（计算机科学与技术专业论文）银行集团客户管理系统的研究与设计.pdf

摘要 摘要 现代商业银行是一个综合性、多功能的金融企业，它以获取利润为经 营目标，以多剥- 金融资产和金融负债为经营对象，它是现代金融服务产业 的中枢部分，是国民经济中最重要的经济主体之一。商业银行通过负债、 资产业务在资金盈余者和资金短缺者之问架起一座桥梁，从总体上提高了 全社会资金的利用效率；它利用自身优势，充当支付中介，、加速了资本周 转速度；它为各经济主体提供多种金融服务，实现更多社会职能。随着计 算机技术的不断发展，它在各个知识领域都得到了广泛的应用。尤其是在 竞争口趋激烈的金融业，计算机的应用和软件技术的发展显得更加重要。 虽然这些年我国金融业信息化发展迅速，但银行对满足集团大客户财 务管理控制领域还存在很多问题，现行软件不能满足集团客户提出的资金 管理服务需求。1 ) 不能对公存账户进行分级管理。2 ) 不能实现主公司埘 子公司的资金进行调拨和控制。3 除现行的常规报表外不能满足客户提 出的新有的报表需求。 本文首先介绍了银行集团大客户财务管理发展现状，并分析了银行会 计电算化与与企业财务信息管理的关系及实现会计电算化与企业管理一体 化存在的问题，并归纳 j j 指导集团客户管理软件发展的主要原则。其次， 根据各种计算模式的发展情况，研究分析了目前主流的软件技术和软件架 构体系和本系统用到的一些技术。最后，结合银行集刨客户管理系统，建 立了一5 个成熟、实用的集团客户财务管理，f 台，并通过这个平台的实现， 体现山现代集团公司财务管理的思想。 关键词：企业财务管理、电算化、集团客户、主公司、子公司 a b s t r a c t 一一一一一一一 a b s t r a c r 】 t h em o d e r nc o m m e r c i a lb a n ki s a l l i n t e g r a t e da n dm u l t i f u n c t i o n a lf i a n c i a l e n e r p s e ，w h o s em a n a g e m e n ta i mi st om a k ep r o f i t sa n dw h o s eb u s i n e s st a r g e t i s f i n a n c i a la s s e t sa n dd e b t s - i t st h eb a c k b o n ep a r to fm o d e m f i n a n c i a ls c j c ej n d u s t r v r e g a r d e da so n eo ft h em o s ti m p o r t a n tm a i nb o d i e so ft h en a t i o n a le c o n o m v t h c 亡o m m c r c i a lb a n ki sab r i d g eb e t w e e nt h ec l i e n t sw i t h s u p l u sc a p i t a la n dt h o s eo fl c s s c a p i t a lt h r o u g hd e b t sb e a r i n ga n da s s e t sb u s i n e s s ，h e n c ei t i m p r o v e st h ee f f i c j c n c vo f t h es o c i a lc a p i t a lu t i l i z a t i o n i t c a n a l s oa c c e l e r a t e t h ec a p i t a lt u r n o v e rs p e e da sa p a y m e n ta g e n c yb a s e do ni t s a d v a n t a g e s b e s i d e s ， i t p r o v i d e sv a r i o u sf i n a n c i a l s e i c e st od i f f e r e n te c o n o m i c b o d i e s ，r e a l i z i n gm o r es o c i a lf u n c t i o n s w i t ht h e 1 n c r c a s m gd e v e l o p m e n to fc o m p u t e rt e c h n o l o g y ，i th a sb e e nw i d e l yu s e dj n t h e d i f f e r e n ti n f o r m a t i o nf i e l d s e s p e c i a l l yi n t h cf i n a n c i a lf i e l dw i t hm o r ca n dm o r e s e v mc o m p e t e n c e ，t h ea p p l i c a t i o no fc o m p u t e r t e c h n o l o g ya n dd e v e l o p m e n to f s o f t w a r et e c h n o l o g yb ec o m e sm o r ei m p o r t a n t a l t h o u g ht h ei n f o r m a t i o no ff i n a n c ci no u rc o u n t r yh a sb e e nd e v e l o p e dr a p i d l v i nt h er e c e n ty e a r s ，t h e r e r ct o t so fp r o b l e m sw h e nt h eb a n k s c a t e rf o rt h ed e m a n d so f c a p l t a ic o n t r o l a n dm a n a g e m e n tf r o mt h ei m p o r t a n tc l i e n t sl i k e g r o u pc o m p a n y ， s u c ha s ：1 ) n o ta b l et oc l a s s i f yt h em a n a g e m e n to ft h ea c c o u n t so f p u b l i cd e p o s i t ；2 1 n o t a b l ct or e a l i z et h et r a n s f e ra n dc o n t r o lo ff u n d sf r o mt h e h e a dc o m p a n vt ot h e s u b s l d 伯r y ；3 ) n o ta b l et om e e tt h ec l i e n t s r e q u i r e r f i e n t sf o rn e wo n e ，e x c e p tt h e n o r m a lr e p o r tf o r m s i nt h eis i c h a p t e r , w ei n t r o d u c e d m a n a g e m e n to fi m p o r t a n tc l i e n t si nb a n k s t h ec u r r e n ts i t u a t i o no ft h e f i n a n c i a l g r o u pw ea l s oi n t r o d u c e da n da n a l y z e d t h er c l a t i o n s h i pb e t w e c nt h ca c c o u n t i n gi nc o m p u t e ra n d a e c o n t i n gi n f o r m a t i o n n l a n a g e m c n ti n e n t e r p r i s e s ，a n dt h cp r o b l e n l sw h i l ef c a l l z i n gt h c a c c o u n t i n gi n c o m p u i c 。a n di n t e g r a t i n gt h ee n t e r p r i s e m a n a g e m e n t b e s i d e s ，w es u m m e du pt h e m a i np r i n c i p i c st og u i d ct h ed e v e l 。p m e n to fg r o u pc l i c n t s m a 衄g e m e n t ss o f l w a r e s c c o n d l y ，w ei n t r o d u c e dt h ed 矾, c l o l f i i n - e n ts i t u a t i o no f , t a r i o u sc o m p u t i n gm o d e s ，a n d a b s t r a c l 一一一 a n a l y z e dt h ec u r r e n tm a i ns o f t w a r et e c h n i q u e s ，t h es t r u c t u r a ls y s t e mo fs o f t w a r e a n d t h et e c h n i q u e s 。u s e di nt h i ss y s t e m f i n a l l y ，w eb u i l tu p am a t u r ea n dp r a c t l c a l f i n a n c i a im a n a g e m e n tp l a t f o r mo fg r o u pc l i e n t s ，t h r o u g hw h i c h t h ei d e a so fm o d e r n g r o u pc o m p a n y sa c c o u n t i n gm a n a g e m e n t w i l lb er e f l e c t e d - k e y w o r d s ：f i n a n c i a lm a n a g e m e n to fe n t e r p r i s e a c c o u n t i n gc o m p u t e n z a t l o n ， g r o u 口c o m p a n yc l i e n t s ，h e a dc o m p a n y ，s u b s i d i a r yc o m p a n y 1 i i 学位论文版权使用授权书 本人完全了解同济大学关于收集、保存、使用学位论文的规定， 同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版 本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版。并采用影印、缩印、 扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供 本学位论文全文或者部分的阅览服务；学校有权按有关规定向国家有 关部门或者机构送交论文的复印件和电子版；在不以赢利为目的的前 提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内容用于学术活动。 学位论文作者签名：耘 j 廊年弓月f 日 经指导教师同意，本学位论文属于保密，一在年解密后适用 本授权书。 指导教师签名： 年月曰 学位论文作者签名：謦蔗 妒。年弓月f 臼 同济大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行 研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文 的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的 作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集 体，均己在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任 由本人承担。 签名：蓐最 一，铒；1 ，一 n 坶8 年5 月 f 日 第1 章，引言 1 1论文背景 第1 章引言 集团性客户由于在品牌效益、抗御市场风险能力等方面存在着优势，是各 家银行市场营销的重点。现在有许多公司，都需要对其子司的账务进行实时的 监控和管理，。例如：电力公司，移动、电信等。为了协助此类公司，对其 子公司的账务进行实时管理。因此，集团客户系统应运而生，此系统利用中国 银行现有的网络系统为集团公司设计一套独立于s b s3 0 会计系统的模拟会计 结算程序，与辖内二级分行联网，通过该系统，以及银行客户服务- - f 台与银行 后台连接：进行账务处理。使集团公司的所有要求能够在该系统i 十j 真实地反映， 从而达到主办行、协办行对该公司及其下属公司帐户资金能够及时查阅和监控， 及时按集团公司要求打。印出报表和业务回单的目的，满足集团主公司对其子公 司账务管理的业务发展的需要。 1 2 研究现状 世界工业革命的飞速发展，引发了全球性的信息革命，信息时代的到来为 企业进一步解放生产力，提高劳动生产率带来了极大的便利。由此，传统的企 业信息管理体系发生了本质的变化，尤其在企业会计信息管理领域更是以崭新 的计算机账务处理系统取代了旧式的手工“日清月结”，便捷的企业管理电算化 逐渐为“火的现代企业普遍采用。 随着社会主义市场经济的日趋完善，企业的一切经济活动都面向市场。企 业向g , j 部挖潜，走内涵发展的道路即企业经营重心逐步向管理方 _ 转移。作为 管理手段的会计，其功能与核心吐王必须向管理方面转移。会计工作的雕标出“报 帐型”向“控制管理型”转变。会计目标的转移，要求做到会计信息资料的准 确、及时、完整利有效，而这只能足通过充分运用电子计算机和好的财务软件， 把“财务核算、微机核算、全面经济核算”融为一体才能得到完成与实现。 在计算机的删络辅助管理下，监督和保证“自标成本”的准确执行。在财 第1 章引言 务电算化方面，发挥“铁路通用账表系统”财务软件的作用，采用并行运行技 术，在保证数据及时采集的基础上，能做到随时记账，随时利用账表一体化产 生业务执行数据，以便主管领导正确决策。利用“财务材料核算”财务软件系 统提供的预算管理功能，将分解后的指标录入系统。这样一方面在制单时及时 发现费用是否超标，并给以提示：另一方面系统提供了计划执行情况报告，反 映计划与实际发生的差额及讨伐0 完成等。随时查看各种成本费用的实际发生情 况，变事后反映为事前分析，事中控制。 由于市场上的财务软件大部分缺乏对工业、制造业生产成本进行管理核算 的功能，根据我段的实际情况，利用财务科和分局计算中心力量，及时开发了 材料核算管理、固定资产、工资等系统，并取得了成功，进一步提高 了我段的 管理水平。我们清楚地认识到为了选择更为精细而适用的计价方法和成本核算 方法，原来在手工核算程序下，由于受到会计操作工具速度的制约，难以采用 的存货移动平均计价法、固定资产个别折旧等许多精绌的计价方法和成本核算 方法，在实现了会计电算化后得以广泛应用，从而使计价方法和成本核算方法 更加贴近实际需要。 1 。2 。1国外发展现状 国外会计电算化的发展经历了四个阶段：单项会计核算业务电算化； 会汁综合数据处理的全部电算化；建立了网络化的、以管理为重心的会计信 息系统或企j i k 管理信息系统：建立了会计或企业管理决策支持系统和专家系 统。决策支持系统是以计算机存储的信息和决策模型为基础，协助管理者解决 具有多样化和不确定性问题的，以进行管理控制、计r i c h 分析并制定高层管理 决策和策略。据统计，美国1 9 8 3 年，5 5 的新程序是用于管理控制、计划和分 析，用于核算的仪占4 5 ，这说明国外已进入了决策支持系统的开发和应用阶段。 国外的会计软件主要是面向市场的销售分析和预测系统、供货发票系统； 面向生产：的成本讣算和分析系统、存货控制系统、应收几款管理系统；面向人 事管理的雇员住处系统、二i ：资系统、劳动力资源会计系统；面向现金管理的现 金收支系统、支票核对系统；面向采购管理的采购与验收系统、应付帐款系统、 固定资产核算系统；面向财务管理的财务报表系统、年度财务计划系统却预算 控制系统等。 2 第1 章引言 1 2 2 国内发展现状 企业集团是市场经济的必然产物。随着经济持续发展，我国企业集团大量 涌现，但财务管理软件滞后致使财务管理实践中存在财务管理目标不明、财务 失控等问题。 我国电算化事业起步较晚，人们的思维观念还未充分认识到电算化的意义 及重要性。多数单位电算化都是应用于代替手工核算，仅仅是从减轻会计人员 负担、提高核算效率方面入手，根本未认识到建立完整的会计信息系统对企业 的重要性，使现有会计提供的信息不能及时、有效地为企业决策及管理服务。 同时，在软件更新及硬件投入等方面支持力度不够，更不用说建立企业内部局 域网以及注册自己的网站，根本没能力利用信息技术优势来提高企业运作效率。 会专业人员计算机知识的欠缺。一般会计人员所掌握的知识、理论仅能满 足手工会计核算，而会计电算化的应用对会计人员提出了更高的要求。既要求 会计人员要掌握一定会计专业知识，还要掌握相关的计算机知识，财务软件的 使用技术以及保养和维护。一般会计人员业务经验丰富，但计算机专业知识却 很匮乏，难以胜任用计算机处理会计业务工作。表现较为突出的是对财务软件 的应用方法掌握的不够透彻和熟练，对软件的认识有局限性，对软件运行过程 中出现的故障不能及i t 寸t 4 除，导致系统不能正常运行。这个问题已成为企业快 速实现会计电算化的障碍。 重视账务功能，忽视管理功能。一直以来，我国的会计工作主要从事事后 核算，事前的分析预测和事巾的控制因计算复杂而很难进行。会计电算化的运 用和发展可以极大地发挥电子计算机卓越的计算功能，将财会人员从繁重的算 账、报账工作i = 一解脱出来，把主要的精力放在加强财务管理方面。然而，我国 实行会计电算化的单位却存在着重视报账功能忽视管理功能的现象。采用软件 的材料核算、工资核算、固定资产核算等内容功能较强，而具备管理型功能的 成本核算、财务指标分析体系以及资金供求预测等模块，根本没有设计或内容 过于简单，功能刁i 全。并且查询功能也不健全，限制了其管理功能，没有充分 发挥会计电算化对加强财务管理的功能。 会计软件通用性差- 、集成化程度低。近几年不少财务软件厂商基本是- 套 软件使用于不同类型、不同规模的用户，对行业特征和单位的核算特点考虑不 够，导致不少施行电算会计的单位，仍要会计人员做大部分的辅助工作，致使 3 第1 章引言 一些企业对会计电算化处于观望之中。我国会计电算化软件的应用暴露出一些 难以克服的弱点，如系统初始化工作量较大，系统体积大，企业难以增加自己 所需要的功能等等，而仅就会计电算化系统看，其材料、工资等各核算予系统 之间又彼此分隔，缺乏会计数据传输的实用性、一致性和系统性。另外，一个 公司购买的会计软件是不能与从另一个公司购买的其他软件联系在一起的，结 果会计电算化系统往往独立于其他子系统，无法进行数据交换、信息共享和控 制管理，不能与企业内其它管理子系统( 库存、销售、人事等) 集成融为一体， 很难形成整个企业管理信息系统。 1 3 研究意义 w t o 的加入，将促进国内市场与国际市场的接轨，市场竞争将更加激烈，企 业生存压力增大。这一切都将迫使企业调整和转变过去陈旧的管理观念，对企 业财务管理也将提出新的要求。通过，银行这一金融机构协助集团公司管理财 务，将有助于广大财会人员从繁琐的抄写计算手工劳动中解脱出来，为加强财 会管理和实现企业管理的现代化创造了有利条件。同时，各种新型金融服务的 出现，对企业来说也是非常有利的，因为它意味着企业将获得更方面、更全面、 成本更低、效率更高的金融服务，满足企业理财活动的需要。这意味着企业财 务管理将面临更多的选择。 1 4 研究内容 为了满足集团公司资金管理服务需求，降低工作强度，减少中间环节的差 错及风险，特开发此软件，利用中国银行现有的网络系统为集团客户设计一套 独立于s b s3 0 会计系统的模拟会计结算程序，与辖内二级分行联网，在主办 行、协办行对集团公司现金进行管理，使集团公司的所有要求能够在该系统中 真实地反映，从而达到主办行、协办行对该公司及其下属公司帐户资金能够及 时查阅和监控，及时按集团公司要求打印出报表和业务回单，满足业务发展的 需要。同时，也对计算机辅助财务管理平台进行了更广泛地的应用拓展。 4 第1 章引言 1 5 内容组织 ，本论文分为七章。各个章节的主要内容如下： 第l 章是引言。这一章讨论了课题的研究背景、现状、意义及本文的主要 研究内容以及论文的组织编排。 第2 章是银行会计电算化与与企业财务信息管理。这一章主要介绍了银行 集团客户管理系统的理论依据，论述了会计电算化与企业信息管理的关系以及 实现会计电算化与企业管理一体化存在的问题，最后归纳出集团客户管理系统 设计的指导原则。 笫3 章是系统的相关技术。主要介绍了计算机模式的发展和比较，然后介 绍了常用到的几种主要开发软件技术，以本系统中用到的i s 0 8 5 8 3 包接口规范、 c l c s 中问件技术。 第4 章是银行集团客户管理系统的需求分析。介绍了系统的总体需求、适 用对象、功能需求和性能需求。 第5 章是银行集团客户管理系统设计。首先介绍了系统的总体设计目标， 然后介绍了系统的数据库结构，最后分别描述了各个功能模块的设计原理和方 法。 第6 章是银行集团客户管理系统实现。分别阐述了系统维护、账户管理、 账务管理、报表实现等几个关键模块的实现方法。 第7 章是集团客户管理系统的完善与拓展，介绍了系统的改进方向与应用 自i 景。 第8 章是总结与展望。 5 第2 章银行会计电算化与与企业财务信息管理 第2 章银行会计电算化与与企业财务信息管理 2 1什么是会计电算化 会计电算化是以计算机以及数据传输和通讯设备作为数据处理系统的核心， 完成从原始数据的搜集，以及经由记录、验证、分类、登记、计算、汇总、报告 等一系列会计工作。在此过程中，会计人员只进行一些辅助性的操作，即只需把 会计数据以规定的要求输入处理系统，计算机即可按照事先编制好的程序，自动 完成会计数据处理，并将最终结果二财务报告打印出来。会计电算化是把系 统工程、电子计算机技术等科学与会计理论和方法融为一体，通过货币计量信息 和其他有关信息的输入、存储、运算和输出，以现代机器工作取代手工操作，实 现会计工作方式的变革和人的解放，提供计划和控制经济过程需要的会汁信息。 2 2会计电算化与企业信息管理的关系 会计是经济管理的重要组成部分。一个企业的会计信息约占企业全部信息 的7 0 ，会计电算化系统在企业信息管理系统中占有十分重要的位置。如果把管 理信息系统比作大脑，那么会计电算化系统就好比神经中枢系统，控制着整个 系统的运行。会计电算化是整个企业信息化的重要保证。 会计电算化是采用电予计算机替代手工记账、算账、报账及对会计资料进 行电予化分析和综合利用的现代记账手段，是以电子计算机为主的当代电子和 信息技术应用于会计工作中的简称。企业通过实现会计电算化，使财务人员从 繁重的手工操作巾解脱出来，从简单的核算向企业的经营管理和决策的方向迈 出了可喜的一步。 企业信息管理的核心是企业资源计划( e r p ) ，它以供应链管理( s c m ) 为重 点，以财务成本控制为目标，通过精心设计的物流、资金流、信息流，把从原 材料开始到产品服务整个过程企业所拥有的人、财、物、信息、时间、空间等 资源进行综合平衡和优化管理。 如果一个企业真正建立起信息管理平台，那么基于模拟人工业务内容和流 6 第2 章银行会计电算化与与企业财务信息管理 程，与实时发生业务处理、管理控制相分割的传统会计电算化，无论是从技术 上，还是内容上都将发生一次质的飞跃。其意义将不亚于从手工会计系统到会 计电算化系统的飞跃。那么，建立在企业信息管理化下的崭新的会计电算化一 “会计化系统 将是一个基于互联网的信息系统( 传统的会计电算化是基 于局域网的信息系统) ，是一个能与业务协同处理，能实时进行数据处理，实时 管理控制的系统，是一个信息高度集成和共享的系统。它能随时查看各种成本 费用的实际发生情况，变事后反映为事前分析，事中控制，随时利用账表一体 化产生业务执行数据，为领导正确决策提供准确、真实、可靠的数据。 会计电算化与企业信息管理系统相融合，改变了传统的单一信息生成和传 递结构，进一步加强了财务职能与企业各环节的密切联系。使企业的信息资源 达到最佳配置。 2 3 企业信息化管理对现行会计电算化的影晌 2 3 ：1对会计数据输入形式的影响 在企业信息化环境下，会计数据的输入形式发生了很大变化。一是书面形 式的原始凭证在很多情况下被电子数据所代替，如电子商务产生的交易凭证、 计算机集成制造系统自动记录的生产数据等。二足原始凭证的输入点在大多数 情况下不在财会部门，而在产生数据的业务部门，如采购部门、销售部门以及 办公自动化环境中。三是大多数记账凭证将由会计电算化系统自动产生。会计 数据输入形式的改变将对传统会计岗位的设置、数据处理流程、会计数据资料 的生成与管理带来一系列的变革。 2 3 2 对会计数据处理内容的影响 传统会计数据的处理围绕会计要素展开，会计信息主要是价值信息，最后 形成若干通用会汁报表传递给信息使用者。会计的主要目的是确定资本价值和 最佳收益，信息使用者通过资产负债表、利润表等数据就可决定决策模式。这 种会计方法的特点是，提供的会计信息对所有不同信息使用者都是统一的、事 先确定的、综合性的、单一计量的。在企业信息化环境下，数据库信息为整个 7 第2 章银行会计电算化与与企业财务信息管理 企业信息系统共享，它存放的是企业最基本的经济活动事项的数据，而不是按 会计要素进行货币计量并分类、归并和综合化的数据。利用数据库技术、网络 技术和计算机极强的数据处理能力，使会计信息化系统在企业管理信息系统中 的综合系统地位得- n ) j h 强，由原来的以提供同常核算资料为主，发展到对企业 的各类管理人员提供信息。另外，- 基于互联网的会计信息化系统的发展，大大 扩展了会计数据处理的时空范围，远程处理、使实时监控成为可能。 2 3 3 对数据处理流程的影响 在企业信息化环境下，数据处理流程发生了很大变化。一是数据处理流程 的起点由财会部门的凭证输入点扩展至企业的业务源头，进入系统的业务数据 的准确性直接关系到系统数据处理的准确与否。二是日常的会计数据处理和信 息输出均由计算机网络系统自动进行，除非出现计算机安全问题，计算机内部 数据处理一般是不会出差错的。也就是说，只要保证输入的正确性，一般也就 保证了处理和输出的正确性。因此，在计算机内部没有必要模仿手工处理流程 进行账账核对和试算平衡处理，数据处理流程可直接根据实际的数据流来设计。 2 3 4 对会计数据生成与管理的影响 企业信息化以后，会计数据的生成与管理将会发生很大变化。一是由于集 成系统处理总是以最基本的交易事项为处理单元的，因此记账凭证的数量将会 大量地增加，再打印记账凭证将会付出较高代价。二是书面形式的原始凭证或 不存在，或分散在企业的业务源头，再强调记账凭证与原始凭证的书面匹配， 将会人为增加歹己余的业务流程和处理工作量。三是随着社会信息化的发展，会 计信息的查询、使用以及财务报表的发布越来越趋向于网上在线的形式，因此 在信息化环境下，基于书面资料的会计数据生成与管理办法应过渡到基于电子 数据的会计数据生成和管理办法。 2 3 5 对会计数据处理组织的影响 传统会计组织结合内部控制的要求按会计工作的不同内容进行划分，并相 _ 应地配备会计人员开展数据处理工作。在会计电算化系统中，原先由会计人员 8 第2 章银行会计电算化与与企业财务信息管理 分工完成的许多内容都由计算机集中自动地完成，因此组织形式和人员配各必 然会发生较大变化。尤其是当企业信息化发展到一定程度和规模时，会汁信息 化系统将完全融合于整个企业信息系统巾，企业内部传统的部门界线、数据处 理职能分隔将越来越模糊。 2 4 实现会计电算化与企业管理一体化存在的问题 l 运用了电算化系统的氽业，只是解决了会计核算与财务管理方面的问题， 尚未进一步提出全面的企业信息管理一揽子解决方案，因此无法实施会计核算 与信息管理网络资源多e 享。许多企j i k 既上会计电算化，也搞信息网络平台，但 从一j 1 ：始两者就是分离的，不相干的，缺乏统。和k 远的规划。 2 不同所有制企业和不同行业所运用的电算化软件版本种类多样化，系统 开发与应冗j 平台不相责螽容，系统结构复杂化。为数不少的企业所运用的电算化 系统大多是软件单机版，跟企业的信息管理一体化往往是脱节的。一些企业实 行了核算的网络化管理，但没有与整个管理平台连接起来；从而为信息一体化 的推进增加了难度。 3 安全性问题是顺利实施网络会计的重要因素，在网络化迅速发展的今天， 垃圾文件泛滥成灾，网络黑客充斥其问的时代。安全性问题已经成为网络会计 发展的生死攸关的问题。会计信息是反映企业财务状况和经营成果的晕要依州， 不得随意泄露、破坏和遗失。在网络环境下，大量的会计信息通过了f 放色 i n t e r n e t 传递，置身一j 二开放的网络中，存在被截取、篡改、泄露机密等安全问 题，根难保证其真实性与完整性。 4 会计电算化与企业信息管理系统相融合，对丰h 应会计人员的素质要求也 较高，要求会训1 人员既懂会汁、又懂管理，不仅熟悉会汁电算化知识、又熟悉 网络知识，既会会计业务操作，又能解决实际工作中存在的各种问题。但日j 可 相当一部分会计人员不能适应这种发展的要求，因此人才问题成为网络会计发 展的一大问题。 实现会计电算化与信息管理系统的统一i 必将为企业今后的飞速发展打下 坚实的基础。 9 第3 章系统的相关技术 第3 章系统的相关技术 3 1 计算机模式发展介绍和比较 3 1 1 协作计算模式 在集中式计算技术时代广泛使用的大型机小型机计算模型是通过二台物 理上与宿主机相连接的非智能终端来是实现宿主机上的应用程序。在多用户环 境中，宿主机应用程序既负责与用户的交互，又负责对数据的管理；宿主机上 的应用程序一般也分为与用户交互的前端和管理数据的后端，即数据库管理系 统( d b m s ) 。集中式的系统使用户能共享贵重的硬件设备，如磁盘机、打印机和 调制解调器等。但随着用户的增多，对宿主机能力的要求很高，而月，开发者必 须为每个新的应用重新设计同样的数据管理部件。到8 0 年代以后，这种集中式 结构已经逐渐被以p c 为主的微机网络所取代。 3 1 2g s 模式 早在1 9 8 0 年第一个数据库管理系统出现时，数据库的世纪就已悄然开始。 那时的观念是由应用程序控制关系型数据库，这种数据处理的模式一般称为单 层结构( ( 1 一t i e r ) 。由于这种结构的数据库占用计算机资源较多，于是在8 0 年 代中，数据席应用开始转向c s 结构，也就是所谓的两层结构( 2 一t i e r ) z 这种 结构在近十多年不但得到广泛的运用，而且相当成功。 c s ( 客户机月匣务器) 模式是一种非常成熟的应用体系结构，榭1 ：泛应用于 各种信息管理系统中。客户机服务器应月= ；i 程序的一种定义是应用程序有一个客 户接口，而防问的数拼则位于另外一个远程的数据库服务器之上。客户机将其 所需执行的命令传送给数据库服务器，数据库服务器执行命令，并将结果返回 客，3 ，机。这使得这个：i 二作能够分布在客户系统和远程服务器系统共刚执行。 这种体系结构的好处在于：首先，交互性强是c s 结构固有的个优点。在 c s 巾，客广| 端有一套完整的应用程序，在出错提示，在线帮助等方面都有强大 1 0 第3 章系统的相关技术 的功能，并且可以在子程序问自由切换。 其次，c s 模式提供了更安全的存取模式。由于c s 是配对的点对点结构模 式，采用适用于局域网、安全性比较好的网络协议( 例如：n 1 的n e t be u i 协议) ， 安全性可以得到较好的保证。 再次，采用c s 模式将降低网络通信量。c s 只有二层物理结构，网络通信 量只包括c ll e n t 与s e r v e r 之间的通信量，对于相同的任务，完成的速度较快。 使得c s 更利于处理大量数据。 最后，c s 很容易开发，特别是因为用户界面层、业务逻辑层和数据存储层 驻留在同一进程中，开发者不必处理分布式应用的复杂关系。 然而随着信息系统结构的复杂和规模的h 益扩大，两层c s 结构成功的背 后却逐渐暴露出其构架上的缺陷。具体表现在以下几方面： 1 ) 由于客户端和服务器端直接连接，服务器将消耗部分系统资源用于处理 与客户端的连接工作。那么每当司f l 卡存在大量客户端数据请求时，服务器有限 的系统将被用于频繁应付与客户端之删的连接，从而无法及 时响应数据请求 客户端数据请求堆积的直接后果将导致系统整体运行效率的大幅度降低甚至全 面崩溃。 2 ) 主从式的结构中，唯一在线的数据库服务器成为系统可靠性的极大隐患。 如果数据阵服务器因为某种原因停止工作，那么整个系统将趋于瘫痪。 3 ) 客户端应用程序的分发工作的繁琐程度令人难以接受。系统丌发过程完 毕，随之而来的程序分发除了要求为每台客户机安装客户端程序的执行文件以 外，还要求安装程序运行所必须的动态连接库文件( 水d 1 1 ) 、程序初始化文件 ( 半i n i ) 等许多其他文件。另外，还必须完成每台客户机器的o d b c ( 开放式数 据库互连，o p e n d a t a b a s e c o n n e c t i v i t y ) 或b d e ( 数据库引擎，b o r l a n dd a t a b a s e e n g i n e ) 的配置工作。不仅如此每次对客户端程序的修改和升级，又意味着上 述相同分发过程的又次重复，因此维护复杂，升级麻烦。 4 ) 在使用存储过程调用时，所有的处理过程都在数据库层进行，只是将最 终的结果返叫到客户端。这种结构的业务逻辑需采用号用语言开发，很难再移 植到其他的数据库上去。 第3 。章系统的相关技术 3 1 3b s 模式 随着m i s 系统中应用的增加，传统的c s 结构已经不能满足、也不再能适 应实际的需求。解决问题的方法就是采用b s 结构。b s 模式是一种以w e b 技术 为基础的新型的m i s 系统平台模式。把传统c s 模式中的服务器部分分解为一 个数据服务器与一个或多个应用服务器( w e b 服务器) ，从而构成一个三层结构的 客户服务器体系。在b s 结构t 卜，客户端只安装浏览器( b r o w s e r ) ，服务器安 装主程序，通过w e bs e r v e r 同数据库进行数据交换，w e bs e r v e r 在系统巾是 作为应用服务器存在。 采用基于b s 的i n t r a n e t 技术，存在以下优点： 1 它是有计算技术以来最稳定的技术平台。在c s 时代，用户最苦恼的问 题莫过于如何选择一个稳定的平台。由于以前的技术基础不是网络，因此自然 地发展出众多的互不兼容的技术平台。每种技术平台，从用户成用稳定性要求 来看，都可以说是昙花一现，给用户留下了无奈与苦恼。只有进入网络计算机 时代，由于h 亿用户都联在网上，其技术才获得了高度稳定性。它只能发展，不 能被推翻，所有人只能支持和遵循它，不能控制它。 2 它本质上是一种客户机技术，这对于大中型企业特别合适。在c s 模式 下，每种应用的主要部分是在客户机侧。别的不说，光是在众多的客户机侧安 装和维护多种应用的多个版水，就n l 人受不了。而i n t e r n e t 技术却不同，上亿 个用户只是通过浏览器这个统一界而，就可享受到无限丰富的，水远在不断变 化和发展着的信息服务。i n t r a n e t 原则上取消了所有在客户机侧的维护工作。 3 它提供了异种机、异种网、异种应用服务的联机、联网、统一服务的最 现实的丌放性基础。通过i n t r a n e t 技术统一访问异种数据库，早已成为现实。 从i s d n 到a t m ，再到现在大行其道的t c p i p ，正是由于i n t e r n e t 的大行其道， 宽带i p 将会成为真正的、统一服务的( 数据、语音多媒体) 网络基础。 但是b s 模式仍然存在着两大问题，一为：企业是一个有结构、有管理、 有确定任务的有序实体，而i n t e r n e t 面向的却是一个无序的集合，b s 必须适 应并迎合长期c s 下的有序需求方式。其二为：企j 啦中已经积累了或多或少的 各种基于非i n t e r n e t 技术一一的应用，与这些应用联接，是i n t r a n e t 项极其 重要而繁重的任务。缺乏对动态页面的支持能力，没有集成有效的数据库处理 功能，系统的扩展能力羞，安全性难以控制，好集成工具不足等等，这些问题 第3 章系统的相关技术 在b s 模式中都需要解决。 3 1 4 n 层计算模式 今天信息技术部门所面临的问题是如何能够创建通向未来的没有中断的跨 越l a n ，w a n 和i n t e r n e 平台的分布式可伸缩性的应用结构，以满足当今复杂 的、才i 断发展变化的业务需求，同时又能确保企业在系统、应用、信息及人员 上的投资。能够适应这种变化的结构是多层分相式计算体系结构。多层体系结 构能够在低费用的条件下比现行p cl a n 、两层客户服务器或主机终端应用结 构提供更好、更及时信息的可能性。多层分布式计算应用服务技术是目前数据 库应用发展的潮流，传统的客户服务器( 二层) 的应用正朝着三层或n - t i e r 结 构发展 4 三层结构是传统的客户服务器结构的发展，代表了企业级应用的未来，典 型的有w e b 下的应用、多层c s 应用等。多层结构和三层结构的含义是一样的， 只是细节有所不同。 该模型与基于客户n 务器的机制不同，将业务的表现与实现逻辑分开，这 样更与现实世界的业务处理相同。因为前台的操作人员不需要对业务逻辑进行 控制，而业务逻辑是由管理人员确定的，操作人员仅面向人机交互。一个典型 的int e r n e t i nt r a n et 应用或企业应用分为三层，表示层、业务逻辑层和数据 服务层。 5 3 表示层：该层为用户提供人机交互界面，所有的数据录入显示操作都在此 完成。当川j 1 ，需要进行数据交换时，足不允许直接访问数据库服务器，而足通 过业务逻辑层提供的s e r v i c ei n t e r r a c e 接口进行访问，这样保证了后台数据 的安全性，同时实现了真正意义上的瘦客户。在i n t e r n e t 环境下，表示层的工 作由浏览器来完成。 业务逻辑层：该层负责对输入的数据按照业务逻辑进行加工处理，并实现对 数据库服务器盼访问。该层对它的上层和下层分别提供了s e r v i c ei n t e r f a c e 和d b a g e n t ( 数据访问代理) 。 ，s e r v i c ei n t e r f a c e 接口用于向客户程序提供业务服务。当表示层录入数据 后，通过该接【 传递到本层。木层根据预先定义好的业务规则对数掘进行分析 处理，通过d b a g e n t 访问数据库取得显示数据，再根掂业务规则进行加工，从 第3 章系统的相关技术 s e r v i c e i n t e r f a c e 接口返回给表示层进行显示。 d b h g e n t 接口用以实现对后台数据库的无关访问。在d b a g e n t 内部，我们为 不同的数据库提供了相同的接口引擎，屏蔽了与数据库相关的细节，也就是况， 当后台数据库发生了变化，由于实现通过d b a g e n t 进行数据库访问，因而我们 的应用程序不需要做任何变动。 数据服务层：即实际意义上的r d b m s 。该层为应用提供数据来源，保证数据 的低冗余、结构性、完整性和一致性。和以往的两层体系结构不同，数据库不 再和每个活动客户保持个连接，而是若干个客户通过应用逻辑组件共享数抓 库的连接，从而减少了连接次数，提高了数据服务器的性能和安全性。目前， 可根据需要选择任何与o d b c j d b c 兼容的数据源。 3 2i s 0 8 5 8 3 包接口规范 3 2 1is 0 8 5 8 3 报文协议 金融行业涉及到的数据内容主要有交易类型、帐号、帐户类型、密码、交 易金额、交易手续费、同期时问、商户代码、2 磁3 磁数据、交易序列号等，把 所有能够总结出来的都总结起来不过1 0 0 个左右的数据。i s 0 8 5 8 3 包定义1 2 8 个 字段，将所有能够考虑到的类似上面提到的“帐号”等金融数掘类型，按照一 个顺序排起来，分别对应1 2 8 个字段中的一个字段j 每个数据类型i 与固定的长 度，这个顺序和长度都是事先定义好的。这样当要发送一个报文时，就将1 2 8 个字段按照顺序接起来，然后将接起米的整串数据包发送出去。侄何金融软件 收到i s 0 8 5 8 3 包后，直接按照定义的规范解包即可，i s 0 8 5 8 3 包是一个国际标准 的包格式，整个报文的1 2 8 个字段从哪一位到哪一位代表什么，都有严格的定 义。比如第1 个字段是“交易类型”，长度为4 位，第2 个字段位是“帐号”， 为1 9 位等等。接收方就可以先墩4 位，再取接着的1 9 位，依次类推，随到整 个数据包1 2 8 个字段部解完为止。 i s 0 8 5 8 3 包最多1 2 8 个字段域组成，每个域都有统一的规定，并有定长与 变长之分。8 5 8 3 包前面一段为位图，刷来确定包的字段域组成情况。其中位幽 是8 5 8 3 包的灵魂，位