（计算机软件与理论专业论文）电信企业全面预算管理模型及实现研究.pdf

山东大学硕士学位论文 山e 辩c l | r i t yo ft b t a ib u d g e ti l l f o m a t i o ns y s t e i i l 锄dp r 协ak i l l do f e r b a cm o d e l 锄dt l l em e t l l o do fa p p l i c a t i 趾dt l l 吣m e c i l r i t yo f 血e 璐e ra c c 嚣s 锄da u t h o r i t yo f t l l es y s t e mi s 即h 锄c e d t 1 l i ss y s t e mc o 加e c t sd o s e i y 、】l i i t l lc h a r a c t e r i s t i c so ft e l e c o mc a f r i 盯t e r p r i s 鼯， 蛐c c e e d i n gi i ln 姗a 画n 岛仃k i n g 锄a l y 五n g 孤dd i s i s u p p o n i n go f l l i ee r l t e r p r i b u 电e t i n gp r o c e 鹞，t a i 【髓ac l o s ei n t e 】f a l i o fb u d g e t 黟s 钯m 锄d 血锄锄d v o c a t i o n 趼s t e m ，枷e v e s1 量l eo b j e c t i v eo ft b t a lb u d g e tm 锄a g e m 锄tw l l i c hi st o p r 印a 碥f o rw h a li s 幻h a p p ，t o m m 锄dw h a ti sh a p p 锄j i l g 锄dt o 锄a l y w h a l h a v eh 印p e d ，嬲t oi n l p r o v e 血ew h o l ep m so f t e r p r i 辩m 锄a g e m e n t 1 岫啊o r 由l1 b t a i跏d g e tm 锄a 萨m e n tm o d e i ，m 粕a 髀m 蛐th f o 哪a t i o n s y s t e m ，n e t ，s e 伽d 劬 r o l e _ b 嬲e da c 鼹c o n t m i 原创性声璧町j 琶f 酐 i l g ii 囊i 羹塞蠹雾霎荔。薹蕊! l l g ! 霪豪蒌蠹童暮。j ；璧鋈凳妻蠢蠢? 薹薹差志。 咧蓁j 薹薹囊蠹羹量妻；i l l ! 霪i 善 i ；! ；妻；妻霎囊薹囊蛋j ；妻鼙西墨萎。鋈薹荸墓。鏊垂菇嚣羹；馨囊薹薹塞鬟囊i l ； 譬l 薹 ；i l ! i 篓；囊兰霎喜芏，i l ；i i ：；，；! h j 随鐾囊酹鬟：驯羹；墓雾薹璧謇萋霎：；姜l 釜 i ；i ii 囊j 二! * ；i i l l ；i ； il li i i l ；i i j i 委妻襄= 霆雾墨蛙篓薹；羔薹至誊霎霞 霎i 二；i 蕈；鬻 i i | l ；妻l i i i ；| # i i i i 篓，i i ；一= ；善姜交婴：蠹蠢i 季篓鬲四萎囊薹：；! ! i 蠢i 囊 l ；i 耋i 葚雾耋萋。l l i ? ；l = ! 户耋藿重霜竖俐奏萋萋薹舂一娄需e 到蠹耋摹 矗咧薛，i i 羹i 耋 ! l i ；霎鼍玎f = 妻霎：薹蠢萋萎墓鍪茎姜蠹；! j 二，! l l f 缵妻囊孽二奏墓；琴隹 j = 琵薹 囊萋! ；霪j 霎 i i 妻妻圣囊；基e ；= i i 薹姜蠹薹雾囊囊季薹奏辇，荔董i 誉蠹壁喜蓍妻薹二；! ；l 薹i 喜 i i ! i 霪篙世眵妻耄霉三摹暮萎蓦薹催素薹囊二羹霉j 萎鐾翥蔓妻亭阿? l l l l 誊ii 纂 山东大学硕士学位论文 预算工具 优缺点 优点；专业化的预算软件，预算功能丰富，高度灵活：专为企业的预算管理量身开发，可以 专业的预 满足大型企业对数据共享和交流的平台，可以实现企业级别的预算管理，实旌成本低；预算 功能丰富，支持预算过程管理，和权限管理；支持复杂的运算过程和对数据的实时控制和自 算软件 动分析 缺点：过于通用，更适合大都分制造业企业不适合电信企业 现在国内主要的预算管理厂商有用友、金蝶、浪潮、久其等，。对这些软件 厂商的产品从软件的使用功能性、适用性、易用性、应用成本和可维护性等方面 迸行评估对比，我们可以发现，国内的预算软件普遍存在着以下缺点：国内软件 是从制造业企业的财务系统逐步延伸扩展出来的，功能不完善，无法体现电信行 业特点；系统数据处理智能化较低，数据展现不灵活；对财务分析和决策支持比 较差；操作繁杂，易用性较差。 目前国外的主要软件厂商是海波龙( h y p e r i o n ) 等。国外预算软件在预算管 理思想上更为成熟，软件的灵活性和智能性也优于国内软件。其中，海波龙公司 的p i l l a r 系统就是一个较为成熟的预算管理系统。但是，国外软件虽然在功能 性比较强大、可操作性强、预算管理思想比较先进比较先进，但是普遍实施成本较高，通 常为国内软件的数倍甚至百倍。同时，还有一个更重要的因素，预算管理作为企 业的一种内部控制手段，必须有企业文化的支撑才能取得理想效果；国外企业经 营目标是比较“单一化”的，管理层次和结构也较国内企业简单。而国内电信企 业的战略目标则是“多元化”的，包括规模、利润、保值增值、客户满意度、效 绩评价，以及人口就业、社会稳定、社会责任等非经济指标。因此，企业文化、 企业经营目标以及管理体制的诸多不同导致了国外预算管理软件难以适应国内 电信企业管理。 1 3 基于电信企业全面预算管理模型的信息系统 鉴于我国电信企业的特点和国内外的预算软件的现状，我国电信运营商企业 在进行预算管理信息化时，通常基于电信企业全面预算管理模型来进行业务需求 分析，结合最新的i t 技术来进行系统建设。笔者在担任项目经理，为我国某主 要电信运营商企业建设的全面预算信息系统时，也是按照这种思路来进行建设 的。 7 ) 扩展性好、可维护性强。由于系统采用b s 结构，用户使用方便，也可 以实现系统远程维护、快速升级，另外建立各种灵活的系统接口，使系 统获得良好的可扩展性。 8 ) 易用安全、灵活接口。系统技术先进、易学易用、对业务适应性强、安 全机制严密、高效可靠、与相关系统的接口完整、预算数字和文字说明 并重。 系统建成后在多家省级电信运营商企业中推广使用，实施效果普遍反映不 错。通过全面预算管理系统的在电信企业深入实旌，增强了企业的经营管理能力， 提升了企业的经营决策水平，在整个企业内贯彻了精确管理思想，提高了公司的 核心竞争力，对公司持续、健康、蓬勃的发展起到积极的推动作用。 1 4 本文的工作 本文在深入研究电信企业全面预算管理的业务特点的基础上，重点研 究和分析了电信企业全面预算闭环管理模型，主要包括目标预测、战 略规划、计划制定、预算编制、预算跟踪分析报告、绩效考核和反馈 等六大部分，同时结合多家电信企业具体工作实践，对企业全面预算 管理的信息化建设提出了具体要求。 本文在电信企业全面预算闭环管理模型的基础上，提出了模型的改进 建议，对基于电信企业全面预算闭环模型的信息系统进行了全面的需 求分析。 本文研究了微软n e t 技术的设计模式，提出了基于电信企业全面预算 闭环模型的信息系统的设计原则、设计方法，并提出了系统的总体架 构设计，网络架构设计，功能架构设计。 本文研究了微软的n e t 框架和s q ls e r v e r 数据库技术，利用这两种 技术对信息系统进行了实现。文章重点描述了系统的数据库设计，核 心功能的设计和主要算法实现。 本文对全面预算信息系统的安全性进行了研究，在r b a c 2 0 0 1 建议标准 的基础上，创新提出了一种细粒度的改进r b a c 模型，并结合系统给出 了实现方法，加强了系统的用户访问及授权安全机制。 6 山东大学硕士学位论文 1 5 论文结构 本论文将从下面几个部分进行论述： 第一章为概述部分，首先介绍课题的背景，其次介绍国内外相关预算 管理软件和工具，然后总体介绍基于全面预算管理模型的信息系统的 建设情况和系统特点，最后介绍本文的工作和论文结构。 第二章主要介绍电信企业全面预算管理模型以及模型信息化的要求。 第三章在全面预算管理模型的基础上，对电信企业全面预算管理信息 系统进行需求分析。 第四章主要介绍电信企业全面预算信息系统的设计原则和架构设计。 第五章首先对采用的n e t 技术进行简单介绍，然后介绍电信企业全面 预算信息系统的设计与实现，包括系统数据库设计，系统主要功能设 计，代码实现，主要功能页面展示等。 第六章介绍电信企业全面预算信息系统的安全性研究，提出一种细粒 度r b a c 模型，并结合实际系统给出设计实现。 第七章是本文的结束语。 7 山东大学硕士学位论文 一种生产销售计划，而需要通过提升自身的经营活动水平来满足顾客的 要求。 2 )电信企业的全面预算管理不是成本、利润管理。制造业的企业可以通过 降低原材料的数量和价格来实现降低成本，从而得到更大的利润，往往企 业只注重利润指标，而对资金的使用效率、资产质量，客户的满意度等方 面没有给以足够的重视。而电信企业的特殊性，要求它用尽可能低的成本 来提供最优质的服务，从而在满足顾客需求的情况下最大化自己的利润。 因此，电信运营企业的全面预算管理，有助于完善企业的内部管理系统， 使之更加符合实际需求，使企业内部计划和外部市场更有机地结合起来， 最大化地节约企业成本。实现资源的有效配置。 3 ) 电信企业全面预算管理为企业管理信息化提供了关键切入点。业务预测、 预算编制、调整、执行和分析考核的技术性、复杂度都很强，特别是像我 国的大型电信企业，由于其所面临的市场选择广泛性和内部治理结构的 层次梯级复杂性，预算体系的建立，预算内容的确定和预算运作都十分繁 杂，借助计算机技术，依赖网络信息系统，实行全面预算信息化，是推行全 面预算的高效选择。因而，全面预算管理导入还意味着企业管理控制的信 息化，网络化，它是电信企业管理信息化的切入点。 2 4 电信企业全面预算管理的闭环模型 随着市场竞争的不断加剧，电信企业的发展迫切要求全面提高管理水平 和科学决策能力。全面预算管理作为一种企业内部管理控制的主要方法，处 于企业内部管理控制的核心地位。 紧密围绕着企业战略目标的实现，结合我国电信运营商的业务实际和需 求，电信企业全面预算管理的闭环模型如下图，主要分为六部分； 山东大学硕士学位论文 自身相适应的年度固定资产投资计划( 资本性支出预算的基础) 、市场活动计划、 网络运维计划、成本费用计划、财务计划等。 4 ) 预算编制和分解下达： 预算编制是完成业务计划向预算目标管理的转化，分解下达是为了围绕业 务目标进行合理企业任务分解和资源配置。主要工作包括：预算体系的搭建，预 算指标的定义，预算表格的组织、分发、填报、汇总、审核、审批，预算确定、 分解与下达，预算调整等。 5 ) 跟踪、分析、报告： 定期及时获取准确的企业经营数据，如b o s s ( 运营商业务支撑系统) 、财务 m i s 、经营分析系统以及其它相关系统数据，采用多种方法与预算计划进行对比 分析，及时的进行预算完成情况查询、现金流监控、经营状况跟踪等工作，完成 相应财务报告和经营情况报告，有效地对企业经营决策进行支持。 6 ) 绩效考核； 完成对预算目标完成情况的评价和考核。主要工作是：根据考核方法，制 定绩效考核模型，对各单位或人员绩效进行评分、对比分析、排序、综合评价， 并与薪酬挂钩。考核评价结果做为今后的预算工作的参考和指导。 通过该全面预算管理闭环模型，应该使得电信运营商能够“实现企业资源 优化，合理掌控各类业务，建立科学决策机制，高效实现企业目标”。 2 5 电信企业对全面预算管理模型的信息化建设要求 我国的电信企业大多都是属于世界5 0 0 强的企业，随着市场竞争的不断加 剧和企业规模的不断扩张，电信企业内部管理结构( 集团公司一省公司一地市公司) 越来越复杂，管理层次( 从集团公司到省公司、地市公司、县公司、乡镇村营 业厅) 也越来越纵深而庞大。公司的飞速发展迫切要求全面提高管理水平和科学 决策能力，依靠科学的管理、借助先进的计算机技术，利用网络化的信息系统， 实行全面的预算信息化管理，已经成为电信企业实现高效运营的重要手段。 目前，电信企业对全面预算管理模型的信息化建设提出了更高的要求： 1 ) 信息系统应该能够符合电信企业全面预算管理的闭环模型，并在此基础 上能够灵活的适应电信企业复杂的业务和财务模型，能够适应不断变化 的管理需求和业务逻辑。 2 ) 信息系统应该具有较强的可扩展性，能够适应不同的网络环境，使得物 理位置不同的企业各个业务单元的各级用户都能方便的参与预算管理 过程。 3 ) 信息系统应该能够高效的支持预算表格和数据的设置、分发、填报、汇 总，提高预算编制的效率。 4 ) 信息系统应该提供数据接口工具，具有整合不同业务系统( b o s s ，e r p 、 c r m 等) 中数据的能力。 5 ) 信息系统应该支持多维数据分析，满足用户从不同角度掌握和分析预算 数据的需求，并对企业的领导层提供决策支持。 6 ) 信息系统应该提供预警和控制的功能，使得企业的管理部门能够方便的 对各个业务单元的预算情况进行及时的掌控。 7 ) 信息系统应该具备完善的安全访问控制机制，建立符合企业要求认证和 鉴权机制，满足企业对数据安全的要求”1 。 第三章基于全面预算管理模型的信息系统需求分析 3 1 基于全面预算管理模型的信息系统功能需求 目前，在我国主要的电信企业的预算管理工作中，全面预算模型中的六大部 分均有体现，缺一不可。具体到信息系统建设上，一般遵循“全面兼顾，重点突 出”的原则。“全面兼顾”是指在全面预算系统中，全面预算管理闭环模型的六 部分都要有所体现；“重点突出”是指系统建设时要根据电信企业的具体实际情 况，选择重点部分进行系统建设。建设重点放在数据量大，需要大量人员协同工 作，需要计算机系统智能处理的部分，比如目标预测，业务计划制定，预算编制， 预算下达、跟踪、调整、定额管理、财务分析、报告，绩效考核等内容上。 根据“全面兼顾，重点突出”的原则，电信企业全面预算系统的功能图可以 1 4 山东大学硕士学位论文 3 1 2 规划与计划 图3 3 用例一规划与计划 规划是电信企业年度战略目标的制定。主要包括基础数据的分类( 话务网、 传输网、支撑网、数据网等等) 采集、查询和分析功能，规划的编制和审 核、发布等。 计划是对战略目标的初步细化分解，主要功能包括计划的编制、汇总、审 核、查询等，计划的主要分类包括投资计划、市场活动计划、网络运维计 划、成本费用计划、财务计划等。 提供功能对规划和各类计划基础数据进行导入( 通过与相关系统的数据接 口) 或者录入。 提供功能对规划及计划指标及相应公式进行增加、删除、修改等操作。 提供功能对规划及计划数据进行修改、删除、查询等操作。 3 1 3 预算管理 “十。、” + j 一一二 图3 4 用例一预算f 理 预算管理是全面预算管理系统的核心，其主要目的是通过建立完善、科学的 全面预算体系，利用“由下向上，逐级汇总“的预算数据层级编制，“由上到下， 逐级分解”的预算目标的分解下达，以及财务实际执行数据的实时对比、调整、 预警控制，实现预算系统与财务、业务系统紧密集成，实现预算的事前计划、事 中控制、事后分析。系统的基本功能包括预算维护，预算编制，预算汇总，预算 分解，预算执行，预算调整等功能。 3 1 3 1 预算维护 该部分主要完成整个预算体系的初始化设置，包括预算指标设置、预算表格 的设定与下发，审核规则的制定、预算审批流程的制定等。 吴胪 山东大学硕士学位论文 图3 5 用例预算维护 1 1 预算指标设置； 通过此项功能建立“全面预算管理系统”的指标库。 灵活的增加、修改、删除各类预算指标。 设定预算指标的编号、名称、预算类型，数据类型，长度限制、是否汇总、 是否年度预算指标、是否季度预算指标、是否月度预算指标等。 预算指标之间可以设定数学计算公式。 2 ) 预算表( 模板) 管理： 通过此项功能灵活完成各类预算表( 模板) 的设定。 根据预算实际要求，灵活从预算指标库中选取多个指标组织成一个预算表 ( 模板) 。 每个预算表( 模板) 的指标可以灵活的增加、删除。 可以在系统内定义多个预算表( 模板) 。例如；集团公司财务部模板、浙 江公司网络部模板、济南分公司模板、大兴县公司模板等。 3 ) 预算体系下发： 利用此项功能预算管理员在系统内将各类预算表( 模板) 分发给相关单位、 部门或人员，目的是使各类预算表( 模板) 和相关单位、部门或人员建立 联系。 各级单位也可以根据实际情况为相关部门或人员分发单个指标，从而达到 灵活为各级不同单位、部门、个人分发预算指标的目的。 4 ) 预算审核规则： 预算管理员可以根据需要来决定是否对预算指标设置预算审核规则。 审核规则可以定义预算数据校验公式、定义预算数据是否允许为空、定义 预算数据应处在何种数值区间等。 针对预算编制或预算执行中填报的数据，系统自动按照设定的规则进行审 核，自动出预算编制或预算执行审核报告，督促用户按要求填报，以保证 预算数据的有效性、准确性、合理性 5 ) 预算审批流程定制 预算管理员可以根据需要来决定是否在系统中对每个单位的预算表( 模 板) 设定审批流程，任意设定该预算表的审批顺序及审批人。 审批流程可以在系统中灵活的调整，满足管理员对其进行增加、修改、删 除的要求。 可以对审批流程设置刚性控制或柔性控制。刚性控制是指在审批流程的各 个环节中，必须由系统利用事先设定的审核规则对相关预算或实际执行数 据审核正确通过后才能上报。柔性控制是指以上的审核不正确也允许上 报。 3 1 3 2 预算编制 该部分主要完成预算的编制、审核、审批、上报、汇总、查询等功能。 山东大学硕士学位论文 图3 6 用例一预算编制 1 ) 个人、单位( 部门) 预算编制： 个人用户利用此功能编制上级分发给自己的相关指标的预算，按照相应期 间和给定的数据格式录入每一期的预算数值。 集团、省、市、县区各级部门预算管理员按照要求编制各级的预算，或者 将下级单位或个人的预算进行汇总。 个人预算汇总到部门，部门预算汇总到各级单位。层次为个人一县区一地 市一省公司集团逐级汇总。 预算编制原则上应按照“自下而上、分级编制、逐级汇总”的程序进行。 2 ) 预算编制审核、审批： 各级用户登录系统，按照在预算维护中设置的审核规则对预算表的数据进 行钩稽关系校验审核。 各级用户登录系统，按照在预算审批流程定制中设定的审批流程，对相应 2 l q人舻。；氐 的预算表进行审批，并可以填写审批意见。 各级单位的预算数据通过审批后，自动按照定制的流程上报给上级单位使 用和查看。 3 ) 预算编制汇总、查询： 用户可以利用系统功能进行预算数据的汇总。 查询集团或省公司各部门、地市公司、区县公司及个人年度预算情况，各 期间预算情况。 可以选择多种组合条件来查询个人或各级单位的预算编制情况，例如选择 时间、部门、预算类型等。 查看某一指标在各单位的预算情况，或查看在各期间的预算情况，支持单 位一部门一个人的向下追溯查询。 提供相应的图形分析，如饼图、柱状图、线柱图、折线图等 山东大学硕士学位论文 3 1 3 3 预算分解 豳3 t 用例一预算分解 此功能是完成预算的“自上而下”的分解过程。 集团公司确定年度预算后，将整体预算分解到省公司，细化预算目标，保 证整体预算目标的完成：或者将预算分解到集团公司各个部门，保证权责 到位，完成整体目标。省公司继续根据实际情况将预算分解到地市、县区 公司，地市、县区公司继续分解到个人。 预算分解调整的功能见3 1 3 5 预算调整。 3 1 3 4 预算执行 该部分主要完成预算实际执行数据的录入、导入、查询等功能。 豳3 8 用例一预算执行 1 ) 预算执行数据导入或录入： 根据与财务系统、经营分析系统、boss系统、nsp系统、其他信息系统 的数据接口要求，按照相关数据格式( e x c e l 、d b f 或文本格式) 将相 应预算指标( 主要是费用类的数据) 的执行情况自动导入预算系统。 系统支持数据手工录入和修改。 2)预算执行数据查询： 查询集团公司、省公司各部门、地市公司、区县公司及个人年度预算执行 情况，各期间预算执行情况。 可以选择多种组合条件来查询个人或各级单位的预算执行情况，例如选择 时间、部门、预算类型、预算项目等。 查看某一指标在各单位的预算执行情况，或查看在各期间的预算执行情 况，支持单位一部门一个人的向下追溯查询。 提供相应的图形分析。 3 1 4 定额管理 图3 9 用例一定额管理 定额管理功能用于对电信企业定额基础信息和定额费用数据( 如基站水电 费、电路租费、劳务费、车辆运行费等) 的管理，最终达到对运营支出数据进行 跟踪分析，预警控制和决策支持的目的。该部分功能主要包括有：定额基础信息 维护，定额项目费用数据录入、定额数据汇总、定额数据分析等功能。 3 1 4 1 定额维护 灵活设置定额指标，制定指标属性、公式等。 将定额指标灵活组合，形成定额表格。 对定额表格进行灵活增加、修改、删除。 将定额表格下发给指定的单位或人员。 山东大学硕士学位论文 3 1 4 2 定额数据录入 对定额基础数据进行录入或通过数据接口导入。 对每月的定额实际发生数据进行录入或通过数据接口导入。 电信企业定额基础表格主要有：电路租费、水电费( 基站、营业厅、综合 楼) 、车辆运行费、劳务费等。 3 1 4 3 定额汇总 按照时间、单位、费用明细项等多种组合条件对定额数据进行灵活汇总。 3 1 4 3 定额分析 按照时间、单位、费用类别等组合条件对定额数据进行灵活分析和展示。 提供图形分析，排序、过滤等功能支持。 3 1 5 财务分析 图3 1 0 用例一财务分析 财务分析目的在于考察企业预算的实际完成情况及完成能力，对预算结果及 完成情况进行差异对比分析，及时分析差异，层层分解，追寻原因，发现问题， 以便及时对企业经营、投资做及时调整。财务分析是全面预算管理环节中的关键 一步，对于企业的整个经营管理起着十分重要的作用。 3 1 5 1 分析报表 对企业预算执行情况进行全面的分析( 涵盖括运营收入、运营支出等各个 方面) 。 针对每个用户的岗位不同，提供重点分析。 山东大学硕士学位论文 给用户提供定制功能，方便用户定制自己使用的分析表格。 对预算指标按照时间维度( 年、半年、季度、月) 进行查询分析。 对预算指标按照各地市、区县公司进行分析查询 分业务指标进行分析、查询的功能( 通话费、月租费等) 各省占集团比重分析，各地市( 部门) 占全省比重分析，各区县( 部门) 占各地市比重分析。 各指标本月与上月增减变动分析。 按本期与上年同期比较的增减变动情况进行分析。 按预算与实际完成情况进行对比分析。 每分钟指标分析( 收入、支出、利润等) 。 每客户指标分析( a r p i ，、a 删等) 。 3 1 5 2 分析手段 对比预算、实际及历史数据的差异形成偏差分析。 对各种业务因素变动最终对各财务指标所产生的的影响结果的分析。 对导致某些财务指标变动的最根本业务指标因素的分析。 提供给灵活的自定义报表分析功能，可以在时间、单位、指标三维数据中 进行任意选择，将过滤出的数据进行分析。 同时也可以将常用报表加入到个人关注中，或者将报表数据像发送电子表 格一样将数据和分析图表作为全面预算执行情况或预测分析报告等一同 发送给系统其他用户进行汇报或数据共享。 提供动因分析、敏感度分析、偏差分析等手段，深入分析各项财务指标。 3 1 5 3 展现方式 表格形式 提供灵活报表，可以让用户灵活选择行、列 表中的指标可以方便排序 突变指标分析( 利用对比分析) 图形展示方式 柱状图( 单指标) 线柱图( 多指标) 饼图( 构成比较) 其他e x c e l 所包含的图形表现形式( 折线图等) 3 1 6 绩效考核 图3 1 l 用铡一绩效考核 绩效考核主要是针对单位或个人预算计划的完成情况进行定量考核，并进行 反馈，最终目的是为了保证企业的经营目标能够圆满的完成，并对今后的预算工 作提供基础数据和参考借鉴。 3 1 6 1 绩效指标设置 灵活设置绩效考核指标，制定指标属性、公式等。 将指标灵活组合，形成绩效考核表格。 对绩效考核表格进行灵活增加、修改、删除。 将绩效考核表格与指定的考核单位或人员建立联系。 山东大学硕士学位论文 3 1 6 2 绩效数据采集 提供功能对绩效考核所需要的数据进行采集( 录入或导入) 3 1 6 3 考核分析 对采集的数据( 预算计划与实际完成数据) 进行对比分析，得出单位或个 人的绩效成绩。 提供排序、过滤、图形分析等多种方式。 3 1 6 4 绩效反馈 根据考核分析结果，生成绩效反馈报告。 将绩效反馈报告采用邮件或系统通知的方式反馈给单位或用户。 3 1 7 系统管理 图3 1 2 用例一系统管理 系统管理主要完成对整个系统的自身管理，主要完成系统的一些必须的基础 设置，包括单位、用户的增加、删除、修改，权限的管理，角色的建立和分配， 系统日志的管理等。 3 1 7 1 单位管理 单位管理是对整个系统单位层次结构进行统一设置，包括对省公司、各地 市分公司、县区公司以及所属单位的设置。 功能方面可以实现添加新的单位，修改或者删除原有单位，以及添加或修 改某个单位的详细信息。 山东大学硕士学位论文 3 1 7 2 用户管理 利用此功能设置“全面预算管理系统”的登录用户。 功能方面可以实现添加新的登录用户和密码，修改或者删除原有用户，以 及添加或修改某个用户的详细信息。 每个用户隶属于不同的部门单位，也有着不同的操作权限。可以直接进入 权限管理模块进行该用户各项权限的设置。 可以给用户分配相应的角色，用户就具备了该角色的所有权限。 3 1 7 3 权限管理 1 1 功能权限管理： 系统管理员利用此功能对系统登录用户在系统中对哪些系统功能菜单及 数据有权限进行详细设置。 可以针对一个用户任意选定对一个或多个系统功能菜单有权限，也可以针 对一个系统功能菜单任意选定一个或多个用户对其有权限，这样可以从多 种角度的对功能权限进行设置。 针对各种菜单功能有禁用、查询、修改和删除四种级别的权限。 删除权限级别最高，可以利用相关功能对数据进行删除、修改、查询等操 作；修改权限级别次之，可以利用相关功能对数据进行修改、查询等操作： 查询权限级别最低，只能利用相关功能对数据进行查询操作：如果对功能 不选择，则为禁止使用该功能。 单位权限管理： 系统管理员利用此功能对系统登录用户在系统中对哪些单位有权限进行 详细设置。 可以针对一个用户任意选定对一个或多个单位有权限，也可以针对一个单 位任意选定一个或多个用户对其有权限。这样就从多种角度的对单位权限 进行了设置，也能够最大化的控制系统的单位数据权限。 3 1 7 4 角色管理 根据对权限的划分，可以定义不同的角色，每种角色由对不同的权限组合 而成，包括功能权限和单位权限。 一个角色可对应有多种权限，多个角色可对应同时拥有一个权限。 一个用户可对应有多种角色，多个用户可对应一个角色。 功能方面可以实现添加新的角色，修改或者删除原有角色。 3 1 7 5 日志管理 完成系统的全部操作的记录( 包括时间、用户、功能、访问机器地址等) 可以按单位、时间、用户等维度完成对系统日志的查询和统计。 完成日志的备份、清除。 3 2 基于全面预算管理模型的信息系统非功能性需求 3 2 1 性能要求 系统支持5 0 0 0 个左右的用户。 系统可同时并发处理5 0 个左右的请求。 系统支持1 0 0g 左右的数据正常存取。 在网络正常的情况下，对单个请求，系统响应时间小于1 0 秒。 3 2 2 系统接口 应提供标准数据接口，支持相应格式的数据交换。主要支持格式为； e x c e l 格式、d b f 格式、文本格式、皿格式等。 提供与电信企业现存系统的数据接口，包括财务系统，b o s s 系统、经营 分析系统、n s p 系统等等。 接口应支持t c p 仰、h r l l p 等主流协议。 4 3 基于全面预算管理模型的信息系统架构设计 4 3 1 系统总体架构 客户端 业务表示层 业务 逻辑层 数据层 表4 - 1 系统总体架构图 压磊司 l 认证授权i i - j 数据库 根据电信企业全面预算管理的模型及其需求分析，全面预算系统的总体架构 采用三层结构，分别是业务表现层、业务逻辑层、数据层“”。 业务表现层：该层主要负责与用户的交互。通过提供统一的用户界面，接收 用户提出的业务请求，转发给业务逻辑层进行处理；接收业务逻辑层传来的业务 处理结果，向不同的用户进行个性化集中展现。用户可以利用客户端的普通浏览 器访问系统的业务表现层。 业务逻辑层主要负责处理全面预算管理系统的复杂业务逻辑，各种具体的业 务处理都放在这一层。该层负责实现各种业务功能，接收业务展现层的业务请求， 经过逻辑处理后向数据层发送数据请求；接收数据层发回的数据结果，经过逻辑 处理后发送给业务展现层进行集中展现。主要业务逻辑包括：目标市场预测、企 业战略目标规划、计划制定、预算管理、财务分析，定额管理、绩效考核、系统 山东大学硕士学位论文 管理等。 数据层包括全面预算系统系统数据库、存储海量数据的数据仓库以及其他系 统的数据库( 与全面预算系统有关的系统) ，主要负责管理全面预算系统的数据 以及处理响应业务逻辑层对数据的各种请求。 4 3 2 系统网络架构 应用服务器一 数据库服务器一 应用服务器二数据库服务器二 表4 - 2 系统网络架构图 由于我国电信企业分布广泛，在综合了速度、安全性、成本支出、可维护性 等因素的基础上。全面预算管理系统以电信基础网络为传输主干，以集团公司或 省公司为中心点，各地市公司为分支点，区县为叶结点的分布式网络结构。主服 务器安置于集团或省公司主机房，各地市公司通过主干光纤网接入网络，区县公 司通过各地市接入结点连接到集团或省公司服务器。企业局域网与i n t e m e t 有n 级防火墙相隔，保证系统的数据安全。 根据系统非功能性需求，系统估计注册用户约5000 个，按照同时并发处 理的机率1 计算，系统应可同时并发处理5 0 个左右的请求。因此，根据系统 的性能需求，系统运行的技术架构使用了两台应用服务器+ 2 台数据库服务器+ 磁盘存贮阵列的解决方案。其中两台应用服务器配制成负载均衡服务器，高效分 配来自客户端的客户处理请求：两台数据库服务器配成双机镜像服务器，当第一 台数据库服务器产生故障时，自动转向第二台进行数据存取，充分保证系统安全。 3 7 数据库服务器同时考虑负载均衡，合理分担数据处理请求，使系统性能达到最优； 磁盘阵列用于海量数据存储，充分保障业务数据安全。 4 3 3 系统功能架构 用 卢 全 面 预 算 管 理 系 统 接 口 系 统 省公司员工( 领导、市场部，财务部地市公司员工( 顿导、市场部、财务 综合部、网络部、信息技术部，计划部，综合部、网络部) 、区县公司，乡 部、建设部，数据部、帐务中心)镇营业厅、其他 - 一一， 接入 i 用1 户认证i表现网 l 用户授权l 1 个性化 iil 业务应用目标预测企业规划业务计划系统管理 l 预算体系i 预算编制 预算分解预算审批预算预警 lj i 预算执行i 预算控制财务分析绩效考核定额管理 桑缔专挫 流程定制 模板定制i 信息推送ir 队c 模型l i 公式引擎i 数据挖掘i 实时预警l 接口 l 业务系统接口i1w e b 服务接口ii 外网接口 i + 一- - 一一一 上l b o s sh 噩s 厂磊翮 i ，_ j c r me i u p 表4 3 系统功能架构图 全面预算管理系统的主要业务应用包括：目标预测，企业战略规划，业务计 划制定，预算体系建立，预算编制、填报、汇总，预算审批，预算分解下达，预 算执行、预算预警、预算控制与调整、定额管理、财务分析、绩效考核、系统管 理等。主要接口有与业务系统的接口，包括b o s s 、经营分析系统、m i s 、e r p 系 统等，另外还包括w e bs e r v i c e 标准接口和与外网平台的标准接口等。 对上述业务应用进行的系统技术支撑有：预算流程的灵活定制和各环节的信 山东大学硕士学位论文 息推送，预算模板的灵活定制和下发，预算指标和公式的灵活定义，预算执行数 据的自动导入( 利用与其他系统的各种数据接口) ，预算数据的实时预警( 通过 短信、邮件、系统提示等) ，强大灵活的财务分析、安全的权限控制体系( 利用 r b a c ( r o l eb a s e da c c e s sc o n t r 0 1 基于角色的权限控制) 模型) 等。 在该功能模型中，企业各级员工登录系统时首先进行用户认证，得到系统相 应授权后，利用系统的各种相应功能进行业务逻辑处理，系统对每个用户的业务 请求处理结果集成后，将个性化结果展现给不同用户。 第五章基于全面预算管理模型的信息系统的设计实现 本章在前面的基于全面预算管理模型的信息系统需求分析和总体设计的基 础上，对某省级电信运营商的全面预算管理信息系统的设计实现做细致的描述， 限于篇幅，重点说明核心功能模块的设计和实现。 5 1 系统采用软件技术简介 5 1 1 软件环境 开发工具；m s s u a ls t u m o n e t2 0 0 3 1 ”。其中页面实现采用 a s p n e t 1 力，后台代码采用雠n e t 1 8 1 1 9 3 ”，数据库连接采用 a d o n e t 2 1 嚣】。 图形显示控件采用o 、) l ，c 1 1 ( m i c r o s o f io 伍c ew 曲c 伽1 p o n t s ) 数据库：m ss q ls e n ，e r2 0 0 5e n t e l p f i 2 钉乜们 服务器操作系统平台；m sw i n d o 粥2 0 0 3s e e r 客户端程序运行环境：h n e m e te 印l o r e f5 o 及以上，m i c r o f to w c 支 持程序。 山东大学硕士学位论文 类别 表类表名称说明 序号 单位部门表存储系统中的单位部门信息。 用户信息表存储系统用户信息。 基础类 l 功能模块表存储系统的功能模块信息。 表 日志表存储日志信息。 指标模板组表存储预算模板的信息 指标字典表存储预算指标信息 指标体存储预算指标与指标模板的多对多 2 指标模板内容表 系类表 关系 重点指标表存储个人关注的个性指标 审批流程模板组列 表 存储审批流程的模板信息 审批流程模板内容存储每一个审批流程的审批环节内 流程类 表容 3 存储每一个审批流程的单位属性信 表 单位审批流程表 息 审批流程记录表 存储审批流程的实际审批记录 数据值表存储各类具体的预算和实际数据。 审核规则表存储系统中定义的数据审核公式。 预算类 重点指标表 存储进行重点分析的预算指标的图 4 形类型信息。 表 存储系统用户自定义的各种预算和 自定义报表表 分析报表。 定额项目字典表存储定额项目信息。 定额类 定额指标字典表存储定额基础指标信息。 5 表 定额数据值表存储定额具体数据信息。 接口类存储接口导入数据文件的日志信 6 文件导入日志表 表息。 存储接口导入数据文件的各类基础 文件导入数据表 数据信息。 类别 表类表名称说明 序号 预算指标接口对应存储导入数据与预算指标对应关 表系。 存储进行数据口径转换时的临时处 临时数据表 理数据。 特殊核算指标表存储需要特殊处理的指标和公式。 功能角色表存储系统的功能角色信息。 单位角色表存储系统的单位角色信息。 功能角色权限表存储系统的功能角色权限信息。 权限类 单位角色权限表存储系统的单位角色权限信息。 7 表 角色表存储系统中的角色信息。 用户角色表 存储用户与角色的对应关系。 用户权限表 存储用户的权限信息。 下面分类对系统的主要数据库表进行简要说明： 5 2 1 基础表 基础表主要是一些系统的公用表，是建立系统的基础，包括部门表、用户表、 系统日志表、功能模块表、通知信息表等。 ( 1 ) 单位部门表： 单位部门表主要用来存储系统中的单位部门信息。单位代码采用9 位编码方 式，共分为四级，自左向右前两位( 卜2 位) 为省公司代码，3 - 4 位是市公司代 码，每一级中可容纳单位数为9 9 ，如山东省公司代码3 2 ，山东省济南市公司为 3 2 1 1 ；5 _ 6 位是区县公司代码，使用成本中心代码进行编码和标识层级关系，成 本中心代码的引入是为了和财务信息系统数据库中的单位代码取得一致，方便数 据接口进行数据交互。如济南市公司机关为3 2 1 1 0 l ，济南历下区公司为3 2 1 1 0 2 等等，最后三位为营业厅代码，如3 2 1 1 0 2 0 0 2 ，为济南历下区山大南路营业厅。 山东大学硕士学位论文 ( 2 ) 用户信息表。 用户信息表存储系统用户信息，包括登录名、密码、个人信息、所属部门等。 ( 3 ) 功能模块表 功能模块表主要存储系统中提供的功能模块信息，包括系统包括的功能模 块，如预算管理、定额管理、财务分析、系统管理等，这些功能模块都包括哪些 子功能和子菜单等等，如预算管理包括预算编制、预算分解、预算执行、预算调 4 5 山东大学硕士学位论文 ( 2 ) b g t - g r o u p l i s t 指标模板组表用于存储预算表的信息，即预算表的名 称，周期，类型，所属单位等信息。 ( 3 ) b g t - i t e m g r o u p 指标模板内容表用于存储预算表中有哪些预算指标。 预算指标和预算模板之间是多对多的关系，即一个预算表可以包含多 个指标，一个预算指标也可以放入多个预算表中。 4 7 山东大学硕士学位论文 5 2 4 预算类表 预算类表主要用于存贮具体的预算数据、实际执行、预算调整数据等，另外 还存储审核规则，财务分析数据、自定义报表信息等。 ( 1 ) 数据值表b g l d a t a 用来记录所有的预算数据、实际执行数据等。其 中数据类别用于区分数据的具体属性。 4 9 山东大学硕士学位论文 5 2 4 预算类表 预算类表主要用于存贮具体的预算数据、实际执行、预算调整数据等，另外 还存储审核规则，财务分析数据、自定义报表信息等。 ( 1 ) 数据值表b g l d a t a 用来记录所有的预算数据、实际执行数据等。其 中数据类别用于区分数据的具体属性。 4 9 审核规则表用于存储系统中定义的数据审核公式。 ( 2 ) 重点指标表用于存储要进行重点分析的预算指标的图形类型及其他 信息，以及要进行重点分析的用户的信息。该表主要为财务分析模块 用表。 5 3 1 1 预算指标管理 1 功能设计 用户使用预算指标管理可以完成以下工作； 通过此项功能建立“全面预算管理系统”的指标库。 灵活的增加、修改、删除各类预算指标。 设定预算指标的编号、名称、预算类型、计量单位、数据类型、长度限 制、是否汇总、偏差上下限等。 设定指标的计算公式和公式说明。 定义页面提供搜索定位功能。 2 页面逻辑 1 1 如图5 1 ，在预算维护页面左侧选择“指标信息管理”功能，页面右侧显 示所有指标列表。 2 ) 选择单位或者进行指标搜索筛选指标。 3 ) 点击“增加指标”或者直接点击所选择指标，页面跳转到图5 2 预算指 标添加修改页面。 钔在新页面内可以增加修改指标的各项属性，修改指标属性，定义指标的 公式，指标偏差上下限。 5 ) 点击“保存”后，数据更新到b g u t 锄指标字典表，具体操作记录到 c 1 ms y s l o g 系统日志表中，返回图5 1 “指标信息管理”页面。 3 页面实现 山东大学硕士学位论文 闰5 2 预葺捂嗣翱謦嘲p 补充：公式说明 由于系统中参与计算的预算数据包括了多个年度，多种类型，因此，必 须设定多种标识来表示不同的数据类型。 系统主要公式包括： 代码代码解释 c b v 本期预算值 l b v 上期预算值 l f v 上期完成值 l l v 前年完成值 代码代码解释 哳v 上年度卜l o 月完成值 l t v 上年度预计完成值 例如“期末客户数”的计算公式( 如图5 1 ) 【c b v 】 s d 0 1 0 3 ) = 【c b v 】 s d 0 0 9 7 + 【c b v 】 s d o l o o ) 其含义是：【本期预算 值】( 期末客户数) = 【本期预算值】 期初客户数 + 【本期预算值】 净增客户数 5 3 。1 2 预算模板管理 1 功能设计 预算模板管理功能主要有以下内容 通过此项功能灵活完成各类预算表( 模板) 的设定。 根据预算实际要求，灵活从预算指标库中选取多个指标组织成一个预算 表( 模板) 。 每个预算表( 模板) 的指标可以灵活的增加、删除。 可以在系统内定义多个预算表( 模板) 。用户可以添加或修改各自单位 的预算表( 模板) 的信息。 2 页面逻辑 1 1 如图5 3 ，在预算维护页面左侧选择“预算模板管理”功能，页面右侧显 示预算模板列表。 2 1 首先选择单位，系统过滤出该单位的所有预算模板。 3 1 然后选择相应的预算编制，分解分析模板，右侧列出该模板内的指标 舢根据需要