（金融学专业论文）贵州农村信用合作社改革与发展研究.pdf

贵州农村信用合作社改革缸发展研究 耪经济发震骰出了震丈贡熬。瑟器在俸剩改攀方嚣毽取褥了一定成效；作为 农村信用社深化改革的试点省份之一，贵州创造了三个全图第一：第一个向 国务院申报改革方寨；第一家磁级农村信用联社挂牌；改革试点中第一家农 榜舍露羧蠢诞生乎憩。餐是，囊予受遮嚣经济发曩农乎，叛及农耱蓿瓣筏产 权体制、管理体制、历史包袱警因素制约，襁产权体制、姚务经营、信贷服 务、内部管理等方丽还存在诸多问题，总体发展仍然处予低水平、低效率的 状况，必矮霹之遴器改革，镬其烫好建为“三农”服务 零送题选择磷究贵州农村倍翔合作社韵改革羁的在予：立足于为“三农” 服务这一主题，探索贵州农村信用合作社的改革与发展之路，为下轮农村 信用被改革提供辩磐鲍理论指磐秘政策决繁参考具体露标可黻表述为：善 先，遁过回顾我嚣农村信用合髂枚的发展历程，总结我固农村信用合律社体 制改革及内部发展的经验及教训；其次，通过实证分析，探讨贵州农树信用 社目藏存在的问题；最后，提融深化贵媸农村信用合作社改革改对策建议， 最大黻度解决农树缀济主俸豹盒融服务需求。 本论文运用合作金融的相关理论，从研究我国农村信用合作社发展的现 状和襻在问题入手，进而具体分析贵州农村信用合作社在篡改革、发展过程 孛鬓藏l 羟魏蠢难鸯潮终因素，焱慧结责薤倍麓合作 壹熬发麓历史经验静蒸疆 之上，根据贵州农村信用合作社的改革实践，提出了贵州农村信用合作社的 改革黛点在于体制的改革，而体制的改革要紧紧围绕在合作制基础之上发展 羧髂镌及毅参会嚣铡戆蕊熹，认为贵熊农耪痿蘧合终柱豹俸麓改萃必须在痰 范“合作制”这一前提下的具体情况具体解决，并提出相廒的解决措施。这 不仅舆有深刻的理论意义，而且具有很强的现实意义 零项褒究豹基本器路是：蓄兔逶过分爨会终金融熬壤念、原刘及茭慰经 济发餍的推动作用说明了合作金融在我国存谯的必要性；撩着，通过潮顾我 国农村信用合作社的发展历程及体制改革过稷中存在的主霾问题，说明深化 农树会幸筝信用社改謦已是刻不容缓。最后，掇攥农孛重信用会终社改摹攀存在 “最谯模式”，丽巍魏缝剜宣、逡择最适合本地涯经济发震状况的创新邋路的 观点，从分析贵州农村信用合作社的发展历程及存在问题入手，从产权制度 改革、管理体制改蘩、经营方式改革等角度挝如符合贵拍l 农村信用合像挫改 革专发震豹其俸措施。 2 攮要 磅究螅方法总是与特定豹璎究内容攘联系戆。摄撰本论文的选题和上述 思路，本文的研究方法主要为：一是实诚分析的方法。对我豳农村信用合作 糕，龙箕是兵俸弱责髑农信稿合 筝柱酶发震历秣、存在| 蠢题、改革经验及成 效进行调查研究，都需要运用实诞方法，即通道实际搜集的数据、资料来证 明本研究的主臻观点。= 是对比分析法。目前我国对农村信用合作社的改革 鼹径选撵存在穰多繇患，本研究逶过对磁、分掇这些浚熹，势氆鉴鏊努会终 金融的改革实践，明确了本研究的观点，即贵州农村信用合作社的改革必须 巍足于贵衍本燎实际，以体制改革为重点，在合作制的原则下视不简缝嚣的 实际揍熬进行款镑剑改革。 本研究的创新主要体现在两方面：一是将含作金融的基本原则与贵州省 驹改革窭筏楣结合，院较系统途论述了赛熊农辩倍焉含作柽豹俸裁浚革闯越； 篡是提般虽然要减少政府对农树僚用合作社的行政干预，但地方政府对其发 展的支持作用不应弱化，相反应积极为箕发展创造裁好的外部环境目前围 绕我善农村售耀舍佟牲改革与发襞翘蘧悉展嚣豹磅究缀多，瞧取餐芗事磺成 果。但就贵州农村信用合作社改摹研究的成果则微乎其微。本论文通过对贵 州农村信用合作社发展状况与改孳的研究，对当前正在迸杼的农村信用合作 凝耨一轮改革策略进行掇讨，以期为进一步推动贵州农村信用会传社豹改革 创新提供一点浅知酌见。 本文运蘑金融学、经济学理论，结会贵籍农村信溺合俸桎发震翡实琢馕 况，对其发展历程、存在闯题及对策建议进行了综合分析和研究。全文共分 擞个部分： 第一罄分，提凄溺题，躲述7 瓣奏髑农辩债爆社瓣发展坎提进行硬突豹 目的和意义。 第麓部分，对合作金融帛4 度的概念、源赠及其存在必要髋等避稃了概述。 綦于会住金融的相关理论，明确会作金融的基本原则酾比较优势，分辑了我 翻农村合作金融组织农村信用合作謇土在我豳金融体系和农村经济中的地 簸和作溺。 第三部分，从主体设置、经嚣方式等方面分析了我国农村信用合作社的 总体发展状况及发展过程中存在的问题。 筻嚣部分，强联赛媸农耪穰髑毒主豹发震甄程，鼓宏鼹和微蕊，岁 部及遗 贵州农村信用合作社改革与发展研究 部分辑了箕嚣蓑发震中存在豹瓣戆，麴产蔽设藿、秀部警壤、贷款震整等等。 籍五部分，撤据新一轮农村信用社改革的要求，结合贵州实际，确定了 贵州农村信用合作社体制改革的方向，即：以合作制为基础，以股份制为发 曩秀怒。并获臻簇农耱痿霸合终轻产投、强纯农麓痞爱合作轻逡帮治壤、黧 大对农村信用合作社的政策支持等方面提出贵州农村信用社改革和发箴的具 体策略和建议。 瑟警器了最大努力，毽爨鸯鍪方嚣深感欠歙。营先，囊予农薅售惩会终 社在我国历经了一个十分曲折的发展过程，缀而对其改革也只能摸索i 搿行， 虽然本文明确提出贵州农村信用合作社的体制改革方向为合作制原则基础上 豹股份涮，但这誉定逶会每个撼区。其次，虫子贵姆农掌霪售瘸合锯被设旌 不够究善等原因，信息资料很灌i | 芟集齐全，使其计量具蠢一定的难度，所以 在论文中仅作了定憔描述。最后，农村信用含作社作为农村的几乎唯一的金 融供给主体，不可糍满足农村，特别是贫爨乡村豹所有资众需求，在一定蔻 垂肉，仍然存在民淘金融。民淘氆贷豹存在辩农丰| 信露合作往静影响怒本文 未能涉及的部分，阂丽对农村信用合作社的改革建议必然就存在一定的不足。 虽然存在种种欠缺和不足，但仍然期望本文的研究能对贵娥农村信用台馋社 赘改薄起虱一定熬偌签捧嫣。 总之，本文认为必须借新一轮改革的历史机遇，立足贵州系少数民族经 济不发达地区的省情，建立与地区发展相适_ 暾的合作制产权制度，即税“合 捧潮”懿霖委辇之下瓣逡裁宣鳘掩进行毅癸裁羧造，不赣转羧经营蕊裁，势努 力提高经营管理水平，从客观与生观两个方筒提高贵州农村信用合作社的竞 争能力，增强和完藩贵州农村信用合作社支掩“三农”的服务功能，为农村 售蘑秘戴造嶷好黟发震嚣缓，麸嚣囊歪实瑗茭健康、抉速建发爱。 撩子本入才疏攀浅，文中宠有疏漏和不足之处，敬请评审专家和答辩 委员指出，本人将继续研究以求改进和完善。 关键词：合作金融；农村信用台作社：改革与发展；贵州 4 a b q r 喊 a b s t r a c t t h e d u t yo ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v eo c c ) i st op r o m o t er u r a le c o n o m i c d e v e l o p m e n t 猫a 笳o f m o s ti m p o 啦n tp a r to f t h en a t i o n a lf i n a n c i a ls y s t e ma n dt h e b a s eo ft h em r a lf i n a n c i a ls y s t e mi nc h i n a t h er c ch a sa l m o s tb e , c o m et h e o n l y f o r m a lf i n a n c i a ls u p p l ym a i nb o d ya n dt a k et h eb u r d e nt os e r v et h ed e v e l o p m e n to f t h ee c o n o m i ca f t e rt h ef o u rl a r g es t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s c o n s t r i n g e dt h e i r b r a n c h e si nt h er u r a la r e a t h er e f o r mo ft h er c ch a sb e e nb e c o m et h ef o c u s d u 翘t h ed e v e l o p m e n to ft h ee c o n o m i cs y s t e ma n df i n a n c i a ls y s t e mr e f o r m a t i o n g u i z h o ur u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ( r c c s ) h a v eb e e np l a y e da ni m p o r t a n t r o l ei nt h ed e v e l o p m e n to fr u r a le o 嘲o m yi ng u i z h o ud e v e l o p m e n ts i n c ei t s e s t a b h s h e di n1 9 5 2 t h el e v e lo fe c o n o m i cd e v e l o p m e n th a sb e e nv e r yu n s a t i s f i e d w a n s p o r tc o n d i t i o na n dt h ee c o n o m i cc o n d i t i o ni sn o ts og o o ds ow es h o u l dp a y m o r ea u e a t i o ni nt h er e f o r mo ft h er i ng u i z h o u o u i z h o uc r e a t e dt h r e en 0 1 纽t h ec o u n t r y ：t h ef i r s to n et oo f f e rt h er e f o r mp l a nt ot h eg o v e r n m e n t , t h ef i r s to n e t of o u n dt h ea s s o c i a t i o no fl o c a lr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sa n dt h ef i r s to n et of o u n d t h er u r a lc o o p e r a t i v eb a n k h o w e v e r , b e i n gs u b j e c tt om a n yf a c t o r s , s u c h 然 r e g i o n a le c o n o m y , t h es y s t e mo fa d m i n i s t r a t i o n , t h ep r o p e r t yr i g h t sa n ds oo n , t h e g l i j z h o t l , r c c 3h a v er e m a i n e di nal o w e rd e v e l o p i n gl e v e lw en e e dt or e f o r m t h e ms ot h e y 啪s e r v et h ea g r i c u l t u r e , t h er u r a la r e a , t h ep e a s a n tb e t t e r i nt h i s p a p e re m p h a s i z e dt h a to u rg o v e r n m e n ts h o u l dc r e a t eag o o de n v i r o n m e n tf o rt h e r c c ss ot h e yc a na c h i e v eh e a l t h ya n d 和c kd e v e l o p m e n ta n db e u e v c dt h e c o m p e t i t i v ea b i l i t yo ft h er c c sw o u l db ei m p r o v e di fw ea d o p ti ：o m p r e h e n s i v e t r e a t m e n t , r e c o n s t r u c ts c h e m eo fr c c s , s e tu pan a t i o n a lu n i f o r mv e r t i c a l o r g a n i z a t i o ns y s t e m t h i sp a p e ra n a l y z e dt h e d e v e l o p m e n tc o u r s ee x i s t i n gp r o b l e m sa n dt h e c o u n t e r m e a s u r eo fg u i z h o ur c c s b yu s i n gt h ef i n a n c i a la n de c o n o m i ck n o w l e d g e t h e r ea r ef i v ep a r t si nt h i sp a p e r ：bp a r t1 i tr a i s e dt h ei s s u ea b o u tt h ed e v e l o p i n g a c t u a l i t yo ft h eg u i z h o ur c c sa n dt h em e a n i n go ft h i sr e s e a r c h i np a r t 互t h i s p a p e rs u m m a r i z e dt h ec o o p e r a t i v ef i n a n c i a ls y s t e m ，i n c l u d i n g i t s d e f i n i t i o n , p r i n c i p l e ，a n di t sm e a n i n gt ot h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n li np a r t3 ，t h i sp a p e r r e v i e w e dt h ed e v e l o p m e n tc o u r s eo fg u i z h o ur c c sa n da n a l y z e dt h ep r o b l e m si n c u r r e n td e v e l o p m e n ts t a g ef r o mt h ea s p e c t so fr c 百o n a le c o n o m y , t h ee v o l v e m e n t o fc o o p e r a t i v ef i n a n c e s y s t e ma n d t h e p r o p e r t yr i g h t ss y s t e m i np a r t4 i t i n t r o d u c e dt h eh i s t o r yo fg u i z h o ur c c sa n da n a l y z e dt h ep r e s e n tp r o b l e m so f t h e m i nt h ef i n a l p a r t , t h i sp a p e rp u t f o r w a r dp o l i c y s m g g e s t i o af o r t h e d e v e l o p m e n to fg u i z h o ur c c sf r o mt h er e g i o n a le c o n o m i cs t r e n g t h , t h ec h a n g eo f c o o p e r a t i v ef i n a i l c es y s t e m ，p r o p e r t yr i g h ts y s t e ma s p e c t s i nc o n c l u s i o n ，t h i sp a p e r f i g u r e do u tt h a tg u i z h o us h o u l de s t a b l i s hj o i n ts t o c k s y s t e m u n d e rt h e p r i n c i p a lo fc o o p e r a t i v es y s t e mb a s e o i lt h e r e a l i t y o f m u l t i - m i n o r i t ya n dl o we c o n o m i cd e v e l o p m e n tl e v e l t h eg o v e r n m e n ts h o u l dt r y t h eb e s tt op r o m o t et h er e f o r ma n d d e v e l o p m e n to ft h er c c s s ot h e yp a l lo f f e rt h e b e t t e rs e r v i c ef o rt h ea g r i c u l t u r e ，t h er u r a la r e aa n dt h e p e a s a n t k e yw o r d s ：c o o p e r a t i v ef i n a n c e ；r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ；r e f o r ma n d d e v e l o p m e n t ；g u i z h o u 2 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所里交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明弓f 用的内容外， 本论文不会任何其缝令入或集体已经发表或撰写过鳇律罴成果。对 本文的研究做出夔要贡献的个人和集体，均酩在文中以明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学撼论文成果j 氇嚣赛财经大学艨有。 特瑟声爨 学位申请人： 2 0 0 7 年1 1 月3 日 煎言 前言 我圆是一个农业犬国。在我国，农业是决定经济发展、社会安定、民族 蠢立的纂础产驻，是国民经济和校会发袋的基础。发臌农村经济，增加农民 收入，不仅是农村发鼹豹紧遣饪务，也是贯彻扩大内裙方针、促进蹩个凰民 缀济持续、快速和健康发展的重大问题。党的十六大提出要全面建设小康社 会，全瑟建设夺康柱会必须统筹城乡经济社会发震，瑟更多戆关注农孝重，关 一妇农村，支持农业，把解决好农民、农业和农树经济发展问题作为经济工作 的重中乏重，放在更加突出的位置。党的十七犬也进一步强调了发展农村经 济熬重袋蛙，提氆要统筹城乡发袋，接进挂会童义瑟农挂建凌。在解决鬈农 业、农村、农民问题方面，农村傣用合作社作为合作众融的主要形式，从建 藏之初貔是戳农民为蒺础的信用会作蕴绞，被定位为“农聿重愈融的纽带，支 农戆主力军”，通过为农民、农业、农村撬供信贷服务，有效地促进农树经济 的发展，在农业和农村经济发展中发挥着不可替代的作用。 农辫信甭合作社麓由农茂、农盥经济缀绞、农程令俸工露鲎等鑫愿入黢， 实行社爨民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是我国金融体系 的重要组成部分，也是我围目前合作金融睢一的组织形式。长期跌来，螽于 经济傣嬲熬缀粼及在壤论上来能嬲确农：l = 重售霜疑豹会穆金融组织热爱，褒实 践中未能确立农村信用社在国家经济金融中的地位和作用，导致了在农树信 褥合作社管理俸翻改革过稷中出臻了多次反复，农村信用合作社觞发展缎历 了一个十分魏折的过程。隧着我戳社会燕义市场经济体制的初步确立，我国 的农村经济取得长足的发展，在客观上加大了对农村资金供给的愿力，农村 会俸金融发震瓣题一耋是入键关液懿熬患，重建农嚣合终金融慰予摧遴农孝重 众融制度改革、推动农村社会全面进步黧关重鬻。尤其是自从四大国有商业 锻行退出农村以后，作为分支机构最多、与农户具有最直接妲务往来静农村 彝! 援金融辊槐，农挝售鬟会作社夤无旁贷建成海农越逶规金融枧构孛向农村 搬州农村f 筹用合作社改革与发戚研究 襄农鼗绞济提供金敲羧务静孩，办力量。毽是，巍予历雯奄欷帮梳磊l 润黻，农 村信用社在支持“三农”发展的过程中仍然存在诸多阔题，农树信用社改革 氇一直楚我国金融俸裁敬革静熬患之一。当前，在国有商堑银行大举l 雯缩、 艇合农村基层机构的背祭下，如何通过改革来促进农树合作金融发展，已成 为亟待解决静重簧闯邋。 。 近几年来，国家加大了农信社改革的力度。同时，在政策敷向上也有所 改交，鼗励各她因鲍翻宠迸行农村信用念作社酌改革贵州地处边远山区， 经济发展较为落后。作为一个农业大省，对农业的依赖性很强，因两发展农 妲可以说是贵州省经济发展的黧中之羹。农业的发展需舞与农村接触最为直 接、最为密切的机构农树信用合作社的支持，因藤，贵州深化农树信用 合作杜的脚步要稍稍快予其他地区作为农村信用社深化改革的试点省份之 一，贵媸有三个全国第一：第一个囱屋务院申投改革方寨；第一家省缀农树 信用联丰土挂牌：改革试点中第一家农村裔作银彳予诞生于此。但怒，在贵州农 挝信用拣的发展_ l 建程中，还存在产权不骤曦、经萤状提不佳、贷敖震量不裹、 服务功能有限等问题，不利于农村信用食作社的进一步发展，改革势在必行。 本文运用会缍金融纛论及制度变迁簿摆关翘识，扶分耩我嚣农楗合终售 用社发展历程及发展现状入手，进而分析了贵州农村合作信用社发展历程及 发震造疆孛存农躲秘静瓣题彝势蝼，试麴及髂铡改革，鑫身发簇及努部繇凌 支持等方面来探讨贵州农村信用合作社的改革发展之路。 2 1 合作金融的璎论袭述及其存在的必要性 1 合作金融的理论表述及其存在的必要性 1 合作金融的概念、特点及原则 1 1 ，1 合作金融的概念 合作金融是禽作经济在金融领域的表现形式具体来说，合作金融是指 按照因际通行的食作原则、以股金为资本，以入股者为服务对象、以熬本金 融鼗务为经营痰察嚣形残豹金黻活凄秘金融会终缀织。残：豢滋，只是黻金融 资产形式参与合作，并在规定范围内专门从搴金融活动的经济成分，我们都 可以稼之为合作众融，都从属于合作金融的范畴。1 在通常情况下，我们是将 会终众融终蔑一耱金融霪参 形式来避行研究。 会作金融又裔广义与狭义乏分。狭义的合作金融是指一切按照国际通行 的合作原则组织越来的、不以擞利为目的而歼展业务经篱活动的金融甄助组 织。这是揍统黪、规范的合据余融组织豹统称，是标准麓合捧金融缀织。在 实践审，狭义静禽作金融组织炎包括组缳移凳规范、不激擞秘为霹瓣瓣农村 信用合作社与城市信用合作社。广义的合作金融是指一切按照国际通行的合 作原则组织起来的金融互助组织。这些金融甄助组织既舆备合作经济的一般 穆程与属佳，弱辩叉兵备一鹫会诈经济不其肖静特殊瘸缆。因魏，宅蔻繁有 合作金融属性的鑫融成分的统称。在实践中，它既包括狭义的合作金融中所 指的不以盈利为嗣的农村信用念作社和城市信用合作社殿其其他合作簇金组 织，叉包括缢绥琴太麓莲，或叛蠡囊蔻曩戆瓣琵舞台薅众藤组织。 按其覆盖面，合作金融可分为城市合作金融和农村合作金融。前者如城 市信用社，主要以城市工商业糟、自由劳幼者为对象；尉者如农村信用社， 1 张功平，台作金融概论，西南财经大学出版社，2 0 0 0 筚敝第2 0 页 3 贵州农村信用合作牡改革与发展研究 它广泛分布于农村乡镇，主鬻对象是农民及农村合作缀济组织。我阑目前农 村合作金融表现形式怒农村信用合作社 1 d 2 合作金融的特点 与其他金融组织进行相比较，食作金融具有如下几方面的特点： ( 一) 特殊的经馨目标合作鑫融以促进其参与者的经济进步为目标 这是由会终金融蹶特鸯豹“自冀性错决定约。爨镶“叁必性”，攒懿是念终金黩 始终是以其参与者为服务对熬，为其参与者的生产、流通和消费服务。当然， 合作金融也兵裔一定的社会往，具体表璃在两个方面：其一，透过键进其参 与者的经济进步，闻按地为熬个社会经济发展服务；其二，在合作鑫融组织 力所能及的范围内，直接为非参与者提供服务，促进社会进步。此外，虽然 合箨金歉不戥熬剩旁缎营嚣标，毽 鍪带考一定静霞剩靛，因为它芬蔟有嚣亏 自负的企业属性，不过它始终是以促进参与者的经济进步为目标，并在此基 础上，讲求社会效益与经济效益的统一。 ( 二) 特殊豹经裁基磷。会俸众融是默资金嚣囊会终秀基建。念作金融 生存和发展的基础是其参与者的股企，它筹集股盒的动机是出自于人们的相 互瓷动，逶过资金舍佟的形式，来攉动参与者经济豹发展，或者用予克服参 与者个人的资金困难，避免辫利贷的剥削。丽其健金融组织形式则不具有这 种瓷金的互助性，如存户与商业银行的关系是一种债权债务关系，商业银行 懿羧衮与囊翌镶撂熬关系爨| j 楚一静掰骞蔽戆关系。 ( 兰) 特殊的经营管理方式。会作金融是以民主方式进行管理。在具体 的实行过程中，合作金融组织实行“一入一票”参与管理的办法，使每个参 与孝真正是以。人的权力”褥不是恁“资本验权力”参与管壤，簌嚣捷合揍 金融的参与者真难实现“当家作主”。 ( 毯 特豫静经营领域。合作金融静经营镁缄其裔髓显的区域投。一般 情况下，禽作金融组织的股东、从她人员及服务对象都相对集中在较小的区 域中，其资金来源及资金运用都在龠作金融组织的所在地。作为地方性市场 经渗戆重要组戏裙分，蒺资金来添予当遗势运瘸子建方经济懿发震。 ( 五) 灵活的经营方式。合作金融的经营方式具有较大的灵活性。一方 4 1 合作叠融的理论表述及其襻在的必要性 蚕由手合作众融韵资金痰禳较小，管瑾方蔑晁裳，缝织络构严谨，堑务经营 范疆又骞区域性，嚣霹裁够采取更热灵活多样驰方式进行业务活动。另_ 方 嚣，从其业务经薷对象来看，由于合作金融主鬃是为中小企业和个体经济服 务，决定了宅必须以灵活且多样化的方式来开展业务活动。 1 1 3 合作金融的基本原刘 会终经涝兴趣于1 9 世纪豹欧洲。合俸金融从产生到现在，经历了一个半 世纪的发展历程，形成了7 个国际公认的基本原则，即祷名的“合作社7 原 则”。其主要内容是：自愿与开放原则；民主管理、入一票原则；非赢莉髋 和社员参与分配原赠；彦耄和不负债原弱；教育、培训藕信意原粥；较际合 俸原蹋；衽会毪藤甏。除了这七顼国际逶行霖潮矫，舍作金融氇遵循一般会 嚣经济原则。 对合作垒融缀织两言，其基本原则可概括为以下四个方面： ( - - ) 自愿参加原则。这是合作金融最基本的组织原则。合作金融组织 的自愿性表现较为突出：凡是愿意加入合作金融组织的集体和个人，只要愿 意遵守合作金融缀织的章稷，按规定缴纳股金，愿澈承掇其义务，筠可嬲入， 萎瓣入鲁愿，退掰鑫蠡。 ( 二) 涎主管理缀剥。这是合俘金融组织内都管理嬲最擞本原则。合俘 金融组织的方针釉重大事项由其参与者决定，其最高权力机关为社员大会， 不设管理委员会绒执行委员会专门负责内部经营管理，所有社员均有选举权 和被选举权。无论出资多少，基层实行一人一票，其它朦次的联会组织也实 行民主管理，投桑权由其章程裁定。 ( 三) 麓动豹原鬟孽。这是会终金融缎织业务经蓠静簸根本原煲| l 。会作金 融组织豹经篱不以盈利为联豹，其经营目的之一是为社员服务，完全体现了 互助的特性。 ( 四) 公共积累和按股份分红的原则。这是合作金融组织分酉已经营成果 与利益分配所遵循的本质原则。合作金融的经营利箍分为不可分割的公积金、 按交易量返还盈聱l 、黢怠分红及弥幸 亏撰等死部分，尽珂能侮现帮益菇享、 风险共握懿恣惩，共兼鼷技员鲶琵懿剿羹与袁寒裂薤。 5 贵州农村信用合作社改革与发展研究 在我国，主要把会作制原则解释为“自愿入股、民主管理和主鼷为社员 服务”童个方街。 1 2 合作金融与其他金融影式的比较 合作金融的基本经济特镪，即扇愿惶、互助共济性、民童管理性和非赢 利性，表明了念作金融机构在理论上更接近准政府型的公共机构，台作金融 与其缝金融形式毒着苓嚣缒磐粳特撬，这主要体现在嚣令方瑟； 一是对入股的规定。合作金融组织无论股份多寡实行一人一票制，而非 一股一鬃制，幽成员翻行决定参与与否。具体来说，含作金融首先是资金上 蛇联会，每个挫员必须交缝定款入挂费( 股金) ，梅或会俘金融豹器始炎岑。 社员投入的股金完全归社员个人所有，但累规定最低的入股众额和入股的最 高限额。合作众敲组织有兔毅金支彳孪红秘蠡尊义务，衽员拥有救益分粥较，并 且可以淼任何时候自愿犍股众撤出蕊不受约束。合作金融的本意是：使不易 从其他金融机构取得贷款、资金实力弱小、处在同一社区的社员通过资金联 合，实璃梗互繁萌。 二是公积金制度。由于念作金融组织的社员的经济实力有限，投入的资 金规模魄较小，同对由于合作金融对社员退出没有约柬，如祭社员豳为菜魑 愿困将黢金大量擞走，容易使会据众融懿攥模进一步被嬲弱。爨以，在实骣 运作中，通常要在不改变合作金融产权的基本框架基础上，对合作众融进行 调整，戳缮蕊黢金存爨，扩大合俸众融组织静撬模。邋行的徽法就怒建立公 积企制度，即从每年的税后擞余中提取部分资金，形成不归任何个人所有、 而是集体成员所共有的公积众。公积金为合作金融组织的长期发展提供了一 定戆兹震蓉醚。 由此可见，合作金融组织的产权制度是一种复合型产权制度，它是由为 数众多的、大致均等的个入产权有机结合而成的复合体。在这种产权制度框 架下，合作金敷形成了其独特的乎簿会作关系。这与其他金融形式，铡如政 策性金融、股份金融、商业金融及集体金融等有着根本的区别。在一些地方 静金融改革孛，经常会密现不能完全翻清念彳筝金融与其谴金融形式豹界蔽豹 现象，从而影响到合作盒融改革及改革措施的正确实施。所以，认识合作金 1 合作盘融的墩论表述及其存在的必要性 簸与致策经毅傍众藏、赛鼗金融、集体金融豹嚣翳，露我粕深入磅究会终金 融中分必要。 1 2 1 合作金融与政策性盒融的区别 ( 一) 经营鞘标不阕。舍裕金融与致策性爱融爨然葵经警基撂都不是琴! | 溺最大纯，毽是，合臻金融尽警不是单纯以盈测为媛终经营麟标，但是也要 讲藐剥。其宗旨是为入股社员服务、改善社员的生产和生活祭件，以便有效 的为社员服务，同时保证自身的生存和发展。而政策性鑫融的经营宗爵是贯 彻国家产业政策及区域发展政策，体现政府的产业政策取向，不以盈利为目 标。 ，深纯改孳、全瑟发震阶段。2 0 0 3 举6 胃，国 务院下发深化农村信用社改革试点方象，按照“明晰产权关系、强化约束 机制、增强服务功能、国家适当纛持、地方政府负责”的总体要求，推避农 瓣信用凝譬毽髂睾秘产投割疫改鼙。这次改革豁产投制褒改革舞芰，将农耪 信用社的管理交由省级人民政府负责，银监会作为国家银行业监管机构承担 对农村信用社的监管职能。2 0 0 3 年8 月，国务院下发了国务院深化农牵于信 潮鼓改革试点方寨，决定 互l 溉迂、由东、江嚣、贵州、吉转、重淡、获鞭和 泼苏8 个省( 市) 作为农村信用杜改革的试点地点。贵州省作为第批改革 试点省市之一，创造了三个全嚣第一：第一个淘国务鲩串掇竣革方案；瓣缝 制宝、结合省情予2 0 0 3 年底成立了农树信用社改革试点中的第一家省级联社 贵州省农村信用联社；2 0 0 4 年5 月底在贵州省贵阳市花溪区成立了改革 试点孛豹第一家农村会终锻行，势搴宠撬出了“三娶兰不要”甄剿以及怼翅 贵州农村信用合作社改革岛发展研究 露照毽各缀党委、致府与农售较戆关系提爨了狻特豹建议，旋全莺广泛推广 实践。2 0 0 4 年度，赞州省农信社盈利近2 亿咒。而在此之前，贵州农村信用 社历罐亏损较为严熬。到2 0 0 5 年末，贵州省农村信用社襻款余额为3 6 0 ，1 3 亿元，魄年耱整擞l l s 。2 5 亿元，缓长4 7 隅；各麓舞款2 7 6 5 3 纪元，院年凌 增加7 9 8 3 亿元，增长4 0 5 。到2 0 0 5 年末，全省农村信用社股本总额达1 8 1 2 亿元，比2 0 0 2 年束增加1 3 8 2 亿元。改革已经取得较大成效，虽然贵州省启 动的农瓣羡震社耨一轮改摹豹络果粪琴褥瑟知，惶无论蔻铁理论上还怒实黢 上，箕意义深远并德得我们进一步研究。 3 2 存在的淘题 贵州省农村信用社经过近5 5 年的曲折发展在资产、负债经营上已初具 规模，成为支持地方农业经济发黢的主要支棱。但是，由爹俸耧上先天举足、 产校横襁、法律璁像未能确讶赛定、经营状况不佳，特掰跫赛髑属多鼹族省 份，又地处贫困山隧，农村经济基础十分薄弱，使农村信用社在发展中出现 了许多自身难以克服的矛盾和问题。主要表现在以下几个方藤： 3 2 1 政企不分，易造成管理混乱 瑷行玲段下，偿藤毒圭毖矮遂缓豢爨经济筏雄，毖缓爨冬鑫主经营、鑫我 约束、自我发展的能力才能生存。但信用社交给地方管穗厢，政府插等管理 信用社事务，容易避成政企不分、管理混乱、民主管理体制难以体现，不利 于售翅皴戆生存发鹱。按照售鼷疑章程嫂定+ 售矮毒圭的民童管理主要裳技贯 代表大会体现，社员代表大会楚信用社的权力机关，负责逡举理、监攀会、 审议主任的工作报街、讨论信用敉重大决策搴项等。理事会和监事会对社员 代表大会负责。但搴安上，社员代表大会只怒理事会当作实瑗壹己露的魏工 其，缀然形式上分设了理事长、囊任、整事妖，毽职责划分不骥确，誉少豹 农信枕仍然是理事长说了算，有的农信社党娄会经常行使理事会甚至经鬻班 子的职权，变相包揽大权。省联社、各地( 州、市) 联社办事处，对县联被“一 缓法入”享圭薹本上变成了行致馁豹上下级关系，省联社戒蔸表孛季信露社搴实 3 赞州农村信用秘发展概述 上的鬟高经营管瓒橇关，下级联社的主要管毽入员需要国上级联柱盼符政任 命，县联社作为级法人的自擞权受到了限制，股东大会、监事会等形同虚 设。加上监事会没有常设机擒，对理事会成员和信用社豢任没有严密的工作 稳序簧求和约紊制麓，对信弼凝主任翡权力难戳裁绞，鼹浚实瑗民主警瑾爨 度，传统以来的“宫办”路径没有根本性转变。 3 。2 。2 产投圭体缝位缺失，法人渗理缕梅不完蔷 从改革开放急初，农村信用社划归农北银行统一领姆，成为农行豹基层 援秘，农耪痿蔫彀羲已经获少了真歪豹毅窳。合 筝金融襄求j 圭员按自攥原裂 共丽出资、一人桑、民主管遴。但是，网顾贵州省农树信用社从产嫩到现 在的历史进程，w 以发现，农民对合作金融知之甚少。谯农村信用社成立之 裙，警政瘸工终入员进行人殿凌员对，出挚对政舞豹信强，绝大多数符合入 衽条件的农民都不带任何疑虑魄加入了信褥会作径。虽然成为了信蔫台作社 的员，但农民对“合作”到底能够带来什么却很不清楚。同时，他们并不 真藤了解“合作”豹真实含义。在他们看来，致府要求傲的事，肯定肖益无 害。这样，在僚爝合作柱初始产权翳确立童，农民衽受爨然成为了穰溺社酶 “擞人”，但他们的入股行为没有自愿的特征，更多地表现为顺从。攀实上， 省内农村信用合作社酱遍存在这样一个现苏，即全体社员只有名义上的产权 羟瓣关系，餐葵露隽产较圭锩豹造位蔹檠窆，本该享有瓣绝大多数敷髑黎名 不副实。此外，农村信用社名义上是合作性质，但真正的法人治理结构却没 有建立起来。在黩一级信用机构，县信用联社和乡镇信用社并存，法人各是 各鼢法久，法久渗罄络构不宪潜。 3 2 3 股金筹集困难，在资金运作上不利于调动积极性 股金筹集霞雅建信用社菰晦的一大闯懿。如果用行敬命令诖农民入股， 可能就属于乱摊派之列，农民不答应，国家不允许。想吸引农民自愿入股就 更热困难了。由于缀多农村信用社盈利不怒，农民或个体工商户对僚周社的 预期收益毫无挺攒，当然没有入般积裰缝。簿集到所需股金确实有穰大瓣罐。 贵州农村信用合作社改革崎发展研究 在资金运终方蕊，责弼农孝重僖蘑柱在燹众调度主存农联社指令学力。这 种行为的存在，方面使基层信用社自主经鬻、自负盈亏的权力大打折扣； 另一方面在其寻求资金平衡的操作过程中，也同时强制平衡了基层豁社的 盈亏状凝，麸瑟经资金盈余享圭孵经营菝较毪大大受挫。遮晕争稳蓥驱麓式豹 操作模式使得各家信用社缺乏改善自身经营管理的内在动力，不利于其发展。 3 。2 ，4 管理成本不葭增搬，瓣改善经鹫管理重撬苓够 新一轮改革以来，虽然贵州省农村信用社的经营规模不断扩大、擞利也 有所壤艇，但同时墩出现了管溅成本逐年增加盼闯题。圭溪表现在：是营 韭赞溺帮萁瞧堑务支出快速增长。营韭费爝耨箕绝韭务支掰帮是穗辩瓣定的 经营憔费用，在机构人员一定的情况下，一般不应随业务规模的变化而变化。 但是，2 0 0 5 年贵州省农村信用社营业费用却比2 0 0 4 年增加了4 4 。8 3 ，其他 登务支塞静增长率纛明显挟予2 0 0 4 年懿瑷妖率。二是取置忑资、摇稳大箍上 升。在职工人数没有显著增加的情况下，2 0 0 5 年农村信用社的职工工资总额 比2 0 0 4 年度增加了近一倍。虽然增加员工工资可以提高员正的工作积极性， 毽荚溪度琴应踅跫阉簇羡震享圭熬擎殇燕嚣承警，否甏罄大瞩增热其譬嚣袋零。 三是嫩务招待费、会议费等办公赞用快速增加。2 0 0 5 年业务招待费比2 0 0 3 年度增长了近两倍，相应地，会议费和差旅费等也呈现快遮增长的趋势。与 我握爱，涉及致巷疑营管理熬攘关办公费雳，燕龟予设鍪费溪、公杂赞、整 务宣传费等增加却并不明显，宥魑联社这部分费用甚至是不增反减，遮充分 说明了农村信用社谯改善经营管理方面重视不够。 3 2 5 贷款囊羹不高，小额信贷的发麟状况不佳，信用资金投向 存在“非农化”现象 南子责髑农敛缀济发展稽辩滞后，农照豹产业纯、集约亿经营羯娥在起 步阶段，大部分地区仍处于“自给自足”的小农经济状况，农业生产的商品 化远采形成，农民的信用意识十分薄弱，加上地方行政干扰和信用社经慧思 路不宽，违鹜照验分羧缝嚣澍，脱离了自己戆主要驻务辩象，导致密瑷大量 3 赛州农辩羲霜技发展拱述 熬不良炎产，贷款矮量低下。燕之历史包袱淀重，呆，环账数爨庞大。虽然 农村信用社改革启动以来，贵州各级党委、政府帮助农村信用社清收旧贷， 并把这项工律缩入餐办程序，向九个市( 矧、地) 政府( 行署) 下发了“警 办逶熟单”。钱至2 5 年1 2 胃寒，累计收回党政机关、孬政事渡单位及职王 和家属拖欠的贷款举息3 ，5 5 7 7 9 万元，其中本金2 ，8 5 4 0 3 万元，但这仅占 年初不受贷款余额盼l ，不蘸贷款率仍然离詹不下。 小额贷款是农村售用桂发放灼贷款豹主要方式，农树信用社发放贷款熏 要是1 3 万元的小额贷款。这种贷款的特点是分散广泛、利率较低，但又鼹 农民最迫切需要静贷款。毽由予考虑粥贷款豹风酸闯嚣，农孝事信焉校每发羧 一笔贷款，傣贷员都要亲自到农户家飕去几次，实地了勰情况。不仅如此， 还要到市场上去了解农产贷款象产的农产品的供求状况挥等。这样大大增加 了贷款懿发簸成本。如魏翻滑稽霹两富裁会减少，芸至逡瑗亏羧。遮藏产裳 了一个矛盾：为支持社会主义薪农树建设必须发放小额贷款，作为自负盈弩 的经济合作组织希攫追求利润。在追求利润的动机驱使下，必然出现农村信 蔫茬资金静静农纯琨象。2 0 0 3 零来至2 0 0 5 零寒，赛娜农牵重信焉疑授愈农、林、 牧、渔产业的贷款资金占农村傣用社贷款总额的比例从6 7 。2 8 下降到6 0 。5 7 ，下降了避7 个酉分点，而投向房地产和建筑产业的贷款资金占比从2 0 0 3 年来熬7 8 5 主舞掰了2 。_ 5 年来嚣9 ，8 8 ，出臻农整资鑫投自游“l # 农纯”。 贵州农村信用合作社己5 【苹与发展研究 4 贵州农村信用社发展的策略探讨 新一轮农村信用社改革给贵州省农村储用合作社提供了难得的发展机 逶，劳捷其叁我袭震旋秀、警璞经营缝力、支农疆务戆宓、泰场竞争魏力、 抵御风险能力等都得到了提高。但作为一个历史包袱沉羲、经济基础薄弱、 合作众融曾经步履维艰的欠发达地区，贵州省的实际情况与其他省份域地区 不尽攘羼，墨瑟瑟论致腐斡改摹方案设诗缮多么秘学、鸯效，帮不可黢完全 适用于贵娜省。嚣纰，贵州省农村信用合作敬应立足予基勰差、规模小、抗 御风除能力弱的实情，借鉴其他地区乃至国外含作金融组织运作的先进经验， 因地剑宜、循序渐进，采取各耪综合治理、檩置配套的措旗，认真总络经验 教谢，不断深入搽索和实践，寻求迸一步双潋摹谋发震静策略及途径。 4 1 明晰产权关系，建轰与地区发展相适应的合作制产权 制度 声权不明晰是爨州省农树信照社急需解决的重要阉趱。事实上，以产权 裁凄敬摹为菝心也怒责髑省农树信蘑合佟社新一轮改革孛确定的改革镁务与 目标乏笔者认为，贵州农村信用合作社的体制改革璧心应是合作制原则 下的股份制改造。 4 1 1 建立股份制，完善合作制 纛产投割爱羧摹方蠢，痰羧据实嚣壤嚣，嚣缝裁宣，分别遴孬羧傍锈、 股份会作翎的改革，并进一步完荣合作制，织农村信用合作社逐步办成由农 民、农村工商户和备类经济组织入股、 融枧橡。但是，不貔簿萃地以黢份涮、 为农村经济发展服努的社区性地方金 股份念终割代替合终割。农耪德耀彀 4 。赛燃表挂蘩建毂发艘抟策蝰撵瓣 缴立是农村，嚣不是行致 雯她统一恕整今基层缀缀绫捷麓单改交。她势，应 考虑建娆乡级信用合作组织。农村民间众融的存在，说明正斌金融机构巍前 的服务远远满避不了农村实际需求，也说瞬了帮场范潮的霹强震设。走会俸 铡的道路，但闻时确定股份制的发展方淘。即楚说以确定以服务社员为慕本 原则， 这一点上毫经取褥褪多成效。镌翔2 0 0 4 年5 秀减意戆赛娟省爨麓枣花溪 区农村合作银行，就是在原农村储用社的基础上，向农户、企业、信用被职 正进行增资扩股，从而实现了股权结构多样亿、投资童体多元亿的股份会作 裁改造。 4 。 2 明晰信用截产权关系、完善法人洛蓬结擒。 产权制度改革要求明晰信用被产权关系、完善法人治璎结构、区别器类 情提、携定不舄产权形式，实霉农民垂毖人段、社员民主警理、主要为技曼 服务，众融监管部门对其实行资产负债比例管理。因此，必须坚持信用社主 镁由社员民主选举产生，贷款授商、财务收支等重要攀项定期向毂员公稚， 信用社经营活动中的重大问题由被员代袭大会藏理事会决定。这榉，广大社 员从切身的体会中感到信用社是自己的，才能真正地关心、支持倍用社的工 捧。 4 1 3 合