硕士学位论文-兖矿集团物资库存管理与控制研究.doc

学校代码：10254 密 级： 论文编号： 上海海事大学上海海事大学 SHANGHAI MARITIME UNIVERSITY 硕士学位论文硕士学位论文 MASTER DISSERTATION 兖矿兖矿集集团团物物资库资库存管理与控制研究存管理与控制研究 学科学科专业专业：工商管理：工商管理硕硕士（士（MBA） ） 作者姓名：作者姓名： 邹邹 玉玉 霞霞 指指导导教教师师： ： 余余 思思 勤勤 完成日期：二完成日期：二五年五月五年五月 1 摘 要 本文从分析兖矿集团现状入手，使大家对兖矿集团及兖矿集团物资供应中心的 历史及发展有一个大概的了解，通过对兖矿集团物资供应中心库存管理状况的分析， 针对其库存高，库存结构严重不合理的现状，从库存产生的根本原因入手进行研究， 库存产生的原因有四种：安全库存、季节性库存、周转库存以及因流通加工产生的 库存；同时对兖矿集团库存成本构成中的订货费、保管费、缺货费、补货费、进货 费和购买费的计算方法进行分解，确定了兖矿集团库存成本管理的指导思想和思路， 指出了兖矿集团物资供应中心在库存控制方面存在的问题并进行了剖析，一方面， 计划的不周密是造成库存积压的主要原因，其次，在供应链管理中存在着牛鞭效应， 解决这一问题，首先要进行的需求预测，本文利用季节性指数法对需求预测举例进 行了说明，其次要加强库存物资的管理，通过对 ABC 分类法的应用以及利用 ERP 系 统的方法实现库存管理的现代化。针对兖矿集团物资供应中心采购的物资品种繁多， 物资特性各异，分别根据不同特性的物资就其进货策略进行决策，按照 ABC 分类法 确定的物资分类，B、C 类物资宜采用定量订货法按经济订购批量进行订购，A 类物 资则适宜采用定期订货法进行采购，即在确定合理的最大库存量 Qmax 的基础上，计 算出每种 A 类物资的经济订购周期，以后则按固定的周期补足库存，从而达到控制 库存的目的。 通过以上分析，本文又对兖矿集团物资供应中心下一步实现库存控制提出了思 路，针对物资供应中心建设现代化大型物流企业的规划，建设性的提出在兖矿集团 构建供应链环境下的库存控制系统，即将 VMI(供应商管理用户库存)的管理的理论 运用到兖矿集团物资供应中，就兖矿集团实施 VMI 策略的具体方法及技术支持进行 了初步的探讨，从兖矿集团目前的状况来看，通过整合供应商关系，在建立战略联 盟的基础上，采用 VMI 管理库存还是可行的。实施 VMI 策略，首先要改变订单的处 理方式，建立基于标准的托付订单处理模式。其次库存状态透明性（对供应商）是 实施供应商管理用户库存的关键。兖矿集团实施 VMI 策略的具体步骤是首先必须建 立需求情报信息系统，其次必须为协助供应商建立完善的销售网络管理系统，第三 要与供应商签订合作框架协议。VMI 的支持技术主要包括：EDI/Internet、ID 代码、 条码、条码应用标识符、连续补给程序等，为了实现供应链的集成化管理，整合现 有的供应商，本文最后对兖矿集团如何加强供应商管理进行了探讨。 2 关键词：库存，库存控制，供应链，供应链管理 3 ABSTRACT This text starts with analyzing the current situation of Yanzhou Mining Group, make everybody have a general understanding to the history and development of Yanzhou Mining Group and supply center of goods and materials of Yanzhou Mining Group, Through the analysis of the stock control state of supply center of Yanzhou Mining Group correctly. For the current situation of stock its being high, stock structure unreasonable seriously, proceed with basic reason that the stock produces research of going on, There are four reasons held in store ：Safe stock、Seasonal stock、Turnover stock and Stock emerging while processing that circulate，At the same time analyzing how to calculate the order fee , storage fees , fee in short supply , making up a deficiency of goods fee , purchase fee and buying fee of the stock cost composition of Yanzhou Mining Group, Have confirmed the guidelines of stock cost management of Yanzhou Mining Group, have pointed out the question that Yanzhou Mining Group goods and materials supply center existed in inventory control and analyzed , On one hand, it is the main reason that cause the stock that the ones that plan are not careful , secondly, in the supply chain management caused bullwhip effect, Solve this problem, should carry on scientific requirement forecasting first, It has for example proved requirement forecasting that this text utilized the law of seasonal index, secondly to strengthen the management of stock of goods and materials , through making use of the method of ABC classification and the method of ERP system to realize the modernization of stock controlling . To goods and materials which Yanzhou Mining Group goods and materials supply center purchase being various in style, the goods and materials characteristic is different, carry on decision on its purchase tactics according to the goods and materials of different characteristics separately, According to the classification of goods and materials confirmed of ABC classification, B , C goods and materials should adopt the law of quantitative order to order and order in batches according to economy , A goods and materials is suitable for adopting to the law of regular order . Thats mean on the basis of confirming the rational largest volume of stock Qmax, calculating out each kind of A goods and materials economy orders cycle , afterwards will fill the stock 4 according to regular cycle, thus achieve the goal of controlling stock. Analyses through the above this text realize to Yanzhou Mining Group goods and materials supply center inventory control propose thinking next. For building planning of modernized large-scale logistics enterprises to the supply center of goods and materials, constructive proposition structures and supplies the stock control system under the environment of the supply chain in Yanzhou Mining Group, Apply the material supply theory of management of VMI(Vendor Managed Inventory, VMI) to Yanzhou Mining Group, The test preliminary discussed about implement VMI of tactics on Yanzhou Mining Group concrete method and technical support . According to present state of Yanzhou Mining Group, through combining suppliers relation, on the basis of setting up strategic alliance , it is still feasible to adopt VMI to manage the stock. Implement VMI tactics, should change the treatment way of the order first , set up and deal with the mode because of the standard entrusting order. Secondly the stock state transparency (to the supplier ) is the key to implementing a supplier and managing users stock. Yanzhou Mining Group implement concrete step , VMI of tactics to must set up the information system of the demand at first, secondly must be in order to help the supplier to set up the perfect administrative system of commercial network, third is it sign cooperative frame agreement with supplier. The support technology of VMI includes mainly: EDI/Internet , ID code , bar code , bar code application identification agreeing with , continuous supply procedure ,etc. In order to realize supplying the managing integrated of the chain , combine the existing supplier, this text carried on the discussion to that how Yanzhou Mining Group has strengthened suppliers management finally. Zou yuxia(MBA) Directed by professor Yu siqin KEYWORDS: stock，stock control，supply chain，supply chain management 5 目 录 引 言.6 第一章 兖矿集团现状 .9 第一节兖矿集团发展环境.9 第二节 兖矿集团物资供应现状及流程.10 第二章 兖矿集团的库存管理 .15 第一节 库存管理的理念.15 第二节 库存成本的产生.16 第三节 库存函数.17 第四节 兖矿集团库存成本的构成.20 第五节 兖矿集团库存成本管理的指导思想与思路.24 第三章 兖矿集团物资供应中心库存的控制系统 .26 第一节 库存控制存在的问题分析.26 第二节 兖矿集团物资需求预测分析.28 第三节 库存物资的管理.31 第四节 兖矿集团物资供应中心的几种订货策略.34 第四章 兖矿集团供应链环境下的库存控制 .39 第一节 在兖矿集团实施 VMI 的设想 .39 第二节 加强供应商关系管理.44 结 论.47 致 谢.48 参考文献 .49 6 引 言 一 兖矿集团的概况及发展物流的目标 兖矿集团是国家重点特大型集团，拥有 8 座煤矿，年煤炭生产能力达到 4000 万 吨，年出口煤炭 1500 万吨，是华东最大的煤炭生产商和全国最大的煤炭出口企业之 一，兖矿集团物资供应中心主要负责兖矿集团煤炭生产主要物资的集中采购与总储 备，保证生产供应是其主要职责，每年仅生产需求物流额就达到 20 亿元，随着市场 经济的发展，对外经营已成为兖矿集团物资供应中心的一项重要的任务。 为了满足兖矿集团向现代化大型集团企业发展的需要，结合兖矿的实际，今后 兖矿集团物流发展的目标是： 1.依托煤炭企业的区域性物流中心 兖矿集团物流发展必须以兖矿为中心，依托煤炭企业，按照兖矿集团“建设国 家煤炭供应与商品煤出口两个基地” 、 “成为煤炭产业化投资与深加工两大主体”和 为中国煤炭工业挑大梁的目标要求，不断扩大兖矿物流的覆盖范围与运行能力，提 高物流效率和服务质量，支持兖矿集团的总体发展。 2.成为兖矿集团的支柱产业 兖矿物流不能永远只是集团公司的副业，而应逐步成为未来集团公司的支柱产 业和新的经济增长点，通过加快兖矿第三方物流建设，集约物流规模，降低物流运 作成本，加强供应商资源及流动存货资产的管理，实现“创造利润”的目标。 3.创建现代化大型物流企业 在不断完善兖矿集团内部供应物流体系，保障兖矿集团生产、建设的同时，加 快现代化物流体系的建设，抓住有利时机，创建专业化、网络化、信息化的现代大 型物流企业，与外部供应商结成长远发展的“多赢”战略伙伴联盟，不断扩大服务 区域和服务范围，为社会提供专业的物流服务。 二 兖矿集团库存状况及存在问题 兖矿物流是以现在的兖矿集团物资供应中心为基础开展的，为了实现兖矿发展 物流的长远目标，兖矿集团物资供应中心尚存在一些障碍，库存问题是其中一个重 要的环节，从目前兖矿集团现有库存情况来看，存在着以下一些问题： 7 第一、物资储备过高，库存结构不合理 是兖矿集团物资供应公司面临的最严重的问题，兖矿集团现有储备 1.43 亿元， 其中近一亿元属于长年积压物资，占用了大量的流动资金，如何优化现有的库存结 构，现已成为迫切解决的问题。 造成这一状况的原因有很多： 首先从物资采购来看，物资采购缺乏科学的预测，订货存在盲目性，是造成库 存积压的一个主要原因。 其次物资采购与供应权利分散，信息传递差，储备资金占用大，多头采购，多 头审批，造成了权利的分散和重复行使。由于信息技术手段的落后，造成了物资的 重复积压，增加了储备资金占用。 第二、仓储设施落后，物流条件差，管理水平参差不齐，兖矿集团总仓库条件 相对较好，其下属供应站的保管仓库条件均很差，技术装备也非常落后，甚至没有， 由此使得部分物资因为保管不善而失去使用价值。 第三、库存成本过高。 第四、没有建立供应商关系管理体系，采购程序复杂，为了应对生产需求，不 得不加大物资储备量以备一时之需。 第五、缺乏有效的激励机制，权责利不明晰，使得员工的责任心不强，造成大 量的积压甚至报废物资，目前，由于诸多历史原因，造成了约一亿元的积压报废物 资的存在，从帐面看，帐物虽相符，但物资的价值已然不在了。 第六、库存周转慢，随着设备的更新换代，许多库存物资因为主机设备的报废 而丧失使用价值。 第七、部分计划人员业务素质差，尤其是一些年轻的计划人员，一方面对物资 消耗规律性缺乏感性认识，另一方面缺乏全局性，不能充分调动全局的库存，仅从 当前入手，有需求即订货，从而使原有的积压物资真正成了“死库存” 。 造成以上状况的主要原因在于兖矿集团物资供应中心的库存管理与控制系统尚 不完善，需要进一步加强其库存管理与控制。 三 兖矿集团加强库存管理与控制研究的意义 面对激烈的市场竞争，针对兖矿集团发展大型物流企业的发展目标，从目前 兖矿库存现状来看，加强库存管理与控制具有十分重要的意义： 第一、通过科学的库存管理系统可以通过及时掌握库存量动态，适时，适量提 出订货，避免超储或缺货，提高服务水平； 第二、合理的库存可以保证生产、销售过程顺利进行； 8 第三、保持适量的库存，可以提高生产的均衡性、调节季节性需求； 第四、加强库存控制，可以控制库存资金占用，加速资金周转； 第五、加强库存控制可以减少库存空间占用，降低库存总费用，从而降低整个 物流成本。 四 本文的内容框架 本文的引言简要介绍了兖矿集团发展物流的背景及兖矿集团物资供应中心库存 管理存在的问题，以及加强库存管理和控制的意义；第一章较为详细的介绍了兖矿 集团的现状，使大家对该企业有个较为全面的了解；第二章从库存管理的理论出发， 对兖矿集团库存成本构成进行了分析；第三章从库存管理、库存成本及库存控制的 角度深入分析兖矿集团物资供应中心库存产生的根源，及库存控制的方法，首先提 出从订货的根源入手，运用季节指数需求预测方法，进行决策，其次加强库存管理 水平，采用 ABC 分类法对库存物资进行分类管理，针对不同类别的物资实施不同的 订货策略，A 类物资采用定期定购法，B、C 类物资宜采用定量定购法，并分别就这 两种订货方法进行了分析。本文的第四章就兖矿集团物资供应中心的发展提出了自 己的设想，即针对兖矿集团物资供应中心构建现代化大型物流企业的长远规划，建 设性的规划在供应链管理模式下，如何利用供应商管理库存（VMI）模式进行库存管 理与控制的方法及技术支持。 9 第一章 兖矿集团现状 第一节兖矿集团发展环境 一 地理位置 兖矿集团位于山东省西南部济宁市境内，地处中国经济最发达的华东地区。这 里交通十分发达，铁路、公路、水路和海运条件非常便利。横跨和纵贯中国的三条 最长的铁路京沪、京九和陇海铁路在矿区的东、西、北三个方向通过。京杭大运 河、京福高速、日荷高速公路、104 国道在公司所在地交汇和延伸。本公司出口煤 炭和向华东、华南沿海地区转运煤炭的三大港口分别为日照港、青岛港、连云港， 公司东距中国第二大煤炭港口日照港 316 公里，至连云港有 364 公里，至青岛 港也只有 563 公里。作为华东地区最大的煤炭生产商和中国最大的煤炭出口企业之 一，公司地理位置得天独厚，靠近国内和国际两大煤炭消费中心。与国内煤炭生产 企业相比，距离中国经济最发达、煤炭需求最多的华东地区最近；与国际煤炭出口 商相比，公司距离全球最大的煤炭消费中心东亚的日本、韩国及台湾地区最近。 兖州煤业到日本的海上运距是澳大利亚到日本海上运距的四分之一，仅为南非到日 本海上运距的六分之一。 优越的地理条件，低成本的运费，使兖州煤业成为国内外 煤炭市场上最具竞争力的煤炭企业， 无论是离矿价格上，还是保证交货时间上，兖 州煤业都拥有绝对的优势。 二 兖矿集团的辉煌历史与现状 兖矿集团是国家重点特大型集团，其前身兖州矿务局成立于 1976 年。1996 年 3 月改制为兖州矿业（集团）有限责任公司。1998 年 12 月，作为国务院确定的 120 家企业集团试点单位之一，第一个获得国家批准，正式进入企业集团试点阶段， 1999 年 5 月 30 日“兖矿集团”成立，原“兖州矿业（集团）有限责任公司”更名 为“兖矿集团有限公司” 。 兖矿集团经过数十年的发展，现已发展成为包括煤炭、煤电、铝业、煤化工、 煤港路等多行业、多企业融为一体的综合性集团企业。目前，兖矿集团拥有 10 个全 资公司和控股公司，8 个参股公司，涉及采矿、煤化工、高岭土、电力、建筑、建 材、金融、航空、服装、国内外贸易等 10 余个行业和领域，现有员工 10 万人，资 10 产总额 228.44 亿元，年销售收入突破 112.58 亿元。兖矿集团目前拥有 8 座煤矿， 年煤炭生产能力达到 4000 万吨，年出口煤炭 1500 万吨，是华东最大的煤炭生产商 和全国最大的煤炭出口企业之一，煤炭出口从最初的仅销往日本、韩国发展到出口 台湾、意大利、法国、德国、瑞士、印度、菲律宾、巴西、墨西哥等 10 多个国家和 地区。其所属子公司兖州煤业公司是我国第一个在境内外同时成功上市的煤炭企业。 集团公司拥有世界一流的综采放顶煤技术和深井冻结施工技术，先后获得国家 科技进步特等奖、一等奖，全国优秀企业“金马奖” ，中国质量效益型先进企业特别 奖， “五一”劳动奖状，全国首批转机建制先进企业称号，被大公国际评估公司评估 为“AAA”级信用企业。2001 年，朱总理在参观“技术创新暨国企改革成果展”时， 称赞兖矿是“中国最好的煤矿”兖矿被列入国务院向全国集中宣传的国企改革与发 展 10 家先进单位之一，被中国企业联合会评为“2001 年度最具影响力的企业”之 一。吴邦国副总理要求兖矿尽快形成“一个主体、三个基地” ，在煤炭工业结构调整 中挑大梁。 第二节 兖矿集团物资供应现状及流程 一 兖矿集团物流现状 兖矿集团物资供应中心主要负责兖矿集团煤炭生产主要物资的集中采购与总储 备，共分为 32 大类共计 28 万余种物资品种，按照业务分工分别由 8 个业务科室承 担其采购供应管理任务，物资分类如表所 1-1 示，同时负责非煤企业少数几个品种 物资的集中采购与集团内销售以及集团内新兼、并购企业的新投资项目的工程物资 的采购与物流。 11 表 1-1 物资分类表 第一类燃料及油脂 第二类黑色金属、炉料及金属制品 第三类有色及稀有金属 第四类化工产品 第五类橡胶及橡胶制品 第六类建材及轻纺产品 第七类木材 第八类坑代及水泥制品、火工产品 第九类电线、电缆 第十类小型设备 第十一类机械产品 第十二类工具 第十三类轴承 第十四类机电产品 第十五类仪器仪表 第十六类三类金属制品 第十七类三类工器具 第十八类三类电工器材及仪器表计 第十九类通讯器材及电子元件 第二十类三类化工及轻纺产品 第二十一类劳动保护用品 第二十二类土产材料及杂品 第二十三类煤炭专用设备配件 第二十四类地质勘探设备配件 第二十五类综机设备配件 第二十六类洗选、水泥及焦化设备配件 第二十七类工矿通用设备配件 第二十八类工矿电器及发电设备配件 第二十九类机床配件 第三十类机车车辆及铁路信号配件 第三十一类汽车配件 第三十二类农机及其它配件 资料来源：兖州矿务局器材计划价格目录 1991 年 机关设有 25 个职能科室，现有职工 1700 多人，固定资产 1.8 亿元，流动资金 1.38 亿元，2004 年完成物流总额 20.24 亿元，实现销售收入 6 亿元。 对内实行 “两集中、五统一”统分结合的物资供应管理体制，即：集中物资的 采购、管理权，集中储备资金管理权；统一计划、统一采购、统一分配、统一调度、 统一管理。 （一）兖矿集团物资供应中心的组织结构 12 保卫科 副书记 党委书记 女工委 劳人科 办公室 工会主席 国贸科 铁运处供应站 东滩供应站 鲍店供应站 兴隆供应站 南屯供应站 主 任 总仓库 副主任 济二供应站 济三供应站 材料科 配件科 设备科 支护科 检验科 化轻科 建材科 总会计师 二三类科 济东分部 安监站 财务科 审计科 行政科 企业管理科 13 （二）兖矿集团发展物流产业的三大战略 1本体战略 所谓本体战略指的是依据商物分离的理论基础，以物流本身作为主体而不是为 其他活动的附属或者支持，以一种独立的产业形态存在，为此进行规模化发展的战 略。 实施物流本体化战略，一方面可以降低成本，兖矿集团发展物流产业，能够有 效的降低集团内的综合供应成本，从而降低集团内供应及销售的成本，而兖矿集团 内部企业生产过程的物流合理化，又能够降低集团内的运行成本；另一方面起到 “利润中心”的作用，即通过节约成本，降低消耗来实现为企业创造利润的目标， 物流管理的核心是供应链中流动的存货管理；第三实施本体化战略能够完善兖矿集 团产业结构及实现质量提升的作用。 2.低成本战略 企业的发展除在体制、机制和人才等方面的竞争外，随着社会的进步和新技术 的不断发展，以及市场竞争的加剧，成本竞争是企业发展的一个关键，兖矿集团发 展物流，其根本目的是降低集团内部企业的生产成本，而降低成本的关键之一就是 如何降低物流成本，兖矿集团物资供应中心长期以来推行的“两集中，五统一”管 理为兖矿集团发展物流产业进一步降低成本，打下良好的基础。 3.向大型的物流企业发展战略 兖矿集团煤业及非煤产业每年近百亿元的物流额，会引起各类供应商的剧烈竞 争，物资供应中心利用买方市场的特殊地位，依托兖矿集团的庞大需求，兖矿集团 物资供应中心是能够成为具有“集成供应商”和物流服务商两大特色优势的大型现 代物流企业。 二 兖矿集团物资供应中心供应流程 14 图图 1 11 1 采采购购流流程程图图 15 第二章 兖矿集团的库存管理 第一节 库存管理的理念 凡是处在储存状态的物资都可以称作库存物资，这里的储存状态有比较广泛的 含义，它既包括仓库中的物资，也包括不在仓库中的物资，长期和短期储存都是库 存。库存按其所处的领域不同分，可以分为生产库存和流通库存，兖矿物流的库存 物资即属于流通库存；按照库存的目的不同，库存可以分为周转库存、保险库存和 季节性库存。从兖矿的库存来看，从 2004 年底财务报表的数据来看，现有的 1.43 亿元的储备，其中 3000 万元属于周转储备， 1 亿元属于保险储备， 1300 万元属于 季节性储备 兖矿集团物资供应中心负责全局物资供应工作，为了保证全局生产的正常运转， 尤其是矿井主要设备的正常，保持一定的库存是十分必要的，具体的讲，兖矿集团 保持合理的库存的必要性有以下几方面： 一 创造时间价值 库存物资具有创造物资时间价值的功能，许多短缺物资能够经过存储而升值， 从而创造更大的利润空间。 二 为了应对生产的急需，提高对生产服务水平 煤炭行业属于基础产业，井下工作环境相对较差，机器的运转负荷大，因此机 器磨损严重，设备配件更换较快，一旦停产将会对国家和企业造成严重的经济损失。 三 批量进货以获得价格的折扣，节约原料成本 通常大批量的进货，可以从供应商那儿获得价格方面的折扣，但同时会增加库 存成本，但只要库存成本的增加低于购买价格的节约，就应批量进货，增加库存。 四 可以节约运输成本 批量采购导致了批量装运，整车运输的运费率比零担运输低许多，从而减少了 16 运输成本。 五 防止因产品价格的波动而影响产品的供应 比如最近钢材价格连续上涨，许多钢铁企业暂时囤积一部分材料，等待钢材价 格的再次上扬，钢材市场紧俏，如果没有一部分库存保证，很有可能会因为材料的 供不应求而影响生产。 第二节 库存成本的产生 库存成本是物流成本中重要的组成部分，以下为 2005 年 1 月兖矿集团物资供应 中心内部市场物流成本的统计数据可以看出，库存成本在整个物流成本中占 32的 比例，如表 21 表 21 2005 年 01 月科目余额表 编制单位：物资供应中心内部市场 科目编码科目名称期末余额 510203 理货收入 82281.51 510204 配送收入 66326.25 510205 仓储收入 460029.98 510206 装卸收入 199283.54 510207 车皮到货收入 35320 运输费 1054382.4 资料来源：兖矿集团物资供应中心 2005 年 1 月财务决算表2005.1 库存物资的存在必然会产生库存成本，根据不同物资的特性，库存成本也体现 出不同形态。 一 由于订货存在不确定性而产生的安全库存 在订货过程中存在许多不确定性：如订货提前期、货物运输状况、原材料的质 量、生产过程的时间、运输时间、需求的变化等。而从兖矿集团情况来看，煤炭生 产要求 100的高服务水平，为了保证生产的要求，就必须保持高的安全库存。要 17 想消除不确定性，进行科学的需求预测是非常必要的，但准确预测出需求大小很难， 因此必须备有安全存货来缓冲生产一线的生产急需，以防备各种不确定性因素的发 生。 二 季节性储备 许多物资的消耗规律具有明显的季节性，如水泵及水泵配件，在夏季雨季到来 时，为了保证雨季及时排除矿井积水带来的危险，这些物资必须加大储备，以保证 矿井安全生产。 三 经济批量与周转库存 从经济效益角度考虑，经济定购批量与购买、生产、运输都有联系，购买批量 大可以获得较多的价格折扣，同样大量运输也可获得较多的运输折扣，但由此会产 生库存占用，因此订货时必须在购买、运输和生产三方面要进行权衡分析，确定合 理的周转库存。 四 流通加工中的存货 流通加工是兖矿集团物资供应中心搞好对内服务、对外经营的一项必要的增值 性服务，比如坑木的加工，对各种原材料的截尺等。为此常常造成部分暂时性存货。 不适量、不适时的供应会对企业造成损害，供应的数量不足和供应的时间延迟 会导致缺货，影响煤炭生产的正常运转、甚至造成停产；订货数量过多或补货时间 提前，都会导致库存的增加，产生库存成本，为了解决企业采购进货和需求之间的 矛盾，加强库存管理是十分必要的。 第三节 库存函数 在物资消耗过程中，不同的物资常常表现出不同的消耗规律，由此库存量也常 常会根据不同物资的消耗规律而随时间而发生不同的变化，库存量随时间的而变化 的函数即为库存函数，通常用 Q（t）来表示，将 Q（t）用图形表示出来，就是库存 曲线，最常见的库存曲线有以下几种类型，见图 Q(t) 0 t 图 21 图 22 0 Q(t) t 18 由这些库存曲线总的来看有以下规律： 第一、库存函数大多数是周期函数（如图 2-1图 2-6） ，但是也有一些不是周 图 23 0 0 Q(t) t t 0 0 Q(t) t t 图 24 图 25 0 0 Q(t) t t 图 26 0 0 Q(t) t t 图 27 0 0 Q(t) t t 图 28 0 0 Q(t) t t 19 期函数的（如图 2-7图 2-8） ； 第二、每一个周期 T 中，大体上可以分为两段，前一段是库存量上升的阶段， 后一段是库存下降阶段，库存量上升阶段是对应订货、进货过程，库存量是随时间 而变化的，库存量下降阶段对应物资供应（销售）过程，库存量随时间的变化逐步 下降。 第三、库存量的下降有的是均匀持续的（如图 2-1、2-2、2-3、2-5）变化，也 有的是一次一次的（如图 2-4、2-6）瞬时下降，物资库存量下降的速度快慢，反映 了供应生产需求的规律，或物资销售规律，因此，物资库存下降的速率等于企业消 耗的速率，如果用 R 表示，在 T 周期内，物资库存量从 Q0降到 0，则平均库存下降 速率 R 为： （2-1） Q0 R T 或者，如果在周期 t 内，工业企业生产总需求量为 D，则企业需求速率为 （2-2） D R t 在物资库存曲线上，R 表示库存量下降曲线的斜率，已知 R，就可以由 R 求出物 资供应（销售）过程的库存函数， （2-3） 0 ( ) t Q tQR 第四、物资库存量的增长只有在订货、进货过程中和这两个过程结束之后才能 实现，物资库存量增长可以是瞬时的、一次到货（如图 2-1、2-3、2-4、2-7、2-8） ， 也可以是持续的，进货要持续一段时间才能完毕（如图 2-2、2-5、2-6） ，一般的， 如果在 时间间隔内，进货量为，则物资库存量增长速率、或到货速率为： 1 t 0 Qp （2-4） 0 1 Q p t 显然，在瞬时到货的情况下 p。 若进货前物资库存量为 0，则在 t1 内时刻 t 的物资库存量 Q（t）为： Q（t）=pt （0tt1） （2-5） 在通常情况下，往往是一边进货一边组织供应或销售，这样进货过程期间 t1 内 的物资库存曲线的斜率 p是实际到货速率和物资库存下降速率之差，即： p=p-R （2-6） 第五、物资库存曲线可以分为几个类型，分别对应不同的物资库存数学模型。 （一）确定型： 供给量和时间都能预先确切的知道，由物资库存曲线就能确切的求出库存数学 20 模型，这种情况又可以分为以下四种： 1不允许缺货，瞬时到货，如图 2-1 2不允许缺货，持续到货，如图 2-2 3允许缺货，瞬时到货，如图 2-3，2-4 4允许缺货，持续到货，如图 2-5、2-6 （二）随机型 需求量和时间不能预先确切的知道，物资库存曲线不能预先确定出的库存模型， 如图 2-7、2-8，其中图 2-7 可称为多阶段模型，在这种模型内虽然每一个阶段的需 求速率可以知道，但是作为物资库存的全过程来看，物资是需求速率仍是随机的， 所以它属于随机模型，在图 2-8 中的需求速率是不能确切知道的，只能知道其概率 分布，所以也属于随机型模型。 第四节 兖矿集团库存成本的构成 库存成本是整个物流成本中的一个主要的组成部分，而物流成本又占国民经济 产值的很大部分，据世界银行分析，发达国家物流成本占 GDP 的 10%左右，美国低 于 10%，中国约为“十五”期如果中国的物流成本占 GDP 比重降到 15%，每年将为全 社会直接节约 2400 多亿元的物流成本，给企业和社会带来极为可观的经济效益。 在整个兖矿集团库存经营过程中，会发生各种各样的费用，从主要有以下几种 费用： 一 订货费 订货费是指订货过程中发生的与订货有关的全部费用，包括差旅费、订货手续 费、通讯费、招待费以及订货人员的有关费用。订货费用的特点是，在一次订货中， 订货费用与订货量的多少无关，而若干次订货的总费用与订货次数有关，订货次数 越多，总订货费用越多。设每次订货费用为，则订几次货的总费用为： 0 c 0 C （2-7） 00 Cn c 由兖矿集团物资供应中心 2004 年年底财务报表数据来看，2004 年兖矿集团物 资供应中心全年的订货费用为 265.91 万元。 二 保管费 保管费是指在保管过程中为物资保管所花费的全部费用，包括出入库的装卸、 搬运、堆码和检验费用；保管工具的用料费用；仓库房租水电费；保管人员的有关 21 费用；保管过程中的货损；保管物资占用资金的银行利息等。保管费用与被保管物 资的数量和保管时间的长短有关。所保管的物资的数量越多，保管的时间越长，所 耗费的保管费用就越高。 兖矿集团物资供应中心按库存物资库存时间长短分阶段收取保管费，收费标准 如表 2-1 表 2-1 兖州煤业物资供应中心仓储物资收费表 物料描述 单价计量单 位 仓 储 单 价 一个月 以内 三个月 以内 半年 以内 一年 以内 一年 以上 两年 以上 转帐 一、金属材料 黑色金属元/吨/天 0.3000.3600.4500.6000.9000.005 有色金属元/吨/天 0.3000.3600.4500.6000.9000.005 钢材（进口）元/吨/天 0.4000.4800.6000.8001.2000.005 二、化轻科 油脂元/吨/天 0.3000.3600.4500.6000.9000.005 其它化工品元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 橡胶制品元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 三、建材科 水泥元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 其他建材元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 四、支护科 木材元/立方/天 0.2000.2400.3000.4000.6005.000 炸药元/吨/天 0.6000.7200.9001.2001.8000.005 雷管元/万发/天 1.0001.2001.5002.0003.0000.002 8 类其他元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 五、设备科 9、10 类物资元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 大型设备元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 六、二三类科 一般物资元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 七、配件科 一般配件元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 八、国贸科 进口钢丝绳元/吨/天 0.2000.2400.3000.4000.6000.005 进口电缆元/元/年 0.0400.0480.0600.0800.1200.003 进口轴承元/元/年 0.0400.0480.0600.0800.1200.003 进口配件元/元/年 0.0400.0480.0600.0800.1200.003 九、销售科 各类物资元/元/年 0.0360.0430.0540.0720.1080.003 注：单价计量单位： 元/吨/天 表示一吨物资一天收取多少元 元/元/年 表示一元的物资一年收取多少元 元/立方/天 表示一立方的物资一天收取多少元 元/万发/天 表示一万发的雷管一天收取多少元 22 资料来源：兖矿集团物资供应中心内部市场收费标准 2005 年 设单位物资单位时间的保管费为，平均库存量为，则 T 期间单位时间的平 1 cQ 均保管费用为 1 C （2-8） 11 CQ c 在不同的库存状态下，确定平均库存量的方法不同。 （一）瞬时到货。 即所订物资立刻全部到达，订货进货不需要一个单位以上的时间，库存量是突 然增加一个订货批量，即每次订货批量为 Q0，则平均库存量为，因而 T 期间内的 0 2 Q 平均保管费用为： 1 C （2-9） 1 0 1 1 C = 2 Q c 由此可见，平均保管费用与订货批量成正比，一次订货量太高，将导致库存量 和平均保管费用的增加。因此要选择合适的订货批量。 （二）持续到货。 即订货进货需要一个单位以上时间，库存量是渐渐增加的，每次订货批量为， 0 Q 则平均库存量为： （2-10） 0 2 P QPR Q P T 期间的平均保管费用为： 1 C （2-11） 0 1 1 2 P QPR C P c 3、在一般情况下，可以用下式计算 Q： （2-12） 1 n i i