（金融学专业论文）统筹我国城乡社会保障制度问题研究.pdf

南开大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行 研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文 的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的 作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任 由本人承担。 学位论文作者签名：雠忉奄 沙许年l f 月纠e t 摘要 摘要 投资、消费和出口都是保持经济增长不可缺少的动力，通过扩大国内消费 规模、降低对外经济依赖程度，一直是我国宏观经济调控的重要目标。在当前 出口受阻的情况下，我国政府及时采取了有力的宏观调控措施，政府大规模直 接投资于基础设施建设，同时还通过增加社会保障支出刺激内需，从而保持经 济的增长速度。社会保障作为宏观经济调控工具发挥作用的机制在于，通过完 善社会保障制度、增加社会保障支出，以提升居民的消费信心和消费能力，从 而产生有效需求，拉动经济增长，这已经在发达国家过去的宏观经济调控实践 中被证明是行之有效的方式。我国社会保障机制发挥刺激消费、拉动经济的作 用不明显，主要原因是社会保障制度不完善，居民消费信心不足；同时城乡社 会保障不平衡，导致很多居民尤其是农村居民的消费能力不足。当前我国城镇 初步建立起社会保障制度体系；农村社会保障制度的改革相对迟缓，随着工业 化的推进，城乡分割的社会保障制度越来越不适应经济和社会发展的需要，统 筹城乡社会保障制度已成为当务之急。 本文以分析和解决我国城乡社会保障制度二元化问题为核心，从经济理论 上理清了统筹城乡社会保障制度是完善社会主义市场经济的必然要求；从实践 上总结了发达国家社会保障制度从简单到完善的一般规律。同时用实证的方法 分析了我国社会保障制度城乡二元化现状和存在问题，剖析了社会保障制度二 元化的形成原因。最后提出统筹城乡社会保障制度的对策，即在区域、城乡发 展不平衡的情况下，可以分层次、分步骤推进农村社会保障与城镇社会保障的 衔接与融合，逐步实现城乡社会保障的统筹。 关键词：社会保障城乡统筹制度建设 a b s t r a c t a b s t r a c t t h e r ea r et h r e e b a s i cf a c t o r sw h i c hm a k ean a t i o n s e c o n o m yi n c r e a s e ： i n v e s t m e n ta n dc o n s u m ea n de x p o r t c h i n at r i e dt oe n l a r g ei n t e r n a lc o n s u m es c a l e a n dr e d u c et h ed e p e n d e n c eo ne x p o r ti nl a s ty e a r s ，b u ti th a sn o tb e e ns oe f f e c t i v e g o v e r n m e n tt a k em e a s u r e ss u c ha sf o u n d a t i o ne s t a b l i s h m e n ti n v e s t m e n ta n ds o c i a l s e c u r i t ye x p e n d i t u r et om a k ee c o n o m yk e e pi n c r e a s i n gw h e nt h ee x p o r td r o p p i n go f f a n di th a db e e np r o v e da ne f f e c t i v ew a yt ok e e pe c o n o m yi n c r e a s i n gi nt h eh i s t o r yo f d e v e l o p e d c o u n t r i e s t l l em e c h a n i s mo ft h e s o c i a l s e c u r i t y s f u n c t i o no n m a c r o e o c o n o m yi s t oi n c r e a s ec o n s u m ed e s i r ea n dc o n s u m ea b i l i t yt o e n l a r g e e f f i c i e n c yd e m a n d b u ts o c i a ls e c u r i t yh a sn o tm a d ee v i d e n c ef u n c t i o ni nc h i n a b e c a u s et h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e mn o tb e i n gp e r f e c ta n dp e o p l el a c k i n go fc o n s u m e d e s i r e t h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e mi nr u r a li nc h i n ah a sn o tb e e ne s t a b l i s h e dy e ta n d c a nn o ta c c o r dw i t ht h em a r k e t e c o n o m y c h i n a ss o c i a ls e c u r i t ys y s t e mh a sf o l l o w e dad u a l i t ym o d es i n c et h ef o u n d a t i o n o fc h i n a t h er u r a l - u r b a ni n t e g r a t i o ns y s t e mh a sw o r s e n e ds o m es o c i a lp r o b l e m s s u c ha su n f a i ri n c o m ed i s t r i b u t i o n t h er u r a l u r b a ni n t e g r a t i o ns o c i a ls e c u r i t yi sf a c e d w i t hs o m ec h a l l e n g e sa si n d u s t r i a l i z a t i o no fc h i n ag o i n go n , a n di tc a n tb ea c c o r d w i t ht h en e e do ft h ed e v e l o p m e n to fs o c i e t ya n de c o n o m y i th a sb e c o m eah i d d e n t r o u b l ea n dn e e dr e f o r mi m m i n e n t l y t h i st h e s i sf o c u s e so na n a l y z i n ga n ds o l v i n gt h ep r o b l e mo ft h ed u a l i s t i cs o c i a l s e c u r i t ys y s t e m t h ef i r s tp a r ta n a l y s e se c o n o m i c st h e o r yo fs o c i a ls e c u r i t ya n d e x p e r i e n c eo fs o c i a ls e c u r i t ys y s t e mi nd e v e l o p e dc o u n t r i e s t l l i sp a r ts u m m a r i e st h e s t u d yo ft h ep r o b l e mo f o v e r a l lp l a n n i n gr u r a l u r b a ns o c i a ls e c u r i t ys y s t e mi nc h i n a , a n da n a l y s e st h er e l a t i o n s h i pb e t w e e ns o c i a ls e c u r i t ya n dm a r k e t e c o n o m ys y s t e m ， a n dr e l a t i o n s h i pb e t w e e ns o c i a ls e c u r i t ya n dm a c r o e c o n o m i c t h es e c o n dp a r t a n a l y s e st h ea c t u a l i t ya n dp r o b l e mo fc h i n a sd u a l i s t i cs o c i a ls e c u r i t ys y s t e m t h e d u a l i s t i cp l a n n e d - e c o n o m yi sab a s i cr e a s o no fc h i n a sd u a l i s t i cs o c i a ls e c u r i t ys y s t e m i t sn e c e s s a r yt oc h a n g et h es i t u a t i o no ft h ed u a l i s t i cs o c i a ls e c u r i t ys y s t e m 1 1 1 et h i r d p a r ta n a l y s e st h ea d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e so ft h es i t u a t i o nt oo v e r a l lp l a nt h e t t a b s t r a c t d u a l i s t i cs o c i a l s e c u r i t y a n dp u tf o r w a r da d v i c e o fh o wt o o v e r a l lp l a nt h e r u r a l - u r b a ns o c i a ls e c u r i t ys y s t e mi ns i g h to fc o n t i n u a n td e v e l o p m e n ta n df a i ro ft h e s o c i e t y i m p r o v et h ea m a l g a m a t i o no ft h es o c i a ls e c u r i t yb e t w e e nr u r a la n du r b a ns t e p b ys t e p ，a n dm a k et h eo v e r a l lp l a n n i n go f r u r a l - u r b a ns o c i a ls e c u r i t yc o m et r u e k e yw o r d s ：s o c i a ls e c u r i t y o v e r a l lp l a nr u r a la n du r b a n p o l i c y ( s y s t e m ) i n s t i t u t i o n i i i 目录 目录 第一章引言1 第一节问题的提出l 第二节研究现状及文献综述1 第三节本文的研究内容、方法及创新3 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析5 第一节社会保障相关理论综述。5 2 1 1 社会保障理论的产生和发展5 2 1 2 现阶段社会保障理论发展7 2 1 3 社会保障理论发展特点8 第二节社会保障的经济学分析。9 2 2 1 社会保障与市场经济9 2 2 2 社会保障与增进社会福利l o 2 2 3 社会保障与宏观经济调节1l 第三章社会保障制度的国际经验及启示1 5 第一节发达国家社会保障制度发展的一般规律1 5 3 1 1 社会保障制度先城市后农村的基本路径1 5 3 1 2 建立全民社会保障制度的社会经济条件1 5 第二节发达国家社会保障制度改革新动向1 6 3 2 1 当前发达国家社会保障制度存在的问题1 6 3 2 2 发达国家社会保障制度改革措施1 7 第三节借鉴与启示1 8 3 3 1 建立覆盖全民的社会保障制度的必然性1 8 3 3 2 促进社会保障法制化制度化1 8 3 3 3 提高社会保障管理效率1 9 3 3 4 确定合理的社会保障水平1 9 3 3 5 社会保障待遇与个人贡献挂钩1 9 3 3 6 确保社会保障基金的安全和增值1 9 i v 目录 第四章我国城乡社会保障制度现状和问题分析2 1 第一节我国城乡社会保障制度的二元化现状2 1 4 1 1 城乡社会保障模式的二元化2 l 4 1 2 城乡社会保障待遇的二元化2 2 4 1 3 城乡社会保障管理的二元化2 3 第二节社会保障制度二元化的弊端分析2 4 4 2 1 二元化社会保障制度不利于城乡统筹发展2 4 4 2 2 二元化社会保障制度不利于改革的进一步深化2 5 4 2 3 二元化社会保障制度有违社会公平2 5 第三节二元化社会保障制度的成因分析2 7 第五章统筹城乡社会保障制度的条件分析和对策建议2 8 第一节统筹城乡社会保障制度的条件分析2 8 5 1 1 统筹城乡社会保障制度的有利条件2 8 5 1 2 统筹城乡社会保障制度的不利条件2 9 第二节统筹城乡社会保障制度的对策建议3 2 5 2 1 统筹城乡社会保障制度的目标和原则3 2 5 2 2 分类推进城乡社会保障制度统筹3 5 5 2 3 改善城乡社会保障制度衔接机制3 6 结论3 9 参考文献一4 0 致谢4 3 个人简介。4 4 v 第一章引言 第一章引言 第一节问题的提出 十多年来，我国政府一直在通过完善社会保障体系、扩大内需，以使投资、 消费和出口协同促进经济增长，改变对出口和投资依赖偏重的格局，但效果并 不明显。近来，欧美发达国家深陷金融危机，导致我国出口增幅明显放缓，我 国政府又明确提出要通过加大社会保障等支出以扩大内需，增加国内消费尤其 是刺激农村巨大的消费市场以拉动经济增长。社会保障制度作为现代市场经济 体系的重要组成部分，不仅是政府调控宏观经济的重要工具，也是经济社会持 续稳定发展的重要保证，完善社会保障制度是完善我国社会主义市场经济的一 项必然要求。我国城镇社会保障制度目前已经完成了由计划经济条件下的国家 负责、单位包办、封闭运行的制度安排，转向市场经济条件下的责任共担、社 会化的保障体制，国民的社会保障观念也已从完全依附国家、单位等转向接受 责任共担，这意味着社会保障制度转型过程中最艰难的任务已经基本完成。在 政治领域，建设和谐社会已经党的十六大决议通过，成为执政指引，而社会保 障作为民生的重要问题，成为建设和谐社会的重要部分。同时由于社会保障制 度涉及国民经济和国家政治的很多方面，是一项非常复杂的系统工程，与发达 国家相比，我国社会保障制度目前还处在发展起步阶段，还面临诸多难题，其 中包括城乡社会保障制度的二元化问题。我国社会保障制度建立在特殊的经济 基础上，五十多年来一直走的是一条城乡分割的道路，城乡社会保障制度存在 着巨大的差异，并处于严重的失衡状态。随着工业化的推进，城乡分离的社会 保障制度越来越不能满足市场经济和社会发展的需要，这已经成为我国经济社 会健康持续发展的一个障碍，统筹城乡社会保障制度己成为当务之急。 第二节研究现状及文献综述 我国实施社会保障制度改革以来，关于社会保障的理论研究取得了很多研 究成果，同时，作为社会保障制度建设的一个重要方面，统筹城乡社会保障制 度的理论研究也颇受关注。国内学者对我国城乡社会保障制度统筹问题从不同 角度的研究，取得了一些积极的成果。有的赞成建立统一的社会保障体制，有 l 第一章引言 的认为“条块”应该统一但城乡有别，有的认为目前中国建立统一的社会保障 制度的时机还不成熟。王国军( 2 0 0 0 ) 提出了“从二元到三维的目标模式对 城乡社会保障制度进行衔接，由城乡分割的二元模式改革为城乡一体但从保障 水平上分为基本保障、补充保障和个人储蓄性保障三个层次。景天魁( 2 0 0 4 ) 提出“基础整合的社会保障 的概念，提出城乡全体居民的基本保障权利应实 现一致。胡鞍钢( 2 0 0 1 ) 提出建立全国统一基本社会保障制度、开征社会保障 税的建议。他认为，基本社会保障应在全国范围内实行统一制度、统一规定、 统一标准、统一征收和统一管理，但并不排除各地区的差异性。李迎生( 2 0 0 1 ) 提出“有差别的统一模式”，即基本保障内容城乡统一制度，其他内容可实行差 别制度，在面向城市企业职工的社会保险制度与面向进城农民及乡镇企业职工 的社会保险制度己实现统一、对农村社会保障体系进行规范化改革的各种宏观 前提己经具备的条件下，目前城市实行的养老保险的第一支柱与医疗保险的大 病统筹以及最基本生活保障等可设计为城乡共享项目，其他方面或项目则可根 据城乡实际保持一定差异。杨燕绥( 2 0 0 3 ) 阐述了社会保障整合发展的理念、 原则和结构，提出“社会保障是综合性系统性社会工程”的概念。邓大松( 2 0 0 0 ) 认为，应建立城乡社会保障制度的衔接机制，最终实现城乡一体化的社会保障 制度；以城乡社会保障制度一体化来保证农村和城市，特别是城市的稳定，制 度的目标取向应是在“效率优先、兼顾公平”基础上的稳定效益最大化；当前 政府无法拿出更多的资金发展农村社会保障事业，农村社会保障制度的改革， 在坚持土地基本保障和发挥现有救济功能的同时，着力解决好较为突出和紧迫 的养老和医疗保障问题。杨翠迎( 2 0 0 4 ) 认为，就业、福利、社会保障及政府 对公民的承诺仅是城市公民的特权，这种城乡分治的社会保障制度缺乏公平性， 一方面，应以最低生活保障制度、公共卫生和大病统筹制度为重点，着手建立 城乡统筹的社会保障新体系；另一方面，继续深化和完善城市医疗保险、退休 养老保险、失业救济等社会保障制度，并将此经验逐步向小城镇扩散，建立统 一的社会保障网络。江瑞平( 1 9 9 7 ) 等认为，我国农村社会保障应通过推进农 村土地产权制度的改革和建立农地使用权的合理流转机制来逐步建立多形式、 多层次并存的农村社会保障体系。 从总体看，国内学者对通过城乡社会保障制度的衔接和完善、形成一体化 社会保障的问题研究得多，对构建模式、过渡途径、衔接机制等问题进行了深 入细致的探讨，但是对统筹构建城乡社会保障体系的基本理论和单项社会保障 2 第一章引言 制度研究得少，甚至对农村社会保障制度和农民工社会保险制度等单项制度的 设计也没有讨论清楚，没有形成比较一致的共识，导致在实践中全国缺乏统一 明确的政策指导，各地做法差距过大，各项社会保障制度之间难以衔接，社会 保险关系难以转移，增加了以后统一基本制度的难度。 第三节本文的研究内容、方法及创新 本文按照社会保障制度理论研究与中国社会保障现状相结合的基本思路， 在对社会保障进行经济理论分析、结合国际经验的基础上，针对我国社会保障 制度二元化现状实际情况，对统筹我国城乡社会保障制度的问题进行分析和提 出改善对策。 当前我国社会保障制度改革稳步推进，覆盖人数逐步增加，基金规模不断 增长，社保基金管理和社会化服务不断改善；同时也面临空账运行、老龄化提 前到来、城乡社会保障制度二元化等问题。笔者认为改善我国城乡社会保障制 度二元化已经迫在眉睫，如果沿袭目前城乡发展失衡，社会收入差距加大，中 低中低收入者基本社会保障缺乏的态势，我国经济社会将会出现失衡。本文在 提出统筹城乡社会保障制度问题后，第一部分分析了社会保障的基本作用、社 会保障制度与市场经济体系和宏观经济调控的重要作用。同时总结了发达国家 在城乡社会保障一体化方面的实践经验，分析了发达国家社会保障制度当前存 在的问题和改革措施，为我国建立城乡统筹的社会保障制度提供了理论依据和 实践借鉴。第二部分主要采用实证的方法分析了城乡社会保障二元化的现状， 认为经济二元化是社会保障制度二元化的根源，分析了其对经济社会发展的弊 端。第三部分分析了完善城乡统筹社会保障制度的有利条件和不利条件，认为 统筹城乡社会保障制度的条件基本成熟。笔者提出了统筹城乡社会保障制度的 对策建议：理论上坚持公平为先导，以社会保障司法机制为保障，确保城乡公 民的平等权利；在实践上首要分块完善以农民工、失地农民养老保障为主的城 乡统筹养老保障制度，完善以卫生保健、大病救助为主的城乡统筹的医疗保障 制度，以及城乡统筹的最低生活保障制度等，做好统筹城乡社会保障制度的配 套改革和衔接机制，逐步实现社会保障全部覆盖的目标。 本文的内容创新之处在于，一是从理论上，不仅分析了社会保障与市场经 济的关系，同时还分析了在我国的市场经济体系中，统筹城乡社会保障制度， 第一章引言 与我国不完全市场经济和宏观经济的关系。认为统筹城乡社会保障制度对我国 不完全市场经济以及市场经济的失灵有双重弥补作用。二是在提出对策建议中， 认为统筹城乡社会保障制度应以健全城乡社会保障衔接机制和配套为重点，以 设计各单项社会保障制度为主要内容，坚持社会公平的理念，逐步实现社会保 障权利的平等。 4 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 第一节社会保障相关理论综述 2 1 1 社会保障理论的产生和发展 1 古典自由主义经济学派的社会保障思想。社会保障理论的萌芽可以追溯 到亚当斯密，他在国民财富的性质及其原因的研究一书中，提出了著名 的“看不见的手 的思想，认为一个国家最好的经济政策就是对私人经济活动 不加任何干涉的经济自由主义。斯密认为，人的本性中最主要的决定因素就是 利己主义，每个人从事一切经济活动的唯一动机就是追求自身的最大利益的实 现。在市场自由竞争的条件下，这种追求自身最大利益的个体经济行为的集合， 可以达到社会利益的最大化。因此，斯密坚持让资本主义经济白行调节，让资 本主义生产方式按照自己固有的规律向前发展，坚决反对重商主义的国家干预 政策，主张对内应实行自由竞争，对外应实行自由贸易。其社会保障思想主要 包括两点：第一，贫穷与懒惰有关，社会对于贫困的责任应当让位于社会对于 穷人的压制；第二，济贫行为不是使穷者富，而是使富者穷，它能够制造出一 个穷人的世界，使人人变得懒惰与傲慢，极易摧毁当时英国的制造业。 2 德国新历史学派社会保障思想。德国新历史学派是国家干预主义理论的 代表之一，正是德国新历史学派催生了现代社会保障制度。1 9 世纪末，面对德 国社会中存在的日益尖锐的劳资矛盾，一些学者提出了不改变资本主义生产关 系的条件下，由政府通过立法，实行某些社会政策，提高工人的物质生活待遇， 以缓和阶级矛盾，维护资本主义社会秩序。德国新历史学派又被称为“讲坛社 会主义 ，其代表人物有施穆勒、布伦坦诺等人。该学派主张国家至上，国家直 接干预经济生活，负起“文明和福利的职责 。在社会保障方面，他们主张国家 应通过立法，实行包括社会保险、孤寡救济、劳资合作以及工厂监督在内的一 系列社会措施，自上而下地实行经济和社会改革。新历史学派的政策主张被俾 斯麦政府所接受，从而成为德国率先实施社会保险制度的理论依据。正是在这 种背景下，从1 8 8 3 年开始，德国陆续推出疾病保险法、工业伤害保险法、 老年与残疾保障法、孤儿寡妇保险法等社会保险法典。新历史学派的主 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 张后来经过制度学派传播得以在美国发展，并得到欧洲一些国家的认可，成为 发达国家初级社会保障的理论基础。 3 福利经济学的社会保障经济理论。福利经济学是现代经济学的一个分支， 是最早对社会保障进行系统性经济研究的学派，它形成于2 0 世纪初的英国，后 来在美国、瑞典、法国等国得到传播。福利经济学分为新旧两派。旧福利经济 学的主要代表人物是被誉为“福利经济学之父”的庇古。庇古建立了福利经济 学的社会保障经济理论，主张国家实行养老金制度和失业救助制度。庇古认为， 福利是指个人获得的某种效用与满足，它们来自对财物、知识情感、欲望的占 有和满足。而所有社会成员的这些满足或效用的总和便构成社会福利。庇古依 据边沁所提出的“最大多数人的最大福利 这一功利原则和收入的收入边际效 用递减规律，他认为，把收入从相对富裕的人转移到相对穷人的手中，从整体 来说，就一定能够得到更大的满足，会增加一国的经济福利。庇古提出转移性 支付以及一些改革社会福利的理论对社会保障制度的建立奠定了理论基础。新 福利经济学派主要代表人物有保罗a 萨缪尔森、j r 希克斯、a 伯格森， a p 勒纳、西托夫斯基、艾伦、李特尔等人。新福利经济学认为，最大福利 的内容是经济效率，而不是收入的均等分配。新福利经济学的贡献主要在于： 一是提出了社会福利函数理论；二是提出了社会选择理论；三是对市场失效与 政府作用进行了研究。新旧福利经济学都建立在边际效用价值学说、消费者自 由选择学说和自由竞争学说之上的，都包含两个方而的内容：一是论证竞争市 场的有效性得出了福利经济学的第一个基本原理，即竞争的市场注定是帕累托 有效的。二是认为政府通过采取适合的收入分配政策能够有效地矫正“市场失 灵”，实现社会福利的最大化或帕累托最优，得出了福利经济学的第二个基本定 理。福利经济学的这些理论为福利国家的社会保障制度的建立提供了重要的理 论依据。 4 国家干预主义的社会保障经济理论。凯恩斯主义以需求管理为基础建立 了其社会保障经济理论：凯恩斯主义认为，国家必须对自由市场经济进行干预， 通过政府对财政支出与收入的控制来影响消费需求。他认为国家必须改变租税 体系，限定利率及其它办法，指导消费倾向，并通过个人间的财政转移支付， 对失业者、贫困者以救济，从而刺激消费需求。在凯恩斯的国家干预思想中， 社会保障占有相当重要的地位，他主张通过累进税和社会福利等办法重新调节 国民收入分配，还提出消除贫民窟，实行最低工资法，限制工时立法等主张。 6 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 他倡导积极国家，反对自由主义的消极国家，强调维护资产阶级民主制度。第 二次世界大战以后，凯恩斯宏观经济理论占绝对主导地位，成为建立国家的重 要思想基础和资本主义各国制定公共政策的主要理论依据。在社会保障制度理 论方而，凯恩斯主义是一个新的里程碑，它直接推动了第二次世界大战后社会 保障制度在全世界范围内的建立。 “二战以后，西方经济学关于社会保障经济理论的研究，又有了一些新 的见解，主要包括： 新剑桥学派的社会保障经济理论。新剑桥学派以维护凯恩斯理论正统为己 任，在凯恩斯理论的基础上建立并发展新的收入分配理论。新剑桥学派的主要 代表人物有琼罗宾逊、尼古拉斯卡尔多、皮罗斯拉法、卢杰帕西内蒂 等。新剑桥学派认为分配失调是资本主义一切社会问题的症结所在，从改善收 入分配出发论证了社会保障制度实施的必要性。该学派从资本主义收入分配的 不合理性出发，主张用累进税改变分配结构，给低收入家庭以补助，加强社会 福利等社会保障措施以解决国民收入分配不均的问题。 货币主义的社会保障经济理论。其代表人物弗里德曼认为，对低收入者给 予“最低生活水平的维持制度 ，会挫伤人们的劳动积极性，最终有损于自由竞 争和效率，因此其反对凯恩斯对低收入者发放差额补助的社会保障制度。但是 完全取消又会遭到社会公众的反对。为了既救济贫困，又不损于竞争和效率， 弗里德曼主张采用负所得税。 供给学派的社会保障经济理论。供给学派从其自由主义原则出发，指责社 会保险削减了个人储蓄，抑制了人们的工作积极性。失业保险鼓励人们失业， 使政府财政连年出现赤字，有加剧通货膨胀的危险。他们主张大幅度削减政府 开支，对社会保障计划进行改革，采取“紧急援助、严格的福利和对儿童补贴 相结合 的社会保障制度，从而鼓励就业，提高生产率，减少政府开支。 2 1 2 现阶段社会保障理论发展 进入2 0 世纪8 0 年代中期以后，发达国家社会保障经济理论取得了新的进 展：开始重视从社会保险与资本积累的关系上来论证社会保障对宏观经济均衡 的影响。其代表人物是美国马萨诸塞理工学院的经济学教授布兰查德和费希尔， 在其宏观经济学一书中建立了“交叠世代模型 ，主要分析了社会保险和资 本积累的关系。在研究中，他们把社会保险分为完全基金式和分期付款式两种 7 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 系统，分析了不同系统条件下社会保险对资本积累的影响。最后得出的结论是： “完全基金式对总储蓄和资本积累没有影响，而分期付款系统对资本积累有影 响，一般是减少资本积累率”。 在过去的2 0 年里，是社会保障理论发展的黄金时期，比过去任何时期都更 加深入和更为繁荣，从经济学视角看，主要有以下几个特点：一是分析框架的 边界得以扩展并更加明晰，融资和给付模式的比较研究日益成为主流经济学研 究的重点之一。分析框架的拓展使传统社会保障理论得新生，极大地拓展了社 会保障研究的理论空间，使之更加经济学化和数理化，与主流经济学更加融合， 甚至可以说养老金和医疗保险等已成为主流经济学的重要研究分支；二是名义 账户新模式的诞生为社会保障理论研究注入了生机，使“模式研究”成为“三 足鼎立”新局面。三是国家基本保障、补充保障与个人储蓄性保障多支柱的研 究与实践不断得到认同和发展，预示着对效率与公平结合的研究开始并驾齐驱。 2 1 3 社会保障理论发展特点 一是公平与效率的关系问题始终处于核心地位。西方经济学家们始终以公 平与效率的关系为核心，尤其是以公平为出发点来构筑其社会保障经济理论。 “二战”以后，随着资本主义经济中“滞胀 问题的出现，西方社会保障经济 理论虽然仍以公平与效率为其理论核心，但更关注经济效率。从2 0 世纪8 0 年 代西方社会保障经济理论的新进展来看，这些理论主要以经济效率为目标，从 宏观经济稳定和经济增长的角度来研究社会保障问题，进一步揭示了社会保障 与宏观经济运行之间的关系。 二是当代西方社会保障经济理论的演变历程来看，其理论内容不断地扩展， 并呈现出系统化趋势。2 0 世纪以前的西方社会保障经济理论仅仅被当作一种收 入再分配以及实现收入均等化的工具而存在。当代社会保障经济理论中其内容 则有所扩大。庇古的福利经济学采用了边际分析法，在实施手段上提出了累进 所得税原则。产生于2 0 世纪3 0 年代大萧条之中的凯恩斯社会保障经济理论的 内容更有所扩大，他从经济稳定与经济均衡的角度出发，同时把社会保障制度 与财政政策相结合，据财政政策的“相机抉择”原理来实施社会保障，使社会 保障的收支成为财政政策的一项内在稳定器。“二战”后，西方社会保障经济理 论的范围进一步扩大，货币主义与供给学派在原来单一的经济稳定功能的基础 上，逐步加入了经济调节、再分配等多项功能，成为2 0 世纪7 0 年代以后发达 8 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 国家社会保障制度改革的理论指导。 第二节社会保障的经济学分析 2 2 1 社会保障与市场经济 1 社会保障制度对市场失灵的弥补。市场失灵是指市场自身存在的、使市 场无法正常运行的缺陷，包括垄断、外部性问题、道德风险和逆向选择、分配 不平等、公共物品短缺、宏观经济波动等问题，给市场的秩序带来破坏。为弥 补市场失灵，政府有责任对各种市场失灵进行弥补，如直接管理或直接价格管 制以限制垄断形成，引入第三放力量解决外部性问题、保护处于信息劣势一方、 约束代理人行为降低委托人的道德风险、利用相机抉择机制熨平经济波动等。 在解决分配不公平的问题上，社会保障作为公共物品发挥重要的作用。社会保 障通过资金筹集和支付，通过转移支付的方式，向需要的社会成员提供相应保 障，为在市场经济中因为拥有资源起点不公的人群或者竞争失败的人群提供生 活、就医、就业等多方面保障，降低整个市场因为竞争加剧的收入分配不公的 水平，保持整个社会的持续稳定发展。 2 社会保障与公共物品。社会保障制度作为现代市场经济体系的重要组成， 具有明显的公共物品特征：一是从社会保障制度产生和发展完善的实践过程看， 从资本主义各国2 0 世纪4 0 年代起普遍采用了反经济危机、国家干预经济的政 策后，西方现代社会保障体系也就与此同时设计与运转起来，并且为战后西方 经济社会的稳定和发展起到了极大作用。从这个过程看，社会保障制度是国家 干预主义的产物，是作为公共物品独立于市场机制而产生的。二是竞争性方面， 社会保障水平由政府决定和控制，由强制力来推动，由强制力来征集资金，明 确救助对象标准，并为社会保障及其效果负责，具有明显的非竞争性。三是社 会保障的非派他性。成为社会保障支出直接受益对象与享有其它商品性产品、 劳务、设施的条件不同，所要达到的标准是每个社会成员都可以达到的( 即处于 需救助的状态) 。社会保障体现的，是以强制的互济来化解均等地面向所有社会 成员的风险的这种意志，具有非排他性。 统筹城乡社会保障制度，意味着在提供公共物品的责任主体( 供给方) 不 变的情况下，需求方由城镇居民扩大到全体城乡居民。目前城镇居民已经能够 享受到政府提供的社会保障，而且保障水平随着经济增长在近年得到较大幅度 9 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 的提高，减缓了收入分配拉大的趋势，从而一定程度上弥补了在半封闭条件下 市场经济的失灵。在城乡之间，资源要素包括人力资源是不能自由流动的，不 完全市场经济体系表现为一定程度上的分割，如果政府为乡村居民提供与城镇 居民统筹的社会保障制度，一是可以促进资源要素流动、完善我国的市场经济 体系，二是可以修正乡村内部、城乡之间的收入分配差距，对不完全市场经济 的市场体系和市场失灵进行双重弥补。 2 2 2 社会保障与增进社会福利 1 福利经济学关于社会保障作用的理论。2 0 世纪2 0 年代产生的福利经济 学的代表人物庇古主张国家实行养老金制度和失业救助制度，建立了福利经济 学的社会保障经济理论。福利经济学以功利主义理论为基础，运用边际效用递 减规律，认为具有收人再分配性质的社会保障政策可以扩大一国的“经济福利”， 因为收人再分配过程中穷人得到效用的增加要大于富人效用的损失，社会总效 用会增加，因此他主张：增加必要的货币补贴，改善劳动者的劳动条件，使劳 动者的患病、残疾、失业和养老能得到适当的物质帮助和社会服务。向收人 高的富人征收累进所得税，向低收人劳动者增加失业补助和社会救济，以实现 收人的均等化，从而增加普遍的福利效果。实行普遍养老金制度，或按最低 收人，进行普遍补贴的制度，通过有效的收人转移支付实现社会公平。 2 社会保障制度对增进社会福利的作用。 ( 1 ) 市场机制产生了收入分配的负面效应。按照市场经济的分配机制，不 同要素的所有者获得不同的收入，而全体社会成员中不同的生产要素所有者， 拥有的生产要素数量、质量和稀缺程度不一样，在市场机制中的竞争机会也就 不均等，导致他们从市场中获得分配收入也有差别。收入差距的产生又会引致 一系列的负面效应：一是边际消费倾向降低，引起有效需求不足，有可能引起 经济增长乏力甚至经济危机；二是由制度缺陷导致的资源分配不公，不利于社 会公平公正，影响社会公平正义、和谐稳定；三是收入分配差距产生了贫富悬 殊，加剧了社会矛盾。 ( 2 ) 社会保障对市场分配机制的修正作用。社会保障作为现代社会政府最 重要的再分配手段之一，利用国家权力，通过资金的筹集和分配机制，在促进 收入公平分配方面发挥无可替代的作用。以社会保障资金的运行轨迹可以清楚 看出社会保障的收入再分配效应：社会保障资金主要来源于政府划拨、企业缴 1 0 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 纳和个人缴纳。当某人从社会保障体系中得到的利益大于其对社会保障的费用 缴纳时，实际上他就得到了社会其他人的资助；而当其从社会保障体系中得到 的利益小于其对社会保障的费用缴纳时，他就对社会保障资助的其他对象提供 了帮助，从而实现了收入在不同社会成员之间的再分配。社会保障虽然不能从 根本上解决收入分配差距问题，但是可以缩小社会成员之间的收入差距，保护 弱势群体，维护社会的公平与稳定。 ( 3 ) 统筹城乡社会保障制度对整体社会福利的增进。社会保障基金的初始 来源是企业和职工缴费( 在乡村表现为集体和个人) 、政府转移支付两项，通过 社会保障基金的收支调配，改善了社会收入分配的效率，增进了整体的社会福 利。社会保障基金筹集环节，按比例征收的机制使得劳动者缴纳的金额与收入 成正比，收入越高，缴纳的绝对金额越大，即社会保障制度从高收入者手中转 移了更多的收入。在社会保障基金的分配环节，无收入和低收入社会成员，即 农村居民和城镇部分居民，得到社会保障资助的边际效用较高，而高收入者得 到社会保障资金分配和边际效用很小，通过社会保障的收入再分配手段，在城 镇居民之间、城乡居民之间的收入分配效率得到改善，社会的整体福利水平得 到提高。 2 2 3 社会保障与宏观经济调节 1 社会保障制度与促进就业。 ( 1 ) 社会保障机制能提高人力资源配置效率。市场经济实质上是通过市场 机制把资源配置到效率最高的部门，达到资源的有效配置。在人力资源要素数 量和质量水平既定的情况下，人力资源要素与其他生产要素结合的优劣程度决 定了产出的水平高低。在社会保障制度不完善的情况下，人力资源的流动面临 较大的风险，人力资源在市场中的流动性较低，就不能实现与其他生产要素的 高效率结合，降低了资源的配置效率。在社会保障制度比较健全的情况下，人 力资源要素可以实现在城乡之间、不同的领域之间的自由流动，在实现劳动者 自身价值最大化的同时，提高与其他资源结合的产出效率，从而提高全社会的 人力资源配置效率。 ( 2 ) 统筹城乡社会保障对促进就业的重要作用。统筹城乡社会保障制度对 就业有双重的促进作用：提高人力资源配置效率和提高人力资源素质。在统筹 城乡社会保障制度的情况下，人力资源可以在城乡之间自由流动，通过竞争机 第二章社会保障相关理论综述及经济学分析 制实现与其他生产要素的最佳结合，从而提高全社会人力资源配置效率和市场 体系的效率。在城乡统筹的社会保障机制下，农村劳动力可以在教育和培训方 面、失业保障机制、就业促进机制方面与城镇劳动力享有同样的权利，尤其是 农村劳动力的教育和培训状况将大为改善，农村劳动力素质将极大提高直至消 除与城镇普通劳动者的差距。城镇现行社会保障制度对职工失业以及再就业和 创业提供了相应保障机制和激励机制，这些机制扩大到城乡范围后，无疑会极 大促进全社会劳动者创业和就业热情，从而促进经济社会的更好发展。 2 社会保障制度与经济波动。 利用财政政策和货币政策等工具熨平经济波动，已经成为现代市场经济国 家的一项基本职能，社会保障制度作为财政政策的一部分，成为熨平经济波动 的常用工具。但是由于社会保障待遇水平的刚性特征，往往是在经济萧条时期 采用扩大社会保障支出以拉动消费，而降低社会保障待遇的措施总会招致公民 的抗议。在我国，刺激经济增长的手段通常是大规模基础建设投资等政府直接 投资措施，利用社会保障支出刺激经济增长还没有在经济生活中完全使用过， 但是对完善社会保障制度以刺激消费的理论研究和政策呼吁近年来越来越多。 统筹城乡社会保障制度比单纯的城镇社会保障制度在调节经济均衡方面能发挥 更大的作用，其发挥作用的前提是在两个市场的资源流动障碍消除后，社会保 障制度对消费、投资以及储蓄的影响是全面性的，即对消除城乡分割后的市场 体系起作用。社会保障制度在宏观经济中的短期均衡发挥作用的机制在于：经 济萧条和大规模失业缘于有效需求的不足，有效需求不足又是消费过低造成的。 由于穷人的消费倾向高于富人，应通过向富人增加税收，然后转移支付给低收 入者以减少储蓄，增加消费支出，从而实现宏观经济的均衡，经济过热则采用 反向手段以实现均衡。社会保障对宏观经济的长期均衡效应在于：经济繁荣时 期企业与个人收入都有显著的提高，企业和职工的缴费以及政府的收入会迅速 增加，社会保障税收也同样会迅速增加。与此同时，失业率低，社会保障支出 少，这样社会保障基金将会收多支少，由此将会抑制私人消费需求和投资需求 的过度增加，减缓经济增长速度；在经济萧条时期，企业利润与个人收入增长 放缓，企业和居民的缴款以及政府的税收难以