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文档简介

.财务部借款、报销流程暂行实施方案第一章 总则第一条 目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务费用报销流程,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高经济效益，特制定本暂行方案。第二条 适用范围本制度适用于公司全体员工。第二章 借款管理规定及请借款流程第三条 借款管理规定（一）出差借款：出差人凭出差申请审批表按批准额度办理借款手续，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款未还者原则上不得再次借款，有总经理审批授权的除外，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣除。第四条 借款流程（一）各相关业务人员因工作需要暂借款项的，必须由借款人填写借款申请单，注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改）、支票或现金、预计还款日期。借款单样式：借款申请单资金性质： 年 月 日借款使用部门借款人证明人借款事由借款金额：（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分整 ￥ 总经理审批财务总监审批部门负责人审批借款人付款记录：（二）借款审批流程借款人填写借款申请单 部门负责人审核、签字 财务总监复核、签字 根据审批权限由营运总监或总经理审批、签字（三）财务付款：借款凭审批后的借款申请单到财务部办理领款手续。第五条 借款冲账（一）借款人所借款项在相关工作结束一周内，借款经办人必须按报销流程办理相关手续后及时向财务部冲账。超过一周又无正当理由的请款者，扣款30元人民币。3个月内未报销又无正当的理由则作为自动放弃报销处理，不予结账并从工资汇总扣除其借款金额，直至冲账时才将扣除的工资予以返还。（二）冲账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝冲账。第三章 日常费用报销管理及流程第六条 日常费用的范围 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条 费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条 报销的一般流程报销人整理报销单据并填写费用报销单出纳核对发票等单据及金额部门主管审核、签字财务部门复核、签字根据审批权限由营运总监或总经理审批、签字到出纳处报销。第九条 审批权限序号职务（岗位）审批金额审批项目备注1总经理5000元以上借款、冲账、报销2营运总监3000元以下的低值易耗品（含5000元）采购、借款、冲账
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