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公司人格否认法律制度研究 摘要 公司人格否认理论属于舶来品，是西方法治文明的产物，它的本质是动态平衡公司 股东和债权人两大利益群体的关系。公司人格否认制度首先以判例法的形式产生于美 国司法实践，继美国之后，英国以及大陆法系国家都相继建立了公司人格否认制度。 2 0 0 6 年我国公司法第二十条首次确立了公司人格否认制度，这为我国公司人格否 认司法实践提供了制定法上的依据，使我国公司人格否认司法实践真正做到了有法可 依，从此，我国公司人格否认制度进入了快速发展的时期。 但是，我国公司人格否认制度建立较晚，理论研究基础比较薄弱，缺乏充足的可供 借鉴和研究的司法判例。我国公司人格否认制度现在虽然有立法支持，但是立法过于 原则、缺乏可操作性，这使各级法院难以准确的适用公司人格否认制度。基于此，系 统的、全面的分析和研究欧美公司人格否认制度的内涵、特征、理论基础，分析和研 究公司人格否认制度的适用条件以及各种学说，总结出公司人格否认制度的最一般、 最核心的精神，结合我国具体国情和司法实践进行理论创新，对于完善我国公司人格 否认制度、指导我国具体司法实践具有非常重要的意义。 在完善我国公司人格否认制度的过程中，必须坚持理论联系实际的方法，既要加强 理论研究，进行理论创新，又要重视我国的具体国情，不能脱离我国实际情况。我们 要在分析、研究和吸收国外理论的基础上，结合我国的公司人格否认司法实践进行理 论再创新，形成具有中国特色的公司人格否认制度。公司人格否认制度的归纳性、个 案性特点要求我们必须占有和分析典型的司法案例，总结案例中的法理用来指导将来 的司法实践。我国现阶段市场经济发展程度不高，社会诚信度较低，滥用公司人格的 行为较多，因此，应该适度降低我国公司人格否认制度的适用标准，以有效打击滥用 公司人格的行为，维护良好的法律秩序。 关键词：独立人格；人格否认；利益平衡 r e s e a r c ho ndis r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n aiit y a b s t r a c t t h et h e o r yo nd i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t yi st h ep r o d u c to f w e s t e r nc i v i l i z a t i o no ft h er u l eo fl a w i ti st h ep r o d u c to fs p e c i f i c j u d i c i a lp r a c t i c ei ns u c hc o u n t r i e st h a ta t t a c hm o r ei m p o r t a n c et ot h e s p e c i f i cj u d i c i a lc a s e st h a no ng e n e r a lr e g u l a t i o n sw h i c ha r en o ts p e c i f i c b a s e do nt h ej u d i c i a lp r a c t i c e ，t h et h e o r yo nd i s r e g a r do f c o r p o r a t e p e r s o n a l it yf i r s ta p p e a r e da n dc a m ei n t of o r c ei nt h eu n it e ds t a t e s s u b s e q u e n tt ot h eu n i t e ds t a t e s ，b r i t a i na n dc i v i ll a wc o u n t r i e sh a v e c o n t i n u a l l ye s t a b l i s h e dt h et h e o r yo nd i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y i n2 0 0 6 ，t h ea r t i c l e2 0o ft h ec o m p a n yl a wo fc h i n af o rt h ef i r s tt i m e e s t a b l i s h e dt h et h e o r yo nt h ed i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y t h i s p r o v i d e sf o u n d a t i o n sf o rt h ej u d i c i a lp r a c t i c ei nt h er e s p e c to fl e g i s l a t i o n o nd i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a li t y ，w h i c ho f f e ra p p r o p r i a t el a w st oa b i d e b y h e n c ed i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a li t yi nc h i n a r e a c han e wf l o u r is h i n g p e r i o d h o w e v e r ，i ti ss o r to fl a t ef o rt h et h e o r yt ob ee s t a b l i s h e di nc h i n a ， w h i c ha c c o r d i n g l yl e a d st ot h ew e a kt h e o r e t i c a lb a s i s i nc h i n a , t h e r ei s l a c ko fj u d i c i a lp r e c e d e n t sf o rr e f e r e n c ea n ds t u d y l a w so nt h ed is r e g a r d o fc o r p o r a t ep e r s o n a li t yh a v eb e e ne n a c t e d ，b u tt h o s el a w sa r ed o c t r i n a l a n dl a c km a n e u v e r a b i l i t y ，t h u st h e ya r eo fl i t t l eh e l pt oc o u r t sa ta l ll e v e l s i nt h ej u d i c i a lp r a c t i c e b e c a u s eo ft h i s ，t h es y s t e m a t i ca n dc o m p r e h e n s i v e a n a l y s i so ft h ec o n n o t a t i o n ，c h a r a c t e r i s t i c ，t h e o r e t i c a lf o u n d a t i o na n do f a p p l i c a b l ec o n d i t i o n ，v a r i o u sr e l e v a n tt h e o r yi nt h eo c c i d e n ti so fg r e a t s i g n if i c a n c e t h em o s tg e n e r a lc o r es p i r i to ft h et h e o r yo nt h ed i s r e g a r d o fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t yi ss u m m a r i z e da n da tt h es a m et i m ew es h a l lt a k e i n t oc o n s i d e r a t i o nc h i n a ss p e c i f i cc o n d i t i o n sa n de c o n o m i cd e v e l o p m e n t s t a g e s t h ec o m b i n a t i o no ft h et h e o r ya n dc h i n a sp r a c t i c ew i l li m p r o v e a n dp e r f e c tt h e t h e o r yc o n s t r u c t i o na n dw i l lb eo fe x t r e m e l yv i t a l s i g n i f i c a n c ef o rc h i n a ss p e c i f i cj u d i c i a lp r a c t i c e d u r i n gt h ep r o g r e s so fc o n s t r u c t i n ga n dp e r f e c t i n gt h et h e o r yw i t h c h i n e s ec h a r a c t e r i s t i c ，w es h a l la d h e r et ot h em e t h o dt h a tt h e o r ys h o u l d b ei n t e g r a t e dw i t hp r a c t i c e w em u s ts t r e n g t h e nt h et h e o r e t i c a ls t u d ya n d i n n o v a t i o n ，a n dp a ye n o u g ha t t e n t i o nt ot h es p e c i f i cc o n d i t i o n si nc h i n a o r i e n t e do no u rr e a ls i t u a t i o no fo u rc o u n t r y w i t hr e g a r dt ot h e o r y ，w e m u s ts u m m a r i z et h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o nf o rc h i n a ，o nt h eb a s i so ft h e a n a l y s i so ff o r e i g nt h e o r i e s t h e o r yi si n n o v a t e do n c em o r ec o m b i n e dw i t h t h ec h i n a sj u d i c i a lp r a c t i c e ，m a k i n gt h et h e o r yo nt h ed i s r e g a r do f c o r p o r a t ep e r s o n a l i t yh a v e c h i n a sc h a r a c t e r i s t i c sa n ds u i t a b l ef o r c h i n a sr e a l i t i e s t h et h e o r yo nt h ed i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t ya n d t h et h e o r yo ni n d e p e n d e n tp e r s o n a lit ya r et h et w oc o r n e r s t o n e so fc o m p a n y l e g a lp e r s o ns y s t e mw it h o u te i t h e ro ft h e m , t h ec o m p a n yl e g a lp e r s o ns y s t e m c a n n o tb ec a r r i e do u tn o r m a l l y t h ec h a r a c t e r i s t i co fi n d u c t i o no ft h et h e o r y o nt h ed i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t yr e q u i r e st h a tw es h o u l df i r s tg e t p o s s e s s i o no fs u f f i c i e n tq u a n t i t i e so fj u d i c i a lp r a c t i c e ，c o n c l u d et h e t h e o r yt h r o u g ht h ea n a l y s i so ft h el e g a lc a s ew h i c hc a l lb eg o o dt og u i d e f u t u r ej u d i c i a lp r a c t i c e t h i sr e q u i r e st h a tw es h o u l dp a ys p e c i a la t t e n t i o n t ot h er o l eo fj u d i c i a lc a s e i nt h ep r e s e n ts t a g e ，t h ee x t e n tt ow h i c ho u r m a r k e te c o n o n v d e v e l o p si sl o wa n ds o c i a li n t e g r i t yi sn o tg o o d c o m p a r e d t ow e s t e r nc o u n t r i e s ，t h eb e h a v i o ro fa b u s i n gc o r p o r a t ep e r s o n a l i t yi sm o r e p o p u l a r s ow es h o u l dr e l a xs t a n d a r d sw h i c hs h a l lr e s t r i c tt h eu s eo ft h e t h e o r yo fd i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t yi no r d e rt oc o m b a tt h eb e h a v i o r o fa b u s i n gc o r p o r a t ep e r s o n a l i t ya n dt om a i n t a i ng o o ds o c i a lo r d e r in t e r e s t i n d e p e n d e n tp e r s o n a ii t y ：d is r e g a r do fp e r s o n a ii t y ；b a l a n c eo f 公i 】人格否认法律制度研究 - j 一 刖舌 公司独立人格制度的出现是既是经济文明的产物，又是法治文明的产物。公司人 格独立制度给股东提供了抵挡市场经济风险的庇护所，消除了股东对正常投资风险的 后顾之忧，极大的鼓励了大众的投资积极性，积聚起了巨大的社会发展资金，促进了 经济的快速发展，做大了社会财富蛋糕。难怪美国学者巴特尔称，有限责任原则对社 会的推动作用比蒸汽机和电的发明还要大。砸妇 但是，公司独立人格制度是一把双刃剑，既是“奋进者的保护伞 ，又是“欺诈 者的护身符 。嘲随着经济发展，公司独立人格制度对债权人保护不利的缺陷暴露了 出来，股东滥用公司人格规避债务损害债权人利益的现象越来越多。但是，公司独立 人格制度在其框架内无法实现对股东滥用行为的有效约束。公司人格否认制度的出现， 克服了公司人格独立制度的固有缺陷，有效防范了股东滥用公司独立人格损害债权人 利益和公共利益的行为，极大丰富了法人理论，使公司法人制度更加丰富和完善。嘲 公司法人制度由公司人格独立制度和公司人格否认制度两部分组成。公司法人制 度是市场经济效率和公平两大原则斗争和妥协的产物。公司独立人格制度于效率和公 平两大原则之间倾向于效率，相应的在股东利益和债权人利益的权衡中偏向于维护股 东的权益而牺牲了债权人的部分权益。与公司人格独立制度相反，公司人格否认制度 于效率和公平两大原则之间倾向于公平，相应的在股东利益和债权人利益权衡中偏向 于维护债权人的权益。虽然利益调整侧重点不同，但公司独立人格制度和公司人格否 认制度在价值目标设计上却有异曲同工之处，两大制度的价值指向均在于通过平衡股 东和债权人的利益关系以维护公司法人制度的正常运转。 公司法人制度能否有效运转的基础在于社会诚信水平的高低。我国社会诚信水平 较低，信用状况较差，实践中公司股东滥用公司独立人格的情形很多，但我们不应因 噎废食，否定公司法人制度。我们应该完善我国的公司人格否认制度，以此遏制股东 滥用公司独立人格的行为，只有这样才能促进公司法人制度的健康发展，才能在讲求 效率的同时兼顾公平，实现经济有序发展。 ”“赵f 寺忠对我围适用公司人格胥认法理的质疑r j 河北法学，1 9 9 9 ，( 4 ) ：1 0 6 池刘人洮公d 自限责任制度负向渤衄的法律思考r j 中央政法管理十爵晔院学报，1 9 9 7 ，( 5 ) ：3 2 呻1 南振兴、郭径料论公d 人格胥认制度 j 法学研究，1 9 9 7 ，( 2 ) ：8 6 1 公司人格否认法律制度研究 一、公司人格否认制度的内涵、特征和理论基础 ( 一) 公司人格否认制度的内涵 1 、公司人格否认制度概述 公司人格否定制度首先于英美法系国家以判例的形式被确立为一项司法原则，目 的是为了弥补公司独立人格制度对债权人保护不足的缺感。1 9 0 5 年美国诉密尔沃基冷 藏运输公司( u s v m il w a u k e er e f r i g e r a t o r t r a n s l tc o ) 案中，s a n b o r n 法官首 次确立了公司人格否认制度。随后，该规则被大陆法系的德、日等国的司法实践所继 受。现在，公司人格否认制度已为两大法系所共同认可，并且已经适用于各国的司法 实践中，完善了公司法人制度的内容，推动了公司法人制度的健康发展。 公司人格否认( d is r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a lit y ) 制度是指，为遏制和矫正 股东滥用公司独立人格的行为，公平的调整股东和债权人两大利益群体的关系，使公 司独立 、格制度的运行符合法律为其所设定的价值目标，于特定情况下，对滥用公司 独立人格的股东剥夺其有限责任之特权，使其对公司债务承担连带责任以实现公平正 义之价值目标的一项法律制度。踟在英美法系国家，公司人格否认制度又被称之为“刺 穿公司面纱制度或者“揭开公司面纱制度，公司独立 、格制度和公司人格否认制 度于制度架构内是公司法人制度的两大组成部分，于正反两方面共同维护着公司法人 制度的正常运转。公司人格否认制度的真谛在于：国家设立公司独立人格制度之目的， 在于提高经济效率，促进社会发展，但是如果公司人格之设立有不法目的或者公司人 格的利用有害于社会公益，则国家有权剥夺法人人格而否定法人的存在。 公司人格否认制度通过否定异变的公司人格将公平公正之原则运用于具体案例之 中，对滥用公司人格来逃避法定义务或合同义务之行为予以矫正惩罚，取消该股东的 有限责任保护，使之对公司债务承担连带责任，这与大陆法系国家诚实信用原则和禁 止权利滥用的原则有异曲同工之处。嗍 公司人格否认制度的内涵 ( 1 ) 公司人格否认制度的本质内涵 i 州1 米慈蕴公州法人格否认法理硼究 m 北京：法律jl ：版社，1 9 9 8 7 5 汹培忠企业与公司法学 m 北京：北京人学 i ；版 l ，2 0 0 7 5 2 8 2 一 坌望堡查坠鲨堡型鏖丛窒 公司人格否认制度的本质内涵在于实现利益和风险的再分配。公司法人制度的本 质在于通过在债权人和股东之间合理分配利益和风险以激发两者的投资积极性，以提 高经济效率。公司独立人格制度对利益和风险的分配原则是效率优先、兼顾公平，是 利益和风险的第一次分配。但是股东滥用公司人格的行为致使利益和风险的第一次分 配完全失衡，债权人的利益受到了严重损害，甚至，“公司独立人格最终沦为规避侵 权责任的工具 嘲，这严重背离了公平和正义。 公司人格否认制度的任务是“对已丧失独立人格特征的法人状态进行揭示和确认， 通过剥离徒有人格之名而无人格之实的公司人格，导致隐藏于公司背后股东的凸现， 使其承担的责任由有限向无限复归”。踟公司人格否认制度基于公平原则，通过公司人 格否认之诉否定了异变的公司人格，通过使股东承担无限责任的方式实现了公平原则 优先的利益和风险的第二次分配，重新平衡了债权人和股东的关系，维护了公司法人 制度的健康发展，维护了良好的社会秩序。 ( 2 ) 公司人格否认制度的深层内涵 公司人格否认制度的深层内涵是实现对股东权力的有效制约。一切有权力的人都 容易滥用权力，这是亘古不变的一条真理，有权力的人运用权力一直到有界限的地方 才休止，要防止滥用权力，就必须以权力约束权力。删公司人格否认制度和公司人格 独立制度是公司法人制度的两大组成部分，两大制度于正反两方面共同维护公司法人 制度正常运转的本质就是通过债权人的“直索权”来制约股东权力的滥用，是“将公 司人格否认制度作为公司人格独立制度必要而有益的补充，使二者在深沉的张力中形 成和谐的张力互补 。嘲公司人格否认制度不是对公司独立人格制度的否定，而是通 过矫正滥用公司独立人格的行为，保障公司独立人格制度的f 常运转。 ( - - ) 公司人格否认制度的特征 1 、公司人格否认制度适用的逻辑自i 提 公司人格否认制度针对的是已经依法注册成立的具有独立人格的公司法人。n 明公 司人格否认制度所针对的对象只能是具有合法有效独立人格的公司，因为只有具有独 立人格的公司才有滥用独立人格的可能，如果一个公司没有独立人格，那么人格否定 舾潘轨大国泫学界就股东钉限责任进行的讨论f j 法学研究动态，1 9 9 3 ，( 2 ) ：2 0 脚1 李语湘、黄晓比股东彳j 限责任原则和公一d 人格含认玮0 度的法理整合 j 法治j 经济，2 0 0 8 ，( 6 ) 【泫 盂德期鸠论法的精神 m 北京：商务e 1 j1 5 馆，1 9 6 1 1 6 4 油蔡札东公d 人格含认论 m 北京：法律：版礼，1 9 9 4 3 2 7 0 德 罗们特霍恩德陶民商法导论【m j 楚健等北京：中困人订科全书j l j 版社，1 9 9 6 1 4 7 1 4 8 3 公司人格含认法律制度研究 制度就失去了否定的对象，也就没有存在的必要了。一个合法的法人人格应该具备以 下几个条件： 。( 1 ) 取得法人资格的目的必须合法 公司独立人格制度的法律设计目的是为了促进投资，提高经济效率，规避正常的 投资风险，以促进经济发展。公司独立人格的运用必须符合法律的设计目的而不能用 于非法目的。如果取得法人人格的目的不是用于合法经营而是用于非法目的，相关部 门可以直接吊销其公司的法人资格，债权人也可以直接向有关部门申请吊销公司的法 人资格，这种情况下不适用公司人格否认制度。 、 ( 2 ) 取得法人资格必须符合公司法规定的实体要件 取得法人资格的实体要件主要包括，股东的出资必须达到法定最低额，公司组织 机构的组成符合法律规定、必须依法制定公司章程等。如果公司严重不符合实体要件 的规定，那么即使公司已经登记成立，也可以由相关部门依职权或者由债权人向有关 部门申请撤销公司的法人资格，这种情况下不适用公司人格否认制度。 ( 3 ) 取得法人资格必须经过登记程序 程序要件是公司取得法人资格的关键要件，公司设立之前仅为设立中的公司，只 有经过设立程序，由登记机关对公司的实体要件进行审查完毕并由登记机关颁发营业 执照后，公司才取得法人资格，设立人的行为才为公司所承受1 。公司没有经过设立 程序，便没有取得法人资格，也就不能适用公司人格否认制度。 7 2 、公司人格否认制度的个案l 生 公司人格否认制度仅针对某特定案例中特定的法律关系，其对公司人格的否定 具有针对性、个案性。英美有些学者形象的说：“公司人格否认只是在由公司形式竖 立起来的有限责任之墙上钻一个孔，但对被钻孔之外的所有目的而言，这面墙依然矗 立着”。n 甥德国联邦法院也在一些判决中指出：“一般不轻易的置法人的独立人格于 不顾，但是如果生活实际现象及事实均有排除法人权利主体独立性之必要性时，应不 考虑法人的独立人格”。公司人格否认制度的个案性包括两层含义： 首先是案例的个案性。公司独立人格制度和股东有限责任原则体现了公司的本质 和目的，具有普遍性。只有在特殊隋况下当公司的人格已经不再具有其本质币1 1 目的时， 法律彳考虑否定其人格，令公司背后的控股股东，包括自然人股东和法人股东直接承 i i 铃卜竹雄会 i ：法【m 北京：法律 l ；版礼，1 9 8 9 6 6 驯张晨l ；n 比较法视野下的公司人格否认书撇其对我囤的启示 d 北京：中国政法人学，2 0 0 8 5 4 公刊人格杏认法律制艘：研究 担责任。公司人格否认制度不是普遍适用的，而是在特定隋况下对特定的案例适用， 属于典型的个案否定，而不是对公司独立人格彻底全面的否定。 其次是法律关系的特定性。公司人格否认制度只适用于个案中的特定法律关系。 就法律主体来说，公司人格否认制度只适用于特定的公司和特定的债权人，公司人格 否认制度是对人不对世的。就引起法律关系的法律事实来说，公司人格否认制度适用 的法律事实仅限于股东滥用公司独立人格的行为，股东的其他行为引起的股东和债权 人之间的关系不是公司人格否认制度的调整范畴。我们可以这样比喻，公司人格独立 制度就像个长长的链条，公司人格否认制度仅在特定的两个链扣之间发生切断效力， 除特定的链扣外，整个链条仍然是完整的。 3 、公司人格否认制度的归纳性 股东滥用公司人格的行为是多种多样、千差万别的，成文法难以穷尽。抽象演绎 的讨论公司人格否认制度的理论意义远远大于实际意义。公司人格否认理论应该立足 于司法实践，立足于科学的归纳方法，对股东滥用公司人格的情况进行分门别类的收 集整理以掌握大量的一手资料。如果说公司人格独立制度是叫牛完整的衣服，那么公 司人格否认制度就是给衣服打的补丁，但是，在什么地方打补丁，只有衣服破了以后 才知道。从逻辑上说，归纳是不完备的，但是从实践上来说，该理论或许是有效的、 实用的。公司人格否认制度的归纳性要求我们必须不断跳出已有的理论框架，跳出已 有的模式总结，不断的用批判性的眼光归纳总结司法实践中出现的新情况、新问题， 坚持立足于实践，实践大于理论，对现有理论要根据实践隋况做到有所扬弃。 对我国来说，我们必须立足我国基本国情与我国司法实践，不断归纳总结滥用公 司人格的行为类型。把公司人格否认理论的逻辑i 生定位为归纳性，这从一定程度上提 醒我们，公司人格滥用行为千差万别，很难仅靠理论抽象以囊括所有的客观隋况，我 们只有立足于鲜活的司法实践，不断归纳总结滥用公司独立人格滥用行为的类型和特 点，才能真正总结出指导司法实践的保持生命力的公司人格否认理论，才能更好的为 我国的公司人格否认司法实践提供服务。 4 、公司人格否认制度的规制具有事后性。 公司法人格否认制度只是一种司法舰制，而非立法规制，是事后救济，而非立法 预设，是以平均的i f 义补充分配的正义。公司独立人格制度足对公司出资人和公司债 公司人格否认法律制度研究 权人的平衡关系的事前调整，事前调整的萤岵于效率，手段是通过制定股东出资、 公司设立程序、公司运行程序等方面的法律规则，规制处于优势地位的公司股东的行 为，以实现对公司债权人的最低限度的保护，不至于因为追求效率而致使公司股东和 公司债权人的利益关系完全失衡。公司人格否认制度是对公司股东和公司债权人的平 衡关系的事后调整，是在由于股东的滥用行为致使股东和债权人的平衡关系被打破， 债权人利益或者社会公共利益受到严重损害时而对两大利益群体关系进行的重新平衡 和调整，具有明显的事后性。【l 田 相比于事前调整的重心在效率，事后调整的萤心则在于公平。如果说事前调整是 效率优先，兼顾公平的话，那么事后调整则是完全坚持公平优先了。如果公司成立后， 股东滥用公司独立人格于非法目的以满足个人私利，完全背离法律为公司独立人格制 度所设定的价值目的，则公司出资人与公司债权人之间的利益平衡被打破，债权人的 利益被出资人非法侵害，事前调整机制已经不能保持股东和债权人之间最低限度的利 益平衡，这时事后调整机制就发挥作用了。事后调整机制既可以使公司独立 格不合 目的性的滥用得到纠正，又可以使受到损害的公司债权人的利益获得最大的有效补偿。 公司人格否认制度的本质是在特定情形下对公司独立人格和公司股东有限责任的种 事后否定，使滥用公司人格者对公司债务负连带责任，这就动态的平衡了公司出资人 和公司债权人之间的利益关系，维护了良好的社会经济秩序。 ( 三) 公司人格否认制度的法理基础 1 、公平原则 公平原则是民法基本原则之一，公平原则同样适用于作为民法特别法的公司法。 但是公平原则在公司独立人格理论中的实现方式却较之于民法有其特别之处。公司法 人制度是由公司人格独立制度和公司人格否定制度两部分组成的，这两部分内容虽然 调整方法不同，但是目的都是一样的，都是为了保障公司法人制度的健康发展，使公 司独立人格的运行符合法律规则设计的价值目的，更本质的目的是，公平合理的调整 公司出资人和公司债权人两大利益群体的利益平衡问题。铂 ( 1 ) 在公司独立人格理论部分，公平原则体现为效率之内的公平，属于分配公平。 分配的公平是指利益、责任、社会地位等以统一的标准在社会进行分配形成的基 本公平的社会秩序。制度的设计本于效率的发挥而非公平的实现，这也是公司法人制 ”张民安公i l j 法 m 广州：h b t l l 人学i i ：版社2 0 0 3 1 1 8 川张民安公叫法 m 广州：中山人学“j 版礼2 0 0 3 i 1 7 6 坌塑叁整互坠鲨堡型鉴堡窒 度的核心。法律确认公司人格独立、股东有限责任，其目的就是鼓励投资，通过这一 措施分散和减少投资风险，提高资金利用效率，从而推动经济发展。公司独立人格制 度就像是个盾牌，它能够给股东提供抵御市场经济暴风骤雨的防护。效率之内的公 平可以这样理解，如果按公司独立人格的法律规则行事，则公司事务可以有效率的运 行，公司的利润可以合乎债权人预期的实现，出资人和债权人的投资收益便可公平的 实现，同时即使公司出现经营风险，但因公司的运行没有重大瑕疵，其风险由出资人 和债权人承担亦难说有失公平。 ( 2 ) 公司人格否认制度实现的公平是“矫正的公平 。司 “矫正的公平是指在“分配的公平 所建立起来的社会秩序被破坏后所建立的一 种公平，这种公平不具有普遍性，也不具有稳定性。具体来说，在人格否认制度中， 效率和公平这两种价值标准的位阶发生了逆转，不再是效率之内的公平，而是公平原 则居于首位，两大利益群体的利益平衡不再追求效率，而是追求公平，法律保障的重 心也从出资人转向了债权人。 因为公司股东滥用公司人格的行为，公司债权人的利益受到了严重的威胁和损害， 即使效率之内的公平也已经不可能实现，两大利益群体之间的平衡被打破。当公司的 独立人格被不正当使用时，若继续拘泥于公司的独立法人人格和股东的有限责任原则， 就有悖于法人制度的真正目的。因此，在公司独立人格被滥用，公司债权人利益受到 侵害的特定情况下，我们将按公平原则矫正被扭曲的公司独立人格，惩戒公司出资人 的行为，保护公司债权人的利益，重新平衡两大利益群体之间的关系。为了保护债权 人利益，公司人格否定理论将无视公司法人地位，令不正当行为人对公司债务承担无 限责任。公司人格否认制度的价值就是要防止股东利用公司人格独立制度规避自身责 任，使权利、义务的分配符合公平正义的要求。 诚信原则和禁止权利滥用原则 ( 1 ) 诚信原则 诚信原则被认为是民法的帝王原则，作为民法特别法的公司法当然也适用诚信原 则。诚信原则被称为“法律的道德原则”。“嘲诚信原则作为一般法律原则在内涵上具 有相当的广延性，可以在最大程度上调整不同地域、不同文化、不同背景的民商行为。 嘲f 谳i 舒两力牛l ：会的法律价值 m 北京：中国人民人学i h 版社，1 9 9 0 7 7 。6 | i 德j 罗们特雀恩德困民商法导论 m 楚健译北京：中i 闽人订科令书 i ；版 ! l = ，1 9 9 6 1 4 7 1 4 8 7 一 公司人格否认法律制发研究 相比铰于法律规则，内涵上的广廷l 生使诚信原则具有补充法律漏洞的功能，在具体法 律规则没有具体规定时，法院可以依据诚信原则作出判决。 公司人格否认制度晚于公司人格独立制度产生，在公司人格否认制度还没有被确 立为法律制度时，对滥用公司独立人格的行为的判定处于无具体法规可依的境地，这 时诚信原则便成为法院判决的依据，虽然不具体，但是可以分清是非，不至于无法判 决。因此诚信原则是公司人格否认制度产生的源泉，为公司人格否认制度提供了法理 基础。 公司人格否认制度在我国确立时间较短，远未像公司独立人格制度那样达到了成 熟的程度，公司人格否认制度在我国依然处于较低的发展阶段，在缺乏具体法律依据 的情况下，诚信原则对公司独立人格否定制度的发展依然有指导和补充作用。诚信原 则于客观属性方面和公平原则有重叠之处，都追求公平结果的出现。诚信原则于主观 属性方面要求股东必须本诸于良心合法合理运用公司独立 格，其作出的决定、对公 司的控制的目的必须符合公司独立人格之制度的设计目的，必须对债权人负责、对社 会公共利益负责。诚信原则提供了个判定公司独立人格是否被滥用的一个主观标准。 它的基本要求是股东在行使股东权利的时候，要本于合法、合理的主观目的。 ( 2 ) 禁止权利滥用原则 禁止权利滥用原则 是指一切民事权利的行使不得超过其正当界限，行使权利超 过其正当界限，则构成权利滥用，应承担侵权责任。0 7 1 权利是有边界的，权利止于权 利被滥用之处。禁止权利滥用原则在内涵上是寓于诚信原则之中的，不过它更强调手 段和目的的和谐性。我国民法通则第七条规定，民事活动应当尊重社会公德，不得损 害社会公共利益，不得扰乱社会公共秩序。具体到公司人格否认制度，他要求股东权 利的行使必须符合法律的目的，符合公司独立人格制度的价值目的，在这个意义上， 禁止权利滥用原则也是公司人格否认制度的法理基础。 3 、所有权和经营权相分离原则 公司具有独立财产是公司具有法律人格不可或缺的因素之一，公司属于社团法人， 学说汇纂明确指出：“社团之物不属于组成社团之个人，若设某物属于社团所有， 则它不属于个人所有，欠社团之物非欠个人之物，社团所欠之物亦非个人所欠之物“。 可见社团成员的财产和社团财产的相互独立是公司具有独立人格的必要条件“町。当然， 6 1 马原主中圈民法教程 m 北京：中困政法人学：l 版素版，1 9 9 8 3 5 蚓 美 哈罗德j 伯尔曼法律j 革命 m j 贺l 坊等北京：中闯人订科伞书 i ；版社，1 9 9 3 2 6 1 8 公司人格否认法律制度研究 公司的财产由股东投入，但是股东一旦把财产投入到公司，公司就对财产享有了法人 财产权，在公司存续期间，股东不得侵犯公司法人财产权。 所有权和经营管理权的分离以及职业经理人的出现是现在公司法律制度产生的经 济基础之一，也是公司独立人格否认制度产生的基础之一。所有权和经营管理权的分 离在法律上的体现就是股东权利和董事权利的区别和分离，董事权利和股东权利相互 独立和相互制约。现在公司的经营管理是建立在所有权人享有所有权，管理人享有管 理权的两权分离的基础之上，即公司股东作为公司所有人通过股东大会行使章程的修 改、选任和解任董事等决定权，公司董事作为公司的管理人对公司事务享有不受限制 的管理权。删 公司的所有权和管理权的分离对于人们的商事意识形态产生了重大的影响。在现 在的商事组织法中，商事组织的成员对商事组织的债务所承担的责任形式取决与该成 员是否对该商事组织的经营管理享有直接权利。例如，合伙企业中的合伙人因对企业 的经营管理享有直接的经营管理权，需要对合伙企业的债务承担连带责任；有限合伙 中的有限合伙人因为不参与合伙企业的经营管理，因而对合伙企业的债务仅以出资额 为限承担有限责任。同理，公司股东享有有限责任特权的条件之一就是股东权利不能 违法干涉公司的经营管理权。 严格的说，是股东权和经营管理权的分离而不是股东和管理者的分离才是股东承 担有限责任或者无限责任的标准。股东可以通过法定程序成为公司管理者，这样，股 东便具有了双重身份，但是只要股东权和公司的经营管理权没有发生混淆，我们就不 能仅仅因为股东具有双重身份而要求股东承担无限责任。这在些小型的有限公司中 体现的较为明显，如一人公司，出资人较少的有限公司，家庭公司等。如果股东权过 分干涉经营管理权，以致经营管理权名存实亡，这种情况下我们可以认定股东权和经 营管理权发生了混同，股东丧失了承担有限责任的特权，应该对公司债务承担连带责 任。 二、公司人格否认制度的主要学说 如果以美国法院产生公司人格否认判例作为公司人格否认制度开端的话，这一制 度产生已经百余年，但是直到今天，有关该制度的学说依然众说纷纭，没有统一意见。 圆1 研究各个国家，尤其是欧美国家的公司人格否认理论学说，对于我国公司人格否认 制度的完善有重要意义。 l l 张民霓公| d 法 m 广州：中山大学j | j 版 i ：2 0 0 3 1 1 9 啪1 朱慈蕴公d 法人格否认法律研究 m 北京：法律 i j 版 l ：，1 9 9 8 1 2 2 9 一 公司人格台认法律制度研究 ( 一) 英美法系公司人格否认理论学说 l 、企业整体说 企业整体( e n t e r p r i s ee n t i t yt h e o r y ) 说又称同一体说。该学说为美国哥伦比 亚大学伯利( b e r l e ) 教授1 9 4 7 年提出并主张。嘲3 该理论认为，多个由同股东所设 立的企业，虽名义上为独立的法人，但是实际上各个企业相互协作、分工，相互之间 存在目的的共同性、利益的一致陛，其关系之紧密程度以至于我们如果不将它们视为 由各个企业组成的个整体、个体系乃至个企业，那么对债权人来说是不公平的。 嘲这些公司以各自独立的形式存在的目的，在于使企业整体之责任止于各个所谓独立 的企业个体，在于设置债权人追偿债权的障碍，致使债权人无法实现债权。在这种情 况下，应将有紧密联系的各个企业视为个整体，令它们之间承担连带责任，以保护 债权人的利益。 企业整体况的典型判例之一是美国政府诉d a ll a sl i q u o rw a r e h o u s 一案。当时 美国各州的行业救济法规定，如果个雇主雇佣八人以上的雇员时，则雇主必须为所 有雇员提供法定的最低失业救济金。本案被告同时设立了四个股份均为其所有的经营 同一业务的独立公司以便使每一公司所雇佣的劳工数量少于八人，这样便规避了法定 的义务。美国州政府以被告违反了该州的失业救济法规为由向法院提起诉讼。审理此 案的法官认为被告所设立虽然法律形式上为独立法人，但是四个公司实为一个整体。 被告设立四个独立公司之目的完全是为了逃避法定的提供失业救济金的义务。基于此， 法院最终认定，被告所设的四个公司在为员工在提供失业救济金方面应该被视为个 公司。被告所设立的四个公司雇佣的劳工数量已超过八人，被告应该为其雇佣的劳工 提供失业救济基金。法院的判决否认了四个公司的独立法人资格，被告败诉。 笔者认为，企业整体说是和现卖隋况比较符合的，但是，如果法院采用这一学说， 虽于公平正义之实现利莫大焉，但因集团经营方式已成为公司经营方式的主流，该学 说的实行将增大企业运行的法律成本，使企业对设立子公司顾虑重重，拖累经济效率 的成长，于经济发展弊大于利。在保护债权人利益尚有其它途径的情况下，该说虽然 有利于公平正义的实现，但难免有矫枉过正之嫌。因此法院采用此学说时，必须慎之 又慎，因为该说容易导致公司人格否认制度的滥用，危及公司法人制度的根本。 p e r l e t h et h e o r yo fe n t e r p t - i s ee n t i t y n e wy o r k ：1 9 4 7 p 3 4 7 陋。朱慈蕴公i d 法人格否认法 = l l 眵 m j 北京：法律 l j 版利：，1 9 9 8 1 2 4 一1 0 公司人格否认法律制度研究 2 、代理说 此说为美国学者( p o w e l l ) 首先提出，个公司设立、存续和经营完全依附于控 制股东之状态足以作为认定公司与控制股东之间代理关系的充分依据，作为控制股东 的代理人，公司实际上丧失了公司人格的独立性，公司背后的控制股东才是未露身份 的本人。代理说认为，如果公司独立人格被股东滥用，仅仅作为股东的代理工具时， 法院应该运用代理法则判令公司背后的“被代理人 对“代理人”所应承担的法律 后果承担连带责任。在有些案件中，法院发现，虽然没有明示的代理协议，但是由于 控制股东和公司之间存在某种潜在的安排，使该公司在某项经营中实际上成为控制股 东的代理人。如果控制股东对公司过度控制，以至于公司的经营目的纯粹是为了达到 控制股东的经营目的，我们就可以推定有公司和控制股东之间存在事实上的代理关系， 要求控制股东对公司债务承担连带则