需要和获取更佳效益作为公司 经营活动的出发点。寿险公司要使其设计开发出的产品 适应市场需求，就必须对市场需求状况进行调查预测和 系统的分析论证，如该险种的设计能满足哪种保险需求； 该险种的潜在市场有多大如何进行宣传和营销策划，提 高潜在需求向有效需求的转化率；该险种的定价和投入 产出比是否合理等等，这是寿险公司经营活动的起点。 一个寿险公司如果缺乏一套完善的市场调查研究机制和 信息反馈网络，那么其开发出的保险产品就可能不符合 保护的真正需要，就会造成公司经营决策的失误。目前， 国内保险市场已形成多家竞争的局面，这场竞争的第一 个回合，就表现在对市场需求准确分析和把握的基础上， 制定出符合实际的市场开发战略和经营策略。 ，6 二是险种的开发设计风险。寿险产品开发设计工作 中的产品定价，主要是由预定利率、预定费用率及预定死 亡率三个因素决定的。险种开发设计风险也重点体现在 这四个方面。 第一、预定利率设定风险。利率是资金的价格，是 中央银行调控金融市场的主要工具之一。寿险公司作为 金融性企业，必然受到利率水平波动的影响。寿险产品 大都是长期性的，而产品的预定利率是事先厘定的，这里 就存在着对资金收益水平的预期风险和银行利率变动的 风险。因此，在确定寿险产品预定的过程中，要进行银行 利率变动趋势的分析，同时要以寿险资金的收益率为基 本参照系数。如果银行利率为下调趋势，则保单预定利 率水平就不宜过高；对预期的资金收益为基本参照系数。 如果银行为下调趋势，则保单预定利率水平就不宜过高 地预期的资金收益率水平也要有一个相对保守的估计。 在不成熟的市场竞争环境下，竞争对手为快速抢占市场， 往往会以高预定利率迎合保户，这样，就会使寿险公司形 成潜在的经营风险，不利于寿险市场的健康发育。 第二、费用率厘订风险。作为商业性寿险公司，成本 的管理和核算工作必然要作为重要的经营管理内容。妥 善解决对成本费用的合理控制，是寿险公司面临的一个 紧迫问题。计提附加费用过低尤其在业务拓展阶段，将 ，7 会直接影响业务发展规模以及员工和保险消费者对公司 的信心；计提费用过高，势必影响公司的产品价格，同时， 也很难实现尽快扭亏增盈的目标。另外，通货膨胀等外 部因素的波动，对费用率所产生的影响也是需要认真加 以考虑的。 第三、死亡率风险。寿险公司