（国际法学专业论文）信用证的单证审查原则与法律风险研究.pdf

信用证的单证审查原则与法律风险研究 信用证的单证审查原则与法律风险研究 摘要 跟单信用证付款的条件是“单证一致”，“单证一致”才能付款，可见单证 审核是信用证业务中最关键的环节。然而何为“单证一致”，学界和实务界却有 着许多不同的理解和观点，因而导致了许多纠纷，严重妨碍了信用证业务快捷有 效地开展。最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定( 法释 2 0 0 5 1 3 号) 第六条第一款明确了信用证项下单证审查的“严格相符”( s t r i c t c o m p l i a n c e ) 标准，从而结束了在我国“严格相符”和“实质相符”的争论。但 是，完全符合“严格相符”原则的单据，即使有也是极少数。所以，如何把握和 运用“严格相符”的单证审查标准，仍是实务界、司法界的一个难题。要正确把 握严格相符的标准，必须深刻理解信用证交易的原则和严格相符的确切内涵及银 行独立审单的意义。本文有如下创新点：l 、采用实证分析的方法，重点研究和 论述了单证审查的“严格相符”原则的内涵，并采用列举的方式，概括了十种“单 证不符”的情形和八种不构成“单证不符”的情形，从而使“严格相符”原则清 晰明确，便于在实务中操作和把握。2 、从风险和利益承担的角度对命题进行了 分析。“严格相符”和“实质相符”审单原则争论不是一个简单的学术问题，根 源在于利益和风险地承担。毫无疑问，银行是“严格相符”原则的倡导者和受益 者，用“严格相符”解释“表面相符”使银行的审单义务和风险趋于最小。而 信用证的受益人则倾向于“实质相符”原则，因为：如果判定单证不符，则拒付 信用证的单证审查原则与法律风险研究 单证是银行的一项权利。允许受益人以“实质相符”原则对单证是否相符的审查 进行监督，会使银行谨慎拒付，以确保其收款安全。本文认为，在单证审查中应 采用“严格相符”原则，因为“实质相符”在实践中更难以把握，假若单据合格 与否的核验标准既可此又可彼，势必带来信用证结算关键环节上无定规可循，单 据收、拒界限模糊不清的困惑。况且，信用证单据审核环节中风险产生的根源并 不在于“严格符合”原则，而恰恰是因为没有达到这一原则规定的标准。“实质 相符”的主张会对我们的外贸结算实务造成误导。作为外贸结算银行，只有审单 时能确保信用证对单据的各项要求全部地和严格地得到满足，进口付汇和出口收 汇才有起码的安全保障。要使信用证这种不可或缺的国际结算工具正常发挥作 用，把控制风险的手段交由银行掌控，是很有必要的。3 、明确了银行独立审单 进而掌控风险是信用证制度存在的前提。因为，信用证支付方式是一种银行信用， 由开证行以自己的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点 是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款责任。另外议付行与保兑 行也须独立审单，并进而独立的掌控风险。如不赋予银行独立审单的权利，必将 加大银行的责任和风险，最终将使信用证制度归于消亡。可见，银行独立审单关 系着信用证制度的存亡，因而意义重大。 关键词：信用证；严格相符；银行独立审单；法律风险 信用证的单证审查原则与法律风险研究 r e s e a r c ho nt h er u i e so fe x a m in a t i o na n dl e g a ir i s k s o fl e t t e r o fc r e d i t a b s t r a c t t h ep a y m e n to fl e t t e ro fc r e d i t ( l i c ) r e q u i r e sa c c o r d a n c ef r o mb i l l s t ol i c ，s ot h em o s tc r u c i a ls e g m e n to ft h et r a n s a c t i o ni st h ee x a m i n a t i o n o fb i l l sa n dl c v a r i o u sv i e w sa n dd i s a g r e e m e n to nt h ed e f i n i t i o no f a c c o r d a n c ef r o mb i l l st ol ce v o k el o t so fd i s p u t e ，s e r i o u s l yb l o c k i n g t h er a p i dd e v e l o p m e n to fl c 。r u l e so nh a n d l i n gt h ec a s e so fd i s p u t e o fl i c ”i s s u e db ys u p r e m ec o u r t ，w h i c ht e l l so np r o v i s i o ns i xi t e mo n e t h a ti nc h i n as t r i c ta c c o r d a n c ei sa d o p t e d ，e n d i n gt h ed i s p u t eo ns t r i c t a c c o r d a n c ea n ds u b s t a n t i a la c c o r d a n c e a c t u a l l yf e wb i l l sc a ns t r i c t l y a c c o r dw i t hl c ，s ot h eu n d e r s t a n d i n go ft h es t r i c ta c c o r d a n c ei ss t i l l ap r o b l e mi nb o t hb u s i n e s sa n dj u d i c i a lf i e l d i no r d e rt og r a s pt h e u n d e r s t a n d i n go f s t r i c ta c c o r d a n c e ，w em u s tr e s e a r c ht h e r u l e s o f t r a n s a c t i o no fl ca n dt h es i g n i f i c a n c eo fi n d e p e n d e n te x a m i n a t i o no fl c b yt h eb a n k t h ei n n o v a t i o n so ft h i sa r t i c l ea r e ：1 r e a s e r c h i n ga n d e x p l a i n i n gt h ee s s e n c eo f “r u l eo fs t r i c ta c c o r d a n c e ”b ye x 2 u n p l e s e x p l i c a t i o n a n dd i s p l a y i n gt h et e nt y p e so fa c c o r d a n c ea sw e l la s t h e e i g h tt y p e so fd i s a c c o r d a n c e ，i no r d e rt oe x p o s et h e “r u l eo fs t r i c t a c c o r d a n c e ”a n dp r o v i d ea ne a s ya c c e s st oi m p l e m e n t a t i o n 2 e x p l a i n i n g t h et h e s i sf r o mt h ea s p e c t so fr i s k sa n di n t e r e s t s i t sn o tm e r e l ya n a c a d e m i cq u e s t i o no ft h ed i s p u t eb e t w e e n “s t r i c t a c c o r d a n c e ”a n d “v i r t u a la c c o r d a n c e ”b u tt h ei n t e r e s t sa n dr i s ku n d e r t a k i n g t h e r e s n od o u b tt h a tb a n k sa r et h ea d v o c a t o ra n db e n e f i t e e ro ft h e “r u l eo f s t r i c ta c c o r d a n c e ”。w h o s er i s k sa r ed i m i n i s h e db yu s i n g “r u l eo fs t r i c t a c c o r d a n c e ”t h eb e n e f i t e e r so ft h el ca r ep r o n et oa c c e p tt h e “v i r t u a l a c c o r d a n c e ”b e c a u s et h a ti t sar i g h to fb a n k st or e f u s ep a y m e n to n c e m 信用证的单证审查原则与法律风险研究 t h eb i l l sa n dl ca r et e e m e dw i t hd i s a c c o r d a n c e i fb e n e f i t e e r sa r e r e n d e r e dt h er i g h tt os u p e r v i s et h ee x a m i n i n gp r o c e d u r ew i t h “r u l eo f v i r t u a la c c o r d a n c e ”，b a n k sw i l lb eh e s i t a t et or e f u s i n gt h ep a y m e n ti n o r d e rt os e c u r et h ep a y m e n t t h ea u t h o rb e li e v e st h a tt h e “r u l eo fs t r i c t a c c o r d a n c e ” s h o u l db e a d o p t e d b e c a u s et h e “r u l eo fv i r t u a l a c c o r d a n c e ”i sm o r ed i f f i c u l tt oo p e r a t e ，i ft h ej u d g m e n tr u l ei s e q u i v o c a l ，t h ek e yp r o c e d u r eo fe x a m i n a t i o nw i l lb ea m b i g u o u s t h er i s k s e x i s t i n gi nt h ee x a m i n a t i o ni s n o tc a u s e d b yt h e “r u l eo fs t r i c t a c c o r d a n c e ”，b u tt h em i s u s a g eo ft h i sr u l e t h e “r u l eo fv i r t u a l a c c o r d a n c e ”w i l ll e a du st ot h ed i l e m m ai nt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d i n g a st h eb a n k sd e a l i n gw i t hi n t e r n a t i o n a lt r a d i n g t h ee x p o r t i n ga n d i m p o r t i n gp a y m e n tw i l lb es e c u r e do n l yb ye x a m i n i n gt h el ca n db i l l s s t r i c t l yd u r i n gt h ep r o c e d u r e i t sv e r yc r u c i a lt ol e tt h eb a n k sc o n t r o l t h er i s k ，i ff u l l ya p p l i c a t i o no fl ci sr e q u i r e d 3 t h ep r e m i s eo fs y s t e m o fl ci st h a tb a n k se x a m i n et h eb i l i se x c l u s i v e l yi no r d e rt oc o n t r o l t h er i s k s t h ep a y m e n to fl ci sab a n kc r e d i t ，b e c a u s et h ei s s u i n gb a n k u s ei t sc r e d i tt os e c u r et h ep a y m e n t ，i t st h ec r e d i tb u tn o tt h ef u n d ， s oi t st r a i ti st h ei s s u i n gb a n ks h o u l dp a yf i r s tu n d e rt h ec i r c u m s t a n c e o fa c c o r d a n c e i fb a n k sa r ed e p r i v e do f ft h ee x c l u s i v ee x a m i n a t i o n ，t h e y w i l lb ea d d e dm o r er i s k sa n dr e s p o n s i b i l i t y 。l e a d i n gt ot h ew i t h e ro fl c w h e t h e r b a n k ss h o u l de x a m i n ee x c l u s i v e l yi ss oi m p o r t a n tt h a ti t s r e l a t e dt h ep e r i s ho fl c t h eb a n ke x c l u s i v ee x a m i n a t i o ni n c l u d e s e x c l u s i v ee x a m i n a t i o no fi s s u i n gb a n k ， e x c l u s i v ee x a m i n a t i o no f n e g o t i a t i n gb a n k ，e x c l u s i v ee x a m i n a t i o no fc o n f i r m i n gb a n k a l lt h e s e b a n k sa r ep o s s e s s e dw i t hi n t e r e s ta n dl e g a lr i s k ，w h i c hs h o u l db e s e r i o u s l yc o n c e r n e d k e yw o r d s ：c r e d i to a r d ；s t rl o ta o o o r d a n o e ；i n d e p e n d e n tb a n k i n g e x a m i n a t i o n ：i e g a iri s k i v 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得其他教育机构的学位或证书 使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了 明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：一一穿黍签字日期：7 w 7 年，月1 ，日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后 适用本授权书) 学位论文作者签名：一一缭嘉 签字日期：d 7 年月幺日 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 铆擀膨抄 捌期：哆白忙 电话： 邮编 信用证的单证审查原则与法律风险研究 第一章绪论 第一节研究的背景和问题的提出 由于跟单信用证以银行信用代替了商业信用，大大降低了贸易双方的风险， 因而成为目前国际贸易中使用最多的支付方式。跟单信用证付款的条件是“单证 一致”，“单证一致”才能付款，可见单证审核是信用证业务中最关键的环节。然 而何为。单证一致”，实务界却有着许多不同的理解和观点，因而导致了许多纠 纷，严重妨碍了信用证业务快捷有效地开展。据统计，在信用证结算中，卖方首 次交单因单证不符遭银行退单的比例高达6 0 以上。在国际商会( i c c ) 收到的 有关信用证结算的投诉中，涉及单