（水利水电工程专业论文）基于风险分析与价值工程的施工方案比较与决策.pdf

中文摘要 在市场经济条件下，面对风险，决策的正确与否逐渐成为企业在竞争中获胜的 前提，风险分析的深入程度与决策的准确性，已成为企业在市场竞争中取胜的一个 重要因素之一，风险分析与决策的好坏，从另外一个侧面也反映了一个企业在专业 领域的管理能力和技术实力。 本文首先探讨了企业风险管理的方法与策略，进而研究了风险因素评价、分析、 量化的方法，建立了风险因素的评价、分析、量化体系，随后研究了价值工程决策 系统的方法与工作步骤，并建立了基于风险分析与价值工程的施工方案比较与决策 模型。由于决策者在某个具体的项目实旆中，所需要达到的目标( 即项目的功能) 不同，而且其计量的方式往往也不一样，不同的目标( 功能) 对于某一时刻的决策 者来说其重要度也不一样。所以，在本文所建立的模型中，首先引入价值工程决策 原理，通过功能( 目标) 的系统分析，利用价值工程决策原理，对施工方案进行功 能价值评价，然后利用风险分析，计算各方案净现值的期望值，来检测价值工程在 功能系统分析中功能评价的合理性，以施工方案的价值系数和净现值的期望值最大 为判定最优施工方案的标准。最后，本文应用该模型对广西龙滩电站左岸导流洞砼 衬砌浇筑方案进行比较分析与决策。 本文从施工承包商经营管理的角度出发，引入风险管理和价值工程的思想来作 项目施工方案的评价、比较和决策，通过对实际工程案例的分析和应用，证明该评 价决策模型是可行和有效的。 关键词：风险管理风险分析价值工程工程项目 a b s t r a c t i nt h em a r k e te c o n o m y , f a c i n gw i t ha l l k i n d so fr i s k s ，t h ec o n s t r u c t i o nc o m p a n i e s h a v et om a k et h er i g h td e c i s i o nt ow i nt h ec o m p e t i t i o na n d t os u r v i v ei nt h em a r k e t r i s k a n a l y s i sh a sb e e nb e c o m i n g o n eo ft h ei m p o r t a n tf a c t o r sf o rt h ec o n s t r u c t i o nc o m p a n i e st o m a k ef i g h td e c i s i o n o nt h eo t h e rh a n d ，t h eq u a l i t yo f r i s ka n a l y s i sa n dd e c i s i o n - m a k i n g r e f l e c t st h em a n a g e m e n ta n dt e c h n i q u eo f t h ec o m p a n y i nt h i s p a p e r , t h e a u t h o r f i r s t l y s t u d i e dt h em e t h o d sa n d s t r a t e g i e s o nr i s k m a n a g e m e n tf o rt h ec o n s t r u c t i o nc o m p a n i e s ，a n dd i s c u s s e dt h em e t h o d so fe v a l u a t i n g ， a m l y z i n ga n dm e a s u r i n gt h e r i s kf a c t o r s s e c o n d l y ，v a l u ee n g i n e e r i n gw a si n t r o d u c e d a n di t sw o r k i n gs t e p sw e r es t u d i e d ，t h e nt h em o d e lo f e v a l u a t i o nb a s e do nr i s ka n a l y s i s a n dv a l u ee n g i n e e r i n gw a ss e tu p f o rt h ec o n s t r u c t i o np r o j e c t ，t h e d e c i s i o n - m a k e r s u s u a u yc o n s i d e rt h ed i f f e r e n tt a r g e t so rf u n c t i o n s ，w h i c h a r cm e a s u r e db yd i f f e r e n tw a y s ， a n dt h ew e i g h to f t h ed i f f e r e n tt a r g e to rf u n c t i o ni sa l s od i f f e r e n tf o r t h ed e c i s i o n - m a k e r i n t h em o d e le s t a b l i s h e di nt h i sp a p e r , v a l u ee n g i n e e r i n gw a si n t r o d u c t e dt oa n a l y z ea n d e v a l u a t et h et a r g e t so rf u n c t i o n so ft h ec o n s t r u c t i o np r o j e c t ，a n dt h er i s k so fi t w e r e a n a l y z e d t oc a l c u l a t et h en p vo ft h ep r o j e c t f i n a l l y , t h e d e c i s i o no nd i f f e r e n t c o n s t r u c t i o np l a n si sm a d et h r o u g h t h ec o m p a r i s o no f t h ev a l u eo f v a n dn p v f r o mt h e p o i n t o fc o n t r a c t o r s t h ea u t h o r 仃i e dt os t u d yt h ec o m p a r i s o na n d d e c i s i o n - m a k i n ga m o n g t h ed i f f e r e n tc o n s l r u c t i o np l a n sb a s e do nr i s ka n a l y s i sa n dv a l u e e n g i n e e r i n g t h em o d e l w a sa p p l i e dt ot h ec o n s t r u c t i o np r o j e c to ft h el e f t - b a n kd i v e r s i o n t u n n e lo f l o n g t a np o w e rs t a t i o n ，w h i c hi l l u s t r a t e dt h ee f f i c i e n c ya n dp r a c t i c a b i l i t yo f t h e m o d e l k e y w o r d s ：r i s km a n a g e m e n t , r i s ka n a l y s i s ，v a l u ee n g i n e e r i n g ，c o n s t r u c t i o n p r o j e c t 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在母师指导下进行的研究工作和取得的 研炎成果，除了文中特别加以标洼和致谢之处癸，论文孛不氛含其能人已经发表 或撰写过的研究成粜，也不包含为获得墨连盘鲎或其他教育机构的学位藏证 书稳使用过魄材料。与我一闲工作的同志对本硬究所傲靛任怒贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位敝储龆 堆书签字嗍一弓年t 月s 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解墨洼盘堂有关保留、使用学位论文的规定。 特授投垂连盘堂可良将学位论文静全部残部分内容编入舂关数摄疼送行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向匿家有关部门或机构送交论文的复印件秘滋盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：i 司磊书眵 签字日期：印弓年l 月8 日 第一章前言 第一章前言 1 1问题的提出 水利水电工程施工不同于其他工程项目，更不同于工业产品的加工。它属于野 外作业，受气候、水文、地质的影响十分大，同时，水利水电工程施工属于一个“复 杂的巨系统工程”，延续时间长，施工期间不确定因素多，如：业主财务支付能力风 险、物价变动风险、不良工程地质带来的风险、超标准洪水等带来的风险、内部职 工的不良行为带来的风险( 如：职工酒后驾车造成交通事故的损失风险，施工企业 的设备、技术实力造成的履约风险，职工工作积极性不高造成的工期或工程质量损 失风险) 等等。 水利水电工程的旌工相对于其他项耳的实施来说，风险性更大，而且风险从投 标开始直至工程竣工始终贯穿于项目实施的全过程，市场经济是一种“契约经济”， 对于一份合法的施工承包合同来说，合同就是项目实旌中的“宪法”，由于索赔与反 索赔的存在，同一风险从不同的利益主体的角度出发，往往会有不同的对付风险方 法。 由于受经济体制以及国内水利水电工程建筑市场长期“供不应求”格局的影响， 在相当长一段时间内，“中标是硬道理”、“不惜一切代价把工程干上去”成为水电施 工企业的“生存法则”，水电施工企业在进行项目决策以及项目实旌方案的比选时， 己“无暇顾及”更多的不确定因素。但是随着经济体制改革的深化，市场经济的成 熟，特别是中国加入世贸组织后，水电施工企业的市场格局、主体地位和职能发生 了根本性变化，水电施工企业的决策目标已逐渐回到“企业的目的是盈利”这个市 场法则的轨道，在项目决策及实施方案的比选中，风险因素己越来越多的得到重视， 如：中国葛洲坝水利水电工程集团有限公司在龙滩i 标的编标过程中，聘请著名大 学的知名教授进行碾压砼大坝施工模型实验就是一例。 在市场经济条件下，水电施工企业的市场职能和地位已完全不同于计划经济时 代，企业成为经营责任承担主体，也就是说，施工企业的经营失败，所面临的后果 就是倒闭退出市场，作为项目施工的承包商来说，风险决策的失误，损失是巨大的， 可能导致整个项目的失败，对于特大项目来说，可能危及到企业的生存，所以作为 第一章前言 承包商来说，面对风险因素进行项目决策及实施方案的比选己成为无法避免的事实 研究施工风险具有十分重大的意义。 1 2 国内外研究现状及发展 1 2 1 风险管理 1 2 1 1 风险的定义 风险的基本含义是损失的不确定性。但是，对这一基本概念，在经济学家、统计 学家、决策理论家和保险学者中间尚无一个适用于他们各个领域的一致公认的定义。 关于风险目前有数种不同的定义。 、损失机会和损失可能性 把风险定义为损失机会，这表明风险是一种面临损失的可能性状况，也表明风险 是在一定状况下的概率度。当损失机会( 概率) 是0 或l 时，就没有风险。对这一 定义持反对意见的人认为，如果风险和损失机会是同一件事，风险度和概率度应该 总是相等的。但是，当损失概率是1 时，就没有风险，而风险总应该是有些结果不 确定的。 把风险定义为损失可能性是对上述损失机会定义的一个变种，但损失可能性的定 义意味着风险是损失事件的概率介于0 和1 之间，它更接近于风险是损失的不确定 性的定义。 o 、损失的不确定性 决策理论家把风险定义为损失的不确定性，这种不确定性又可分为客观的不确定 性和主观的不确定性。客观的不确定性是实际结果与预期结果的离差，它可以使用 统计学工具加以度量。主观的不确定性是个人对客观风险的评估，它同个人的知识、 经验、精神和心理状态有关，不同的人面临相同的客观风险时会有不同的主观的不 确定性。 、实际与预期结果的离差 长期以来，统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。例如，一家保 险公司承保1 万项工程，按照过去的经验数据估计雨季造成高边坡大方量坍塌的发 生概率是1 ，即1 0 0 项工程在一年中有1 项在雨季发生高边坡大方量坍塌，那么这 第一誊前亩 l 万i 雯正程在一年中就会有有1 0 0 项在雨季发生高边坡大方量坍塌，它会偏离预期结 果，谦险公司估计可熊的偏差域为l o ，即在9 0 项工程和1 l o 项工程之问，可以使 用统计学中的标准差米衡量这釉风险。 锄、风险燎实际结果偏离预期结粜的概率。 蠢豹保险学者把风除定义是一个事传豹实鼯结果镶亵预爨绫暴静客蕊壤率。在这 个定义中风险不是损失概率。例如，生命表中2 1 岁的男性死亡率是1 9 l ，而2 l 岁 要毪安器露亡率会与遮令羲熬瓣死亡攀不羁，遮一镶蓑麓客甏概率是萄醴诗冀密来 的。这个定义实际上魑实际与预期结果的离差的变换形式。 魏多 ，傈羧韭肉入士常把斑险这个术语擂采指所承保酪损失原因，翔火灾怒大多 数财产所面临的风险，或者指作为保险标的的人或财产，如把年轻的驾驶人员看作 为不好的风险，等等。 。2 。 。2 鸶风险鸯关的嚣令术语 与风险概念有关的两个术语是损失原因( p e r i l ) 和危险因素( h a z a r d ) 。这两个 术语经常与风羧穰念交换爱霭。整严格塘说，癍该把风险与稷必原因帮危殓因索翻 以区别。 、损失凝因 损失原因，诸如豢薅、暴风、洪水、火灾、盗窃等，都是造成财产损失的原医。 在指定险保单的保险责任中，保险人总是列明赔偿哪些原因造成的损必。在一切险 保单懿除乡 囊镁中，保险大会列明不黪偿哪些蹶因造成鹣损失。 o 、危险因素 蹩殓霆素楚摆弓| 越残缓热辫禁静爨霆产生豹攘失瓠会鹃象转。骞嚣，援失蹶嚣窝 危险因素是同一的。危险因素一般分为以下三炎： 1 耪质惫险因素( p h y s i c a lh a z a r d s ) 。它是弓l 惹竣增加攒失机会的物质条件。 例如，建筑结构的种类、财产所在的场所、建筑物的使用性质、消防设施等。 2 道德危陵西素( m o r a lh a z a r d s ) 它是指由于被保险入怀有犯嚣意图或不诚 实品质丙引起蠛增加损失机会的条传。例如，被保险人纵火，或者夸大损失，以骗 取保险赔款。 3 心理簸殓因素( m o r a l eh a z a r d s ) 。这一般是拯被僳险入困毒了操险嚣对防 损和施救工作产生疏忽。有了保险后保险公司会负责赔偿损失，较之没有保险由自 3 第一章前言 己承担损失，这容易使被保险人对防损和施救工作产生疏忽。对于心理危险因素， 保险人要在保险条款和费辞墨上加以防范。 1 2 1 3 风险分类 1 2 1 3 1 风险的基本分类 风险可以用多种方式加以分类，但基本分类如下： ( 一) 、经济风险和非经济风险 以风险是否会带来经济损失来划分，可以把风险分为经济风险和非经济风险。这 里阐述的主要是涉及经济损失后果的风险。 、静态风险和动态风险 静态风险( s t a t i cr i s k ) 是一种在经济条件没有变化的情况下，一些自然行为 和人们的失当行为形成的损失可能性。例如，自然灾害和个人不诚实的品质会造成 经济损失。静态风险对社会无任何益处，但它们具有一定的规律性，是可以预测的。 动态风险( d y n a m i cr i s k ) 则是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性。例 如，价格水平和技术变化可能会使经济单位和个人遭受损失。从长期来看，动态风 险使社会受益，它就是对资源配置不当所作的调整。与静态风险相比较，动态风险 因缺乏规律性而难以预测，保险较适合于对付静态风险。 臼、重大风险和特定风险 重大风险( f u n d a m e n t a lr i s k ) 和特定风险( p a r t i c u l a rr i s k ) 之间的区别在于 损失的起因和后果不同。重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单 独的，它们属于团体风险，大部分是由经济、巨大自然灾害、社会和政治原因引起 的，影响到相当多的人，乃至整个社会。失业、战争、通货膨胀、地震、洪水都属 于重大风险。特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的。住宅发 生火灾和银行被盗窃属于特定风险。 既然重大风险或多或少是由遭爱损失的个人无力控制的原因所引起的，社会而非 个人对处理这类风险负有责任。例如，失业是使用社会保险来处理的重大风险。对 付地震和洪水灾害也需要动用政府基金。对付特定风险主要是个人和单位自己的责 任。一般使用商业保险、防损和其他方法来加以处理。 、纯粹风险和投机风险 纯粹风险( p u r er i s k ) 是一种只有损失机会的风险。例如，一个人购买了一辆 第一章前言 汽车后，就会面临着汽车遭受损失和给他人人身、财产带来损害的损失可能性，结 果是发生损失或不发生损失。相反，投机风险是一种既有损失可能性也有赢利可能 性的风险，例如，购买股票。除了赌博以外，大多数投机风险属于动态风险，大多 数纯粹风险属于静态风险。一般而言，纯粹风险具有可保性，而投机风险是不可保 的。 1 2 1 3 2 纯粹风险的分类 个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类： 、人身风险 人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。其损失原 因包括死亡、老年、疾病、失业。 、财产风险 与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损失和间接损失或后果损失。间接 损失也可以分为两类：财产丧失使用价值损失或其收入损失和额外费用开支。例如， 企业的设备遭受损失，这不仅使设备的价值丧失，而且也丧失了使用设备所带来的 收入。再如，住宅发生火灾后需要修复，宅主需要去他处居住，这就会发生额外的 居住费用开支。 o 、责任风险 按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时，过失人负有 损害赔偿责任。因此，责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任使侵权行为人的 现有或将来收入遭受损失的可能性。 卿、违约风险 违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成的另一方经济损失。例如，承包 商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项。 1 2 1 4 风险管理的起源和发展 风险管理( r i s k m a n a g e m e n t ) 起源于美国。在2 0 世纪5 0 年代早期和中期， 美国大公司发生的重大损失使高层决策者认识到风险管理的重要性，其中的一次工 业灾难是1 9 5 3 年8 月1 2 日通用汽车公司在密执安州得佛尼的一个汽车变速箱工厂 因火灾损失了5 0 0 0 万美元，它曾是美国历史上损失最为严重的1 5 次重大火灾之一。 自从第二次世界大战以来，技术至上的长期信仰受到挑战。当人们利用新的科学和 第一章前言 技术知识来开发新的材料、工艺过程和产品时，也面临着技术是否会破坏生态平衡 的问题，三里岛核电站爆炸事故、1 9 8 4 年1 2 月3 日美国联合碳化物公司在印度博帕 尔经营的一家农药厂发生毒气泄漏重大事故都说明了这一点。由于社会、法律、经 济和技术的压力，风险管理运动在美国迅速丌展起来。 在以往4 0 余年中，对企业的人员、财产和自然、财务资源进行适当保护已形成 了一门新的管理学科，这门学科在美国被称为风险管理。风险管理己被公认为管理 领域内的一项特殊职能。在六七十年代，许多美国主要大学的工商管理学院都开设 了风险管理课程，传统的保险系把教学重点转移到风险管理方面，保险仅作为一种 风险筹资的工具加以研究，有的工商管理学院把保险系改名为风险管理和保险系。 美国大多数大企业设置一个专职部门进行风险管理。虽然企业的人事部门单独或部 分地管理雇员的福利计划，但就它处理社会保险金、养老金、医疗保险金、死亡和 残疾的抚恤金等而言，这些仍属于风险管理的职能。从事风险管理工作的人员被称 为“风险管理”( i u s km a n a g e r ) 。大多数企业的风险经理是“风险和保险管理学会” ( r i m s ) 这一全国性职业团体的会员，该学会的宗旨是传播风险管理知识，并出版 一份月刊，定期举行全国性的学术会议。 在7 0 年代，风险管理的概念、原理和实践已从它的起源地美国传播到加拿大和 欧洲、亚洲、拉丁美洲的一些国家。在欧洲，日内瓦协会( 又名保险经济学国际协 会) 协助建立了“欧洲风险和保险经济学家团体”，该学术团体的会员都是英国和其 他欧洲国家大学的教授，讨论风险管理和保险学术问题。英国大学开设风险管理课 程已有2 0 多年历史，日本的一些大学也开设了风险管理课程。之后，在亚洲地区， 我国的台湾和香港的部分学者也先后对风险管理进行理论研究和应用。我国在恢复 国内保险业务后也开始重视风险管理的研究。 1 2 1 5 风险管理的定义 风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策，其中包括一些不可保的风险。处 理投机性风险一般不属于风险管理的范围，它由企业中的其他管理部门负责。从本 质上讲，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理 的成本尽可能减少灾害事故损失和它对组织及其环境的不利影响。企业的活动大致 上可分为六类：( 1 ) 、技术活动，包括生产、制造、更新改造；( 2 ) 、商业活动，包括 买卖和交换：( 3 ) 、财务活动，寻求资本最优化使用；( 4 ) 、安全活动，对财产和人员 第一章前言 的保护：( 5 ) 、会计活动，包括财务报表、成本核算和统计资料；( 6 ) 、管理活动，包 括计划、组织、指挥、协调、控制。由此可见，风险管理，即安全活动，是企业管 理的主要职能之一，也是企业所有管理部门的一个共同责任。因此，对大企业来说， 设置专职的管理纯粹风险的部门是合理的。 1 2 1 6 风险管理的范围 风险管理既是一门艺术也是一门科学，它提供系统的识别和衡量企业所面临的损 失风险的知识，以及对付这些风险的方法。但风险管理人员还在很大程度上依靠直 觉判断和演绎法作出决策，科学的、使用数量方法的风险管理仍处在初级阶段。在 一些国家，专职的风险经理的职责范围包括以下内容。 1 识别和衡量风险，决定是否投保。如果决定投保，拟定免赔额、保险限额， 办理投保和安排索赔事务。如果决定自担风险，则设计自保管理方案。 2 损失管理工程。设计安全的机械系统操作程序，以防止或减轻灾害事故造成 的财产损失。 3 安全保卫和防止雇员工伤事故。 4 雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。 5 损失统计资料的记录和分析。 显然，从这些活动中可以看出，风险经理是企业经理队伍中的重要一员。根据幸 福杂志对美国5 0 0 家最大公司的一次调查，8 4 的公司是由中层以上的经理人员负 责风险管理，通常是企业的高级财务主管人员，大多数风险经理是专职的。然而， 并非所有的风险经理都介入上述所有活动，如大多数企业由人事部门主管雇员福利 计划，有些企业依靠外晁提供损失管理工程的咨询服务，少数企业的风险经理只限 于购买保险，又被称为保险经理。 风险管理不该与保险相混淆，风险管理着重识别和衡量纯粹风险，而保险只是对 付纯粹风险的一种方法。风险管理中的保险主要是从企业或家庭的角度讲怎样购买 保险。在现代风险管理计划中，也广泛使用避免风险、损失管理、转移风险和自担 风险等方法。如今，美国大多数大公司、政府单位和教育机构都有了自己的风险管 理计划。风险管理也不等同于安全管理，虽然安全管理或损失管理是风险管理的重 要组成部分，但风险管理的过程包括在识别和衡量风险之后对风险管理方法进行选 择和决策。总之风险管理的范围大于保险和安全管理。 第章前言 1 ，2 1 ，7 风险管避的目标 风险管理的目标可以分为损失发生之前和损失发生之后两种。 、援 ；蓍强耘 损前目标靓括： 1 经济嚣标。金簸应敷畿经济静方法预静潜在豹损失。邈要求对安全计翔、保 险以及防损技术的费用进行财务分析。 2 减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧虑。 3 遵守和履行外努赋予企业的责任。例如，政府法攫可以要求企妲安装安全设 备以免发生工伤。同样，一个钍业的债权人可以要求贷款的抵押品必须被保险。 圆、擐爱耀标 损后目标甑括： l 。垒监童存。在揆失发垒之后，众遂至少簧在一毅合理鹣嚣季嚣蠢熊蘩分後复生 产或经营。 2 傈持垒泣经营的连续经。这对公用事戥尤为重瑟，这垫单位有义务提供不间 断的服务。 3 收入稳定。保持企业经营的连续性使其能实现收入稳定的目标，从而使企业 保持生产持续增长。 4 社会责任。尽w 能减轻企业受授对他人和整个社会的不利影响，因为企她遭 受一次严重熬按失会影璃至员工、鼷客、供赞入、债投入、裁务部羹淡至整今孝圭会 的利益。 灸了实现上述嚣振，疑险警理人员必绥识别强羧、鬻爨风险裁选择逶娄瓣j i | 耱援失 风险的方法。 2 。2 债镶工程 价值工程( 简称v e ) ，魑上个世纪4 0 年代后期产生的- - f l 新兴的管理技术。 徐蓬工莛靛餐始入公谈楚荚莺工糕瘁麦笨颓( l d m i l e s ) 。二次整界大簸颓 间，麦尔斯供职于通用电气公司的采购部门，长期负责生产军用品的原材料采购工 作，当时锈资供应十分紧张，道用电气公司生产军工产品所需豹原材辩十分紧缺， 价格也不断上涨，因而采购工作十分困难。麦尔斯从多年采购正作实践中，逐步摸 索到短缺材料研以寻找相同功能者作“代用品”的经验，又进步概括为“代用品 8 第一章前言 方法”，认为购买材料的目的是为了获得某种功能而不是材料本身，所以，只要满足 功能，裁可以选用购买褥到的或较沌便宣豹材料，代替骚设诗指定熬材辩使弱。通 过一系列成功的实践活动，麦尔斯总结出一套在保证同样功能的前提下降低成本的 毙鞍完整懿辩学方法，著海葵定名为“蛰嫠分辑”，萋文在美餮极缓舞杂恚上发 表。以后随着其研究内容的不断丰富与完棼，其研究领域也从材料代用逐步推广到 产晶设计、生产、工程组绞、骧务等领域，澎成了一门眈较完整斡褥学俸系徐 值工程。 1 2 3 国内目前的研究现状 在嚣势，建筑董程赣壤豹不确定性毽素鹾究，鬟稠骜长戆历史，逐巅发震莛来 的风险分析理论有擞亏平衡分析、敏感性分析、概率分析等等。 我国蠢予受诗粼经济髂懿静限镧，建筑工程领域内静菇险研究起步较蔑，醚着 工稷建设体制的改革，工稷实施过程中的不确定性因素分析越来越髓到重视，灰色 评判、模糊决策等溅论逐渐被运用瑚工程决策领域，系统工程理论麓实践研究的兴 起与普及，对工程项目面蠛驰风险因素的分析、评价、量化，以及风险因索影响下 方索的比较岛决策研究已逐渐深入，并趋于成熟，形成了一套完备的理论系统。随 着计算规鼓零的运髑，风黢分辑与决策己玖单一嚣褥、单一不礁定性因素瓣磋究， 发展为多目标、多风险因素、多决镱方案的研究。风险分析的深入程度与决策的准 确镶，己逐澎残为众篷在毒场竞争巾取薤戆一令重要因素之，嚣l 狳分辑与决策戆 好坏，从另外一个侧面也反映了一个企业在专业领域的经验程度和技术实力。 风险努耩及瞬俊工程，在改进产品设诗、改遴艇产工髦、改遴燕产组绞和管理 方法等方面，已得到广泛的应用，并已发展成熟，蹦家标准局也于1 9 8 7 年发布价 值工程基本术语和一般工作程序( 园标g b 8 2 2 3 - - 8 7 ) 。但燃在求电建筑市场，由于 长期“供不成求”的市场格局，风黢分析及价值工稷在水电施工企渡进行抉策时的 应用受到限制，随潜我国市场经济体制的逐步完善，特别怒加入世贸组织麝，旌工 单攮作为令企业，在市场巾豹脚魏帮职栽发生了擞本性的变位，众业域为承担费 任的主体，水电旋工企业把风险管理思想引入项目_ 决策及施工方案的比选成为企业 生存惹要。 9 第一章前言 1 3 本文的工作内容 本文试图解决以下三个问题： l 、本文试图从施工承包商的角度出发，探讨风险管理方法，风险评价、方案评 价体系，引入风险管理的思想来做项目施工方案评价和比较的决策。 2 、由于决策者在某个具体的项目施工实施中，所需要达到的不同目标( 即项目 的功能) ，其计量的方式往往都不一样，如：工期是用时间单位( 一般是天) 进行计 量、成本与盈利情况是用货币单位进行计量、而质量的计量单位是评定的质量等级 ( 如不合格、合格、优良等) ，而且不同的目标( 功能) 对于某一时刻的决策者来说 其重要度是不一样的，如：承包商实施某个项目，多数情况下不仅仅只有一个目标， 有时是尽量减少成本开支，以获得较大利润：有时追求的是尽快完成项目，为关键 项目的实施，以及整个标段合同的履行创造良好条件；有时考虑的是以最快的速度、 最好的质量完成项目，创造良好的信誉，为企业开拓一片市场，获得更多的市场份 额提供优势条件；有时是为了实施某种先进技术，增强自身实力，育一批人才，增 加企业无形资产等等。 本文引入价值工程决策原理，通过功能( 目标) 系统分析，统一计量决策者所 需要达到的不同目标( 功能) ，并以方案的价值系数作为评判方案的依据之一。 3 、通过广西龙滩水电站左岸导流洞砼浇筑施工方案比选的工程实例，建立基于 风险分析与价值工程的施工方案的比较与决策模型。 篇二章工程项g t 风险分析 第二章工程项目风险分析 2 。 风蹬篱理程序 风险管理的程序分为以下六个步骤： 、建立风险管理小绝并制定管理战略 鼗立甄殓戆理，l 、缀舞铡定簿理袋蝰薏照陵管理豹第一多。建立鼹险篱理套缀并翱 定管理战略的主要内容除了风险管理目标以外还有以下内容： l 、确定风险营毽入员的职责。虽然风殓管理工侔涉及到其链各个部门，风险管 理人员对风险篱理仍负有主要责任。风险管理计划上要列明风险管理人员和所涉及 到的备个部门人员的职责，并瓶定风除管理部门向上级和有关部门的报告制度。 2 、确定风险管理部门的内部组织缝构。雀小的企渡里，从事风殓鸷理鲍入炅也 许只有一个人，但规模大的企业则要设鼹专职的风险管理部门。 3 、与其镶部门会撂。最黢蓉理部门一般嚣要与戬下熬门遴行舍终： ( 1 ) 会计部门。会计部门能提供估计潜在的财产的净收损失程度的数据。此外， 会计部门存奁麓贪污溅陵遣不容忽撬。会诗部门懿荛孝务记录为铡定操羧或自绦计划 提供有用的数据，如动产和不劝产的价值、工伤保险的工资金额、营业中断保险的 营韭收入、产赫责任绦殓的销售收入等数据。题陵管壤部门一般会同会计部门处理 财产和责任保险以及员工福利计划的索赔事务。 ( 2 ) 数据簸理部门。首先，数据处理部门的设备、数据和产品是耗赞大，甚至是 难以复制的，风险管避部门和数据处瑷郏门的人员应爆力会终减少其财产、净收入 和责任风险。就次，计算机己成为现代管理的熏要工具，它有助于风险管理部门编 译萃e 分搽经营耪按失懿数据，模按不弼损失壤凝豹螽巢，预测损失趋势， l 较鑫穗 风险控制和筹资方案的成本和效益，以及评价风险管理计划的成功和不足之处。 法簿攀务部门。该部门豹又受憝提供关于责 薹菇殓豹精况，香韵于斑陵管理 人员识别责任风险。此外，他人在工作中的疏漏也会给企业带来严重的责任损失， 这要求风陵管壤部门和法律事务部门入员配合来减多这方面的损失风陵。 ( 4 ) 人事部门。该部门对处理人员损失风险至关重要。人事部门一般在风睃管理 部门物配合之下负责管理员工福利计划。 第二章】：程项目风险分析 ( 5 ) 生产部门。在一个企业里，生产部门面临众多的损失风险，诸如由于生产设 备损毁或发生故障造成停工，生产中发生工伤，产品缺陷给用户造成伤害等，因此， 风险管理人员应与生产部门人员紧密合作，识别和消除或减少这些危险因素。 4 、风险管理计划的控制。它包括以下三方面工作： ( 1 ) 制定业绩标准。风险管理的业绩有两种标准：效果标准。风险管理的业绩 可以用金额、百分比、比率、损失或索赔次数来加以评价。例如，今年企业的j x l 险 成本是销售收入的0 6 5 。作业标准。风险管理的业绩也可以用其作业来加以评价。 例如，要求一些风险管理人员至少每年对各种设施检查一次。 ( 2 ) 实际执行情况与业绩标准加以比较，当实际执行情况与标准发生偏离时，根 据其结果来调整标准。 ( 3 ) 采取纠正措施。当某种损失增加后，调查其原因，然后采取纠正措施。 5 、编制风险管理方针书。该方针书主要包括以下内容： ( 1 ) 财产的物质性损失以及额外费用支出； ( 2 ) 因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出； ( 3 ) 因损害他人利益引起的诉讼导致企业遭受的损失： ( 4 ) 因欺诈、犯罪和雇员不忠诚行为对企业造成的损失； ( 5 ) 风险控制和风险筹资方案以及决策的规则。 、识别风险 - 风险管理的第二步是识别企业所面l 临的所有纯粹损失风险。风险经理一般要设法 识别下列五种类型的潜在损失：( 1 ) 财产的物质性损失以及额外费用支出；( 2 ) 因财 产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出；( 3 ) 因损害他人利 益引起的诉讼导致企业遭受的损失：( 4 ) 因欺诈、犯罪和雇员不忠诚行为对企业造成 的损失；( 5 ) 因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。风险经 理可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临 的各种纯粹风险。此外，还可以使用下列方法识别风险： l 、对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。 2 、使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线人员对损失 风险的意见。 3 、编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险。它可以描述从 第二章工程项目风险分析 原材料入库到制成品售给顾客的全部经营过程，也可以描述单个制造过程，原材料 从供货商的仓库运输到制造厂，经过储存、制造、包装等阶段，再把制成品搬运到 自己的仓库。现代的安全系统工程使用故障树分析( f a u l tt r e ea n a l y s i s ) 等方法 详细描述生产和经营过程中的事故因果关系，可以用来进行定性和定量分析。 4 、使用财务报表、以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险。例如，按 会计科目分析重要资产的潜在损失及其原因。 5 、请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包括分析企业外 部环境的风险因素。 、衡量风险 在识别损失风险之后，下一步是衡量损失风险对企业的影响。这包括衡量潜在的 损失频率和损失程度。损失频率是指一定时期内损失可能发生的次数。损失程度是 指每次损失可能的规模，即损失金额大小。对损失频率的测定可以估算某一研究对 象因多种损失原因受损的概率，如一幢建筑物因火灾受损的概率，也可以估算几幢 建筑物因火灾受损的概率，或者估算某一研究对象因多种损失原因受损的概率，其 概率高于因单种损失原因受损的概率。单个研究对象同时遭受几种损失的概率相对 遭受一种损失的概率要低。在得不到精确资料的情况下，可以对损失频率进行粗略 估计，如分为：几乎不会发生，不大可能发生，颏度适中，肯定发生。 对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事故造成的最大 可信损失。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可 信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额，如考虑到消防设施等其他因 素的火灾损失。后者通常小于前者。最大可信损失对风险衡量很有价值，但也最难 估计。 风险经理必须估计每种损失风险类型的损失频率和程度，并按其重要性分类排 队。风险经理之所以要衡量潜在的风险是为了今后能选择适当的对付损失风险的方 法，损失频率和程度不同的风险需要采用不同方法对付。与损失程度比较，损失频 率对损失程度的估计更为重要。巨灾使一个企业毁灭，然而其损失频率很低。相反， 某些损失风险，如汽车损坏，损失频率很高，但每次损失的金额相对要小。汽车碰 撞损失的机会大于因碰撞而被起诉的机会，但汽车责任风险的潜在损失程度大于自 己汽车受损的程度。当然对损失频率的重要性也不可忽视。此外对损失的时间性 第二章工程项目风险分析 也要加以区别，持续2 0 年的每年1 0 0 0 元的损失就不如立即发生一次2 0 0 0 0 元损失 那么严重，这是由于货币具有时间价值。损失频率乘上平均的损失程度得出预计的 平均损失总额，它可以用来与企业缴付的保险费进行比较，为购买保险提供依据。 、选择对付风险的方法 在衡量风险以后，风险经理必须选择最适当的对付风险的方法或综合方案。对付 风险的方法分为两大类：一类是改变风险的措施，如避免风险、损失管理、转移风 险：另一类是风险补偿的筹资措施，对己发生的损失提供资金补偿，如保险和包括 自保方式在内的自担风险。对付风险的主要方法有： l 、避免风险。避免风险有两种方式，一种是完全拒绝承担风险，另一种是放弃 原先承担的风险。换言之，避免风险是不取得某种损失风险或消除现存的损失风险。 例如，不在洪水期施工就可以避免洪灾损失。然而，这种方法的适用性很有限。首 先，避免风险会使企业丧失从风险中可以取得的收益。其次，避免风险方法有时并 不可行，例如，避免一切责任风险的唯一办法是取消责任。最后，避免某一种风险 可能会产生另一种风险，某企业以皮带机输送砼代替砼搅拌车运输砼就是一例。 2 、损失管理。损失管理计划分为防损计划和减损计划。防损计划旨在减少损失 发生频率，或消除损失发生的可能性。建造防火建筑物、质量管理、驾驶技术考核、 颁布安全条例、提供劳动保护用品、检查通风设备、产品设计改进等均是减少损失 频率的措施。减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均 设法控制和减轻损失程度。轮换使用机械设备、限制车速、安装自动喷水灭火系统 和防盗警报系统。对工伤者及早治疗、建立内部会计监督、限制保险柜内的现金数 量等均是减轻损失程度的措施。有一些损失管理措施既是防损措施又是减损措施。 值得强调的是，在工程项目实施阶段，通过实施方案和措施来减少损失发生频率， 或消除损失发生的可能性，如：加高围堰可以降低基坑被洪水淹没的风险、改变施 工手段可以加快施工速度降低因工程延期而带来的违约风险等等，是种主动积极 的防损措施，是对付风险的主要方法。但是实施方案和措施的调整一般要增加投入 成本，如：加高围堰的费用、使用先进的施工设备的投入等，因此，改变风险必须 在对风险进行充分的评价、分析的基础上，进行技术、经济比较后进行。 损失管理的技术传统上分为工程管理和人为因素管理两种。有些管理措施同时涉 及到这两方面的管理。工程管理方法强调事故的机械或物的因素，如有缺陷的电线、 1 4 第二章工i 秽项目风险分析 高速公路交叉口设计不当。但现代的损失管理愈来愈重视人力因素。过失是许多火 灾的重要原因，人的不安全行为，如超速操作、注意力分散、滥用设备、安全装置 失灵等，是工伤事故的主要原因。近年来，对人为因素的重视己扩大到对易出事故 的个人进行心理研究。损失管理还包括损失管理方案的可行性研究，要比较损失管 理的成本和效益。 损失管理是风险管理的一项重要职能，但企业的风险管理部门只是从事这方面活 动的一个部门，也许只是一个商议和咨询部门。大公司的安全委员会成员包括劳动 管理、设备管理、安全管理、医疗部门、防火部门和风险管理部门的经理，由他们 一起制定损失管理方针。 3 、非保险方式的转移风险。在风险管理中较为普遍使用的非保险方式转移风险 的方式有合同、租赁和转移责任条款。例如，一家公司在与某建筑承包商签订新建 厂房的合同中可以规定，建筑承包商对完工前厂房的任何损失负赔偿责任。又如， 计算机的租赁合同可以规定租赁公司对计算机的维修、保养、损失负责。再如，一 个出版商在出版合同中可加入转移责任条款，规定作者对剽窃行为自负法律责任。 4 、自担风险。自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失。 自担风险分为被动的和主动的，即无意识、无计划和有意识、有计划的。当风险管 理人员没有觉察到所面临的风险，或者觉察到风险的存在，但没有作出对付风险的 决策，这样的自担风险是被动的。当风险管理人员觉察到风险存在，并相应采取了 对付风险的办法，这种自担风险是主动的。自担或保留风险的方法主要适用于下列 情况：( 1 ) 、在其他对付损失风险的方法不可取得的情况下，自担风险是最后一种办 法。例如，企业因战争造成的财产损失可归入自担风险。( 2 ) 、在最大可信损失并不 严重的情况下，也能使用自担风险的方法。例如，一家大企业拥有一支庞大的车队， 如果汽车停放在多个场所，不太可能同时受损，企业对车损险可以采取自保方式。 ( 3 ) 、在损失能被精确地预测的情况下，自担风险也是适当的方法。例如，工伤事故 就属于这类可预测的损失风险。 企业的风险经理在决策时经常在保险和自担风险中进行选择。下列因素有利于企 业自担风险：( 1 ) 、自担风险的管理费用比保险公司的附加费用低：( 2 ) 、预期的损失 比保险人估计的数字低；( 3 ) 、最大可能损失和最大可信损失低，企业的财力在短期 内能够承受；( 4 ) 、保险费的支付和损失赔偿在相当长的时期内延续，导致机会成本 第二章= 程项目风险分析 大量增加，并且企业褥着高收益的投资机会；( 5 ) 、企业内部具有自保和损失管理的 优势。至于企业自担风险的水准则要根据财务状况、近年的损失资料以及保除费用 丽定。风险经理应确定单次意外事故和每年憨的损失撤险的自担水平。作为一般规 则，众业每年自担风险最高额应为公司纳税前年收入的5 。自担风险的财务补偿方 式霹袋强当年净收入豹矗接 偿、设支专用基衾、氆入资金戳及建立专业叁像公司。 专业自保公司( c a p t i r ei n s u r e r ) 一般魁由母公词为保险目的而设立和捌有的 缲验公司，窀主要蠢蹲公司彀其子公镯疆供缣陵骚务。鑫兹美国已袁一手多家专盈 自保公司，美国5 0 0 家最大众业中已商1 3 以上的企业建立了专业自保公司，大多 数设在百幕犬。其主袋原因憩当篷有篱有利矫瓷躬琢境，资本要求和税收均低。专 业自保公司的主要优点是：( 1 ) 、减少捻业的保险费用。( 2 ) 、容易参加薅保险。这是 因为许多再保险公司双与保险公司作变易，而不与被保险人打交道。( 3 ) 、企业盈利 的一项来源。专业皇保公司除了向母公司及其子公司提供傈黢於也囱其健单馒提供 保险业务。( 4 ) 、税收考虑。向专业自像公司缴付的保黢费可从公