（金融学专业论文）期货公司合规风险管理体系建设研究.pdf

】 原创性声明 本人舰朔：所星姻拌辫墩是本心锚黝舶勺手| 航独立蝴 究胛叹翮乎响罄桑。除文中已蝴弓佣的内容外，本论艾翻昏耕壬f l 移他个人 或集体已经魔葱姑孵歌曲鳙牺喇澡。对本如翱赡黜重要菇渐 、和集 体均已槲以明瞻前蝴。本声明白勺i 茵莉鞋坼人承担。 关于学位论文使用授权的声明 本心罄汀解山东恕翔移筋溜、使雕剃蝴独碰觑定，同藓粒始船或 向国家蒯门捌坩娥圜暾汶的复目荆和电羽瓦允许汔翊龆勤醑凸借阅； 本撇山东怒笋驰脒磷哮粒论如拇鲤鹈赔盼内容毓儿躬镪贼擗鞑 馓 索，硪蟒辑膨m 缩e i 】霓尉幽稀将芬晒睛髭文利堙劫蚪雏黻 ， 0 o、- ，、，一 山东大学硕士学位论文 摘要。 a b s t r a c t 第一章导言 目录 i l 1 1 选题背景、目的与意义1 1 2 研究思路、创新与不足。1 1 3 有关概念的定义2 第二章文献综述 第三章期货公司合规风险管理现实考察 3 一7 3 1 我国期货业对合规风险管理认识的演进历程7 3 1 1 盲目发展阶段( 1 9 9 1 年一1 9 9 3 年) 7 3 1 2 清理整顿阶段( 1 9 9 3 年2 0 0 4 年) 7 3 1 3 规范发展阶段( 2 0 0 4 年今) 8 3 2 我国期货公司合规风险管理现状8 3 2 1 期货公司合规及合规风险管理意识匮乏9 3 2 2 期货公司合规风险管理机制不完善。9 3 2 3 规章制度的执行力度不够1 0 3 3 我国期货公司合规风险管理薄弱的原因1 0 3 3 1 期货公司所面临的外部监管力量强大，致使自身合规风险管理能力薄 弱1 0 3 3 2 期货公司规模小、业务单一、创新空间狭小，加强合规风险管理的动 因不足1 2 3 3 3 期货公司人才匮乏，加强合规风险管理的能力不足1 2 3 3 4 缺少理论支持和具体政策的引导，期货公司加强合规风险管理的条件 不足1 3 3 4 我国期货公司加强合规风险管理的必要性1 3 3 4 1 期货公司加强合规风险管理是期货交易机制特点的必然要求1 3 3 4 2 期货公司加强合规风险管理是我国期货市场发展的必然要求1 4 3 4 3 期货公司加强合规风险管理是公司自身发展的必然要求。1 5 7 y ，_j ， ，。 山东大学硕士学位论文 3 4 4 期货公司加强合规风险管理是监管发展的必然要求1 6 第四章期货公司合规风险管理体系建设二： 4 1 期货公司合规风险管理体系建设的目标和原则1 8 4 1 1 期货公司合规风险管理体系的建设目标1 8 4 1 2 期货公司合规风险管理体系建设的原则1 9 4 2 期货公司合规风险管理体系的基本组织框架1 9 4 2 1 董事会及其合规风险管理职责2 0 4 2 2 监事会的合规风险管理职责2 0 4 2 3 首席风险官及其职责2 0 4 互4 其他高级管理人员及其合规风险管理职责2 0 4 2 5 合规部门及其权责2 1 4 2 6 兼职合规岗位的权责2 2 4 2 7 其他相关部门的合规风险管理职责2 2 4 3 期货公司合规风险管理体系建设的步骤2 3 4 3 1 成立领导小组和工作组2 3 4 3 2 确定推进方式：2 4 4 3 3 拟定时间表。：oo oooo0 2 4 4 3 4 搭建合规风险管理基本框架2 5 4 3 5 界定或调整各部门、业务条线的职能、职责2 5 4 3 6 修订相关规章制度、业务流程2 5 4 3 7 全面启动合规风险管理2 5 4 3 8 持续推进合规风险管理制度和机制的完善，不断提高合规风险管理水 平一2 6 4 4 案例分析：鲁证期货的合规风险管理j 2 6 第五章结论。2 8 参考文献3 0 致谢3 2 攻读学位期间发表的学术论文目录。3 3 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t e n g l i s h a b s t r a c t c o n t e n t s c h a p t e rii n t r o d u c t i o n i i i l 1 1t h et o p i c so ft h eb a c k g r o u n d ，p u r p o s ea n ds i g n i f i c a n c e 1 1 2r e s e a r c hi d e a s ，i n n o v a t i o n ，a n ds h o r t a g e 1 1 3t h ed e f i n i t i o no f t h ec o n c e p t 2 c h a p t e ri il i t e r a t u r er e v i e w 3 c h a p t e ri i it h ep r a c t i c a ls t u d yo ft h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ta b o u tf u t u r e s c o m p a n i e s 3 1t h ee v o l u t i o no fh i s t o r ya b o u tt h ea w a r e n e s so fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t a b o u tc h i n a sf u t u r e si n d u s t r y 7 3 1 1b l i n dd e v e l o p m e n tp h a s e ( 1 9 9 1 1 9 9 3 ) 7 3 1 2r e c t i f i c a t i o np h a s e ( i n1 9 9 3 - 2 ，0 0 4 ) 7 3 1 3s p e c i f i c a t i o nd e v e l o p m e n tp h a s e ( 2 0 0 4 - c u r r e n t ) 8 3 2t h es t a t u so fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ta b o u tc h i n a sf u t u r e si n d u s t r y 8 3 2 1t h ea w a r e n e s so fc o m p l i a n c ea n do fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ta b o u tf u t u r e s c o m p a n i e si sl a c k 。9 3 2 2f u t u r e sc o m p a n i e sc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n tm e c h a n i s m sa r ei n a d e q u a t e 9 3 2 3r u l e sa n dr e g u l a t i o n sa r en o te n o u g he n f o r c e m e n t 1 0 3 3t h er e a s o no fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ta b o u tc h i n a sf u t u r e si n d u s t r yi sw e a k l o 3 3 1f u t u r e sc o m p a n i e sa r ef a c i n gp o w e r f u le x t e r n a ls u p e r v i s i o n ，r e s u l t i n gi nt h e i r o w nc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n tc a p a c i t yi sw e a k - 1 0 3 3 2s m a l l - s c a l e ，s i n g l eb u s i n e s s e s ，s m a l lr o o mf o ri n n o v a t i o n ，l e a dt ot h em o t i v a t i o n o ff u t u r e sc o m p a n yt os t r e n g t h e nt h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ti si n a d e q u a t e 。1 2 3 3 3 t h es h o r t a g eo ft a l e n tl e a dt of u t u r e sc o m p a n yt os t r e n g t h e nt h ec o m p l i a n c er i s k m a n a g e m e n ti si n a d e q u a t e 1 2 3 3 4l a c ko ft h e o r e t i c a ls u p p o r ta n ds p e c i f i cp o l i c yg u i d a n c e ，f u t u r e sc o m p a n i e st o s t r e n g t h e nt h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ti si n a d e q u a t e 1 3 3 4t h en e c e s s i t yo fc h i n a sf u t u r e sc o m p a n i e st os t r e n g t h e nt h ec o m p l i a n c er i s k m a n a g e m e n t 1 3 3 4 1f u t u r e sc o m p a n ys t r e n g t h e n st h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ti san e c e s s a r y j 山东大学硕士学位论文 r e q u i r e m e n tf o rf u t u r e st r a d i n gm e c h a n i s m f e a t u r e s 1 3 3 4 2f u t u r e sc o m p a n ys t r e n g t h e n st h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ti san e c e s s a r y r e q u i r e m e n tf o rt h ed e v e l o p m e n to f c h i n a sf u t u r e sm a r k e t 1 4 3 4 3f u t u r e sc o m p a n ys t r e n g t h e n st h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ti san e c e s s a r y r e q u i r e m e n tf o rt h ed e v e l o p m e n to f t h ec o m p a n y so w n 1 5 3 4 4f u t u r e sc o m p a n ys t r e n g t h e n st h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ti san e c e s s a r y r e q u i r e m e n tf o rt h ed e v e l o p m e n t o fs u p e r v i s i o n 1 6 c h a p t e r i vf u t u r e sc o m p a n i e s c o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ts y s t e m 1 8 4 1o b j e c t i v e sa n dp r i n c i p l e so ft h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ts y s t e ma b o u tf u t u r e s c o m p a n y “1 8 4 1 1t h eo b j e c t i v e so ft h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ts y s t e ma b o u tf u t u r e s c o m p a n y 1 8 4 1 2t h ep r i n c i p l e so ft h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ts y s t e ma b o u tf u t u r e s c o m p a n y ”1 9 4 2t h eb a s i co r g a n i z a t i o n a lf r a m e w o r ko ft h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ts y s t e m a b o u tf u t u r e sc o m p a n y 1 9 4 2 1b o a r da n di t sc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n tr e s p o n s i b i l i t y 2 0 4 2 2b o a r do fs u p e r v i s o r sc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n tr e s p o n s i b i l i t y 2 0 4 2 3c h i e fr i s ko f f i c e ra n dt h e i rr e s p o n s i b i l i t i e s 2 0 4 2 4o t h e rs e n i o rm a n a g e m e n tp e r s o n n e la n dt h e i rc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t r e s p o n s i b i l i t y 2 0 4 2 5c o m p l i a n c ed e p a r t m e n ta n di t sr e s p o n s i b i l i t i e s 一2 1 4 2 6p a r t - t i m ec o m p l i a n c ep o w e r sa n dr e s p o n s i b i l i t i e s 2 2 4 2 7o t h e rr e l e v a n td e p a r t m e n t so fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n tr e s p o n s i b i l i t i e s 2 2 4 3t h es t e pt os e tu pf u t u r e sc o m p a n y sc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ts y s t e m 2 3 4 3 1s e tu pal e a d i n gg r o u pa n dw o r k i n gg r o u p s 2 3 4 3 2d e t e r m i n et h ew a yf o r w a r d 2 4 4 3 3d r a w nu pat i m e t a b l e 2 4 4 3 4t ob u i l dt h eb a s i cf r a m e w o r ko fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t 2 5 4 3 5t od e f i n eo ra d j u s tt h ev a r i o u sd e p a r t m e n t s ，b u s i n e s sl i n e so ft h ef u n c t i o n s ， r e s p o n s i b i l i t i e s 2 5 4 3 6t oa m e n dt h er e l e v a n tr u l e sa n dr e g u l a t i o n s ，b u s i n e s sp r o c e s s e s - 2 5 4 3 7c o m p r e h e n s i v ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n tt os t a r t 2 5 4 3 8t oc o n t i n u et op r o m o t ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ts y s t e ma n dp e r f e c tm e i v 山东大学硕士学位论文 m e c h a n i s mt oc o n t i n u o u s l yi m p r o v et h el e v e lo fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t 。2 6 4 4c a s es t u d y ：l uz h e n gf u t u r e sl i m i t e dc o m p a n y sc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t 2 6 c h a p t e rv c o n c l u s i o n l k f e r e n c e s t h a n k s c o n t e n t so fa r t i c l e sd u r i n gt h ea c a d e m i cd e g r e e v 2 8 3 0 3 2 3 3 j 一 k - i 山东大学硕士学位论文 摘要 当前，我国银行和保险业的合规风险管理工作已经推广和开展起来。而我国 期货业作为金融行业的一个组成部分，由于起步晚、规模小、业务单一、人才匮 乏、外部监管力量强大等历史的和现实的原因，目前尚未在期货公司正式、全面 推行合规风险管理工作。关于期货公司合规风险管理理论、实践方面的论述也十 分罕见。随着我国期货市场的快速发展、规模的不断扩大、业务的不断多样化， 无论是对监管部门还是期货公司来说，建立行之有效的合规风险管理体系的必要 性和迫切性将越来越强。 本文的写作目的和意义就在于：在研究、借鉴银行等金融业已有的合规风险 管理的理论和实践成果的基础上，结合我国期货行业自身的实际和特点，为期货 公司建立有效的合规风险管理体系做出相应的、前瞻性的探索和研究，以促进我 国期货行业长期、稳定、健康发展。 本文首先对合规、合规风险、合规风险管理的概念进行了解读，并简要介绍 了国内外银行业有关合规风险管理方面的研究成果。其次，对我国期货公司合规 风险管理进行了现实考察，主要介绍了我国期货业对合规风险管理认识的演进历 程及我国期货公司合规风险管理现状，分析了我国期货公司合规风险管理薄弱的 原因以及加强合规风险管理的必要性。第三，结合我国期货行业的实际和特点， 提出了期货公司合规风险管理体系建设的一般步骤和基本框架。最后，对鲁证期 货的合规风险管理机制进行了简要的评析。 【关键字】期货公司合规合规风险管理 杉鲜 f 为| q 、牛i b 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t a tp r e s e n t ，i nc h i n a sb a n k i n ga n di n s u r a n c e ，t h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t h a sb e e np r o m o t e da n dc a r r i e do u tt o g e t h e r w h i l ec h i n a sf u t u r e si n d u s t r ya sap a r t o ft h ef i n a n c e ，d u et ol a t es t a r t ，s m a l l - s c a l e ，b u s i n e s ss i n g l e ，t a l e n ts h o r t a g e ，e x t e r n a l s u p e r v i s i o np o w e r f u la n d s oo nh i s t o r i c a la n dp r a c t i c a lr e a s o n s ，t h ec o m p l i a n c ed s k s m a n a g e m e n th a sn o tt ob ec a r r i e do u to f f i c i a l l ya n df u l l yi nt h ef u t u r e sc o m p a n i e s w i t hr e g a r dt of u t u r e sc o m p a n y sc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n tt h e o r ya n dp r a c t i c a l a s p e c t so ft h ed i s c u s s i o ni sa l s ov e r yr a r e w i t ht h er a p i dd e v e l o p m e n to ff u t u r e s m a r k e t ，t h es c a l eo ft h ec o n t i n u o u se x p a n s i o na n db u s i n e s sc o n t i n u e st od i v e r s i f y ，i t w i l lb e c o m ei n c r e a s i n g l ys t r o n gf o rt h er e g u l a t o r yd e p a r t m e n ta n df u t u r e sc o m p a n i e s w h i c ht h e n e c e s s i t y a n du r g e n c yt oe s t a b l i s ha ne f f e c t i v ec o m p l i a n c er i s k m a n a g e m e n ts y s t e m , t h ep u r p o s ea n d s i g n i f i c a n c eo fw r i t i n go f t h i sa r t i c l ei st h a t ：o nt h eb a s eo ft h e t h e o r ya n dp r a c t i c er e s u l t so ft h eb a n k sa n do t h e rf i n a n c i a ls e c t o r ，c o m b i n e dw i t h c h i n a 。sf u t u r e si n d u s t r yi t s e l f p r a c t i c a la n dc h a r a c t e r i s t i c s ，t h ef o r w a r d q o o k i n g e x p l o r a t i o na n dr e s e a r c hi st oe s t a b l i s ha ne f f e c t i v ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t s y s t e mf o rt h ef u t u r e sc o m p a n i e s ，i no r d e rt op r o m o t et h el o n g - t e r m ，s t a b l ea n d h e a l t h yd e v e l o p m e n to f c h i n a sf u t u r e si n d u s t r y f i r s t l y ，t h i sa r t i c l ee x p l a i n st h ec o n c e p to fc o m p l i a n c e ，c o m p l i a n c er i s ka n d c o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t ，a n db r i e f l yi n t r o d u c e st h er e s e a r c ho ft h ec o m p l i a n c e r i s km a n a g e m e n ta th o m ea n da b r o a da b o u tb a n k i n gs e c t o r s e c o n d l y ，i ts t u d i e st h e r e a l i t ya b o u tt h ef u t u r e sc o m p a n y sc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n lw h i c hm a i n l y d e s c r i b e st h ee v o l u t i o no fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ta w a r e n e s sa b o u tc h i n a s f u t u r e si n d u s t r ya n dt h es t a t u so fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ta b o u tc h i n a sf u t u r e s c o m p a n y ；a n dw h i c ha n a l y s e st h er e a s o n so fc o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ta b o u t c h i n a sf u t u r e sc o m p a n yi ss ow e a k , a n dt h en e c e s s i t yt os t r e n g t h e nt h ec o m p l i a n c e r i s km a n a g e m e n t t h i r d l y ，i tp r o p o s e st h eb a s i cf r a m e w o r ka n dt h eg e n e r a ls t e p so f t h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ts y s t e ma b o u tc h i n a sf u t u r e sc o m p a n y ，c o m b i n e d t h er e a l i t yo fc h i n a sf u t u r e si n d u s t r y l a s t l y ，i tb r i e f l ya n a l y s i st h em e c h a n i s m so ft h e c o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n ta b o u tt h el uz h e n gf u t u r e sl i m i t e dc o m p a n y k e yw o r d ：f u t u r e sc o m p a n y ；c o m p l i a n c e ；c o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t ， k i 山东大学硕士学位论文 期货公司合规风险管理体系建设研究 第一章导言 1 1 选题背景、目的与意义 本世纪初，各国金融监管当局和金融机构开始对合规风险管理重视起来。主 要原因是上世纪末开始，一些大的国际金融机构相继发生重大操作风险和洗钱案 等丑闻，有些金融机构甚至因此而倒闭，充分反映了金融机构内部控制的不足。 而“合规”正是美国国家反欺诈性财务报告委员会( c o s o ) 内部控制三大目标之 一。随着金融机构业务的日益多元化、复杂化和国际化，加强金融机构合规风险 管理机制建设更是日显重要。各国金融监管当局开始意识到外部合规性监管不应 该，事实上也不可能替代内部的合规风险管理，有效的金融监管必须以健全、高 效的合规风险管理机制为基础。我国银行和保险业的合规风险管理工作分别在 2 0 0 6 、2 0 0 7 年开展起来。 而我国期货业作为金融行业的一个组成部分，由于起步晚、规模小、业务单 一、人才匮乏、外部监管力量强大等历史的和现实的原因，目前尚未在期货公司 正式、全面推行合规风险管理工作。关于期货公司合规风险管理理论、实践方面 的论述也十分罕见。随着期货市场的快速发展、规模的不断扩大、业务的不断多 样化，无论是对监管部门还是期货公司来说，建立行之有效的合规风险管理体系 的必要性和迫切性将越来越强。 本文的写作目的和意义就在于：在研究、借鉴银行等金融业已有的合规风险 管理的理论和实践成果的基础上，结合我国期货行业自身的实际和特点，为期货 公司建立有效的合规风险管理体系做出相应的、前瞻性的探索和研究，以促进我 国期货行业长期、稳定、健康发展。 1 2 研究思路、创新与不足 本文首先对合规、合规风险、合规风险管理的概念进行了解读，并简要介绍 了国内外银行业有关合规风险管理方面的研究成果。其次，对我国期货公司合规 风险管理进行了现实考察，主要介绍了我国期货业对合规风险管理认识的演进历 程及我国期货公司合规风险管理现状，分析了我国期货公司合规风险管理薄弱的 原因以及加强合规风险管理的必要性。然后，结合我国期货行业的实际和特点， 山东大学硕士学位论文 提出了期货公司合规风险管理体系建设的目标、原则、一般步骤和基本框架。最 后，以鲁证期货的合规风险管理为实例，对该公司的合规风险管理工作进行了简 要的评析。 本文的创新主要体现在，在分析了我国期货公司合规风险管理的现状、原因 和加强合规风险管理的必要性基础上，借鉴银行等金融业已有的合规风险管理的 理论和实践成果，结合我国期货行业自身的实际和特点，提出了我国期货公司合 规风险管理体系建设的目标、原则、一般步骤和基本框架；不足之处在于，距离 实际操作还有一定距离。 1 3 有关概念的定义 “合规”，顾名思义，就是“符合规定”的意思。它并不是一个新事物，任 何企业在建立之初都要为所有员工制定一套规章制度、行为准则，使企业所有的 活动都要符合外部法律法规，甚至行业、道德方面的要求。在巴塞尔银行监管委 员会1 9 9 7 年发布的商业银行监管核心原则( c o r ep r i n c i p l e sf o rb a n k i n g s u p e r v i s i o n ) 中，合规被定义为：“使商业银行的经营活动与法律、法规和准则 相一致”。大而化之，合规的定义应为：使企业的经营活动与法律、法规和准则 i 相一致。 “合规风险”，按照巴塞尔银行监管委员会2 0 0 5 年合规与银行内部合规部 f - j 中的定义：“合规风险是指，银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自 律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受 法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险”。简而言之，合规风险 就是企业因未合规而给自身带来的风险。 “合规风险管理”，就是企业为了防止合规风险的发生，而进行的一系列管 理活动。在刘红林编著的商业银行合规风险管理实践一书中，他对商业银行 合规风险管理是如下定义的：“商业银行为控制合规风险，实现合规经营目标， 通过特定的组织机构，制定和实施一系列制度、标准和程序，主动使自身的经营 管理行为符合国家法律法规、监管部门条例以及内部规章制度的动态活动”。 巴寒尔银行监管委员会( b a s l ec o m m i t t e eo i lb a n k i n gs u p e r v i s i o n ，简称巴寒尔委员会) ，是由十国集 团中央银行行长于1 9 7 5 年成立的，由比利时、加拿大、日本、法国、德国、意大利、卢森堡、荷兰、瑞典、 英国和美国银行监管当局和中央银行的高级代表组成。委员会的主要职责是交流金融监管信息，制定银行 监管条例，加强各围监管当局间的国际合作和协调。维护国际银行体系稳健运行。 回刘红林：商业银行合规风险管理实践，经济科学出版社，2 0 0 8 ，第4 5 页 2 山东大学硕士学位论文 第二章文献综述 2 0 0 2 年7 月，美国出台了具有合规风险管理特征的萨班斯法案( 简称 s o x 法案) ，该法案对内部控制缺失问题的解决提出了具体要求。该法案第4 0 4 条款强调了公司管理层在建立和维护内部控制系统及相应控制程序方面应承担 必要的责任；要求发行人管理层应在财政年度末对内部控制体系及控制程序进行 有效性的评价；并要求会计公司在年报审计时对管理层内部控制的评价进行测 试、评价和报告。这些恰恰是银行合规部门的重要工作原理和职责。为符合该法 案的要求，美国商业银行不断强化财务报告相关内部控制的设计、测试与评价工 作，形成了一套萨班斯合规风险管理的方法和模式。萨班斯法案的出台，为 美国商业银行进一步加强自我约束指明了方向。 一 继2 0 0 3 年l o 月巴塞尔银行监管委员会发布了商业银行合规风险管理部门 的咨询性文件后，2 0 0 5 年4 月2 9 日，又发布了合规与银行内部的合规部门 ( c o m p l l a n c ea n dt h ec o m p l i a n c ef u n c t i o ni nb a n k s ) 高级文件。该文件提出 了合规风险管理的1 0 项原则，即：( 1 ) 银行董事会负责监督银行的合规风险管 理。董事会应该审批银行的合规政策，包括一份组建常设的、有效的合规部门的 正式文件。董事会或董事会下设的委员会应该对银行有效管理合规风险的情况每 年至少进行一次评估。( 2 ) 银行高级管理层负责银行合规风险的有效管理。( 3 ) 银行高级管理层负责制定和传达合规政策，确保该合规政策得以遵守，并向董事 会报告银行合规风险管理。( 4 ) 银行合规政策要求高级管理层负责组建一个常设 和有效的银行内部合规部门。( 5 ) 银行的合规部门应该是独立的。( 6 ) 银行合规 部门应该配备能有效履行职责的资源。( 7 ) 银行合规部门的职责应该是协助高级 管理层有效管理银行面临的合规风险。银行合规部门的具体职责如下：建议；指 导与教育；合规风险的识别、量化和评估；监测、测试和报告；合规方案；法定 责任和联络。( 8 ) 合规部门的工作范围和广度应受到内部审计部门的定期复查。 ( 9 ) 银行应该遵守所有开展业务所在国家或地区的适用法律和监管规定，合规 部门的组织方式和结构以及合规部门的职责应符合当地的法律和监管要求。( 1 0 ) 合规应被视为银行内部的一项核心风险管理活动。合规部门的具体工作可能被外 。萨班斯法案( s a r b a n e s - o x l e y a c t ) ，又名公众公司会计改革与投资者保护法案，2 0 0 2 年7 月3 0 日， 在美国国会通过后，由布什总统正式签发生效。 3 山东大学硕士学位论文 包，但外包仍必须受到合规负责人的适当监督。该文件还提出了“合规应从高 层做起”、“合规应成为银行文化的一部分 、“合规并不只是合规人员的责任 等 合规风险管理理念。合规与银行内部的合规部f - j 的发布，为国际银行业乃至 金融业的合规风险管理确立了一个基本标准，对银行的合规风险管理提供了框架 性指导，以持续解决银行监管问题和推进银行机构的稳健经营。各国监管当局纷 纷据此制定或修改本国的合规风险管理政策。在我国，2 0 0 6 年1 0 月中国银监会 发布了商业银行合规风险管理指引；2 0 0 7 年9 月，中国保监会也发布了保 险公司合规管理指引，分别用于指导和规范商业银行和保险公司的合规风险管 理工作。 2 0 0 7 年，阿诺施尔德在银行如何面对合规性挑战圆中以荷兰银行的合 规风险案为例，对合规与银行内部的合规部门进行了解读。他提出，合规是 一个动态目标，今天合规不能保证明天仍合规；合规风险的识别、量化和评估是 非常重要的，应考虑量化合规风险的方式：合规应在员工的思想意识中占据首要 位置，培训和指导仍是培养良好思维方式的非常重要的工具；对员工考核除了传 统业务指标之外，应考虑包含合规方面的指标；实现合规的最佳手段仍然是控制 措施与执行力的结合：“控制措施”是通过增加审计和合规管理等内部控制职能， 或依赖诸如银行业监管机构等外部监管当局，提高发现违规情况的可能性，而“执 行力”是为了严格遵循规则、监管规定及其他要求。该