家族传承与资产规划课件.ppt

,家族传承与资产规划SuccessionandAssetsPlanning,资产规划,资产规划不要将所有蛋放同一篮子,在国内，无论是企业家，民企或国企的高管，还有一些有势力人士均累积了大量财富。在过去，他们定必将大部份财富投入房地产，又或跟随股市浪潮进出。刚刚的一两年大家意识到在国内寻找投资项目绝对是苦无头绪，因市场已教导他们投资是有风险的，再加上政治及经济的风险，已有许多人寻找一些海外资产作个人财富的避风港。,4,资产规划海外资产,中国大陆人士投资海外，首选是香港，原因有地利之便、语言和文字沟通便利、国际金融中心，无论法规及产品均达国际水平。而在香港较受国内人士欢迎的投资工具，有房屋、股票、基金或保险，而投资之便利及稳定回报首选保险产品。于便利方面：投入保单的保费，只用银联“一刷”，多大的保费立刻打到保险公司，犹如购物一般，完全合乎情、理、法；稳定回报方面：年回报有4%-8%，回报视乎不同险种。,5,个案分享资产规划,6,资产规划安心生活,Chen40岁民企老板人际网络甚广，而在自己的行头内长善舞感觉政治风险无日无终，所以利用香港保单作资产避风港，为恐有一天国内资产被冻结，香港的保单当然不受影响，可随时提款，犹如后备小金库。每年保费US$340,000，供款五年，合共US$1,700,000（换算人民币约10,000,000)，他选择一次付清保费。到60岁可取回US$4,821,118。保费是每年收取，多缴部分于保单内可获利息及可提取。付款方式，用银联卡缴付全数。,7,资产规划锦上添花,Fu45岁房地产发展商拥有大量收租房产，每年有巨额租金收入房地产开发只保留小量投资以小部份租金收入在香港购买储蓄保险，作用：不用管理、稳定回报、分散风险及作为一笔后备资金留给后人缴交遗产税，以免他日后人未有足够现金缴交遗产税，而导至遗产被冻结。每年供款US$250,000，供款十年，到20年可取回US$5,993,026。付款方式，用银联卡缴付；以后每年用银联网上缴交便可以。,8,Wang3岁；父亲50岁，民企老板，母亲31岁，是父亲的情人。为恐儿子长大后未能承继父亲任何的资产，以储蓄保单送赠资产给儿子。以父亲为保单持有人（避免母亲私下运用），待儿子18岁后自动转为他自己持有保单。每年供款US$16萬，供款五年，合共总供款US$80萬，可于任何时间整笔提取保单总值；例子：15年US$155万、20年US$286万、25年US$332万。若不一次提款亦可以选择分段提款。当此单生效至21年，当时可从保单开始提款；举例如下：,资产规划尽其责任和谐人生,年岁每年提取金额24-33US$56,00034-43US$112,00044-53US$224,00054-63US$448,00064-73US$896,00074-83US$1,792,00084岁仍有保单户口价值US$7,515,747，到时可取消提款或待儿子身故后由后人领取，最长可达儿子100岁，当时保单价值US$24,023,413。,9,资产规划一笔资金多项用途（投资移民个案）,HE38岁企业高管太太及10岁儿子。一家投资移民香港已获原则性批核，除投资移民规定的HK$1,000万投资外，对家庭的保障亦看重，因移民香港后太太會放弃工作留港照顾儿子，经济责任就留在自己身上。以下是替他的资产安排。一家人投资移民香港的身份（HK$1,000万）一份以HE为受保人的HK$6,000万人寿保单（保费HK$1,350万）一个“私人银行”赈户，灵活及多元化投资选择，专人作为客户经理跟进及汇报赈户状况（开户要求HK$780万）以上安排，原先投入总额HK$3,130万，透过以下结构，HE只需投入HK$1,350万。首先，投保一份HK$6,000万保单，保费HK$1,350万。（用银联缴交）以保单抵押给私人银行，贷款HK$1,000万，利息约HK$20万（利率2%）以上贷款HK$1,000万，投资于私人银行的入境处认可合资格投资工具。此安排就符合投资移民的要求。合资格的投资工具可选择定息投资工具，年回报率3-15%不等，HE選擇較穩健的回报，有HK$50万（利率5%）。以上投资于私人银行的HK$1,000万已符合银行开户要求。以上安排每年凈回报HK$30万（选择不同投资工具会有不同效益）。,家族传承,2019/12/14,11,可编辑,家族传承研究资料富不过三代,据中国社科院2010调查，五至十年内，全国超过300万间民企将面临企业传承的挑战。,超过200年历史的企业日本3,146家德国837家荷兰222家中国超过150年历史的企业仅五家六必居张小泉陈李济同仁堂王老吉,香港只得4%企业有完善承传计划,五项主因：市场变化财富多人承继，不断分摊跨代矛盾各自发展，无人接班接班人能力不足,13,家族传承市场背景,正在火热讨论的中国遗产税，如箭之在弦，蓄势待发，以最高税率50%征收计，直接一句话：犹如给政府分家产。你的友好及客户，能否减低征税的影响，就有赖你的前瞻。对于家族来说，无论是家族企业面对的政冶及经济的风险，后代对生意的承继和理财能力，及婚姻关系所产生的风险和财产分配等等，都是他们所关心的。还有一些家族关系相当复杂，在分配资产时未必能够公开于其他家族成员。在境外，家族信托和大额保单，已成功协助不少知名的百年家族作资产妥善分配，包括合法规避遗产税。,家族传承对象,具有庞大资产资产传承复杂的家庭关系，规划遗产分配需要安全地方妥善存放资金平衡维持舒适生活和为挚爱存留财富对冲遗产税,15,家族傳承個案分享,16,资产规划平衡资产与风险,梁先生40岁家族企业二代企业内主要负责联络海外客户及推广，有固定生意来源。已婚三名子女最大是8歳，太太在家带小孩。手头只有少许现金，大部分资产是公司股权及金融工具。买此保单原因：希望家庭得到保障保障额：US$1,250,000保费：US$300,000，以自住物业（香港物业）作抵押缴交所有保费，缴交保费后剩余的贷款用于银行购买定息产品，所得回报足够缴交每年之贷款利息及有少量回报自由运用。受保至100岁,17,吴先生52岁民企独资老板企业估值两亿多人民币，个人资产数千万。太太及两儿子，大儿子30岁多，自营书画生意，自负盈亏，没赚甚么大钱；小儿子29岁，在企业工作已有8年，企业这两三年营运全凭他，比吴先生管理时更出色。两兄弟感情良好，各自已婚，有小孩。吴先生担心因兄弟各自已成家，日后资产分配恐防有问题，而现在又不适合作分配，故此利用保单作以下协调。企业所有股权全交小儿子。保险赔偿金US$3,500万交大儿子。个人资产由太太所有保障额：US$35,000,000受保至100岁,传承规划-守富创富代代相传,保费：US$12,100,000，保費由“私人银行(备注1)”作出保费融资，保费首付US$3,240,000及私人银行开户的US$1,500,000，合共US$4,740,000。US$4,740,000存于银行作定息投资，部份利润用以缴交保费融资利息，余下的利润吴先生可随意运用。备注1：私人银行开户要求US$1,500,000存入作投资,18,郑先生56岁国内上市企业财务总监太太及一子、一女定居加拿大，子女已成年，各自有工作。他将完成手上工作后，就安排退休。个人资产约HK$1亿。想身后留名为社会做些有价值的事；故此利用保险完成自己理想。保单作赔偿后，赔偿额交由家人管理作为日后慈善用途。保障额：US$64,000,000保费：US$16,500,000，保费由“私人银行(备注1)”作出保费融资，保费首付US$5,629,000及私人银行开户的US$1,500,000，合共US$7,129,000，由郑先生自己的个人资产缴交。US$7,129,000存于银行作定息投资，部份利润用以缴交保费融资利息，余下的利润郑先生可随意运用。受保至84岁备注1：私人银行开户要求US$1,500,000存入作投资,传承规划-完美人生原于创富,19,资产规划奋勇向前全因强大后盾,Lin70岁国内上市企业重要人士（不是股东）国内上市企业全资收购Lin的公司，条件之一，是Lin至少留任7年，企业恐防他有不测，会影响整个部门的进度及企业已投放的投资，所以用保单保障企业