专项资金审计报告模板.doc

专项资金审计报告模板 专项资金审计报告样式 A公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“”（项目编号：；下达文）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及合同书中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则与合同书进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。 项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。”项目。经批准，于XXXX年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编 XXXX年XX月XX日签订了合同书。 二、项目合同有关规定 在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。 总经费开支预算计划为： 基建费 万元，用于万元，用于万元，用于万元，用于万元，用于原材料费设备购置及使用费专用业务费其他 省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司万元、B公司万元、C公司万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：原材料费 万元，用于万元，用于万元，用于设备购置及使用费专用业务费其他万元，用于 地方各级政府配套资金开支预算计划为： XXX费 XXX费万元，用于万元，用于 XXX费 XXX费 万元，用于万元，用于万元，用于其他费用 项目完成时达到的主要经济指标： （合同约定经济指标内容。） 三、项目合同中有关指标的执行情况 经审计，截至XXXX年XX月XX日，合同执行情况如下：经费到位情况： 我们根据银行存款帐单、进帐单及银行对帐单确认：已到位的项目总经费为XXXXXX万元；已到位的省部产学研专项资金为XXX万元；地方各级政府配套资金为XX万元。 项目经费使用与管理情况： 1、省部产学研专项资金分配及单独列帐核算情况： 经核查，贵公司已经（或没有）为省部产学研专项资金单独列帐。根据省部产学研专项资金单独列帐情况、银行对帐单等，确认省部产学研专项资金实际分配情况如下： A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日 万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日B公司 C公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日 2、地方各级政府配套资金单独列帐核算情况： 经核查，贵公司已经（或没有）为地方各级政府配套资金单独列帐。根据经费单独列帐情况、银行对帐单等，确认地方各级政府配套资金实际分配情况如下： A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日 万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日B公司 项目经费支出情况： 我们根据相关帐簿及凭证，确认本项目实际支出资金XXXXX万元，其中省部产学研专项资金实际支出资金XXXX万元，地方各级政府配套资金实际支出资金XX万元，列表如下： 项目经费支出与合同差异的情况说明： （列明主要差异原因。） 主要经济指标完成情况： （根据合同约定经济指标内容进行审计。） 四、有关附件 附件一：项目专项资金审计报告附注附件二：项目财政资金支出使用情况表附件三：项目财政资金支出台帐附件四：主要经济指标完成情况证明材料列表 附件五：项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单 XXXXXX会计师事务所（有限公司）中国注册会计师：AAA中国注册会计师：BBB XXXX年XX月XX日 附件3： 项目专项审计报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和企业会计制度(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 现将审计意见发表如下： 1 1、公司基本情况 贵公司系经批准，由发起设立，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为的企业法人营业执照，现有注册资本元。 本公司属行业。经营范围：。主要产品或提供的劳务：。 本公司下设、等分支机构。项目基本情况:此处简要叙述项目情况 2、贵公司项目总投资的申报和实际执行情况贵公司项目于200年月日申报、实际执行期为200年月日至200年月日。项目已经于200年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：(下表数据单位至少应精确到元) 2 差异情况说明: 3、项目实施前后经济效益及社会效益 项目于200年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，项目实施前后的有关经济指标如下：销售收入、利润、税收、出口等等 项目实施后的社会效益反映在: 4、审计结论包括： 1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价； 2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款 3 专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价； 3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。4、 附送：项目财务报告附注 附：审计过程中应该注意的几个问题（对项目承担单位的要求） 1、对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。 4 2、项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合现金管理条例的相关规定。 3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。 4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。 5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。 7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。 5 专项资金审计报告 XXX政府： 我们接受委托，审计了贵单位承担的“XX镇不锈钢产业培育与升级发展”项目（项目编号：xxB080203014;下达文号：粤财教xx576号）的专项资金在xx年03月至xx年11月的收支使用情况。贵单位的责任是提供真实、合法、完整的审计资料。我们的责任是对“XX镇不锈钢产业培育与升级发展项目”专项资金的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师执业准则及“粤财教xx576号”进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一承担单位及项目基本情况 为加快不锈钢行业的转型升级，根据粤财教xx576号文精神，XXX政府于xx年01月20日，申报“XX镇不锈钢产业培育与升级发展项目”。经广东省科学技术厅批准，于xx年01月30日立项为：XX镇不锈钢产业培育与升级发展项目。 二项目合同的有关规定 （一）在本项目执行期内，项目总经费为预算：30万元，其中：省科技厅下达经费：30万元。 总经费开支预算计划为：原材料费：11万元，用于各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购、运输、装卸、等。设备购置及使用费：12万元，用于技术创新、工艺创新、环境创新、制度创。专用业务费：7万元，用于开展技术实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流。 （二）项目完成时达到的主要经济目标 根据“XX镇不锈钢产业培育与升级发展项目”及相关文件要求，本项目完成后，将为镇内22家不锈钢企业培养47位高素质、高技能的应用型人才，建立起与不锈钢行业的人力资源需求相适应的专业结构型人才链条。 三项目有关指标的执行情况 经审计，截至xx年07月22日，合同执行情况如下： （一）经费到位情况 我们根据银行明细记录单据确认：已到位的项目总经费为30万元，其中：已到位的省科技厅下达专项经费30万元。 （二）省科技厅下达经费单独列帐核算情况 经核查，贵单位已经为省科技厅下达“XX镇不锈钢产业培育与升级发展项目”经费单独列账核算，在专项经费支出科目下单独核算。 （三）项目经费的支出情况 我们根据相关账簿及凭证记录取证，确认本项目实际支出：30.xx万元，其中:该项目有关经费实际支出30.xx万元，列表如下： （四）主要经济指标完成情况在承担本项目后，贵单位积极开展各类技术创新培训活动，组织县内22家不锈钢企业进行相关技术培训，其中：