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税务管理论文范文参考3000字十篇 你是不是还在为税务管理论文怎么写犯愁？这里给大家带来的是税务管理论文范文参考3000字十篇，有兴趣的小伙伴可以进来看看，参考参考！ 【篇一】 摘要:现阶段，我国的税务结构中，营业税和增值税占据着很重要的地位。为了进一步对现有的税务制度进行完善，以更好的服务于现代产业的发展，我国财政部、国家税务局于xx年开始执行营改增政策，同时在xx年，将房地产业、建筑业、金融业、生活服务于也纳入增值税征收范畴。我国现阶段的营改增工作效果明显，这次改革也是十分完善的。但改革最终能否顺利的进行，如何来解决企业的实际问题？据此，笔者以自己的实际工作经验为基础，来探究“营改增”与企业税务管理工作的关系。 关键词:营改增；税务管理；影响 近年来，随着世界经济格局的变化，以及我国经济市场的完善，原有的税收体制已经不能适应现阶段经济的需求。税收体制改革势在必行。不管是业界还是学界都对此进行了激烈的讨论。税收体制的改革对当前的经济发展来说，既是一种机遇也是一种挑战。若改革成功进行，则会进一步推动我国税收体制的完善；但是若改革遭遇失败，则势必会造成很多的负面影响。现阶段，我国税收体制还存在很多的问题，比如偷税漏税、重复征税等问题。正是基于此，税收体制改革逐步展开，并于xx年1月1日在上海首次展开试点工作。税收体制的改革对企业税务管理产生了很大的影响，为了研究影响机理以更好的应对改革，本文从改革内容和具体影响来对此展开分析。 一、“营改增”税务制度的基本理论及其实施动机 1.“营改增”税务制度的基本理论“营改增”即将原来的一些营业税调整为增值税的一直制度。这对企业来说，可以降低其纳税负担，避免被重复征税的问题，对企业而言意义重大。对于现代服务业和交通运输业来说，实施新的税收支付，可以有效拓展其成长空间。新的税收制度将降低了营业税的征收比例，这直接降低了企业的税收负担，另外，从长远来说，有利于中小型企业的持续发展。2.实施“营改增”税务制度的主要动机实施“营改增”税务制度的原因主要在于两个方面，一是得到了政府的支持，二是有利于小型企业的发展。具体来说，实施“营改增”税务制度，首先可以加速小型企业的产业结构调整和优化，尤其是在现阶段我国供给侧改革背景下，加强小型企业的支持力度尤为重要。其次，有利于提高我国企业的国际化水平，提高在国际交流与合作中的竞争力和影响力。原来的税务制度并没有规定如何处理企业出口产品退税的情况。这阻碍了我国企业进出口业务的发展，不利于其提高市场竞争力和综合实力，然而，现有的税收制度对此进行了完善，这将会进一步提高我国企业在国际舞台上的重要性。 二、实施“营改增”的原因 1.可以增强企业之间的公平竞争增值税的普适性较高，即对各个经济主体都一视同仁。这符合市场经济的公平性的要求，可以更好的推动经济市场的完善。但是在仍有很多第三产业并不属于增值税的征收范畴，这不利于增值税作用的发挥。在这样的形势下，进一步扩大增值税的征收范围，才能体现其公平性的特征，同时，也有最大程度的发挥企业的潜力，促进其公平竞争。2.方便了税收的征管随着社会竞争不断激烈，捆绑消费越来越多。比如，我们在购物时，经常会遇到捆绑消费的情况。并且随着市场经济的发展，捆绑消费的方式也越来越复杂。这就引发了一个很现实的问题，即如何来分解捆绑消费比例。加之，信息技术发展迅速，商品的销售方式也发生了很多的变化，由之前的传统销售逐渐转变为以服务为主的销售行为。在这样的情况下，势必会模糊商品和服务的概念。对于上述的情况，最终如何来对行为进行征税，是一大难题。新的税收制度在这方面进行了明确的规定，将商品和服务都归为增值税的征收范围，这就有效解决了捆绑消费的问题。简化了税收征收工作的同时，也推动了税收制度的改革步伐。3.加强了我国税制的国际化现阶段，很多国家都将营业税纳入增值税的征收范围，现行的“营改增”行为正是与国际化接轨的一种表现，有利于提高我国企业进一步的与国际接轨，以及促进我国税收制度的国际化程度。4.营改增有助于我国服务业的发展对于服务业而言，其需要缴纳营业税，并且不能进行项目的抵扣。服务业专业化分工越明显，其税负会越重，越有可能被重复征税。这严重阻碍了服务业的发展。现行的税收制度则很好的规避了这一现象，仅对增值税进行课税。并且，这种改革会进一步支持服务业的发展，推动我国经济结构的转型升级，对提升我国综合实力具有重要的意义。 三、“营改增”对企业税务管理的影响效应 事物都不是独立存在的，其都或多或少存在着内在的利息。营业税改增值税对企业来说，有利也有弊。但是从长远来说，新的税务制度必会促进企业的进步和经济的发展，所以企业唯一要做的就是，要积极适应税务制度改革的形势，尽快对企业的税务管理工作进行调整。1.“营改增”对企业经营框架的影响效应随着我国社会经济的发展，以及现代化产业不断完善，原有的税务制度已经不能适应现阶段的经济需求。加之现阶段下的税务制度对企业来说，负担过重。已经影响到了企业的健康发展。纵观我国近年来的经济发展态势，服务业发展较为缓慢，这与营业税的限制有很大的关系，由此，为了推动服务业的转型升级，进一步深化供给侧改革，从而促进经济的可持续发展，对服务业进行“营改增”势在必行。对企业来说，改革降低了其税负负担。在改革企业在缴税时会存在这样的一个问题，即由于营业税税率要高于增值税，这就导致很多企业将本来应该属于营业税项目的科目归到增值税项目中。这不仅不利于税收制度的执行，而且不利于企业的管理。由此，在执行营改增税务制度之后，企业要改变以往的经营机制，来更好的适应现行的制度。2.“营改增”对企业税务管理的影响效应对于生产型企业而言，其纳税比率仍是17%，较以往不同之处在于，企业的进项抵扣项目有了一定幅度的增加，同时，增值税税负也减少了。据统计，“营改增”对于物流行业来说，意义重大。近年来，信息技术发展迅速，而物流行业由于其自身产业特征与电子商务行业联系紧密，加之电子商务属于服务业范畴，属于增值税征收范围。当营业税变为增值税之后，不管是征收额度还是税率都会下降。物流行业在原税收制度下，是需要交纳较多的营业税和较少的增值税。基于此，当税收制度改革之后，将会大大降低物流行业的税额。“营改增”会针对不同的企业制定不同的政策。针对采购行业的企业，则会降低其税负。而对于劳动密集型行业来说，则税负则要稍微重一些。这主要是我受我国经济发展的特征影响。 四、结论 总之，“营改增”税务制度的实施，从某种程度上来说，会降低企业的纳税负担，同时在未来，增值税将很有可能逐步取代营业税。这种改革，一方面可以规避企业被重复征税、促进第三产业的发展；另一方面，也提高我国经济市场的资源配置能力，有利于我国各个产业平稳的发展。 参考文献： 1张亚丽,郑妍.“营改增”对企业会计核算的影响J.合作经济与科技,2018(07):118-119. 2赖曾琳.“营改增”对企业会计核算的影响及对策J/OL.黎明职业大学学报:1-52018-03-24. 3杨瑞霞.“营改增”运行中问题及完善对策研究D.燕山大学,x. 作者:孙丽明 明昌浩单位:中国机械设备工程股份有限公司联通集团财务有限公司 【篇二】 摘要：在现在飞速发展的经济时代里，税务风险伴随着我国企业规模的不断扩大也越来越受到重视。税务管理逐渐走入大众视野，新产物的到来会给企业的运营外围环境产生很大的变化，伴随着经济和社会的快速更新和变化，税务风险管理对于一个企业来说是非常重要的，把握着企业的命脉，因此当前经济环境下企业运营需要科学的管理，我们对税务管理流程下企业税务风险管理的系统设计提出相关论点来进行探讨。 关键词：税务管理；税务管理流程；税务风险管理；系统设计 一、税务管理及税务风险 企业的发展需要在不断发展的市场里站稳脚跟，需要对行业的状况进行详尽的了解。对行业的发展趋势需要进行掌握，经济的发展状况给企业的发展提供了更多的选择，在经济环境的倡导下，企业在逐渐走向现代化，各行各业对企业的发展也有促进作用。企业的运营需要一定的时间来稳定秩序，企业的运营方式包括生产、供应销售等方面，对于每个层次的管理都必须科学化，处理好环节运作过程中的税务管理问题。其次还需要制定正确的发展战略，对于企业涉及到的投资或者分配进行管理，对于涉及到税务管理较为频繁的决策进行恰当的税收管理。还需要处理好会计核算、纳税、申报缴纳等等企业管理活动中与税收相关的事情。最后需要注意信息层次的管理，对于信息的收集和要尽可能包含完整的数据以及清晰的税务信息。企业税务管理的相关工作必须尽快协调各方面顺利进行，在支出适当的资金发展生产活动后，企业才能保证长久的发展。实际的运作过程中，当我们存在一些阻碍，将我们的工作阻碍时，需要有清晰的逻辑思维，进行针对性的处理。比如信息难以收集全面，税务账目不清晰不完整。对税务管理流程下的企业税务风险管理的潜在意思进行不同以往的变化，需要一定的时间和经理去琢磨。并且此过程存在一定的风险性。不过，一切都需要在符合秩序的条件下慢慢进行。除此之外，这项工作需要我们具备的能力水平很高，要了解税务管理运作的方法。在对于企业的税务管理这件事情上，在工作上的见解需要深刻，并且将企业的利益考虑在第一位，把自己的本职工作做好，每一个环节都可能影响着企业经济。税务风险是一项不确定性的税务事件，不确定性涵盖两个方面，税务管理在一定程度上就是对于纳税风险的判断。除此之外税务风险，也分为主观纳税风险和客观纳税风险。客观纳税风险就是因为这种不确定性不以人的意志为转移，因此，税务管理的实质就是战略管理、运营管理、日常管理和信息层次的管理。 二、传统财务管理与低碳经济下财务管理的差距 伴随着科学技术的深入发展，我们能得到的信息量越来越大，我们所接触的事物也越来越多。这时，传统的税务管理模式就不适应现代经济的发展，存在许多管理上的漏洞。所以我们在税务管理模式上进行了转变，全面多方位的改进企业税务管理。我们的发展模式将展现各个领域的税务管理，不断在不同的专业领域被应用。我们现在的发展模式给予了企业很大的权力，企业的发展非常自由，为企业的发展提供了更广阔的发展空间和发展机遇。我们的税务发展新模式将是当代经济发展下的形势所趋，为企业的发展提供了新的构图，引导企业走向发展新方向，从而为企业的发展带来更多的经济利益和发展机遇。在经济发展的大背景下，新的税务发展模式必然对企业的发展提出了更大的发展要求。一个国家无论是科技发展还是经济进步都需要新元素的加入，顺应时代发展要求的经营发展模式才是正确的模式。我们的发展模式利用专业的税务管理人员配合先进的技术找出对企业生产运营有价值的信息。这样的发展模式为培养高素质人才提供了发展环境，将从事税务管理的人员培养成全面应用型人才，填补了企业的人才空缺，为企业的更好更快更强发展注入新鲜血液这样的运行方式让税务管理朝向更科学，更顺应时代发展的管理模式改进。只有将正确的理念融入到生产经营生产中，在企业发展的过程中不断创造利益，让我们税负管理发挥更大程度的功效，不仅对于企业的税务管理部门更是对于企业的长久发展有着明显效益。国家发展的强盛是由许多个组织构成的，这些组织包含着社会各个方面的企业，因此企业经营的成功与否，不只是企业本身的利益，对于社会的构成也起着至关重要的作用。在企业发展的过程中，社会给予了企业更多的帮助，企业也在向前发展的过程中回报社会，作为利益价值的组成部分，时代为我们提供了更加便利的条件，在这样的环境下进行核实的改变，将税务管理做到更加人性化，引进更多人才，是我们企业发展的必要环节。对于以上的关于税务管理行业的了解分析，我们可以简单清楚的得到结论，在当下的经济环境下企业的税务管理工作也是随着社会的要求在不断“更新换代”，传统方式的税务管理方式已经被淘汰，已经没有办法满足新环境情形下社会对于整个企业税务管理的要求，企业在寻找更便捷的方式来适应这个高要求的时代。企业面临的税务管理难题在于，相关数据的分散和模糊，对于不规整，不明显，不集中的税务数据我们难以在短时间内完成统计分析，但是我们不断进步的税务管理方法会将其整合。把看似单独孤立的数据建立起彼此的联系，把他们潜在的联系挖掘出来，对企业来说就更容易照准目标，实施起自己的生产策略更有针对性，更加科学，不会徒劳一场。这样的企业税务管理打破传统税务管理的局限，为我们的企业提供了新思路和技术支持。 三、税务管理风险系统框架的构建策略 对时代的要求进行透彻的分析，进行策略的计划，对于企业取得长足的发展有着良好的基础。对于企业中与现代要求计划不相符的部分需要进行合理化的调整，调整之前不恰当的管理方式，完成与实际相符的转变，企业管理的完善需要利用长远的眼光来看待的，伴随着经济的繁荣发展，我们对于经济质量的提高不仅需要在管理方面加强，还需要对工作人员进行管理，培养更优秀的管业技术人才，将管理人员的综合素质进行提高，为企业实现可持续性发展提供人才支持，为企业走向更广阔的天地提供动力援助。对于降低企业税务管理的风险有着重要作用。税务战略管理系统主要是针对战略的决策者，通过对企业风险管理、财务管理和声场经营等系统化的管理对企业进行投资、融资将利益分配更加合理。扩大企业融资范围，对人才和技术不断追求。企业的运行需要具体人员的操控，人才加上先进的技术，才能创造出更大的利益和企业的长足发展。对于企业税务管理的风险，不仅需要对资金有所要求，还需要对企业的管理人员提高要求。众多的员工是组成企业的最小单位，当员工的能力提高时，标志着企业在进行转变，这种转变是更加强大，更符合社会发展生产，能够为企业创造更大利益。对于员工自身的综合素质的提高，需要在点滴小事中培养，将自己的责任意识与企业的生产发展联系起来，对于创造更多的企业价值做出自己的贡献。企业也需要为员工提供更加便捷的工作环境，对员工的技术知识培养需要投入一定的资金。企业的员工需要管理部门进行监管，这不仅仅是对于工作态度的监督，还是对于工作过程的优化，这是一件对于提升公司员工，以及企业双赢的事情。企业员工在此过程中将自身的价值提高，与此同时，为企业创造了更大的利益，让企业更有竞争力。对于日常工作的内容进行监督，督促各部门工作人员对自己负责的工作进行完成，对于税务管理的原则一定要坚守，不能存在不负责任滥用职权的现象。第二，税务管理设计主要是针对日常的管理财务的部门。在如何让财务管理进行的更顺畅，一些国内外的专家学者都提出了自己的见解，而且经过相关数据证实。财务管理的外部环境在不断影响着财务管理的方向、具体实施方法、管理的核心内容等等。企业需要对政策动向进行关注，在进行税务管理设计的同时，学会依靠政策进行发展。根据现阶段我国所得税会计处理方法的发展情况看，企业虽然在逐步实现国际趋同，不过企业对所得税会计处理方法的选择不同，尤其是在但在面对税法的刚性要求和会计准则的原则性要求时。一些小型的企业为了减少查税带来的麻烦以及对时间的浪费通常会采取依照税法规定进行会计方法的处理。而一些大型的企业就不会这样，他们就会按照企业会计标准来进行，以提供满足不同产权主体需要的高质量的会计信息为首要职责。在社会主义市场经济下，怎样找到符合企业自身发展的道路，怎样选择可以长远发展的所得税会计处理办法就可以对企业在会计信息的质量上逐步改善并且对于企业的长期发展有重要作用。会计人员自身原因。首先，很多会计人员对会计理论不熟悉，会计处理水平有限，便会选择操作简单的应付税款法。公司没有加强对会计人员的培训，使更多的会计师熟悉新的所得税会计标准和理念，而是任由会计人员根据自己偏好及所长选择会计处理方法。其次，会计人员专业素质普遍不高，对资产负债表债务法不了解，即使一些会计人员对其了解，却也都认为其复杂不愿意使用，也不知道如何处理纳税所得与会计所得之间越来越多的差异。企业管理人员理念相对滞后，大部分的管理者都是非专业型的人才，对会计理论不熟悉，在意识中感觉到付税款法操作起来方便简单，不违反国家相关法律法规，也没有认识到对会计人员继续教育的重要性。加之会计人员专业素质不高，难以实现会计专业知识的更新，因此一些企业需要加大对于相关工作人员的专业培训，让该公司的会计人员上手更高水准的培训，这样不仅对于会计人员自身素质是一个非常大的提高，也是对公司未来在经营上的一个阶梯，优秀的人才能够为社会提供更多的资源，因此需要提高会计人员的业务能力和专业素质。在自己的岗位上将自己的工作完成，为企业各方面的运行奠定基础。税务管理不仅是一个部门的事情，是关系到企业生命线的问题，经济不仅是一个国家的生命动脉，对于一个企业来讲，怎样将经济问题进行管理好，税务管理是一项必要的工作。将税务管理进行多方面的优化，对管理工作者进行要求的提升，进而有助于其准确把握自身的管理任务和管理职责，避免出现管理对象的疏漏，并且这种责任制度的明晰可以将责任落实到具体的人身上，将员工的责任意识培养起来，对于员工更好的完成自己的工作有督导作用。 四、总结 伴随着我国更加强大，经济发展速度也越来越快，企业数量也越来越多，规模也越来越大。企业要发展，必须主动顺应时代的发。税务管理的风险意识要有系统化的设计。对于税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计需要企业投入更多的注意力，在战略运营、运营管理、日常管理以及信息管理四个方面入手，互相平衡。 参考文献： 1胡国强.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计J.会计之友，xx(6). 2任淑娟.税务管理刘成霞煤炭企业风险管理系统设计J.中国经贸，xx(4). 3徐立华.税务管理流程下的企业税务风险管理浅析J.财经界，x(12). 【篇三】 摘要：国地税分家24年后再一次合并，对企业而言是把双刃剑。本文首先分析了国地税合并会为企业日常办税带来的积极影响，然后阐述了合并会使企业面临更加严格的监管、面临更大的税务风险，最后对合并背景下企业的税务管理提出新的应对措施。 关键词：国地税合并；税务管理；税务风险 1引言 2018年3月，在中共中央印发的深化党和国家机构改革方案第46条中提道：为降低征纳成本，理顺职责关系，提高征管效率，为纳税人提供更加优质高效便利服务，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。国税地税的合并，标志着我国税收法治建设进入了新的征程，既有利于税务机关统一实施税收法律、提高税收效率，又给企业税务管理带来了新的变化、提出了新的要求。尽管目前国地税合并的具体实施细则还未出台，但作为企业纳税人，应及时调整税务管理思路，迎接变革。 2合并对企业日常办税的影响 2.1税收资源整合，企业办税更加便捷 国家税务总局局长王军表示自8月1日起，全国范围内100%办税大厅都可同时办理所有税收业务，届时企业办理登记、报税抄税、缴税、税务稽查更加便捷，从原来跑完国税跑地税的情况不再发生，办税人员在同一地点完成，简化了办税程序、提高了办税效率，企业也减少了用人成本。同时，国税地税信息统一，企业与税务机关信息交流更透明、公开，避免数据查询问题的发生。 2.2统一执法口径，杜绝企业受不公正处罚 国地税合并后，国税地税统一执法口径，杜绝了处罚不公平的可能性，国税地税的“多头检查”情况不再发生，避免了企业因为同一税务违规行为受到双重处罚的情况。例如“营改增”后，根据xx年1月国务院发布的所得税分享体制改革内容，部分改革前设立的企业在地税交纳企业所得税、在国税交纳增值税，而部分在改革后设立的企业，其企业所得税和增值税都由国税收取，相比于企业所得税和增值税都在国税缴纳的企业来说，两头缴纳的企业受到两套口径的监管，税务风险更大。合并后，这样类似的问题将不再发生。 3合并对企业税务风险的影响 国地税征管系统合并使得国税与地税全面资源整合、信息共享，在大数据、“金税三期”的辅助下，企业受到的监管势必比合并前更加严格。 3.1企业将受到全税种监管 合并前，由于国税地税征收税种不同，难免会出现这样的情况：地税部门在进行稽查的时候检查出企业存在增值税方面的问题，而增值税不属于地税的征收范围，便不再对该问题进行深究；同样，国税部门检查到企业存在个人所得税、土地增值税等方面问题的时候，也有类似情况发生；合并后，企业每一个税种都受到同一部门监管，再遇到此类问题时，将不再有空可钻。 3.2企业合规性要求更强 合并后，企业经济业务的所有流程都在税务机关的数据库内共享，企业发生了多少固定资产发票、费用发票都在税务机关的掌控之中，配合国税系统的发票监控平台，企业的购买生产销售库存环环相扣，同时账务处理信息与发票开票单位、时间、金额都必须能在系统中匹配，企业违法成本急剧上升。 3.3企业发生税务风险点的可能性增大 xx年10月，“金税三期”系统上线，该系统通过比对行业相关性、数量相关性、比率相关性等分析方法，达到识别预警税务风险点的目的。在国地税合并后，数据提取范围进一步扩大，全税种纳税信息都可实现交叉对比分析，企业发生税务异常风险的可能进一步增大。 4合并背景下企业的应对措施 4.1加强风险管理，定期开展涉税风险评估 针对企业有可能出现的税收风险点及时进行合规检查：（1）检查企业会计凭证、账簿、报表是否真实合规，业务单据是否完整；记账凭证与原始凭证是否一一对应；会计科目中是否存在数据不合理的情况，例如其他应付款长期数额较大将会被系统识别为税务风险点。（2）货物出售、留存的数据是否账实相符，有无入库单、领料单等凭证，是否按规盘点。（3）企业资金流向的单位是否真实、业务价格是否公允，有无转移定价等情况发生。 4.2加强与税务机关交流沟通 由于国地税合并后，企业税务风险点可能性增大，被税务系统比对认定为披露异常的情况也会增多。同时，企业对数据的获取渠道相比税务机关而言较小，因此税务机关与企业存在信息不对等的情况，此时若对税务风险的异常情况阐述不明，则容易被判定为重点稽查企业，接受更为严格的检查。因此，及时有效的与税务机关进行交流沟通、积极与税务机关配合，做好争议沟通解释，主动阐明发生税收差异的原因，有利于税务机关公正执法，也有利于企业依法维护自身合法权益。 5结语 国地税合并新政使得纳税资源互通共联，为企业带来了便利的办税流程和公正的执法环境，但也增加了企业的税务管理风险，使企业接受更为严格的全方位税务监管。在这种背景下，我国企业应当积极调整税务应对措施，加强涉税内部控制和风险管理，在企业中普及税务政策新知识、建立正确的税务风险文化，同时加强与税务机关的信息互联互通，最大限度减少企业因国地税合并受到的影响、降低涉税风险，促使企业健康稳步发展。 参考文献 1张斌.我国国、地税征管效率评价比较及其影响因素J.中央财经大学学报,xx（8）. 2朱肖荣,胡海瑞.加强国地税合作,构建深度融和机制J.税收征纳,xx（9）. 3郑卫东,赵雷.全面营改增对国地税合作的影响探析J.税收经济研究,xx（9）. 4马炳寿,全毅清.关于构建“互联网+国地税联合稽查”机制的思考J.经济研究参考,xx（2）. 【篇四】 实行社会主义市场经济体制之后,在市场的影响下,企业的竞争更加的激烈,企业想要更好的生存便必须做好税收管理,很多企业也真正的认识到了税务管理的重要性,并开始采取措施进行税收的筹划,努力的实现企业利益的最大化。在企业进行税务管理的时候,必须在遵守相关法律的基础上,努力的降低税收的成本,对企业的经营进行一定的规范,降低税务方面的风险,保证企业资源配置的合理性,保证企业的经济效益。这样才能够在市场竞争中获得更多的机会,在市场竞争之中立于不败之地。 一、企业进行税务管理的必要性 （一）企业进行税务管理能够更好的实现企业制定的财务目 标 企业经营的目的便是实现经济利益的最大化,用最少的投入获得最好的效果。企业进行税务管理是通过各种策略在遵守法律的基础上,努力的降低税收成本,实现企业经济利益的最大化。 （二）做好税务管理是符合市场经济发展需要的 现在,市场竞争越来越激励,企业面临的竞争压力、生存压力以及发展压力越来越大,必须采取措施降低生产的成本。而税务筹划能够达到这个目的。所以,企业必须做好税务管理,努力的规避可能存在的税务风险,并进行良好形象的树立的维持,帮助企业更好的参与到市场竞争中去。步步高论文发表网，刊载大量经济论文范文格式，管理职称论文。供广大论文答辩需要者、经济评职称需要者参考。 二、企业做好税务管理的一些手段和途径 （一）企业应该做好税收管理的基础工作 在企业的税务管理中,日常管理工作是做好税务管理的一个重要基础,日常工作做得好能够帮助企业更好的进行经营。企业在开展税务管理基础工作的时候应该根据企业的实际情况和税务风险的特征,并根据现在已经存在的内控体系,对税务管理的相关制度进行监理和完善。比如说实行岗位责任制、完善税务档案管理制度、完善发票管理制度等等。企业进行纳税事物管理主要包含了税务等级管理、发票管理、纳税评估等多个方面。企业应该保证日常税务管理做的出色,能够及时的申报税务并进行税款的缴纳,并做好税务会计核算方面的工作,对于涉税凭证以及发票必须严格的管理,相关部门进行税务审查的时候也应该积极的配合,这样能够保证企业涉税的合法和规范,避免缴纳罚款或者滞纳金,并且大额的补税会给企业的经营造成不利的影响,所以必须促进企业的税务管理更加的规范化、法制化和专业化。企业还应该进行税收信息渠道的监理,并对国家的经济动向以及各种税收政策进行一定的研究,保证能够很好的掌握企业的税收政策和其变化,对于企业的纳税行为必须进行一定的管理和筹划,并努力获得相关税收部门的指导和支持,更好的对税收优惠相关的政策进行把握,这样能够保证企业更好的运用税收优惠政策,这对企业成本的降低、税务风险的控制是非常重要的,能够帮助企业避免那些不必要的损失,更好的提高企业本身的市场竞争力。 （二）保证企业纳税筹划管理的有效性 在企业的税务管理中,纳税筹划管理是非常重要的。企业税务管理的核心内容便是进行税收的筹划和管理。在企业中,税收筹划管理必须在遵守相关法律的情况下,进行一定的筹划,帮助企业选择最佳的经营方式,从而达到规避涉税风险、降低企业税务负担的目的,帮助企业更好的进行经营和决策。企业的税收筹划本质上便是进行节税管理,通过节税来降低企业的税收成本,获得更多的经济方面的利益。企业进行税务筹划管理一般包含了下面的几个方面:首先是企业科学的进行纳税;其次则是企业应该对一些重要的经营活动或者是重要的项目进行税负核算;再次则是企业应该努力的对纳税的方案进行优化,保证企业利益最大化;最后则是企业必须根据实际的情况进行年度纳税计划的制定,并对企业的税负成本进行分析和控制。企业在进行税收筹划的时候必须根据实际的实际情况进行,并将其运用到企业的生产经营过程中去。企业在进行投资的时候,应该考虑到当地政策,努力的争取税收方面的优化;企业在进行筹资的时候,应该选择合适的方案,努力的降低税收方面的支出;企业在对生产经营的税收进行筹划的时候,应该将存货计价法、费用分摊、固定资产折旧等都运用进去,这样事业便能够保证不同的年度内,所得税也会有一定的区别,从而更好的进行延缓纳税。企业在进行纳税筹划的时候可以从各个角度出发,并制定不同的方案来努力的实现企业利益的最大化,企业应该重视税收优惠政策的运用,保证税款缴纳的合理,降低企业在流动资金利息方面的支出。企业还应该有意识的对国家的相关税收法律政策进行一定的研究,在进行税收筹划的时候必须努力的降低风险,做好风险方面的控制,并做好整体规划进行统筹的安排,进行方案的制定。企业进行税收筹划是国家鼓励和允许的。税收筹划能够更好的将政策导向体现出来,将国家的经济调节作用发挥出来,对于企业的资源配置优化、税负成本降低、经济利益的实现都是非常有利的,能够帮助企业更好的面临市场竞争。 （三）努力的提高企业税务管理人员自身的素质 企业进行税务管理是需要其符合市场经济需要的。我国的市场经济体制以及税收体系也在不断的完善和健全,企业在生产经营过程中,涉及到的税务种类也在不断的增多,并且还更加的复杂,现在,企业的每一个环节都有可能会涉及到税负。这便要求企业的税务管理人员素质必须能够满足实际的需要。税务管理人员不但应该有税收方面的知识,还应该有计算机方面的知识,此外还必须通晓相关的法律,具有良好的职业道德和税收筹划方面的能力,能够更好的进行协调和组织。所以企业的税务管理人员的专业资质必须非常的强,企业在进行决策的时候也必须重视税务管理人员的作用。企业应该有意识的采取措施提高书屋管理人员的综合素质,给其提供机会,让其接受培训,在提高自身专业素质的基础上还必须对税务的相关知识进行更新,了解国家的法律变化,这样才能做好企业的税务管理工作。企业在对税务管理人员进行培训的时候,可以选择定期培训、短期培训、多渠道岗位培训、继续教育等多种手段。与此同时,企业还应该做好企业管理者和普通员工的培训,让其更好的了解相关的税法知识,并进行正确纳税理念的树立,只有领导真正的重视了,全体员工都参与了进来,税收管理工作才可能做的更好。 （四）企业应该做好企业税务风险方面的管理 税务风险指的便是企业在纳税的时候可能存在的税收风险,也就是说企业在纳税的时候没有遵守相应的法律法规,直接导致了企业的经济利益受到一定的损失。企业税务风险一般指的是因为税费多缴、少缴或者缴纳的时间延迟等因素导致的相关税务机关的处罚,甚至有些时候会追究刑事方面的责任。我国经济体制变革以后,税务环境也随之发生了很大变化。企业在纳税的时候面临的风险更多更复杂。企业自身的一些制度不够完善、流程不正确、核算的时候存在问题、经营方式存在缺陷等因素也会直接给企业带来一定的税务风险。在企业中,税务风险的存在是比较客观的,不会受人的意志影响,并且税务风险也不可能被完全的消除,企业只要生产经营便可能会存在税务风险。企业应该根据实际的需要进行风险控制流程的制定,并根据其做好风险管理方面的工作。对于那些可能存在比较严重税务风险的业务,必须制定措施做好全流程的控制。企业管理税务风险的相关部门应该在事前进行一定的预测和分析、在事中做好识别工作,保证风险防范的真实有效,并对税务风险进行一定的控制和监督。企业应该采取措施积极的对税务风险进行防范,努力的做好风险控制,对企业的纳税行为进行一定的规范,做好相关的内控工作,对于存在的错误必须及时的进行改正。 （五）企业应该重视并加强对税务管理的信息化建设 企业在进行税收管理现代化就爱难舍的时候,其目标应该是更好的实现税收管理的现代化。税收管理信息化建设指的便是在进行税收管理的时候,将各种先进的手段运用进去。在税收管理信息化的过程中,最为重要的便是科技的推动,将先进技术运用进去能够在一定程度上对其业务流程进行优化,转变以往落后的管理模式。以往在进行纳税申报的时候,需要进行手工填写,将信息化手段运用进去之后,便能够在网上进行纳税申报等工作。其信息化建设对于资源的合理配置和有效利用是非常有利的,能够让税务系统内部的业务网络体系更加的贯通,信息共享更加的方便,通过信息的传递,纳税人能够获得更多的那谁政策方面的信息。做好税收管理的现代化,不但需要技术方面的创新,还应该对管理方式进行创新,在这个过程中,税收管理模式也会有明显的变化,效率也会有明显的提高。企业在进行税务管理的时候只有真正的实现了现代化,保证其符合企业发展的需要,才能更好的解决不断涌现出来的各种税收新问题,将税收管理的作用充分的发挥出来,保证企业经济方面的利益。 结语 在企业中,做好税务管理对于企业的生存和发展都是非常重要的,企业对税务管理进行加强,能够更好的掌握和理解国家的各种新的税收政策,这对于企业的资源优化配置、产业结构调整、技术改造以及企业管理水平提高都是非常重要的。所以企业必须努力的采取措施对税务管理进行加强,帮助企业更好的发展,获得更多的利益。 参考文献 1李小平.浅谈当前税务管理中存在的问题及解决措施J.财经界(学术版),xx(12). 2韦冬民.加强企业税务管理的思考J.国际商务财会,xx(12). 3于淼.加强企业税务管理J.合作经济与科技,xx(07). 4李建国,滕一良.完善税务管理第三方法律制度体系研究J.税务研究,xx(10). 5张强,颜安颂.税收征管信息化研究J.商场现代化xx(13). 6倪曙.论提升企业税务管理的有效途径J.当代经济,xx(17). 7王宇.基于国际金融危机冲击下企业税务管理问题探索J.经济问题探索,xx(5). 8张艾灵.企业税务管理中存在的问题及其优化对策J.长江大学学报(社会科学版),xx(36). 9相荣美.新形势下强化企业税务管理的创新方法与途径J.经济视野,xx(12). 10张凤霞.中国大企业税务管理模式的理论与实践J.经济研究导刊,xx(04). 【篇五】 摘要：在当前大数据大背景下，国家也将大数据融入政府税务工作中，技术的更新为国家税务工作提供了有利条件，对政府政务工作也大有益处，可利用大数据加强管理，有序处理税务。在企业角度考虑，可降低运营的风险增加收益，在管理上也能规范工作流程。因此企业应积极对大数据进行应用宣传，提高数据工作地位，解决在税务工作中遇到的难题。本文对各行业税务工作信息化展开分析，举例说明并提供措施。 关键词：税务智能化；企业；税务数据化；税务风险管理 1引言 税务引入大数据智能化是顺应时代发展潮流，当然在这一过程中政府与企业在工作出现的一系列的税务问题，在税收实践过程摄入科技应用智能化，相信既是挑战又是机遇。以下是对企业在税务数据化方面遇到的一系列问题进行分析并提供可参考的解决思路。也相当于在税务管理方面提供多元化管理形式。 2为企业税务数据化管理问题提供解决方法 目前多家企业已制定了税务智能化发展章程，但仍有部分企业不具备这一意识，因此在工作中存在较大问题。（1）难以对多种数据进行全面收集。（2）税务数据储存复杂，不能全面掌控各部门数据。（3）税务种类繁多，系统性框架管控欠缺。（4）对历史税务数据统计维护意识不足。在企业方面，（1）企业数据系统技术不标准，硬件不支持难以形成统一服务接口。（2）企业对技术管理政策重视不够。（3）公司税务人员不专业，税务风险分析不精准，工作积极性欠缺。（4）企业管理体系不全面，管控工作不严谨。当然对应当前税务数据智能化政策，具备税务数据化技术，所面临的问题便会迎刃而解。xx年，国家税务局就出台了企业集团申报所得税的相关条例，要求注重数据的真实性、准确性、完整性。既然质量要求严格，对应需要一定的硬性装备。鉴于税务大数据不断深化以及企业的研究建设，从以下几个方面做出决策来达到智能化管理要求。 2.1优化税务内部工作程序 流程风险体现于企业的结构，企业一般由分公司以及各个部门构成，税务报税需要逐层向上汇报，因此会出现一定的流程风险，控制这一风险需要优化税务内部流程，据税务管理流程图显示，我们需要注意以下几点：第一，税务集团所包含的数据是核心基础，包含项目有合同信息、税务组织等。第二，需要明确事前管理控制工作，法律方面对税务工作的维护保障工作必须做到极致，在税务发票方面，纳税向上申报注意事项，以及审批工作等。第三，必须做好对工作后续的评估分析，风险事项，问题源点等加强监督检查，保证整个流程过渡的流畅性、完整性、精确性。 2.2精准监管风险税务工作 在信息化技术应用下，面对税务风险也毫不妥协，通过数据清单制定相应预警机制，对于预计风险需列出清单，对估测工作以及后续流程提供防范。企业精准监管的前提是企业必须熟悉税务申报的工作流程、税务所处的环境，以及自身税务是否符合政策要求等，实时监测风险现状。同时对聘请的专家做出的风险评估指标进行研究，制定符合的规避方案。税务风险指标性框架结构里显示出两种指标，分税种指标，即对应包含各类税种所具备的风险，通用类指标是主要针对企业经营业务的收益、成本等。在信息化数据税务统计里，建立预警机制可以对所出现的预警信号准确捕捉。 2.3建立完整税务数据标准化价值体系 当前最大的问题是需要增加企业利润率、提高高管的决策能力以及提高对税务的管理效率。目前关于税务数据化建设工作依旧低迷，在管理系统数据库方面较分散，秩序混乱，在税务管理方面必须及时做出对策。首先，建设三大基础体系，分别是数据管理规划体系、企业标准化管理体系、税务风险管理体系。其次，要建立完备的体系要具备各种流程技术设计，需具备较强能力，例如对税务风险的流程设计等。在数据分析规划方面设计精巧的体系，从而提高企业技术配置。 2.4自动化技术与税务申报合二为一 随着税务处理工作引入数据化自动操作，在实际数据操作中可划分两种操作工具，轻量级工具是指具备成本较低，维护工作较全面，统计数据较小众。它具备的功能包括数据统计计算自动化，格式自动转化等。相反工业级工具可处理较复杂的企业结构，擅长处理大数据。总之轻量级灵活，工业级实际。在税务申报中人工录入操作是该业务重要的部分，可能一个小小遗漏就功亏一篑，造成最终数据出现差错。所以说为避免这一误差，企业应加强引进轻量型数据工具，既可省去人工操作成本，也可避免数据差错。相对轻量级工具完全适用于制作税务申报报表，既可以保证质量也能够保证效率。 3所得税税务智能化应用 在企业税务风险中包含一个重要问题是纳税人为减少纳税实行“资本弱化”，即纳税人用贷款方式逃避税务。以下将举例所得税智能化技术对这一风险的防控。3.1财税数据的提供税务数据库具备提供准确数据的功能，可在多方需要情况下共享，更是对后续数据提供范本，多种方式收集数据。例如房地产出租企业，他会将税务数据录入风险管理系统，但是合作方的贷款明细一类手工操作。3.2风险指标逻辑数据化将财务状况业务数据整合生成指标存在即可。把“关联债资比”作为指标运用，举房地产出租企业一例说明，他所存在的逻辑数据是包含借贷户、往来户等账务数据和贷款合同一类的业务数据两类。 4结语 综上所述，在引入大数据后，对企业税务的整顿，经营风险动向的评估以及如何减少风险等方面的问题得到消化，企业在税务工作智能化的转变既符合政府相关政策纲要，又适应了时代要求，而政府在决策方面的工作更加精准，可谓是一举两得。 参考文献 1韦芳,张豪,王海宁,魏秋萍.基于大数据构建企业智慧税务管理的探索J.国际税收,xx（4）. 2侯荣夫.企业税务风险分析及对策探讨J.财经界（学术版）,xx（1）. 3中小企业财务管理现状研究J.冯毅,张玉荣.人民论坛,xx（8）. 【篇六】 摘要：人力资源服务的发展对企业的发展国家的稳定都有着巨大的贡献作用。而随着其快速发展，也呈现出很多问题。而实施人力资源一体化服务的营改增税务管理，对人力资源服务行业发展有着重大的影响。本文从围绕其营改增税务管理进行讨论，讨论其对人力服务行业的影响及其所产生的影响。 关键词：人力资源；服务；一体化；营改增；税务管理 一、简介 人力资源一体化服务的营改增税务管理人力资源一体化服务主要包括对：资源的分配、员工培训、外包外派等劳务服务，其并不是增加其所有相关范畴业务的税额，而是增加了中介经济代理业务的行业范畴，其中小规模的纳税人征收率为3%，一般纳税人适用的税率为6%，亦可以按照简易计税方法依5%或3%征收率计算缴纳税款。而应该增税务管理是将现有的营业税额改为增值税。 二、实施营改增税务管理的必要性 （一）有效规避或与降低可能产生的风险。营改增税务管理是税务管理政策的多元化发展的必然趋势，目前税务管理中最为重要的部分也是最大的难题，就是控制税务风险。而在采取对应的有效措施时，针对以往的检查形式存在着一定的风险与暴漏出很多的问题，一方面需要加强税务机关的执法能力，在不断强化税务知识的同时，也能够促进增值税务的核算、申报等环节，从而可有效的避免在此环节上出现的问题；另一方面，提高企业中的法律意识与“自觉意识”，尤其是发票的监管等，有利于税务链条的形成与完善，提高税务监管力度。（二）提高监管力度。我国税务管理是一个相对复杂的过程，对于企业的税务管理效率也是一个严峻的考验，很多企业在管理效率上会明显的“心有余而力不足”的状态，而通过加强人力资源一体化服务的营改增税务管理，可以大大的提高管理效率。不仅可以通过普及税负政策的宣讲，加强相关工作人员的相关知识，提高部门之间的团结协作能力，从而提高其办事效率，同时在员工的思想意识达成“一致”且提高沟通协作能力的基础上，能够为企业的未来规划发展提供更具有建设意义的建议与策略。（三）促进企业的发展。通过实施人力资源一体化服务，提高企业的办公效率，将纳税的复杂流程通过一体化服务不仅可以大大的节约资源，有效的利用资源，还能够极大的节省中间环节，提高办公效率。实施新的税务政策，涉及到具体的企业分支、人等细节，对监管企业和规划企业发展有着深远的意义，促进企业的稳定发展。 三、具体措施 （一）加强学习。实施新的营改增税务管理，对于具体实际实践操作的工作人员来说，无疑是一向巨大的挑战。由于长期以来对业务的管理与熟练化，实施新的政策很容易导致其业务上出现一定的“生疏”，而提高具体税务管理工作人员的学习能力，强化其对新政策的理解与熟练，从而能够有利于提高税务管理人员的工作效率。同时，由于在人力资源一体化服务中，其所管理的业务不是单一的某一板块或是某一项业务，而是多个模块的集合，因而相关的税务政策应该根据企业的现状及架构，不断的细化，从而优化税务利益。另外，针对于税务法，也要从企业长远发展考虑，将纳税人进行“细化”，分出一般纳税人和小规模的纳税人。还要将地域因素考虑进来，通过区域的划分来具体实施税务管理。由于增值税的发票与普通的发票区别，且通过查看增值税发票就可以全面了解企业的经营状况，因而必须要加强对增值税发票的管理工作，规避其在传递过程中出现的各类风险。（二）加强沟通。人力资源服务是一向要求沟通能力较强的服务行业，除了自身员工外，还要涉及到对应的企业及税务机