（社会学专业论文）基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究——以苏州农村为例.pdf

摘要 基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 摘要 江苏省苏州市作为中国东部的一个现代化城市，老龄化程度较高，特别是农村 老龄化带来的农村养老保险问题凸显，这一问题近年来成为农村社会学的前沿课题 之一。2 0 0 3 年底，苏州市根据自身经济、社会发展条件，开始实施被学界称为“苏 南模式”的新的农村社会养老保险政策，取得了骄人的成绩。研究苏州农村社会养 老保险，不仅可以加快苏州城乡一体化进程和新农村建设步伐，还有利于江苏乃至 全国范围内的农村社会养老保险制度的建立和完善。 本文从介绍选题的依据和意义入手，在界定相关概念，阐述农村社会养老保险 相关理论，叙述国内研究成果的基础上，以城乡一体化为核心视角，介绍了苏州新 的农村社会养老保险模式的发展过程和基本做法，总结了苏州获得骄人成绩的主要 经验。随后，以城乡一体化为标准，探究苏州农村社会养老保险存在的问题，并分 析产生这些问题的原因。同时，用比较分析的方法介绍了国外农村社会养老保险制 度，揭示其对苏州农村社会养老保险制度建立的借鉴意义。最后，笔者在以上研究 的基础上，指出苏州农村社会养老保险的发展方向，并提出进一步完善苏州农村社 会养老保险制度的政策建议，为进一步拓展和完善我国农村社会养老保险事业提供 新的思路。 关键词：农村社会养老保险，城乡一体化，苏州 基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 a b s t r a c t t h ea g i n gd e g r e eo fs u z h o uc i t ya sam o d e mc i t yw h i c hi sl o c a t e di nj i a n g s u p r o v i n c ei ne a s t e r nc h i n ai sq u i t eh i g h t h er u r a lo l d - a g ei n s u r a n c ei s s u ef o l l o w i n gr u r a l a g i n gi sh i g h l i g h t i n g , w h i c hi so n eo ft h ef o r e f r o n tt o p i c so fr u r a ls o c i o l o g yr e c e n t l y a t t h ee n do f2 0 0 3 ，s u z h o us t a r t e dt oi m p l e m e n tan e wr u r a lo l d a g ei n s u r a n c ep o l i c yc a l l e d s o u t h e r nj i a n g s um o d e l b ya c a d e m i cc i r c l ea c c o r d i n gt oi t so w ne c o n o m i ca n ds o c i a l d e v e l o p m e n tc o n d i t i o n s ，a n da c h i e v e dr e m a r k a b l er e s u l t s s t u d i e so nr u r a lo l d - a g e i n s u r a n c eo fs u z h o u , c a nn o to n l ys p e e du pt h eu r b a n - r u r a li n t e g r a t i o np r o c e s so fs u z h o u a n dn e wr u r a l r e c o n s t r u c t i o n , b u t i sa l s ob e n e f i c i a lf o rt h ee s t a b l i s h m e n ta n d i m p r o v e m e n to f r u r a lo l d - a g ei n s u r a n c es y s t e mi nj i a n g s up r o v i n c ea n de v e nt h en a t i o n t h i sa r t i c l es t a r t e df r o mt h ei n t r o d u c t i o no fs e l e c t e dt o p i c sb a s i sa n dt h e s i g n i f i c a n c e ，a n do nt h ef o u n d a t i o no fd e f i n i n gt h er e l a t e dc o n c e p t s ，n a r r a t i n gt h er e l a t e d t h e o r i e so fr u r a l o l d a g ei n s b r a n c ea n dd e s c r i b i n gt h ed o m e s t i cr e s e a r c hr e s u l t s ， i n t r o d u c e dt h es u z h o un e wr u r a lo l d - a g ei n s u r a n c em o d e ld e v e l o p i n gp r o c e s sa n dt h e e s s e n t i a lp r o c e d u r eb yt a k i n gt h ec i t ya n dc o u n t r y s i d ei n t e g r a t i o na st h ec o r ea n g l eo f v i e w , s u m m a r i z e dm a j o re x p e r i e n c eo ft h er e m a r k a b l ea c h i e v e m e n t so fs u z h o u s u b s e q u e n t l y , i nu r b a n - r u r a li n t e g r a t i o na sas t a n d a r d ，t h i sa r t i c l ei n q u i r e dt h ep r o b l e m s e x i s t i n gi ns u z h o ur u r a lo l d a g ei n s u r a n c ea n da n a l y z e dt h er e a s o n sf o rt h e s ep r o b l e m s a tt h es a m et i m e , i ti n t r o d u c e dt h eo v e r s e a sr u r a lo l d - a g ei n s u r a n c es y s t e mw i t l l c o m p a r a t i v em e t h o d ，w h i c hw a ss os i g n i f i c a n tf o rt h es u z h o ur u r a lo l d - a g ei n s u r a n c e s y s t e mb u i l d i n g f i n a l l y , t h ea u t h o rp o i n t e do u tt h ed e v e l o p m e n td i r e c t i o no ft h es u z h o u r u r a lo l d - a g ei n s u r a n c ei nt h ef o u n d a t i o no f a b o v e ，a n dp r o p o s e dp o l i c i e sa n ds u g g e s t i o n s f o ri m p r o v i n gt h er u r a lo l d - a g ei n s u r a n c es y s t e m a l la b o v ew a st op r o v i d en e wi d e a so f t h ee x p a n s i o na n di m p r o v e m e n to fc h i n a sr u r a lo l d - a g ei n s u r a n c e k e yw o r d ：r u r a lo l d - a g ei n s u r a n c e , u r b a n - r u r a li n t e g r a t i o n ，s u z h o u h 声明 本学位论文是我在导师的指导下取得i 拊研究成果，尽我所知，在 本学位论文中，除了加以标注和致谢的部分外，不包含其他人已经发 表或公布过的研究成果，也不包含我为获得任何教育机构的学位或学 历而使用过的材料。与我一同工作的同事对本学位论文做出的贡献均 已在论文中作了明确的说明。 研究生签名： 丕到坚 年月日 学位论文使用授权声明 南京理工大学有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅 或上网公布本学位论文的部分或全部内容，可以向有关部门或机构送 交并授权其保存、借阅或上网公布本学位论文的部分或全部内容。对 于保密论文，按保密的有关规定和程序处理。 研究生签每：二苍牡 年月日 硕士学位论文基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 1 绪论 。 1 1 选题的依据和意义 农村社会养老保险，主要是指在政府的组织引导下通过个人、集体和国家共同 出资进行经济储蓄积累，以保障农村老年居民基本生活的一种社会保险制度。国外 的农村社会养老保险制度更多的是为了体现社会公平，而中国的农村社会养老保险 制度不仅仅是解决广大农民养老问题的一项重要社会政策，还是保证国家社会稳定 的一项社会安全政策。 苏州作为中国东部的一个重要城市，老龄化的程度比全国绝大多数地区要高得 多。2 0 0 5 年全国6 5 岁以上老年人口从2 0 0 0 年的8 8 1 1 万增长至1 0 0 5 5 万，占总人 口比重的7 7 ，哳据苏州市老龄委的统计，2 0 0 6 年，按户籍人口统计，全市6 0 岁以上老年人口为1 1 1 o l 万人，占总人口的1 8 0 2 ，比上年增加5 8 5 万人，增长 0 6 1 个百分点。 其中，7 0 岁以上的老年人口为5 3 3 5 万人，占总人口的8 6 5 ， 这一比例比全国6 5 岁以上人口占总人口的比重还要高近一个百分点。更为重要的 是，苏州的城镇老人约有4 4 万人，农村老人约有6 7 万人，农村老人约占苏州市老 人总人口的6 0 。因此，苏州在经济和城市化的快速发展过程中，努力解决好农村 老人的养老问题是一个十分重要和迫切的问题。 事实上，自上世纪8 0 年代以来，苏州的农村社会养老保险工作一直走在全国 的前列，尤其是2 0 0 3 年以来苏州实施了新的农村社会养老保险之后，农村社会养 老保险为农民带来了较大的实惠，农村社会养老保险工作取得了重大突破。这种新 的农村社会养老保险制度被学者称为“苏南模式 ，受到了专家学者的一致好评。 因此，研究苏州农村社会养老保险具有重大的现实意义，主要有： 1 有利于促进苏州城乡一体化建设。一般来看，养老保险制度与一个国家和 地区的经济发展状况和城镇化进程相适应。如果农村养老保障水平较低，使得农户 抓住有限的土地不放，把土地作为生存、养老的最后保障，这将不利于城乡一体化 建设，这也和苏州市政府提出的加快城乡一体化建设是不相符的。西方社会养老保 险演变的历史经验表明，城镇化初期阶段农村以土地养老为主，到城镇化的中期阶 段，城镇社会养老保险的覆盖面开始迅速扩大，同时随着劳动力流动的逐渐加剧， 农村社会养老保险逐渐向城镇养老保险过渡并逐渐统一。社会养老保险制度的运行 与发展不仅会影响人口的变动，而且也在一定程度上反映并影响着一个地区的城乡 m 资料来源：中国统计年鉴( 2 0 0 6 ) 中国统计出版社 。资料来源：苏州市2 0 0 6 年老龄事业统计情况 哑；型望凸逊! i 画：奠凼q 盐。g q 芏型蛰舀2 圣鱼区g 敏i 照q ! 丛鑫i l 。鼬苎2 幽三鳗 l 绪论硕士学位论文 一体化建设水平。因此，研究和完善苏州农村社会养老保险制度，不仅能有效加快 社会保障城乡一体化的进程，也有利于城乡一体化其他方面的发展。 2 有利于苏州新农村建设，是“两个率先”的重要举措。一方面，研究和完 善苏州农村社会养老保险，有利于缩小城乡差距。建国以来割裂的二元经济结构使 得农民的收入和生活水平与城镇居民相比差距不断增加，农村家庭结构“4 1 2 1 的 变化又加重了农民的养老负担，使得本来就很薄弱的家庭养老更难以为继。而完善 的农村社会养老保险就是调节农民收入分配，缩小贫富差距的“稳定器”和“调节 器。政府有关职能部门通过财政补贴转移支付，调节农村社会养老保险的缴费 比例等手段，间接的调节其收入水平，对国民经济收入进行再分配，维护广大农民 群众的根本利益。另一方面，有利于苏州经济社会的稳定和发展。“农业兴，百业 兴；农村稳，全局稳。 这句话准确地描述了农业和农村在经济和社会发展中的地 位和作用。加快建立和完善农村的保障体系，千方百计增加农民收入，有利于实现 农村产业的升级和分工，也有利于城市经济的持续健康发展。同时，社会保障一向 是社会的“安全阀”和“稳定器 ，对缓和社会矛盾，削弱社会冲突有积极的作用。 3 有利于江苏乃至全国范围内的农村社会养老保险制度的建立和完善。苏州 作为实行“苏南模式”的一员，其现行的农村社会养老保险模式在全国处于领先地 位。完善苏州农村社会养老保险体系，论证其可持续发展的可能性，对江苏乃至全 国的农村社会养老保险事业的发展有及其重要的意义。深入探讨和研究苏州的成功 经验，完善苏州农村社会养老保险制度理论体系，促成农村社会养老保险法的制定， 不仅可以解决现行农村社会养老保险制度所面临的难题，也能为最终建立中国城乡 一体化的社会养老保险制度提供理论参考。目前，来苏州考察和学习农村社会养老 保险的各地各级政府官员非常多，这对农村社会养老保险的积极推进和深入人心有 着不可估摸的作用。 1 2 研究思路与方法 1 2 1 研究思路 在全面建设小康社会以及建设社会主义新农村的大背景下，如图1 2 1 1 所示 本研究首先介绍选题依据和意义，在综述文献研究的基础上，界定相关概念，介绍 农村社会养老保险相关理论，论述农村社会养老保险作为农村养老体系中的核心地 位。在此基础上，介绍苏州农村社会养老保险的发展状况及其成就，分析了苏州获 得骄人成绩的主要经验。随后，分析了苏州农村社会养老保险存在的问题和原因， 并用比较分析的方法介绍了国外农村社会养老保险制度，揭示其对苏州农村社会养 老保险制度建立的借鉴意义。最后提出进一步完善苏州农村社会养老保险的政策建 硕士学位论文 基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 议，指明苏州农村社会养老保险的发展方向，为进一步拓展和完善我国农村社会养 老保险事业提供新的思路。 图1 2 1 1 研究思路流程图 1 2 2 研究方法 本文以农村人口老龄化为背景，以马克思主义方法论为原则，结合社会学、社 会保障学、人口学、经济学、管理学等相关理论，运用了多种社会科学的研究方法。 本文坚持理论与实际相结合、横向对比与纵向对比相结合，合理运用定性分析法、 文献研究法、比较研究法等研究方法，从系统论的角度对全局进行把握判断和分析。 本文研究的是苏州农村社会养老保险新模式的探索，需要阐述和分析自上世纪8 0 年代以来历史及现状，在时间上的跨度比较大，因此在条件有限的情况下，主要运 用了文献研究的方法。在阐述苏州现状所取得的成就，分析其存在的问题等方面， 主要运用了定性分析的方法。在介绍国外农村社会养老保险制度的做法过程中，用 比较分析的研究方法寻找出对苏州农村社会养老保险的制度建设的启示。另外，通 过运用个案访谈等方法对文献研究所作的定性分析做一些验证和补充。 1 3 论文的可能创新之处 本文的可能创新之处主要有： l 绪论硕士学位论文 1 首次全面系统对现行的苏州农村社会养老保险体系进行研究。目前学者对 苏州所推行的“苏南模式”的农村社会养老保险研究还比较少，笔者通过深入剖析 与论证，分析了苏州“苏南模式 所取得的成就，提出了其存在的问题及其成因， 并提出了完善苏州农村社会养老保险体系的政策建议。 2 坚持以城乡一体化为指导，统筹城乡社会养老保险发展。在苏州现行农村 社会养老保险制度的基础上，积极思索城乡社会养老一体化的对接和融合，并分析 了提高目前农村社会养老保险水平的财政支持层面上的可行性。 3 针对农村社会养老保险基金保值增值难的问题，为避免基金运营风险，提 出农村社会养老保险基金要提高统筹层次，并建立市场化的基金营运模式。 4 硕士学位论文 基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 2 农村社会养老保险的相关理论及研究成果 2 1 概念界定 1 社会保障 社会保障( s o c i a ls e c u r i t y ) 一词最早出现在美国1 9 3 5 年颁布的社会保障法 中。随着社会福利事业的发展，社会保障一词即被有关国际组织及多数国家所接受， 成为以政府和社会为责任主体的福利保障制度的统称。根据国际劳工局对社会保障 的定义，社会保障是社会通过一系列的公共措施来向其成员提供保护，以便与由于 疾病、生育、工伤、失业、伤残、年老和死亡等原因造成的停薪或大幅度减少工资 而引起的经济和社会贫困进行斗争，并提供医疗和对有子女的家庭实行补贴的方 法。 2 社会保险 社会保险( s o c i a li n s u r a n c e ) 是社会保障的核心部分和主导环节。1 9 世纪8 0 年代初期以德国逐步建立起与工业社会相适应的社会保险制度为开端，其他工业国 家纷纷仿效。到1 9 9 9 年，全世界已有1 7 2 个国家或地区不同程度地建立了自己的 社会保险制度。 根据社会保险的发展实践，对社会保险可定义为：社会保险是指劳动者及其家 属由于生育、年老、疾病、工伤等原因而丧失劳动能力或失业，从而失去生活来源 时，根据立法享受的、由国家和社会提供必要帮助的社会保险制度。圆从世界范围 看，社会保险项目主要包括养老保险、工伤保险、医疗保险、失业保险何生育保险。 3 社会养老保险 社会养老保险，又称为老年社会保险或年金社会保险，是社会保险中最主要的 项目。所谓社会养老保险，就是国家通过立法，对达到国家法定的退休年龄或缴费 满一定年限的劳动者，定期给付退休养老金，保障其基本生活水平以安度晚年的一 种社会保障制度。o 4 农村社会养老保险 农村社会养老保险是农村社会保障制度的重要组成内容，也是社会养老保险在 农村地区的开展。具体来说，农村社会养老保险是指农村居民在政府的组织引导下， 由个人、集体、国家共同出资，进行经济储蓄积累，在个人丧失劳动能力时从国家 和社会取得帮助，领取养老金，以保障其衣、食、住等基本生活的一种社会保险制 陈朝先社会保障与保险研究【m 】成都：西南财经大学出版社，1 9 9 7 ：和5 。何军，王兰芳劳动与社会保障【m 】大连：东北财经大学出版社，2 0 0 2 ：1 1 5 何军，王兰芳劳动与社会保障【m 】大连：东北财经大学出版社2 0 0 2 ：1 7 0 5 2 农村社会养老保险的基本理论 硕士学位论文 度。 2 2 农村社会养老保险的相关理论 2 2 1 城乡一体化理论 城乡一体化思想早在1 9 世纪中期就已经成为西方国家社会经济发展的主流。 我国在改革开放后，尤其是在上世纪8 0 年代末期，城乡一体化思想逐渐受到重视。 审视苏州的经济社会发展，正是以城乡一体化为指导的。 2 2 i i 城乡一体化的基本内涵 从社会学的角度上来说，城乡一体化是指相对发达的城市和相对落后的农村， 打破相互分割的壁垒，逐步实现生产要素的合理流动和优化组合，促进生产力在城 市和乡村之间的合理分布，城乡经济和社会生活紧密结合与协调发展，逐步缩小直 至消灭城乡之间的基本差别，从而使城市和乡村融为一体。城乡一体化就是要把工 业与农业、城市与乡村、城镇居民与农村居民作为一个整体，统筹谋划、综合研究， 通过体制改革和政策调整，促进城乡在规划建设、产业发展、市场信息、政策措施、 生态环境保护、社会事业发展的一体化，改变长期形成的城乡二元经济结构，实现 城乡在政策上的平等、产业发展上的互补、国民待遇上的一致，让农民享受到与城 镇居民同样的文明和实惠，使整个城乡经济社会全面、协调、可持续发展。城乡一 体化，是一项重大而深刻的社会变革。不仅是思想观念的更新，也是政策措施的变 化；不仅是发展思路和增长方式的转变，也是产业布局和利益关系的调整；不仅是 体制和机制的创新，也是领导方式和工作方法的改进。霍 在我国，城乡一体化是针对我国城乡之间的户籍、劳动用工、社会福利、住房 政策、教育政策以及土地使用制度等不同政策形成的城乡二元经济社会分割格局而 提出来的，其原意旨在打破城乡二元结构，改革城乡之间政治、经济、社会发展的 制度隔离，创建城乡之间政治、经济、社会运行的融合机制。我国城乡一体化概念 更多的是从制度、体制范畴角度考虑，而不是从地理空间范畴上的城乡产业布局的 一体化。 2 2 1 2 城乡一体化的主要构成要素 城乡一体化主要有四个方面的构成要素，如图2 2 1 1 所示，分别是社会要素、 经济要素、空间和生态要素、制度要素。回 社会要素主要包括两个方面。其一，政治地位一体化。城乡居民在参与国家政 策、决策方面享有平等权利和相同的机会。其二，社会福利一体化。社会福利的享 。王文素社会保障教程【m 】北京：经济科学出版社，2 0 0 5 。崔西伟城乡一体化的理论探索与实证研究中国知网中国硕士学位论文全文数据库2 0 0 4 0 6 ：4 - 5 杨玲国内外城乡一体化理论探讨与思考们生产力研究2 0 0 5 ( 0 9 ) ：2 5 6 硕士学位论文 基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 受上城乡居民平等，特别是要建立城乡一体化的社会保障体系。 图2 2 1 1 城乡一体化的主要构成要素 经济要素主要是指产业一体化。即三大产业在城乡之间广泛联合，农业、工业 协调发展相互促进，城乡产业相互渗透、相辅相成。资源配置一体化，即基础设施 等资源在城乡之间统一配置。市场一体化，就是要形成城乡之间统一的产品市场、 生产资料市场、技术市场、劳动力市场和资金市场。 空间要素和生态要素主要指：其一，各类要素空间布局一体化，如城镇规划、 土地等，使城乡在空间上实现融合。合理配置绿地，协调城市、乡镇、农业用地， 建设城乡一体化的生态环境；其二，城乡一体化的治理、控制污染源，保护环境。 制度要素是指通过制度、体制创新，打破割裂城乡关系的人为制度障碍，建立 城乡统一政策环境，主要有城乡统一的户籍制度、土地制度、金融制度、行政制度 等。 2 2 2 社会公平理论 从西方社会保障制度的发展趋势来看，农民纳入统一的社会保险体系是大势所 趋，是社会公平的体现，也是农民作为公民应享受的平等权利。社会公平是指社会 的一种符合人本性的、符合社会发展基本宗旨的基本价值观念和准则。圆 社会公平不是1 个现代社会才有的概念，作为一种观念和准则，人们对公正的探 讨可以追溯到久远的时代，公正对于一个社会是极为重要的。所谓社会公正，就是公 民衡量一个社会是否合意的标准，换言之，它是一个国家的公民和平相处的政治底线。 作为研究公正问题最为深入、最为体系化的学者，约翰罗尔斯在他的 ：正义论中 提出了两条正义原则，一是平等原则，二是差异原则( 或不平等原则) 。在罗尔斯看来， 。杨玲国内外城乡一体化理论探讨与思考【j 】生产力研究2 0 0 5 ( 0 9 ) ：2 5 高兆明制度公正论变革时期道德失范研究【m 】上海：上海文艺出版社，2 0 0 1 7 2 农村社会养老保险的基本理论硕士学位论文 第一原则优于第二原则，因为第一原则规定了实现这些价值的基本制度。这些原则包 含三层基本含义：一是自由权利人人皆有，不属于分配的范畴；二是财富分配要遵守 利己利人，至少是利己不损人的原则；三是机会平等。罗尔斯认为，社会不平等的最 深根源，不是源于自由竞争，而是由于人们的天赋差异和所属社会阶级及家庭背景不 同所致。是不平等使民众无法站在同一起点上进行公平竞争。 社会保障制度作为稳压器，应以维护社会公正为初衷。蒂特马斯认为：“人不 单是经济性的人，人是一种社会存在 ，“应该关注社会中的人，尤其是人际关系里 非经济的因子 。因此，社会政策，尤其是农村社会养老保险从一开始就应该维 护社会的公正，实现公众的参与。保证个人获取社会保障的权利是农村社会养老保 险制度的价值取向，其核心理念即养老保险制度的公正性。 在本文的写作过程中，公正这一理念贯穿始终。尤其面对现实的一些不公正的 情况，更要真正实现农村社会养老保险制度的公正性。 2 2 3 社会保障相关理论 2 2 3 1 凯恩斯的国家干预经济思想 在凯恩斯的国家干预思想中，社会保障占相当重要的地位。他主张通过累进税 和社会福利等办法重新调节国民收入的再分配，国家对社会保障领域的干预有助于 提高消费倾向，实现宏观经济的均衡，国家干预和提高消费倾向与实现充分就业是 制定社会保障制度的理论依据。虽然凯恩斯理论体系中提出了社会保障政策，如通 过财政政策大幅度提高社会福利水平政策，但必须明确的是，凯恩斯的这种政策措 施是从生产角度出发的，属于一种有限的再分配。凯恩斯的宏观经济理论并不否认 市场的作用，而只是对市场失灵部分的补充。因此，在凯恩斯思想中，政府对经济 的干预也是有限的，仅以能够维持资本主义再生产的连续性为尺度，并非真正关注 社会保障本身，是一种以生产为导向、以实现充分就业为目的的福利价值取向。 2 2 3 2 新剑桥学派的收入调节思想 新剑桥学派是以凯恩斯的收入分配理论为依据，建立一个以现代收入分配为中 心的理论体系。新剑桥学派的收入分配政策具体包括以下三个方面：第一，实行高 额财产税和累进所得税，向高收入阶层多征税，其税金用于低收入阶层的生活救济 和补贴，改变社会各阶层收入不均等状况，减少甚至消除贫困家庭。第二，实行高 额的遗产税和赠与税，只给寡妇和孤儿留下适当的财产，其税金用于社会救济和社 会福利。第三，通过政府的财政拨款对失业人员进行培训，提高他们的文化程度和 美 约翰罗尔斯，何怀宏等译正义论【m 】北京：中国社会科学出版社，1 9 8 8 田蒂特马斯江绍康译社会政策十讲( 中文版) 【m 】香港：商务印书馆，1 9 9 l ：1 2 凯思斯就业、利息和货币通论【m 】北京：华夏出版社，2 0 0 5 8 硕士学位论文基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 技术水平，使他们能有更多的就业机会，在一定程度上改善收入不均等状况。由 于新剑桥学派的出发点是解决社会分配的不公平问题，因此，其核心思想即实现社 会分配的均等化与社会保障的宗旨是完全一致的。新剑桥学派分配均等化的主张大 大促进了社会保障制度的发展，尤其对就业社会保障、社会救济、社会福利的发展 和完善起到了很大的推进作用。 2 2 3 3 贝弗里奇的福利计划 1 9 4 2 年1 1 月，以贝弗里奇为主席的英国社会保险和联合事业部委员会提出了 一个题为社会保险及有关服务的计划，即著名的“贝弗里奇计划”。报告建议 社会保障计划包括三种社会保障方法：社会保险、社会救济、自愿保险。社会保险 用以满足居民的基本需要，社会救济用以满足特殊情况的需要；而自愿保险则用以 满足收入较多的居民较高的需要。还提出了有关社会保险的基本原则：所有家庭不 管其收入水平如何，应当一律按照统一的标准缴费和领取津贴；领取津贴的时间和 数额应当充分；行政管理应当实现统一区别对待。同时，贝弗里奇的社会保障计 划体现两个理论基点：一是社会保障以保证居民拥有维持生存所必需的生活资料为 最低限度；二是社会保障应当体现。全面和普遍 的原则，应惠及全体居民及各种 不同的社会阶层，社会保险是全民的全面保障。口 从2 0 世纪8 0 年代西方社会保障经济理论的新进展来看，这些理论主要以经济 效率为目标，从宏观经济稳定和经济增长的角度来研究社会保障问题，进一步揭示 了社会保障与宏观经济运行之间的关系。 2 3 农村社会养老保险的相关研究成果 2 0 世纪8 0 年代中后期，在翻译国外社会保险制度的基础上，关于中国社会保 险制度建设的探讨逐渐活跃起来，进入9 0 年代后，一些专家学者就社会保险问题 发表了许多论文、专著，从事社会保险工作的部门就社会保险制度的改革与完善进 行了大量探索。但由于中国独特的城乡二元社会保障体系的存在，因而在理论研究 上也都是就城市、农村分别进行。总的来说，针对城市社会养老保险的研究多，农 村社会养老保险的研究少，而针对各个地区的研究就更少了。尽管如此，经过多年 的探讨和实践，专家和学者们还是积累了一些有益的经验，但也存在着一些争论。 1 学者们普遍认为建设农村社会养老保险制度已十分必要。大多数学者都从各 个角度论证了建立农村社会养老保险制度的必要性。刘翠霄 ，王天意，刘洪波等 。章晓懿。社会保障：制度与比较【m 】上海：上海交通大学出版社, 2 0 0 5 ：3 5 6 - - 3 7 2 。杨良初中国社会保障制度分析【m 】北京：经济科学f j i 版社，2 0 0 3 ：2 1 刘翠霄中国农民的社会保障问题【j 】法学研究2 0 0 1 ( 0 6 ) ：6 7 。王天意农村社会养老保险：构建和谐社会需要破解的难题【_ i 】中国信息报2 0 0 6 ( 0 8 ) ：2 7 刘洪波。中国农村养老保障制度建设的阶段性四华中科技大学学报( 社会科学舨) 2 0 0 5 , 0 1 ：7 2 9 2 农村社会养老保险的基本理论 从农村养老方式变化方面论述了建立新型农村养老模式的必要性。认为目前农村传 统养老功能弱化，主要体现在传统农村社会保障功能的弱化、土地保障功能“虚化 、 家庭保障功能弱化上。乐章在2 0 0 3 年“劳动与社会保障问题 抽样调查的基础上 对农民的社会养老保险的参与意向进行的分析也表明，农民对社会养老保险的制度 需求非常迫切。曾毅 从人口老化和计划生育的基本国情方面也论述了我国建立农 村社会养老保险的必要性。 2 学者们在是否可以建立全国性的农村社会养老保险制度存在着激烈的争论。 马利敏 认为中国的二元经济结构及大比例的农村人口决定了现在不宜把农业家庭 人口纳入帐户养老保险体系。与之相反，王念哲等学者从多个角度分析了在我国 通过积极创造条件可以实行农村社会养老保险制度。与此同时，有些学者提出了一 个折衷的观点，认为社会养老保险制度只是在部分地区可行。梁鸿 在对建立农村 社会保障的约束性进行分析后指出，由于资金限制和福利国家的困境，使得现阶段 我国尚无能力建立真正的全国范围内的农村社会保障制度，只能以局部地区的社会 保障作为替代。 3 指出了目前实施的农村社会养老保险模式存在的一些问题。周建国 等人很 早就提出农村社会养老保险工作的艰难可以归咎于基层领导干部对养老保险认识 上的不统一、管理上的多头涉足、管理关系混乱以及农民投保的承受能力低等四方 面。赵晓霞、李霞。指出农村社会养老保险资金来源不合理，不能体现社会的责任。 以“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持一的原则指导下，事实上保 费几乎完全由农民自己缴纳，这样的保险已经不再具备“社会保险 的含义。陈长 民 认为农村社会养老保险覆盖面过窄，保障水平低。到2 0 0 6 年3 月底，农村社会 养老保险覆盖率仅为o 4 1 ，并相对集中在江苏、山东、上海、浙江和北京，这五 省占全国农保份额的7 0 以上回。而且许多地区的参保人都按照自愿原则以很低的 缴费额参保，在基金完全积累制下，参保者在达到领取年龄时，获得的养老金收益 是非常低的。这与“老有所养”的保险宗旨相去甚远。汪柱旺 我国目前的农村养 老保险工作之所以进展不力，举步维艰，其中的一大原因就是有关农村养老保险方 面的立法工作相对滞后。田凯着重强调了基金保值增值存在的问题。由于基金管 乐章现行制度安排下农民的社会养老保险参与意向【j 】中国人1 2 1 科学2 0 0 4 ，0 4 ：4 0 4 5 o 曾毅国家财政保底的农村养老保障与人口安全阴中国社会保障2 0 0 6 ，0 8 ：2 7 马利敏农村社会养老保险请缓行【j 】探索与争鸣1 9 9 9 ( 0 7 ) ：1 2 o 王念哲建立农村社会养老保险制度的可行性分析【j 】前沿2 0 0 8 ( 0 1 ) ：1 9 3 - 1 9 6 粱鸿试论中国农村社会保障及其特殊性【j 】复旦学报( 社会科学版) 1 9 9 9 ( 0 5 ) ：2 9 - 3 0 周建国，汤志宏农村社会养老保险的艰难现状与出路【j 】社会工作研究1 9 9 4 ( 0 6 ) ：4 3 o 赵晓霞，李霞我国农村社会养老保险的制度缺陷与对策分析【j 】乡镇经济2 0 0 5 ( 0 6 ) ：4 8 陈长民我国农村社会养老保险而临的突出问题与对策【j 】经济纵横2 0 0 5 ( 0 9 ) ：2 9 - 中国社会保障网w w w c 1 1 s s c n 汪柱旺农村养老保险：供给主体与制度创新【j 】当代财经2 0 0 6 ( 1 0 ) ：3 9 田凯当前中国农村社会养老保险的制度分析【j 】社会学研究2 0 0 0 ( 6 ) ：3 1 1 0 硕士学位论文 基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 理缺乏合适的投资渠道，银行利率又不断下调，再加上通货膨胀等因素的影响，农 村养老保险基金要保值已经相当困难，更不用说增值。 4 提出了一些改革和完善农村社会养老保险的对策和建议。针对农村社会养老 保险出现的问题，学者们都提出了相应的政策建议。樊天霞等人提出国家要实行 有力的财政政策支持，增加政府转移支付手段的力度，对农村养老保险给予一定的 财政补贴，同时提高集体补助的比重。刘岚 的研究总结了西方发达国家的立法先行 的经验以及我国目前的困境，指出社会养老保险必须将其纳入规范的法制化轨道， 使其具有制度上的稳定性。在基金的管理问题上，巩晓霞 等学者认为应该明确基 金的性质、规范基金的运营，加强审计监督和基金监控，并在保证资金安全的基础 上，考虑将资金进行长期投资，使资金增值。同时针对农村社会养老基金运营层次 低的状况，提出应由省级部门负责保值增值并承担责任。 。樊天霞，徐鼎亚建立农村养老保险体制的困境与出路【j 】上海经济研究2 0 0 3 ( 4 ) ：6 4 o 刘岚发展我国农村社会养老保险制度的几点思考【j 】中央财经大学学报2 0 0 4 ( 9 ) ：2 1 巩晓霞我国农村社会养老保险存在的问题及完善对策阴乡镇经济2 0 0 6 ( 2 ) ：1 8 3 苏州农村社会养老保险的现状分析 硕士学位论文 3 苏州农村社会养老保险的现状分析 3 1 苏州农村社会养老保险制度的历史发展 新中国成立后，中国养老保障制度呈现鲜明的城乡二元格局。农村养老保障经 历了5 0 年代初的家庭保障，人民公社时期的集体保障，8 0 年代至今的以家庭保障 为主、保障方式多元化这样三个时期。苏州的农村社会养老保障的发展轨迹也是如 此。确切地说，8 0 年代之前几乎没有真正意义上的农村社会养老保障。 到上世纪8 0 年代中期，各地在民政部的指导下，纷纷开始探索社会养老保险 之路。在这期间，苏州的农村社会养老保险工作一直处于全国的前列。早在1 9 8 4 年，由苏州市委农工部牵头制订办法，建立起由农村合作经济组织( 以乡镇为统筹 单位) 承办的农村合作养老统筹制度。其基本特征是以乡村社区统筹为主，个人不 交保费或仅仅象征性地交费，所筹资金不设个人帐户。参加对象主要是乡镇企业职 工和农村合作经济组织内部享受定工补贴和定额补助的干部，缴费标准以每月6 元、 8 元、l o 元3 个档次按绝对额收取，主要是由乡镇企业及集体经济组织统一支付， 作为职工工资性支出或作为集体福利性支出。太仓、昆山、吴县、吴江4 个市和郊 区、园区两个区的6 6 个乡镇、2 3 3 2 个企业、1 5 4 万人参加了这种养老统筹，并已 有2 万多人开始领取养老金。 由于苏州农村社会养老保险工作取得的成就，1 9 8 6 年，民政部和国务院有关部 委在江苏省苏州沙洲县( 今张家港市) 召开了“全国农村基层社会保障工作座谈会 会议根据中国农村的实际情况决定因地制宜地开展农村社会保障工作，一些经济较 发达地区成为首批实施农村社会养老保险的试点地区。这种方式按照民政部制定的 方案统一组织实施，基本特征是设立个人帐户，但不实行统筹。参加对象主要是乡 镇企业职工。在缴费上采取了个人缴费与集体补助相结合的办法，从2 元到2 0 元 分成1 0 个档次。基金主要由民政部门统一管理。当时只有昆山、常熟两个地方实 施这一办法，共有1 4 7 9 家镇办企业、9 1 6 家村办企业、1 7 8 9 万人参加。 1 9 9 1 年1 月，国务院决定选择一批有条件的地区开展建立县级农村社会养老保 险制度的试点。1 9 9 1 年，民政部制定了县级农村社会养老保险基本方案( 草案) ， 并确立了以县级为单位开展农村社会养老保险的原则。1 9 9 1 年1 0 月，民政部选定 山东牟平、龙口等5 县市为首批农村社会养老保险试点单位。试点中初步确立了制 定农村社会养老保险方案的基本思想：从农村实际出发，坚持以保障老年人基本生 活为目的，坚持以农民的自我保障为主、社会互济为辅，社会养老保险与家庭养老 。陈赫现阶段苏州农村基本养老保险存在问题与对策研究川中国农学通报2 0 0 5 ，0 8 ：4 4 5 1 2 硕士学位论文基于城乡一体化视角的农村社会养老保险研究 保障相结合。在总结山东5 县、市试点的基本做法和经验的基础上，1 9 9 2 年，民政 部正式出台县级农村社会养老保险基本方案( 试行) 。该方案强调，坚持资金个 人交纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持。到1 9 9 2 年底，农村社会养老保 险试点工作在全国9 5 0 多个县、市展开，其中，1 6 0 多个县、市基本建立了农村社 会养老保险制度。在这期间，苏州出现了三种农村社会养老保险形式，分别是：“乡 镇合作经济组织办理的农村合作养老统筹 、“民政局组织实施和管理的农村养老保 险和“社会保障局组织实施并管理的农村基本养老保险一。 1 9 9 8 年国家进行政府机构改革，农村社会养老保险由民政部移交给劳动和社会 保障部。由于种种原因，全国大部分地区的农村社会养老保险出现了参保人数下降、 基金运行困难等方面的问题，一些地区甚至陷入了滑坡、停顿状态。然而，在全国 农村社会养老保险进行停业整顿、规范操作并基本陷于停滞状态时，苏州农村的社 会养老保险工作在整顿规范中却得到了更好的发展。特别是随着苏州城市化进程的 加快农村社会养老保险制度不仅有了内在统一的需求，而且增加了外在的与城镇 社会养老保险制度一体化的发展动力。 3 2 苏州农村社会养老保险的基本做法及成就 3 2 1 苏州农村社会养老保险的基本做法 目前，苏州的农村社会养老保险制度的模式是由2 0 0 3 年苏州市颁布的苏州 市农村基本养老保险管理暂行办法所设定的。以“权利和义务相对应、自我保障 与国家适当补助相结合、待遇水平与经济发展相适应 圆为原则，建立起了低水平、 广覆盖、有保障的农村基本养老保险的制度模式。具体表现做法是： 苏州市从实际出发，根据本地城乡工业化程度高，各类企业职工占就业劳动者 比重较大的特点，在城乡一体化发展的理论指导下，尽可能将从农村进入城乡各类 企业就业的劳动者纳入到城镇职工基本养老保险中去。因此，苏州市规定，根据农 村劳动力不同的就业渠道，实行一个社会保险体系的两种社会养老保险办法，如图 3 2 1 1 所示。 对农村各类企业及其从业人员，要求其必须参加城镇企业职工养老保险。这类 劳动力的基本养老保险缴费比例与城镇企业相统一。基本养老保险费缴费工资基数 按全市上年在岗职工平均工资一定比例或换算成绝对额确定，起步第一年按4 0 n 左 右确定，以后逐年提高4 5 个百分点，经过4 5 年的过渡，按城镇企业职工基本 养老保险制度的规定执行。 同时，按照“土地换保障”的思路，将被征地的保养人员和适龄劳动力逐步纳 。吴云高，陈建荣，卢水生苏州农村基本养老保险情况的调查川上海农村经济，1 9 9 s ( 5 ) ：3 9 o 参见苏州市农村基本养老保险管理暂行办法 第五条之规定 1 3 3 苏州农村社会养老保险的现状分析 硕士学位论文 入城镇企业职工基本养老保险体系，所需费用由征地补偿安置费予以解决，不足部 分由征地发生地的财政负担。以苏州高新区为例，自1 9 9 2 年成立以来，区域的被 征地农民数量达到1 3 3 万多人，约占全区原籍人口的6 5 ，其中被征地劳动力达 到领取养老金标准的有8 万多人。为了加快农村城市化进程，使失地农民真正成为 城市居民，将按照高新区被征地农民的征地时间，对2 0 0 8 年1 月1 日以后和以前 产生的被征地农民分别实旌“新办法”和“并轨”办法，采取一次性补贴或逐年补 贴的方式，连同其本人已经参加城保的缴费年限，补足城保缴费，使区域所有劳动 适龄被征地农民达到国家法定退休年龄时，参保人员人人能够享受不低于苏州市城 镇职工社会保险的最低养老保障水平，从而一揽子解决了被征地农民的养老保障问 题。纳入城保后，有条件就业的人员，可继续参加社会保险，以便到达退休年龄时， 按照多劳多得的原则，享受更高的城镇社会保险养老待遇标准。 对从事农业生产( 包括种植、养殖业等) 为主的农村劳动力，将纳入农村基本 养老保险。其缴费比例与城镇企业相统一，缴费基数按照当地上年农民人均纯收入 的1 6 或上年城镇企业职工平均缴费工资的5 0 左右来确定。纯农人员参保时个 人负担所缴费用的一半，另一半由集体补贴和财政补助分担。 为保证农村社会养老保险的覆盖率，实现人人老有所养的目标，苏州实行强制 参加。苏州市规定，凡是符合领取养老补贴的老人，其家庭直系亲属必须参保，否 则就