（国际法学专业论文）信用证欺诈之法律问题研究.pdf

中文摘要 摘要 信用证白1 9 世纪问世以来，以银行信用代替了商业信用，迅速普及到世界各 地，成为国际贸易中最主要、最常见的支付方式，对国际贸易的发展产生了巨大 的促进作用。所以，信用证长期以来被誉为“国际商业的生命血液”。但正是由 于信用证所具有的独立抽象性原则，给不法商人造成了可趁之机，加之国际贸易 的复杂性，致使信用证欺诈目益盛行。 在我国进出口贸易中，利用信用证进行欺诈情况屡有发生，常使企业和银行 遭到重大损失，严重动摇了信用证给予买卖双方的信心，给国际贸易活动带来了 巨大的危害。因此，深入研究信用证欺诈所涉及的相关法律问题，加强信用证交 易中各方当事人的防范意识和防范措施，同时，进一步建立和完善信用证相关法 律制度，增强信用证的立法、执法和用法工作，这对发展我国进出口货物贸易具 有非常重要的理论意义和现实意义。 本文从四个部分论述了这一课题。第一部分是信用证欺诈概述，该部分从阐 述信用证的概念、当事人权利义务、基本原则及作用入手，论述了信用证欺诈及 其种类，信用证欺诈的产生原因、危害及现状；第二部分是信用证欺诈的事前防 范措施，主要论述了信用证贸易商的自我防范、银行的防范、信用证欺诈的国际 防范等；第三部分是信用证欺诈的事后救济措施，主要论述了适用信用证欺诈例 外原则和信用证欺诈的事后救济；第四部分是我国关于信用证欺诈的立法与实践、 思考与建议，从我国有关信用证欺诈的立法与现状入手、分析我国有关信用证欺 诈的立法与实践中存在的问题、提出完善我国信用证欺诈立法的思考与建议。 因此，本文以理论和实践相结合的方法，以信用证欺诈的法律研究为核心， 深入地研究了信用证欺诈的基本理论问题、事前防范措施与事后救济措施等。笔 者认为只有认清我国有关信用证欺诈问题的立法现状及存在的问题，完善对信用 证欺诈的立法，提高各有关当事人防欺诈意识和反欺诈能力，才能维护我国信用 证交易方的合法权益，彻底根除信用证欺诈问题的发生。 关键词：信用证欺诈；防范；教济；欺诈例外原则； 英文摘要 s t u d y o nt h el e g a lp r o b l e mo fd o c u m e n t a r yc r e d i tf r a u d a b s t r a c t s i n c et h el e t t e ro fc r e d i t ( l c ) c a n l eo u ti n1 8 t hc e n t u r y ，i th a ss u b s t i t u t e db a n k c r e d i tf o rc o m m e r c i a lc r e d i t f r o mt h e no n , l cs p r e a da l lo v e rt h ew o r l da n db e c a m et h e m o s tl e a d i n ga n dc o n l t m o nm o d eo fp a y m e n t , w h i c hc o n t r i b u t e dt ot h ed e v e l o p m e n to f i n t e r n a t i o n a lt r a d e s ol ci sr e g a r d e da s “l i f e - b l o o do fi n t e r n a t i o n a lc o m m e r c e ”f o ra l o n gp e r i o d h o w e v e r , l ca b s t r a c ti n d e p e n d tp r i n c i p l eg i v e sr i s et ot h ec h a n c e st o i l l e g a lm e r c h a n t s a n dt h e r ee x i s t st h ec o m p l e x i t yo fi n t e r n a t i o n a li 1 1a d d i t i o n i nt h i s w a y i d c 如u d i sb e c o m i n gi n c r e a s i n g l yp o p u l a r i ni m p o r t - e x p o r tt r a d eo fo u rc o u n t r y , t h e r ef r e q u e n t l yo c c u r sl cf r a u d ，w h i c h b r o u g h tg r e a tl o s s e st oc h i n e s ee n t e r p r i s e sa n db a n k s ，s h a k e dt h ec o n f i d e n c eg i v e nb y l co fb u y e r sa n ds e l l e r sa n dc a u s e dt h et r e m e n d o u sd a m a g eo fi n t e r n a t i o n a lt r a d e a c t i v i t i e s t h e r e f o r e ，p r o f o u n d i ys t u d y i n gt h er e l a t e dl e g a li s s u e so fl c ，s t r e g t h e n i n g t h ep r e v e n t i o nc o n s c i o u s n e s sa n dm e a s u r e so fr e s p e c t i v ep a r t yi n v o l v e di nt r a d eo fl c a tt h es a m et i m e 。如加e s t a b l i s h i n ga n dp e r f e c t i n gt h er e l a t e dl e g a ls y s t e m ，a n d r e i n f o r c i n gt h el e g i s l a t i o n 、e n f o r c e m e n ta n du s a g ei s s u e so fl a w ，w h i c hh a v e a n i m p o r t a n tt h e o r e t i c a la n dr e a l i s t i cs i g n i f i c a n c ei i ld e v e l o p i n gi m p o r t - e x p o r tt r a d eo f o u r c o u n t r y t h i sa r t i c l eh a si l l u s t r a t e dt h es u b j e c ti nt h ef o l l o w i n gf o u ra s p e c t s i nt h ef i r s tp a r t , t h ec o n c e p to fc r e d i t ，l co b l i g a t i o n so ft h ep a r t i e sa n dt h e i rr i g h t s ，b a s i cp r i n c i p l e s ， a n dt h er o l eo f “ca t ei l l u s t r a t e d a n dt h i sp a r td i s c u s s e sl cf r a u d ，t y p eo fl cf r a u d ， c a u s ea n dh a z a r do fl cf r a u da n di t sp r e s e n ts i t u a t i o n p a r t2a r et h ep r e v e n t i o n m e 姗e so fl cf r a u di i ia d v a n c e , w h i c hm a i n l ye x p l a i n st h es e l f - p r e v e n t i o no fl c t r a d e r s 。t h ep r e v e n t i o no f b a n ka n dt h ei n t e m a t i o n a lp r e v e n t i o no f l cf r a u de t e p a r t3 a r et h er e l i e fm e 删e so fi j cf r a u da f t e r w a r d s ，w h i c hm a i n l ye x p l a i n st h ea p p l i c a b l e e x c e p t i o n a lp r i n c i p l eo fl cf r a u da n dr e l i e fa f t e r w a r d s p a r t4a r et h el e g i s l a t i o n ， p r a c t i c e ，t h o u g h t sa n ds u g g e s t i o n so fl cf r a u di nc h i n a f r o mt h er e l a t e dl e g i s l a t i v e s t a t u sq u o “f r a u di nc h i n a , t h i sp a r ta n a l y z e st h ee x i s t i n gp r o b l e m so f t h i sc o u t s e ， a n dp u t sf o r w a r dt h el e g i s l a t i v et h o u g h t sa n ds u g g e s t i o n so f l cf r a u d 英文摘要 t h e r e f o r e , b a s e do nt h ec o m b l n i n gm e t h o do ft h e o r ya n dp r a c t i c e ，a n dk g a 【s t u d yo n l cf r a u da tt h ec o r e ，t h i sa r t i c l es t u d i e st h ef u n d a m e n t a lt h e o r yo fl c ，r e l i e fm e 籼e s i na d v a n c ea n dr e l i e f o f m e a s u r e sa f t e r w a r d se r e i nm y o p i n i o n , o n l yb yr e c o g n i z i n gt h e l e g i s l a t i v es t a t l l sq u oo fl cf r a u da n de x i s t i n gp r o b l e m s ，p e r f e c t i n gt h el e g i s l a t i o no f l c ，e 1 1 l l a n c h gt h ea n t i - f r a u dc o n s c i o u s n e s sa n da b i l i t yo w n e db yt h ep a r t i e sm v o l v e d ， w ec a np r o t e c tl e g a lr i g h t sa n di n t e r e s t so ft h ep a r t i e s ，c o m p l e t e l ye r a d i c a t i n gt h e o c c u r r e n c eo f l cf r a u d k e yw o r d s ：l cf r a u d ；p r e v e n t i o n ：r e l i e f ie x c e p t i o n a lp r i n c i p l eo f f r a u d ： 大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果， 撰写成博i 硕士学位论文：擅旦运筮迮查洼堡回厘珏塞：。除论文中已经 注明引用的内容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明 确方式标明。本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体已经公开发表 或未公开发表的成果。 本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：增立雩萨夕月穹稆 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解“大连海事大学研究生学位论文提交、 版权使用管理办法”，同意大连海事大学保留并向国家有关部门或机构送交学位 论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可以将 本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或 扫描等复制手段保存和汇编学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于：保密口 不保密“请在以上方框内打。，) 一：哟：i 之p 格 1 彳 信用证欺诈之法律问题研究 引言 信用证( l e t t e r o fc r e d i t ) 支付方式是随着国际贸易的发展，银行参与国际贸 易结算的过程中产生的。由于其用银行信用取代商业信用，银行承担了第一性的 付款责任，较单纯以商业信用为保障的付汇、托收等方式具有不可比拟的优势， 为买卖双方提供了更可靠的保障，大大提高了跨国交易的安全性，对国际贸易的 发展起了巨大的促进作用。因此，信用涯自1 9 世纪问世以来，迅速普及世界各地， 成为国际贸易支付领域中使用最广泛的结算方式之一。 据统计，“以信用证结算方式达成的贸易额占世界贸易总额的9 0 以上，目前 中国的贸易结算8 0 以上采用信用证结算方式”【1 3 。鉴于信用证在现代国际结算中 的特殊重要性，英国大法官k e r r 称之为“国际商业的生命血液”( 1 i f e b l o o do f i n t e r n a t i o n a lc o m m e r c e ) 【2 】a 信用证支付方式的独特性和优越性在于其所奉行的独立抽象性原则，但这一 原则并不能掩盖其自身随附的局限性，该原则同时又为欺诈行为留下了空间，成 为信用证欺诈的温床。信用证欺诈不仅严重侵害了被欺诈方的财产权益，而且严 重破坏了正常的国际贸易、经济秩序。近年来，在我国进出口贸易实践中，涉及 信用证欺诈的案件屡屡发生，给相关银行和企业造成重大经济损失，我国已成为 信用证欺诈行为的主要受害国。因此，分析信用证欺诈行为，研究信用证欺诈的 事前防范措施和事后救济措旖以维护当事人的利益，探讨如何完善信用证欺诈的 立法体系已成为我国法学界重点研究领域之一。 多年来，国内有不少学者对信用证欺诈问题进行了较深入细致地研究，并著 有相关论著。如杨良宜的信用证、蔡磊和刘波的国际贸易欺诈及其防范、 李金泽的信用证与国际贸易融资法律问题等。但目前我国在调整信用证关系 方面的立法还处于滞后状态，所以有必要加强信用证欺诈法律问题研究，推动反 信用证欺诈立法的完善，从而有力地促进我国对外贸易和银行业的蓬勃发展，为 我国的进出口贸易创造坚实的法律基础。 曹建明图际经济法学北京：中国政法大学出版杜，1 9 9 9 ：1 7 0 t 2 1 r d h a r b o t t l c ( m e r c a n t i l e ) l t d v ，n a t i o n a l w e s t m i n s t e r b a n k 1 9 9 8 q b 1 4 6 引言 本文试从信用证欺诈入手，分析信用证欺诈的种类、产生原因以及危害，提出 了信用证欺诈的事前防范措施和事后救济措施，同时分析了我国关于信用证欺诈 的立法现状、司法实践及存在的问题，并对我国日后在该领域的立法提出了若干 思考与具体建议。 本人对我国信用证方面的理论和实践有着浓厚的兴趣，专家学者们的研究为 笔者写作该篇论文提供了宝贵的资料。本文是在广泛地吸收和汲取专家学者研究 成果的基础上，并尽自己所能，将粗浅的看法和观点整理而成的，目的是就信用 证欺诈法律问题作进一步探讨，并试图提出某些自己的租浅看法以求对我国有关 立法的完善有所启示，对我国的国际贸易活动有所帮助，并求得专家学者的批评 指正! 信用证欺诈之法律问题研究 第1 章信用证欺诈的概述 1 。1 信用证的概念、当事人权利义务、基本原则及作用 信用证在英文中称为跟单信用证( d o c u m e n t a r yc r 烈i i m ) 或信用证( l m l t e r o f c r e d i t s ，简称l c ) 或商业信用证( c o m m e r c i a lc r e d i t s ) ，是一种历史悠久的结 算工具，也是国际贸易发展到一定阶段的产物。在国际贸易中买卖双方通常处于 不同的地区或国家，在互不信任或信用不明之下往往不易履行双方依据买卖契约 所产生的权利义务，双方都希望获得较为安全的保障。卖方希望收到货款后再发 货或在收到货款之前不放弃对货物的所有权，买方则希望收到符合合同要求的货 物之后再支付货款。于是有所谓信用证付款工具的产生。 1 1 1 信用证的概念 究竟何谓“信用证”? 国际上并没有完全统一的定义下面从不同角度说明 信用证的定义： ( 1 ) 依实务流程定义信用证是指银行依客户( 通常是指买方) 的请求与 指示( h l s t r u c t i o n ) ，向第三人( 通常为卖方) 所签发的一种文据( i n s t r u m e n t ) ； 银行在该文据中，向第三人承诺( p r o m i s e ) ，如该第三人能履行文据中所规定的 条件( c o n d i t i o n ) ，则银行对该第三人依据条件签发的汇票( d r a f t ) ，将予以保证 兑付( d u t yh o n o r e d ) 。 ( 2 ) 依国际商会( i n t e r n a t i o n a l c h a m b e r o f c o m m e r c e ，i c c ) 所制定“信用证 统一惯例( u n i f o r mc u s t o m sa n dp r a c t i c ef o rd o c u m e n t a r yc r e d i t s ，以下简称u c p ) 定义依2 0 0 6 年u c p 6 0 0 ( u c p 自问世以来已经历七次修改，现行最新版本由 国际商会以第6 0 0 号出版物发布，以下简称u c p 6 0 0 ) 第二条规定：“就本惯例而 言，信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证 行对相符交单予以承付的确定承诺。 承付指： a 如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 b 如果信用证为延期付款信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日 付款。 第1 章信用证欺诈的概述 c ，如果信用证为承兑信用证。则承兑受益入开出的汇票并在汇票到期日付 款。” ( 3 ) 依美国统一商法典( u n i f o r mc o m m e r c i a lc o d e ，u c c ) 第5 - 1 0 2 条第1 0 款规定“信用证是指开证人应申请人之请求或为申请人之故，向受益人做出 的满足第5 - 1 0 4 条要求的确定的承诺，即以付款或交付一定价值物方式兑付单据 的提示”【3 】。 ( 4 ) 依中国台湾银行法第十六条定义“信用证为银行受客户的委任，通 知并授权指定受益人，在其履行约定条件后，得依照一定款式，开发一定金额以 内的汇票或其他凭证，由该行或其指定的代理行负责承兑或付款的文书。” ( 5 ) 依国内学者对信用证下的定义主要有：“信用证是银行以本身的信 誉向卖方提供付款信用与担保的一种方式”。“信用证是银行根据进口方的请求， 以银行自身信用向出口方保证付款的一种书面凭证川”。“信用证是指开证行根据 开证申请人的请求和指示，向受益人开立的有条件首先付款的书面约定或凭证“”。 “信用证是指一家银行( 开证行) 按照其客户( 开证申请人) 的要求和指示，或 自己主动向另一方( 受益人) 所签发的一种书面约定。根据这一约定，如果受益 人满足了约定的条件，开证行将向受益人支付信用证中约定的款项”1 等。 最高人民法院民事审判第四庭起草的最高人民法院关于审理信用证纠纷案 件若干问题的规定( 征求意见稿) 中，曾对信用证做了以下说明：“本规定所 指的信用证是开证人做出豹一项有条侔的付款承诺。印开证人应开证申请人 的要求和指示或以开证人自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单 据，向受益人、受益人的指定人付款，或者承兑并支付受益人出具的汇票：授权 另一家银行付款，或者承兑并支付该汇票；授权另一家银行议付。”该征求意见 稿已于2 0 0 5 年1 0 月2 4 日由最高人民法院审判委员会第1 3 6 8 次会议通过，并于 2 0 0 6 年1 月1 日起施行。但在通过的规定中，删去了关于信用证定义的规定。笔 p 1 王江雨译美国统一商法典信用证篇北京：中国法制出版社，1 9 9 8 ：6 4 5 1 4 】余劲松，吴志雾，国际经济法北京：北京大学出版社，2 0 0 0 ：3 4 8 1 5 1 楚戚最新罾际货币金融法北京：人民法院出版社，2 0 0 2 ：2 3 7 6 1 曹建明国际经济往学北京：中国政法大学出版社，t 9 9 9 ：1 2 7 川桑磊。刘波国际贸易欺诈及其防范北京：法律出版社，1 9 9 8 ：2 5 4 信用证欺诈之法律问题研究 者认为，删去此定义的原因是因为国内外对信用证的定义至今仍存在一定的分歧， 故规定中回避了这一问题。 综合以上论述，笔者认为对信用证的概念，可作如下理解：信用证是开证行 应进口商的请求向出口商开立的在一定条件下保证付款的凭证；付款的条件是 受益人( 出口商) 向银行提交符合信用证要求的单据；在满足上述条件的情况下， 由开证行( 或其他受托行) 向受益人( 出口商) 付款，或对受益人出具的汇票承兑 并付款；付款人可以是开证行，也可以是开证行指定的银行。收款人可以是受 益人，或者是他指定的人。 在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，在信用证法律制度中起决定作用的 是由国际商会制定的跟单信用证统一惯例( 简称为u c p ) ，它是规范跟单信用 证操作规则的国际惯例，为各国认可并适用于信用证交易中。 1 1 2 信用证的当事人及其权利义务 凡信用证所涉及的享有权利和承担义务的当事者我们通称为信用证的当事 人。信用证的基本当事人有三个：开证申请人，开证行和受益人。其他当事人有： 通知行、议付行、付款行、保兑行、偿付行等。 ( 1 ) 开证申请人 开证申请人( a p p l i c a n tf o rt h ec r e d i t ) ，也称开证人( o p e n e r ) ，是指依买卖契 约的约定，向银行申请开立信用证的人，一般是国际贸易合同中的买方。主要契 约义务和权利如下：第一，对信用证承担最终的责任；第二，及时付款赎单。 ( 2 ) 开证行 开证行( i s s u i n gb a n k ；o p e n i n gb a n k ) ，是应开证申请人的要求，根据开证申请 书开立信用证的银行。一般是国际贸易中买方所在地银行。主要权利和义务如下： 第一，根据开证申请人的指示开证；第二，应按照跟单信用证统一惯例的要 求开立信用证；第三，承担第一性的付款责任；第四，开证行的拒付；第五，取 得质押的权利：第六，开证行对其受托银行的责任。 ( 3 ) 受益人 受益人( b e n e f i c i a r yo f l e t t e ro f c r e d i t ) ，是信用证指定有权使用该证并享有权益 的人，只要履行信用证所规定的条款，就有权向开证行收取信用证项下的款项。 第1 章信用证欺诈的概述 受益人一般是国际贸易中的卖方。权利和义务如下：第一，受益人所提交的单据， 必须做到单单一致、单证一致；第二，受益人所提交的单据必须符合跟单信用 证统一惯例的规定；第三，受益人有要求改证的权利。 ( 4 ) 通知行 通知行( a d v i s i n gb a n k ；n o t i f y i n gb a n k ) ，是指接受开证行的委托，负责将信 用证通知给受益人的银行，一般是开证行在国际贸易中卖方的代理行或分行，通 常设在受益人所在地的与开证行有业务往来的银行。具体责任如下：第一，验明 信用证的真实性；第二，通知行的审证责任。 ( 5 ) 议付行 议付行( n e g o f i a t i n gb a n k ) ，是根据信用证的规定在付出对价的条件下取得单据 的银行，一般是通知行或出口地其他银行。既可以是开证行在信用证中指定的， 也可能是在信用证允许时，由受益人自己选定的，还可以是开证行在未指定议付 行的情况下任何愿意议付货款的银行。主要权利和义务如下：第一，议付行在单 证一致的前提下才能议付；第二，议付行有追索权和取得质押的权利；第三，议 付行的收益：第四，背批信用证。 ( 6 ) 付款行 付款行( p a y i n gb a n k ) ，是开证行在信用证中指定担任付款责任的银行，是开证 行付款代理人，可以是开证行自己，也可以是其他银行。 ( 7 ) 保兑行 保兑行( c o n f i r m e db a n k ) ，是应开证行的委托，对信用证的履行承担保证义务 的银行。在具体业务中，保兑行往往由通知行充任，此时，该通知行不仅有义务 将信用证通知受益人，并且还承担了首要的付款责任。 ( 8 ) 偿付行 偿付行( r e i m b u r s e m e n tb a n k ) ，又称清算银行( c l e a r i n gs a n k ) ，是指接受开证 银行在信用证委托代开证银行偿还垫款的第三国银行。也就是开证银行指定的对 议付行进行偿还的代理人( r e i m b u r s e m e n ta g e n t ) 。根据国际商会关于跟单信用证 项下银行间偿付统一规则，偿付行是指被指示及或被授权按照开证行发出的偿付 授权书提供偿还的银行。 信用证欺诈之法律问题研究 1 1 3 信用证的基本原则 尽管国内外对信用证的概念理解不一，但对其基本原则的认识已形成共识。 ( 1 ) 信用证的独立抽象性原则 信用证的独立性( t h ep r i n c i p l eo fi n d e p e n d e n c e ) 或自主性原则( t h ep r i n c i p l e o f a u t o n o m y ) 最基本的含义是：信用证及其相关单据与合同交易是分离的，即当事 人之间有关合同的交易纠纷不能影响信用证项下的支付嘲。 在国际贸易支付中，信用证源于买卖合同，它与作为基础交易( u n d e r l y i n g t r a n s a c t i o n ) 的买卖合同必然存在内在的联系。然而，信用证一经开出，围绕信用 证进行的交易就与原来的基础合同关系相分离，就成为一项独立的交易，不受买 卖合同的约束或影响。因此，信用证的独立性原则是信用证交易的基本原则。 u c p 6 0 0 第四条明确规定：“a 就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何 援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行 信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而 产生的任何请求或抗辩的影响受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人 与开证行之间的合同关系。b 开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等 文件作为信用证组成部分的做法。”叫。 由此可见，信用证独立性原则的基本精神在于： 第一，银行承担独立的第一性付款责任；第二，在银行收到单据时，银行只 负责以合理的谨慎对单据进行审核，并不对单据的真实性等承担义务或责任；第 三，即使信用证中对买卖合同作了援引，银行与该买卖合同仍然无关，也不受其 约束。 信用证的抽象性原则，正如u c p 6 0 0 第五条所述，“银行处理的是单据，而不 是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。“” 信用证独立抽象性原则不仅是u c p 6 0 0 所严格规定的原则，而且一直得到包括 美国、英国、德国、法国等国家法院无数判决的强有力支持。我国最高人民法院 唧李金泽信用证与国际贸易融资法律问题北京：中国金融出版社，2 0 0 4 ：8 1 i ，】h t t p ：w w w m y k hn e t b b s v i e w t h r e a d n h p ? t i d = 1 4 3 8 1 0 【h t t p ：w w w m y k h n e t b b r d v i c w t h r e a d p h p ? f i d = 1 4 3 8 1 0 第l 章信用证欺诈的概述 也在一些信用证纠纷案( 如颂佳实业有限公司诉中国农业银行江西省分行国际业 务部) 中，确认了信用证独立性原则。 ( 2 ) 信用证的严格相符原则 信用证的严格相符原则( 砀ep r i n c i p l eo fs t r i c tc o m p l i a n c e ) 的基本含义是：卖 方在向银行提交各种单据要求银行依据信用证付款时，这些单据必须在表面上完 全符合信用证的要求，银行才予以付款，否则，即使是极微小的出入，银行也有 权拒收单据，拒绝付款。“” u c p 6 0 0 第十四条“单据审核标准”中规定：“乱按指定行事的指定银行、 保兑行( 如果有的话) 及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表 面上构成相符交单。如果信用证要求提交运输单据、保险单据或者商业发票之外 的单据，却未规定出单人或其数据内容，则只要提交的单据内容看似满足所要求 单据的功能，且其他方面符合第十四条d 款，银行将接受该单据。” u c p 6 0 0 第十五条又对“相符交单”作以下规定：“a 当开证行确定交单相符 时，必须承付。b 当保兑行确定交单相符时，必须承付或者议付并将单据转递给 开证行。c 当指定银行确定交单相符并承付或议付时，必须将单据转递给保兑行 或开证行。”“2 由此可见严格相符原则不仅要求单证一致，而且还要求单单一致，即所谓的 “单证相符，单单相符”。 信用证独立抽象性原刚颡信用证交易的单证严格相符原则，是跟单信用证 统一惯例为代表的国际惯例所确立的两条基本原则，也是普通法系国家通过判 例确立的原则“”。这两大原则为保证信用证业务的正常运作起到了极其重要的作 用，也是信用证赖以存在的基石。 1 1 4 信用证的作用 信用证之所以能成为国际贸易中最广泛、最常见的结算方式，在于其以银行 信用代替了商业信用，减少了贸易风险，对买卖双方以及银行来说都很方便，促 进了国际贸易的发展。 f l l i 肖泳，何鹰，国际经济法学北京：科学出簸社。2 0 0 4 ：1 5 0 , 1 t 1 1h t t p ：w w w m y k hn e v b b s v i c w t h r c a dp h p ? t i d f f i l 4 3 8 1 0 p a u lt o d d ，c a s e sa n dl r i a so ni n t e r n a t i o n a lt r a d el a s w c c t m a x w e l l ，2 0 0 3 ；p 4 7 0 信用证欺诈之法律问题研究 ( 1 ) 对卖方的功用 第一，信用证可使卖方获得收取货款的信用保障。以银行信用代替商业信用， 不但消除了卖方对买方资信能力的担忧，而且使出口获得依约定条件发货即可收 取货款的保障。卖方只须履行信用证条件，即可开证银行担保兑付，免去卖方就 交货后买方不付款的担心。 第二，信用证可使卖方能安心履行买卖契约。若买卖契约成立，而信用证未 开到前，并不意味着合同能最终得到履行，契约有被取消可能，但若有不可撤销 信用证开到，卖方便可安心履行买卖契约。 第三，信用证可使卖方获得资金融通的便利。如使用【怒银行，卖方向押汇 银行提示合乎l c 规定的汇票、单证后，便可兑得货款，不必等买方收到货物才 收取货款，这样，有利于资金周转、扩大出口。 第四，使卖方获得低利资金的使用。以l c 向银行融资，可适用较低贷款利 率。 第五，信用证可使卖方获得外汇保障。由于多数发展中国家都实行严格的外 汇管理“”，在外汇管制国家，出口方一接到信用证，即表示有关外汇业已许可拨 付，就可以避免由于进口国禁止进口或限制外汇支付所产生的风险。“事实上， 许多情况下，卖方要求买方开立信用证的主要原因和动机就是要获得这种保障一 一外汇保障( e x c h a n g es e c u r i t y ) ”“8 。 ( 2 ) 对买方的功用 第一，买方也可藉信用证上的条件使自己获得信用保障。卖方必须使货物出 口，否则将不能得到货款。 第二，信用证可使买方获得资金的融通。买方利用信用证交易，可避免先付 货款的风险。在开证时不必交付全部货款，而只需交付一定比例的较少保证金或 提供担保，从而可以减少买方的资金占用；假如使用远期信用证，还可以凭信托 收据向银行借单，先行提货、转售，到期再付款，故有资金融通之便。 t i j 强力金融法北京：法律出版社，2 0 0 4 ：3 0 5 【习左晓东信用证法律研究与实务北京：警官教育出版社，1 9 9 3 ：2 4 第1 章信用证欺诈的概述 第三，信用证可使买方获得低廉价格的进口。使用信用证方式，可以避免卖 方在商品价格内加算付款风险的补贴金，买方可以获得相对其它支付方式较为低 廉的进口货物。 第四，信用证可使买方确定履行契约的日期。买方在申请开证时可通过控制 信用证条款来约束卖方交货的时问和货物品质、数量等，卖方必须在规定期限内 办理，在一定程度上降低了履约风险。 ( 3 ) 对银行的功用 第一，对开证行来说，实际上是通过信用证业务，提供自己的信用，并不占 用自己的资金，就可以增加银行的业务收入。同时，开证行并不是无条件地贷出 信用，它可以通过保证金、提单所代表的货物所有权等作为担保后才付款，从而 减轻了自己的风险。“近年来，多数国家的商业银行中间业务已超过资产业务收 入而成为银行利润的主要来源和增长点”“”，而信用证业务就是其中主要项目之 一。 第二，对出口地银行来说，由于有开证行凭单付款的保证，只要出口商交来 的单据符合信用证条款的规定，就可办理议付买单收取垫款贴息，然后向开证行 或其指定的偿付行要求偿付归垫。 上述可见，信用证是比较完善的结算方式，对国际贸易的发展起了巨大的促 进作用。 1 2 信用证欺诈及其种类 1 2 1 欺诈的定义 明确欺诈的定义是研究信用证欺诈的前提。“欺诈”一词英文为f r a u d ，由拉 丁文f r a u d u l e n t a 演变而来，原指一切欺骗、虚假使人上当受骗的不法行为。 u c p 6 0 0 中没有欺诈的定义，世界各国对信用证欺诈的认定主要依据各国的 国内法。 ( 1 ) 大陆法系国家关于欺诈的概念 【1 6 1 强力金融法北京；法律出版社，2 0 0 4 ：7 7 信用证欺诈之法律问题研究 法国民法典第1 1 6 条规定：“如当事人一方不实行欺诈手段，其对方当 事人不会与之签订合同的，此种欺诈是构成合同无效的原因。”即，由于一方当 事人用欺诈的手段使对方当事人签订合同，而一旦被隐瞒的真情公开，则对方当 事人不会与欺诈人签订合同，那么欺诈就必然导致合同无效。“”德国民法典 第1 2 3 条规定：“因受旨在欺骗他人的欺诈而作意思表示的人，得撤销其意 思表示。”可见，德国民法典中的欺诈系指旨在引诱表意人陷于错误，以便取得其 意思表示从而所施展的欺骗性的或不诚实的手段。 ( 2 ) 英、美法系国家关于欺诈的概念 荚、美法系国家在立法上是以判例为主，因此其对于“欺诈”含义的确定也 是以判例为主。 英国法中“欺诈”的定义是在1 9 8 9 年d e r r yv p e c k 一案中确立的，英国最 高法院法官赫谢尔在该判例中给“欺诈”下的定义是：“当表明一项虚假陈述在 如下情况下作出时，明知的，或不相信其真实，或粗心地和疏忽地对待其 真实与否，那么就是一种欺诈”“”。这个定义在英美法系国家流行甚广且被广泛 接受。 美国法上的欺诈。是指一个人为从另一个人那里获利所采取的多种手段。欺 诈的构成要件通常包括：欺诈者对事实的故意的虚伪陈述；被欺诈者依此对前 者的信赖而做出( 或必将做出) 错误的行为；欺诈者故意进行虚伪陈述的结果造 成( 或必将造成) 被欺诈者的财产或权利的损害：欺诈者的行为违反公平正义、 诚实信用等基本法律原则“”。在英美法系国家颇具权威性的美国布莱克法学词 典关于欺诈的定义为：“有意地曲解真相以便诱使他人依赖该瞌解行事，从而 从他人处获得本不属于他自己的有价值的事物或某种法律上的权利。通过语言或 行为，通过说谎或错误引导，或隐瞒应该披露的事实，虚假地陈述事实，使别人 据此行动从而造成法律上的损失”。 ( 3 ) 中国法对欺诈的规定 【川陈建民合同欺诈及其法律对策北京：人民法院出版社，1 9 9 9 ：2 0 1 【1 q 徐爱国英美侵权行为法北京：法律出版社，1 9 9 7 ：2 0 3 【嘲牛津法律大辞典( 中圣本) 北京：光明日报出版杜，1 9 8 8 ：3 5 0 鲫b l a c k sl a wd i c t i o n a r y , w e s tp u b l i s h i n gc o ( 1 9 7 9 ) ，p 5 9 4 第1 章信用证欺诈的概述 中华人民共和国民法通则第5 8 条第三款规定为：“一方以欺诈的手段， 使对方在违背真实意思情况下所为的民事行为无效；无效的民事行为，从行为开 始起就没有法律约束力”最高人民法院关于贯彻执行 若干问题的意见( 试行) 第6 8 条对欺诈的解释为：“一方当事人故意告知对 方虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的，可 以认定为欺诈行为”乜1 1 。这是我国目前在法律文件中对民事欺诈所做出的定义， 也是我国法院认定信用证欺诈的依据。 通过上述分析可以得知，欺诈行为有以下特点：一是实施欺诈的行为人主观 上存在恶意；二是在客观上实施了制造假象或隐瞒事实的欺诈手段；三是欺诈的 目的在于使对方当事人对自己的欺诈性陈述产生错误认识，并基于这种错误认识 而自愿与之进行交往，从而诈取对方的钱财。 1 2 2 信用证欺诈的法律内涵 信用证欺诈是利用信用证结算方式实施的欺诈，由于世界各国关于信用证的 立法状况参差不齐，因而对信用证欺诈的概念并无统一的认识，包括被各国所普 遍接受的国际商会跟单信用证统一惯例也没有对何谓信用证欺诈做出界定。 国际商会一直认为其不是立法机关，不应该对类似概念予以界定。因此目前世界 各国对信用证欺诈的认定主要依据的是各国的国内法。 纵观各国民法、经济法的理论及各国的信用证运作实践，可以将信用证欺诈 作如下定义：所谓信用证欺诈，是指在国际贸易信用证支付中( 包括信用证交易 和基础交易) ，一方当事人故意制造假象或隐蔽事实真相，诱使其他当事人陷于 错误认识而依赖于该事实而失去属于自己的有价财产或放弃某项法律权利，以达 到从中获取一定的不当利益的目的而为的行为黝。在这里，一方当事入可能是受 益人，开证申请人，也可能是受益人与船东共谋，开证申请人与受益人共谋，开 证申请人与开证行共谋。 叫沈达明，冯大同国际贸易法新论北京：法律出版社1 9 9 5 ：3 5 1 嘲蔡磊刘渡国际贸易欺诈及其防范北京：法律出敝社，t 9 9 8 ：2 5 4 信用证欺诈之法律问题研究 信用证欺诈有狭义和广义之分。从广义上讲，它是指有关信用证的一切欺诈 行为，包括跟单信用证和备用信用证等。从狭义上讲，它仅指跟单信用证欺诈， 本文所讲的是狭义上的信用证欺诈。 信用证欺诈作为一种欺诈行为，当主客观条件同时具备时，便可以认定信用 证欺诈确实存在。即主观上必须有欺诈的故意，客观上必须有欺诈的后果。 ( 1 ) 确定欺诈人主观上的欺诈故意，可采取以下标准： 第一，有足够的证据证明卖方故意不装运，不交付单证项下的部分或全部货 物； 第二，在买方或其他有关方提出异议后，卖方未立即采取实质上的补救措施； ( 2 ) 确定客观上的欺诈行为，可采取以下标准： 第一，卖方提交的是伪造的单证或完全不交付单证项下的货物； 第二，部分交付了单证所代表的货物，但交付的仅仅是次要货物，或者所交 付的这部分货物令买方完全无法实现普遍公认的买货目的； 第三，买方所交付的货物虽有一定的价值，但达不到单证所代表货物价值的 5 0 ，从而使买方的合同目的落空。 1 2 3 信用证欺诈的种类 信用证欺诈，其种类繁多，从不同的角度分析会有不同的结果类型。从欺诈 行为的表现形式分析，有变造、仿造信用证、仿造单据、预借提单、倒签提单、 “软条款”信用证等不同的类型；从欺诈行为主体分析，信用证贸易的主要当事 人有出口商( 受益人b e n c f i c i a r y ) 、进口商( 开证申请人一a p p l i c a n t ) 、开证行 ( i s s u i n gb a n k 或o p e n i n gb a n k ) 、船东( s h i p o w n e r ) 等。一般地说，信用证欺诈 的行为主体常常以上述信用证贸易主要当事入的身份出现，因此，信用证欺诈便 有受益人自谋的信用证欺诈、开证申请人自谋的信用证欺诈、受益人和船东共谋 的信用证欺诈、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈、开证申请人与开证行共 谋的信用证欺诈等类型。本文采取后一种分类方法o ”。 ( 1 ) 受益人自谋的信