（水利工程专业论文）跨流域调水工程水价计价模式的研究及应用.pdf

学位论文独创性声明： 本人所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取 得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论 文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果。与我i 刊工作的同事 对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 如不实，本人负全部责任。 论文作者( 签名) ： 学位论文使用授权说明 河海大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、中国学术期刊 ( 光盘版) 电。子杂忐社有权保留本人所送交学位论文的复印件或电子文 档，可以采用影印、缩印或其他复制二f 段保存论文。本人电子文档的内 容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密淦文外，允许论文被 套阅雨l 借阅。论文全部或部分内容的公布( 包括刊登) 授权河海大学研究 生院办理。 论文作者( 签名) ： 一 摘要 根据最新的水价计价理论，全成本计价框架f 供水上程水价应包括：资源成本、 环境成本、r 程成本、利润利税金二二重成本垃个组成部分。跨流域调水1 程供水水 源区和受水区往往隶属不同的行政区域，两者之问财政、秘恢及投资体系相对独立， 为全成本水价研究和应用提供r 条件。本文结合跨流域调水工程的特点，对全成木 “i 重构成”各个组成部分含义以及计算方法进行了研究。 资源成本亦称水权水价，是固家所有权借以实现的经济形式。资源成本包括天 然水资源价格、水资源管理投入补偿两个方卣。天然水资源的价格采用围际通用经 验法进行间接估算，估算值反映了当地水资源短缺程度、水资源丹发的难度及经济 发展水平等因素。 环境成本是指为达到某种水质标准而付出的社会和水环境代价的经济补偿，包 括为了保证水源水质水源区经济发展受限制而应得到的补偿及恢复水环境所需费用 的补偿。 工程成本是指生产水商品的成小和产权收益，包括固定资产折旧费用、工程维 修费用和工程运行管理费用。跨流域调水的丁程成本包括水源调1 ，工；| = 罕和直接工程 两部分。 存两部制水价的定义的基础上，再依据各项成本费用的性质和含义，u 叫舒其分 别纳入容量水价和计量水价中，从f 耵构成两部制水价，实行两部制水价有利于水资 源的合胛调配。 上述计价模式应用于广东省东深供水工程对香港供水价格计算中，得出理论水 价为4 3 7 0 兀m 3 ，若按两部制计价，则容量水价为2 0 1 9 元m 3 ，量水价为2 3 2 2 元m 3 。 关键词：水价模式跨流域调水全成本 a b s t r a c t a c c o r d i n gt ot h eu p t o d a t ef u l lc o s tp r i c i n gt l l e o r y ，w a t e rs u p p l yp r i c ei sc o m p o s e do f t r i p l ec o s t s ， w h i c hi n c l u d er e s o u r c ec o s t ，e n v i r o n n l e n tc o s t e n g i n e e r i n gc o s t ，p r o f i ta n dt a xi nat r a n s b a s i n d i v e r s i o np r o j e c t ，t h ec a t c h m e n ta r e aa n dt h e i n t a k ea r e ao f t e nb e l o n gt od i f f e r e n ta d m i n i s t r a t i o n r e g i o n st h e r e f o r e ，t h e i rf i n a n c e ，r c v c n u ca n di n v e s t m e n ts y s t e ma r er e l a t i v e l yi n d e p c n d e n tf r o me a c h o t h e r ，w h i c hm e a n st h a tt h er e s e a r c ho nt h ef u l lc o s tp r i c i n gm o d e lc a nb ec a r r i c do u tc o m b i n e dw i t h t h ec h a r a c t e r i s t i c so ft r a n s b a s i o nd i v e r s i o np r o j c o t ，m ya r t i c l er e s e a r c hi nn l e a n t h g sc a l c u l a t em e t h o r d s f o ra l lp a g so f t r i p l ec o s t so f f u l lc o s tp r i c i n g r e s o u r c ec o s t ，n a m e l yt h ew a t e ri9 1 1 t sp r i c e ，i st h ee c o n o n l i ce x t e r n a l i z a t i o no fn a t i o n a l o w n e r s h i pf o rw a t e ri t i n c l u d e sn a t u r a lw a t e rr e s o u r c ep r i c ea n dc o m p c u s a t i o nf o rt h ei n v e s t m e n ti l l t h ep r o p h a s ea n da c t u a l i t yo fw a t e rr e s o u r c em a n a g e m e n t ，c t c n a t u r a lw a t e rp r i c ec a l lb ee s t i m a t e d i n d i r e c t l yb yc u r r e n ti n t e r n a t i o n a le m p i r i c a lm e t h o d t h ee s t i m a t e dv a l u ew i l l r e f l e c tt i l es h o f l a g e d e g r e eo f l o c a l w a t e rr e s o u r c e ，t h ee x p l o i t a t i o nd i f f i c u l t yo f w a t e rr e s o u r c e ，t h e l e v e lo f l o c a le c o n o n i c d e v e l o p m e n t ，a n ds oo n e n v i r o n n l e n tc o s ti st h ee c o n o m i cc o m p e n s a t i o nf o rh a n d l i n gc o s to fs o c i c t ya n dw a t e r c n v i r o m n e n tu s e dt om a k ew a t e rm e e tac e r t a i nw a t e rq u a l i t ys t a n d a r d t h ec o s ti sm a d eu po fw a t e r e n v i r o n m e n tr e c o v e r yc o s ta n dc o m p e n s a t i o nf o rt h el i m i tt oe c o n o m i cd e v e l o p m e n ti nc a t c h n l e n ta r e a e n g i n e e r i n gc o s tm e a n st h em a n u f a c t u r ec n s o fw a t e rc o m m o d i t ya n d i t sp r o p e r t yr i g h ti n c o m ei t c o r n p r i s e st h ed e p r e d a t i o ne x p e n s eo ff i x e da s s e t s ，e n g i n e e r i n gm a i n t e n a n c ec x p e n s ca n de n g i n e e r i n g o p e r a t i o n a lg u i d a n c ec o s te n g i n e e r i n gc o s ti nat r a n s b a s i nd i v e r s i o np r o j e c tr n r s ti n c l u d et w op a r t s t h e ya r ew a t e rs o u r c ee n g i n e e r i n ga n d d i r e c te n g i n e e r i n g b yt h ef o u n d a t i o no ft h ed e f i n i t i o na b o u tt w o p a r tw a t e rp r i c e ，a c c o r d i n g i ( ) t h er e a r , i r e sa n d m e a n i n g so fac o s t ，i tm a yb eb r o u g h ti n t oc a p a c i t yw a t e rp r i c eo rm e a s u r e m e n t w a t e rp r i c e t h e s et w o k i n d so fw a t e rp r i c ec o n s t i t u t et w o - p a r tw a t e rp r i c et h ea p p l i c a t l o no fc w o p a r tw a t e rp r i c ew i l lb e p r o p i t i n u st ot h ea p p r o p r i a t ea l l o t m e n to fw a t e r r c s o n r c e a tl a s t ，t h ew a t e rp r i c i n gm o d e li su t i l i z e di nt h cd n n g s h e nw a t e rs u p p l yp r o j c c t l h et h e o r e t i c a l w a t e rp r i c ei s4 3 7 0y u a np e rc u b i ci n e t e r i nr e s p o n s et ot w o p a r tw a t e rp r i c es y s t e m ，t i l ec a p a c i t y w a t e rp r i c ei s21 0 9y u a np e rc u b i cm e t e r ，a n dt h em e a s u r e m e n tw a t e rp i i c ei s2 3 2 2y u a np e rc u b i c m e t e r k e y w o r d w a t e rp r i c e ，m o d e l ，w a t e r i r a n s b a s i nd i v e r s i o n ，f u l lc o s t 刖舌 我围多年平均水资源总量28 万亿m 3 ，居【f ! 界第6 位， 日人均水资源2 2 0 0 m 3 ， 不到l ：界人均占有水量的l 4 ，位列世界第1 2 1 位，是世界上1 3 个贫水国之一。我 围水资源在时空分布上极为不均，严重制约了部分缺水干旱地区社会经济的发展， 跨流域调水是解决水资源分布不均、供需不平衡问题的一个重要途径，划解决和缓 解局部地区供水不足问题，促进缺水地区社会、经济和生态环境协调发展意义重大、 影响深远。合理确定跨流域调水工程的水价，不仅关系到调水、供水工程效益的正 常发挥，关系到供水企业的牛存与发展，而且对建立节水型社会，实现水资源的合 理利用和优化配置，促进社会经济可持续发展具有重要的作用。 我国当前水价体系仍存在很多不合理的地方，有待完善，水价理论研究仍末得 到足够的重视。理论的缺位使得实践中水价得不到理论支撑，单纯的成本定价方法 显然已经不能满足现阶段社会经济发展的需要。 根据国内外最新的水价研究理论，全成本水价应由资源成本、环境成本、工程 成本以及利润和税金三重成本工部分构成。本文结合跨流域调水工程的特点，对全 成本水价的各组成部分作了系统研究和详细分析，提出了实际叫行的计算方法。通 过分析将全成本水价的各个组成细项合理地划分到容量水价与计量水价t | 左，将全 成本水价与两部制计价机制有机结合起来。将这一计价模式应用于实际工程广 东省东深供水工程对香港供水价格计算叶 ，计算出别香港供水理论水价，并根据香 港的经济发展状况、水资源短缺情况、居民对水价的承受能力以及臀代水源的成本 等方面对理论水价进行分析，证明了这计价模式的相对合理性和可行性。 论文对跨流域供水价格的测算模式进钉j ，理论卜的研究，并结合实际i 程应用 核算。其目的是研究制定m 种较合理的跨流域水价测算模式，这将既有利于水利 工程和水利管理单位生存和发展，又有利于通过价格杠杆来推动区域水资源优化调 度和配置。研究成果可作为东深供水工程的实际生产水价的制定及划港供水价格谈 判的理论依据和参考。 第一章绪论 水资源是生命生存不可替代的自然资源，是生命支持系统之一，也是重要的环 境要素。 水资源危机引起了世界各国的关注1 j 不安。1 9 8 8 年世界环境与发展委员会提出 的文件指出：“水资源正在取代石油成为在全世界引起危机的主要问题州”。在1 9 9 1 年召开的第七届国际水资源大会上，会议对水资源危机发出了警告：“在_ _ f 旱或半 _ l 二旱地区国际河流和其它水源地的使川权可能成为两幽战争的导火线口】。” 我国是一个人门众多，水资源绝对数量较高而辛h 对数量较低的缺水国家。据调 查，1 9 9 0 年，全国当时的4 8 4 个城市巾，约有3 0 0 个城市缺水，比较严重缺水的 1 0 8 个，严重缺水的5 8 个，分别占城市总数的6 2 、2 2 年d1 6 。水资源的危机， 已严重制约了国民经济的发展。我国农业上每年缺水3 0 0 亿一4 0 0 亿立方米，损失粮 食1 0 0 亿1 5 0 亿公斤；工业上，因水资源短缺造成损失是巨大的，据初步统计，全 国水资源不足而造成工业减产每年4 0 0 亿一5 0 0 亿元；城市生活上，目前全困3 0 0 多 个城市缺水，共缺水1 4 0 0 多万吨日，其中生活缺水占一半左右，影响居民的生 活 3 。 我国的水资源危机，引起中央及有关科学工作者的高度重视。1 9 9 0 年6 月6 日，陈云曾在一份有关水资源的报告上批示：“水的问题始终是个大问题，要从 战略高度来认识水的问题的严重性”，应该把水资源问题“放在不次于粮食、 能源的重要位置上，以扭转目前我国水资源危机的严重状况”。 1 9 9 2 年，在里约热内卢召开了联合国环境和发展大会，会议通过了2 1 世纪 议程 4 1 2 1 世纪议程的基本含义是需要全人类根据人对环境影响的新认识改 变他们的经济活动。它的基本思想是：人类正处于历史的抉择关键时期，如果继续 实施现行的政策，我们赖以生存的地球生态系统将继续恶化，圈家之问的经济差距 依然存在，贫困、疚病和文盲将增加，我们必须改变政策，改善所有人的生活水平， 更好地保护和管理生态系统，争取一个更为安全、更加繁荣的未来。第1 8 章“保 护淡水资源的质量和供应一水资源开发管理和利用的综合办法”中提到，淡水是一 种有限资源，不仪为维持地球上一切生命所必须，且对一切社会经济部门都具有生 死攸关的重要意义。 根据2 1 世纪议程，中国政府依据自己的同情制定了中国2 lt t j ： e 议程【5 】 并于1 9 9 4 年3 月2 5 日经国务院讨论通过，它突出了可持续发展的总体战略思想， 它是中国制定国民经济和社会发展中长期计划指导性文件。第1 4 章“自然资源保 护与可持续利用”指出：不合理的资源定价方法导致了资源市场价格的严重扭曲， 表现为自然资源无价、资源产品低价以及资源需求的过度膨胀；我们的目标是在自 然资源使用分配中引入市场机制，实行“使用者付费”经济原则，以促进采取有益 于环境方式开发自然资源，利用经济手段和市场刺激，使其成为法律手段的重要补 充为此必须建立和完善资源有偿使用和转让制度，研究、鼓励和采用自然资源 定价和资源开发技术，通过需求管理、供给管理及价格机制实现资源有效分配。 由此可见，运用经济手段管理水资源等自然资源，实现资源的合理流动和有效 配置是持续发展重要内容之一。为了促进我国节水型社会的建设进程，实现困民经 济持续、快速健康地发展，全面研究和制定完善的供水工程供水价格体系是非常重 要的不可逾越的过程。 1 1 水资源价值和价格理论 水价研究的基础是理论，对当前水价理论和实践经验进行研究可为本文研究提 供理论基础和经验借鉴。 1 i 1 水资源价值论 价值论是政治经济学研究的核心问题，当前以价值论为基础的自然资源价值问 题研究理论颇丰，自然资源的价值形态如何、如何确立正确的自然资源价值观以及 自然资源价格的计量问题等等，是当前自然资源研究的重要课题。目前，对水资源 价值的认识主要存在以下分歧：水资源是否有价值；是什么决定了水资源的价 值；水资源价值主要包括哪些内容。第一问题的答案是较明朗的，即水资源是有 价值的，不管是否有人类的涉足和劳动参与；第二个问题的分歧最大；第三个问题 则认识不够全面阱 7 1 。 古典学派和马克思认为，价值只能来源于使用的社会必要劳动量；新古典派则 试图利用效用价值沦替代劳动价值论，马歇尔则两者都取，形成了价值论的二元论。 从经济学的历史和当前的研究情况来看，对资源价值的认识一般主要基于劳动价值 论、边际效用价值论和存在价值或非使用价值等观点。 ( 1 ) 劳动价值论 马克思的劳动价值论认为，价值量的大小决定于所消耗的社会必要劳动时间的 多少。由于水资源的稀少性，从而形成另一种意义上的社会必要劳动时间，所实现 的是“虚假的社会价值”，是由市场规律产生的。因此自然资源物质的无价值和自 然资源资本的“虚假的社会价值”构成了自然资源的二元性，这是自然资源价值的 真正内涵删。 钱阔等9 认为，在过去自然资源表现m 极大地丰富，不需要人们付出具体劳动 就自然存在、自然，| 二成，因而在这一特定的历史条件下自然资源是没有价值的。人 类发展到今天，人类必须对自然资源的再生产投入劳动，于是整个现存的、有用的、 稀缺的自然资源( 不管过去是否投入劳动，即是否是劳动产品) 都表现为具有价值， 其价值量的大小就是在自然资源的再牛产过程中人类所投入的社会必要劳动时问。 劳动价值论尽管在解释资源价格是合适的，但解释水资源的价值并不十分全面 ( 沈大军等，1 9 9 9 ) 。 ( 2 ) 边际效用价值论 边际效用价值论，是从物品满足人的欲望能力或人对物品效用的主观心理评价 角度来解释价值及其形成过程的经济理论。 微观经济学u o 及经济学1 1 1 1 提m 的边际效用理论的主要观点有：价值 起源于效用，效用是形成价值的必要条件，又以物品的稀缺性为条什，效用性和稀 缺性是价值得以出现的充分条件；价值取决于边际效用量，即满足人的最后的欲 望的那一单位商品的效用：边际效用具有递减规律，也就是况，人们对某种物品 的欲望程度随着享用的该物品数量的不断增加而递减：不管几种欲望最初的绝对 量如何，最终使各种欲望满足程度彼此相同，才能使人们从中获得的总效用达到最 大，这就是边际效用的均衡定律；效用量由供给和需求之间的状况决定，其大小 与需求强度成正比关系；物品的价值最终由效用性和稀缺性共同决定。 边际效用的观点较好地解释了市场经济巾的商品价格，但若应用于水资源价值 的分析，把水资源价值分为_ 三观价值的客观价值，则地球上大多数的水体对大多数 人来讲是没有主观价值的；由于边际效用递减舰律，没有开发利用的水资源和人类 没有涉足的水资源的边际效用是零，也即没有价值，这是其局限性。 ( 3 ) 存在价值或非使用价值 存在价值或非使用价值是现代西方资源经济学和环境经济学对资源价值的认 识。存在价值的产生是因为许多自然和环境资源能够成为永久财富( 决定于采取的 管理措施) ，提供舒适或某种情况下提供消耗性服务。存在价值认为资源是一种财 富，因为经济学的价值是从人们的选择中产生的，把自然资源的存在价值作为财富， 是所选择的政策影响这些财富的事实中衍生的。存在价值的定义基于提供服务的资 源的可利用性( 或存在) 和挎制人如何获取这些服务之问的关系，提咄了区分总价 值、使用价值和存在价值的机制。将资源总价值划分为使用价值和非使用价值足为 了什汁这些价值的货币价值量。 由此可见，存在价值或非使用价值并f i 是一个完今的价值理论，而是人们为了 计算资源价值的价值量时区分出来的，而且它没有一个客观的价值标准。但它在计 算资源价值时到提供了一个较好的方法。 ( 4 ) 其他理论 李金昌13 、1 1 4 在财富论、效用论和地租论的基础上认为，水资源包括未经人类 劳动参与、尚未参与交易的天然水，都是有价值的。财富论是指水资源是一种财富， 是经济社会发展的物质基础；效用论认为，价值反映的是客体能够满足主体需要的 某种功能或功效，水资源的价值首先决定于它的稀缺性和开发利用条件；地租论说 明无论是自然状态的土地( 水资源) ，还是己被开垦的土地，都可以收取地租。水 资源的价值是由其效用性和稀缺性决定的，不宜用劳动创造价值的理论来解释。 1 1 2 水资源价值的内涵 不管使用什么样的资源价值论，水资源价值的内涵主要体现在稀缺性、资源产 权和劳动价值三个方面却是无可争议的。 水资源价值首要体现的是其稀缺性，其价值的大小也是其在不同地区不同时段 的水资源稀缺性的体现。 我国宪法第一章第九条明确，水流等自然资源属于国家所有，禁止任何组织或 者个人用任何手段侵占或者破坏自然资源。水法1 1 5 第三条也规定，水资源属于 国家所有，水资源的所有权由国务院代表国家行使。表明国家对水资源拥有产权， 任何单位和个人开发利用水资源即是使用权的转让，需支付一定的费用，这是国家 对水资源所有权的体现。 水资源价值中的劳动价值，主要是指水资源所有者或使用者为了在交易和开发 利用中处于有利地位，对其拥有水资源的数量和质量进行摸底，这样必然在水资源 价值中含有一部分劳动价值。 1 1 3 价格理论 价格是一个简单而又复杂、朴素而又迷人的现象，它的变化与系列社会经济 过程，如资源配置、收入分配等紧密联系在一起，而同时价格作为经济调节器的功 能又具有t 分复杂的形态。资源作为基本生产要素，其价格的变化更是同社会经济 运行密切相关1 6 1 。因此价格理论也是与社会经济密切相关的。 ( 1 ) 计划经济的价格理论 计划经济的价格理论的核心是马克思的价格理论，也就是劳动价值学说和价值 一价格学说的结合。其价格理论第一次揭示了价格的起源和本质，历史和逻辑地考 察了商品价格形成形式随着商品生产和商品交换的发展，揭示了价格不过是商品价 值的货币表现，价格也例商品价值、货币一样通过物与物关系表现出人与人的关系 1 7 1 。 按照马克思的价格理论任何商品任何环节的价格都可以表示成 式中，p 为价格，c 为已消耗的生产资料价值，矿为劳动者为自己的劳动所创 造的价值，m 为劳动者为社会所创造的价值。 马克思价格理论的实践是社会主义计划经济，计划经济强调人们可以自觉地运 用价值规律，强调人的主观能动性。 ( 2 ) 市场经济的价格理论 市场经济的价格理论认为，价格机制是市场机制中最重要的机制，在市场经济 中，在个完全竞争、不存在垄断的市场上，决定市场价格的是供给鼐i 需求。实际 的市场价格是供给和需求相等时的价格，这时的价格为均衡价格，这时的商品供给 量和需求量称为均衡数量。均衡价格的形成是在交换背后进行的，而且均衡价格的 变动受供求变动的影响：需求和供给的增减都会引起价格的升降，供求同时变动对 价格的影响，取决于变动的具体情况。 1 2 国外供水价格制度 学习和借鉴国外的水价制定的原则，体, g l e n 经验，有助j 二我们研究较为科学合 理的水价计算模式。 1 2 1 水价制定的原则 根据自身的国情，各国在制定水价时都贯彻执行了不唰的原则，研究这些有助 于研究和分析我国的水价制定原【j 1 1 j 。 美国没有统一的水价审批机构，价格主要由市场调节，各机构根据自已的策略 制定各自的水价。水费等级种类繁多，差别很大，但在制定水价时，主要根据完全 回收成本的原则，供水单位不以盈利为目的，只保证水利工程投资的同收和t 程维 护管理、更新改造的支出。 加拿大人均水资源拥有量达1 0 万m 3 ，居世界首位，因此原有水价只与提供供 水服务的成本有关，而没有考虑水资源本身的价值和整个供水系统的兴建、维修更 新改造的费用。由于水价过低，造成水资源滥用和浪费，水污染状况f 1 趋严重。1 9 8 7 年，加拿大联邦水政策提出的水价定价原则是：在考虑到水资源开发利用的可持续 发展原则的基础上，将水的综合成本与用户的支付能力愿望综合考虑，最大程度地 谋求用户的理解和合作1 ”。 英国水价i i $ i 定基本上按照市场经济条件f 的“投入一一产, q l ”模式运作，其 基本水价大致由两部分构成，一部分是输水的运行成本，另一部分是固定资产的折 旧，然后根据投资回报率和通货膨胀率加成确定。其征收的水费包括了供水和排污 的成本2 ”。 法国决定水价则根据供水服务单位要能达到收支平衡的原则，以及按用户相应 责任和享受权益与服务来定价收费的原则。将水费标准与水资源近、中期开发费用 直接挂钩，体现了水资源短缺状况和供求关系，用发展的眼光和动态的观点考虑增 供水量及提高水质标准的边际费用【2 ”。 印度是一个以农业经济为主的发展中国家。现行的取水收费系统起源于英国殖 民体制22 1 ，原来是以内部收益率为基础制定取水收费的标准，这部分费用用来收回 所有的成本并获得部分利益。印度独立以后，当局不再将灌溉工程仅视为赢利性活 动，而是作为社会发展的一部分，能够增加收入、提供就业机会、并能保证粮食安 全的重要设施。1 9 4 9 年政策制定者将内部收益率降低到3 9 ，1 9 5 8 年曾以效益成 本的比例作为评价灌溉工程的标准，由于工程可接受的最小效益成本比很低，干旱 地区为1 0 ，其他地区为1 5 ，导致水价很低。继而，当局采用根据灌溉面积、作物、 季节的方法决定水价，确定比例的标准是依据农户的支付能力( 根据生产能力) 、 所用的水量( 间接由面积、作物、季节确定) 、灌溉服务的连续性和可靠性、灌溉 系统的成本1 2 。 印度灌溉水价的制定和征收统一由各邦负责，水费收入的估算和征收一般由各 部的灌溉和税务局负责，灌溉水价与灌溉工程的运行和维护费用之间没有直接联 系。城市供水由各邦及当地政府管理，地方政府负责供水系统的运行并决定水价。 家庭用水考虑到用户的承受能力，政府给予补贴，小商品和工业用水是商业性水费， 按成本计价，其他水费维持很低，低于成本价1 2 ”。 从以上几个国家制定水价的原则可看出，供水作为一种商品，既要符合商品的 一般原则，也要根据本图的国情来执行某些特定原则。 1 2 2 制定和调整水价的程序 在圈外，水价的制定和调整程序有以下j 三种：按单个工程( 或供水公司) 制 定和调整水价；由中央和地方政府责成当地主管部门制定；由政府、用户、供 水单位j 方吣商制定和调整水价。无论采用哪种形式，国外水价的制定和调整均 有一个重要的共同点，那就是政府的宏观指导或调控是必要的，这是各国共同遵循 的一条原则。 1 3 因内水利工程供水价格制度 1 3 1 我困水利工程水价制度的历史沿革 1 9 4 9 年以前，国内水利建设不但无力开发，祖先遗留的水利工程也因为年久失 修而严重破坏，人民处在“火雨火灾，小雨小灾，无雨旱灾”的困境之中，苦不堪 言。水价问题更是无人过问，当时城市里的水价格只体现在自来水的供水上，农村 用水水价涌括在土地里【2 5 】。 新中国建立以后，人民政府领导人民发展生产，大兴水利，建设的水库工程有 效地控制了洪水，增加了枯水期的水鼍，保证了城乡的供水和 _ 农业发展的需要。 当时 _ 1 国家拨款修建的水利工程的供水属于无偿服务，农村用水分文不收，城市用 水也是象征性收费。这导致人们误认为水是取之不尽的资源，形成“水无需保护， 节约水有限”的隐患思潮，水资源浪费和污染严重。水利工程也因为管养经费不足， 得彳i 到f 常的管理和维修而老化，工程效益明显衰退。虽然1 9 6 5 年颁布的水利 工程水费征收使用和管理试行办法 2 6 】发挥了一定的积极作用，但是终【强过多考虑 不加重人民的负担，水利工程管理单位始终未能实现“自给自足，适当积累”的基 本原则。 2 0 世纪8 0 年代初期，我国实行了管理单位包干办法，初步改变了不计成本， 不讲经济核算的现象。1 9 8 5 年，国务院颁布了水利工程水费核定、计收和管理办 法 2 7 1 。其中，“水利工程管理单位要加强用水管理、实行汁划用水、按供水鼍计 收水费”的规定是水费征收制度l 的重大改革。其总体精神和原则都是巾国水价历 史上的丰碑。 2 0 0 3 年7 月，国家发展和改革委员会、水利部颁布了水利工程供水价格管理 办法1 2 8 ，浚办法已于2 0 0 4 年j 月1 日执行。水利二t 程供水价格管理办法明确 将以往的水费改称为水价，体现了我国水利产业为适应社会主义市场经济而作出积 极的调整，昭示了供水水利工程商品水走向市场、贴近市场的政策动向。 综上所述，我国水费实施发展过程，人体上可分为三个阶段，即无偿供水阶段， 低标准水费阶段，成本收费阶段【2 9 】。现阶段，还是成本收费阶段。 1 3 2 我国现阶段水价制度 ( 1 ) 水利工程定价原则 水利工程供水价格管理办法明确规定：“水利工程供水价格按照补偿成本、 合理收益、优质优价、公平负担的原则制定，并根据供水成本、费用及市场供求的 变化情况适时调整。根据国家经济政策以及用水户的承受能力，水利工程供水实 行分类定价。”这就是现阶段水价制定的原则。 ( 2 ) 水价的构成 按照水利工程供水价格管理办法、水利产业政策实施细则【3 0 1 和水利工 程供水生产成本、费用核算管理规定 3 h 等有关规定，目前供水价格的一般构成如 图1 1 所示。 1 4 我国现行水价体系存在的问题 我国现行的水价体系存在明显的不合理，水利工程供水价格长期低于成本运 行，水资源的价值无从体现，水土保持和水源区涵养、水环境净化优化等投入主要 依靠政府行政行为，对于水资源可持续利用殊为不利。 1 4 1 从水利工程的角度分析 ( 1 ) 合理的水商品价格尚未形成，水费标准普遍偏低。 图1 1 供水价格的构成 资料表明】9 9 9 巾央水利工程于渠首供承价格平均】5 分m 3 ，亏损】8 分m 3 左右； 地方水利：f 程斗渠出口供水价格平均1 5 分m 3 ，亏损l ，7 分m 3 ( 幽家计委，2 0 0 0 ) 。 由f 幽家只重视投入与社会效益以及国民经济利益，忽视了水利企事业及 程运行 管理部门的财务利益，不讲投入产出。水费不能按成本收取，水利工程管理单位收 不抵支、入不敷出，经济陷入难以为继的境地，水利职工管理与生活条件艰难，水 利工程失管失修，效益日渐衰退，更有一些j 二程积病成险，直接威胁下游人民群众 牛命财产的安全。 ( 2 ) 水价政策和理论研究严重滞后。 8 5 办法和9 5 规定一味强调区接：e 程成本已经难以适应市场经济的发 展和水资源可持续利用的需要。如跨流域调水工程一一广东省东深供水工程，存 1 9 9 9 年注入粤海集团时公布的财务数据显示：对香港供水直接工程成本o 7 7 港元 m 3 ，其时对港供水水价为3 0 8 5 港元r n 3 ，一度被香港水务同行指为“暴利企、m ”。一 时间，经广东省政府和当时( 1 9 9 6 年) 港英政府双方确认已久的水价竟然找不出坚 实的理论依据来支撑。 1 4 2 从全社会的角度分析 ( 1 ) 用水成本过低，不利于节水型社会的建设。 虽然我国水资源短缺日趋严重，但由于水价偏低，造成水资源浪费的现象普遍 存存。从综合指标来看，我国的用水总量l 美国相当，但o o p ( 国内生产总值1 仅为 美国的1 9 ：在农业用水方面，全同灌溉水利用系数平均为0 4 5 ，而先进国家为o 7 o 8 ；存工业方面，我困工业用水重复利用率为3 0 4 0 ，实际可能更低，而发达国 家为7 5 8 5 ，1 9 9 7 年全国工业万元产值用水量为1 3 6 m 3 ，是发达圈家的5 ，1 0 倍， 在产品单位耗水量方面，也比发达国家高数十倍，如钢铁平均耗水量为7 0 1 0 0 m 3 t ， 而法、美、厂j 本分别为3 7 5 、4 0 、2 1m 3 t ，仅为我圜平均耗水量的1 1 8 1 5 0 3 2 1 。 而水资源浪费加剧了水资源短缺现象。 由于用水成本低，加上缺乏统筹舰划，水资源过度开发的现象已经出现。全曰 水资源开发利用率1 9 9 7 年为1 9 9 ，小算很高，但地区间很不平衡，北力黄河、淮 河流域的开发利用率超过5 0 ，海河流域已近9 0 。一些内陆河流域的，t ：发利用率 超过了4 0 这一围际公认的合理限度。地表水不足，向地下水索取，使得很多地区 地下水处于超采状态，华北平原地f 水累计超采量超过3 0 0 亿1 t 1 3 。水资源过度玎发 随之而来的足河川断流，湖泊干湖，地面卜沉。近年来，黄河断流的时f b 3 断提前， 不断延长，断流次数、历时、河长不断增加：天津、i ：海、西安、北京等多个大中 城市发生了地面沉降( 杨培岭等，2 0 0 3 ) 。 ( 2 ) 定价时过分强调直接工程成本，水环境得不到补偿，水资源的可持续利用机 制难以形成。 8 5 办法强调按成本收费，分步达标；( 9 5 规定定价的原则也是强调直接 工程成本；各地在制定供水水价时，依据的也是直接工程成本。这种计价的方法： 忽视了商品水的资源价值价格；忽视水源工程成本；忽视了水源区因水源保 护限制当地经济发展付出的代价；忽视了为保护水资源和水环境的大量投入等环 境成本，特别是在跨流域调水时，大量水资源调出后，当地水环境遭受的损失得不 到补偿。由于水价中没有包含这些内容，这些成本只能由社会或政府承担，不能体 现用者自负的原则，一旦社会或政府不堪重负，只能任由水资源环境持续恶化。 据水利部门于2 0 0 0 年对我国约7 0 0 条大、中河流近1 0 万k m 河长检测的结果 表明：我国现有河流近1 2 的河段受到污染，1 1 0 的河长污染严重，水已失去使用 价值。目前，我国以水库作为供水水源的能力为每年5 4 0 0 亿m 3 ，已有l 3 的水库水 质受到不同程度污染；还有7 5 的湖泊受到不同程度污染，水质变成富营养化：由 于地表水和地下水的转化率为在3 0 ，地表水污染势必对地下水的水质构成危害， 在海河流域2 0 1 5 眼地下水监测井点的水质监测资料表明：符合i i i i 类水质标准 的仅有4 4 3 眼，占评价总数的2 2 ，也就是说7 8 的地下水遭受严重污染( 杨培岭 等，2 0 0 3 ) 。 1 5 国内外水价研究动态 由于我国水费的实施工作进行得比较晚，对水价制定的理论及方法的研究工作 开展得较晚，基本上是上世纪8 0 年代中期以后才开始，而且研究也大多集中于水 资源费和影子水价及水资源价格上。对于边际成本和全成本水价( 三重成本水价) 的研究还是近年的事情。而在国际上，对水价理论的研究比国内要早得多，理论也 相对成熟。以下是对国际和国内的水价研究清况作回顾和总结。 1 5 1 水价制定理论、方法和依据 s t a n l e y 等【3 ”认为，给水定价是为了鼓励保护、促进效率和体现公平，同时给供 水企业一。份稳定的收入。而小岛国的水资源管理 3 4 则指出，给水定价是产生税 收、改进资源利用效率和促进公平分配的一种手段。公正和平等的价格准则意味着 在不同的类型的消费者问避免过失和不公正【35 1 。对于供水企业，建立一个有效的价 格结构弥补服务成本，对企业的自行维持也是十分必要的【3 6 】。 一般来讲，商品的定价依据的是成本和市场供需情况，但对于水资源商品，由 于其市场的垄断性，大多数的研究者都认为水资源商品的定价依据是成本。对于成 本的认识是消费者应该支付其获得的利益所导致的全部成本，即定价应基于服务 3 7 1o 对于生产企业，定价的首要重点是弥补服务的伞部成本0 8 】。水费应更加紧密地 反映处理、蓄存及输水的真实成本，以鼓励开发和保护 3 9 1 。从会计学的观点，给水 定价的最基本冈素是确定水利工程的总成本，然后确定需要用户支付的总成本 4 。 而从用户的观点，用户应该支付其获得收益的成本l 。1 9 8 7 年，r a o t 4 2 1 提出，在可 持续发展f ，为了促进水资源的保护，水价制定应考虑不同用户的水质和水量的再 利用可能性，综合的水价结构一；仅应反映资源的开发成本，而e l 虑体现保护水质。 目前，基于成本的定价方法有两种，即平均成本定价和边际成本定价，两者的 差异在于成本分摊方式和公平性的不同。m i i l e r d t 4 3 1 认为，边际成本定价对峰荷水价 制定是一个有效的方法，而且是公平的。c u r r u t h e r s ( 4 4 1 也认为，边际成本定价能同 时获得社会效益和经济效益。j o h n s t o n 却指出，边际成本等于边际使用价值并1 i 适用于供水企业，公众供水企、l k 的目的是提供可靠水量给用户，而不是达到利润的 最大化。随着供水能力的扩大，平均成本经常下降，师对下降的成本曲线，用边际 成本定价是有争论的。 相对来讲，边际成本定价有较多的公平性和成本分摊的科学性。不f 司的边际成 本计算方法和不同的定价方法的选择包含着无数的判断准则，定价方法的选择对消 费者的公平性有明显的影响。因此，定价方式的选择是定价目的的体现( 沈大军等， 1 9 9 9 ) 1 5 2 水价制定和实施的影响因素 从经济学角度分析，既然制定水价的依据是成本，那么影响水价制定的因素也 就是影响成本的因素。通过相关分析、主成分分析和回归分析方法研究表明，无论 是计量水费和平均水费都明显受到成本和与成本相关的变量的影响【4 6 】。也就是说， 各种q # 经济因素严重地影响着水价的实施，而且其影u 向幅度一般都大于经济因素。 非经济凶素经常渗透在水价的制定中，包括伦理学、社会政策、法律程序、美 学等因素。在伦理学的因素卜i ，为保护和维持人类生活的水资源利用, t j 7 t 二发被置于 很高的优先权，同样需要考虑为人类的将来保扩资源。而在其中更重要的社会目标 是开发水资源以促进区域和经济的发展，改善公众的福利。法律程序是为了保护和 完成善人的权力，尽可能减少社会矛盾；美学因素是社会对保护和利用水资源的兴 趣，以保护水体美、自然环境及其可靠性m 。 基于成本角度，区位、地貌、设备年限，用户数量、类型，服务区范围、区域 发展情况，供水水质、水量，通货膨胀和能源成本、防火设备和税收等都影响水定 价的决策，但通过线性回归分析表明，以上变量l 刊水价没有直接的相关关系 4 ”。地 理位置( 主要是抽水和输送成本) 、用户需求( 规模、高峰需求) 、处理水平和污水水 质、补助水平、系统年限、渗漏等影响定价【4 。 在成本中起主要作用的供水规模是否影响定价时，m a n n 等1 5 0 的研究表明，只有 规模、单位用水量影响水系统的成本，而消费者的密度只有极小的影响，而且人口 密度高的地区的成本并不低于人口密度低的地区。会计程序、金融环境、气候、地 形和水文条件等的差别同样影响成本，另外一些企业的内部效率差别也影响成本。 c o u r c h a i n e l 5 1 】经过调查后得出，水价似乎更易受水源或处理类型的影响，而不是规 模。在不考虑供水群体的规模下，由于不用处理，最便宜的供水是地下水源。因此， 他们的研究结果对水的规模生产似乎产生了一些怀疑。 因此，以上论述表明，影响水价制定和实施的影响因素是多种多样的，而且其 中没有一个起主要作用的，对于不同的区域和地区也各不相同。 1 5 3 水价制定和实施面临的困难 尽管对水价的制定和实施提出了许多详细和现实的方法，但水价的制定和实施 仍然面临着很多困难。供水企业遵循为用户提供水服务的全部成本收费的政策， “时刻准备服务”的思想并不能刺激公众利益【5 ”。定价政策是为了达到效率和公平 的目的，但现有定价的首要重点是弥补服务的全部成本，而经济效率和社会公平性 没有很好考虑，费用分配方法常导致平均定价，而效率要求按边际成本定价 ( p e t e r s o n ，e ta 1 ，1 9 7 7 ) 。 水价一一般基于过去和历史的投资计算平均成本，这种方法没有包括设备更新的 费用【5 ”。城市水资源管理中出现的危机起源于满足需求的问题，基于平均成本的定 价使供水超过供水能力，导致浪费，决定水价时必须考虑需求价格弹性系数 5 钔。在 水资源不紧缺时，传统以会计成本定价，而且存在规模生产，边际成本定价的资源 配置效率高，因此实行递减水价，但平均成本定价易给人造成生产单位水量成本一 致的假象陋”。 另外，通常的评价和设计城市水价的方法在许多重要方面存在不足 56 1 ，由于随 通货膨胀调整会计数据、资本利息和供水真实成