（经济法学专业论文）农业合作社法律制度比较研究.pdf

哈尔滨t 程大学硕十学位论文 摘要 由于经济和历史等方面的原因，中外农业合作社几乎从成立之日起就走 上了迥然不同的发展道路。在西方许多国家的农业合作社实践和理论都己相 当成熟，并纳入了法制化的轨道。以西方农业合作社为主要的比较对象，无 疑将帮助我们以一个较前瞻的视野，探寻农业合作社法律制度未来发展的走 向。 在立法方面，农业合作社在各国的经济中尤其是农业经济中的地位都十 分重要，于是各国纷纷对农业合作社进行立法。由于我国经济发展状况和历 史文化传统不同于西方国家，所以我国的农业合作社立法将受到政府或其他 外来力量的影响较大，而不可能是西方国家那样经典的自下而上的模式。 在产权制度方面，西方国家把产权作为一种社会工具，帮助人们建立交 易中的合理性，而我国的产权理论则比较强调在财产上的占有。因此，这也 是我国农业合作社产权制度不清晰的原因。 在治理结构方面，权力机构、执行机构、监督机构和经营者之间的制衡 是农业合作社的特征。借鉴国外农业合作社的经验，借助上述三个机构权力 分立所产生的制衡，从而达到内部自治监督的目的。这样可以增加农业合作 社的工作效率，使其组织化程度更高，更好的完善农业合作社治理结构。 关键词：农业合作社；产权制度：治理结构 哈尔滨下程大学硕十学位论文 a b s t r a c t b e c a u s eo fe c o n o m i c ，h i s t o r i c a la n do t h e ra s p e c t so fr e a s o n s ，c h i n aa n d f o r e i g na g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o nb e g a n t ob eo nt h ew i d e l yd i f f e r e n tw a y sa l m o s t s i n c et h e ys e tu p i nt h ew e s t , t h et h e o r i e sa n dp r a c t i c eo fm a n yc o u n t r i e s a g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o na r eq u i t em a t u r e ，a n da r eb r o u g h ti n t ol e g a ls y s t e m s o t a k i n gt h ew e s t e r na g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o n a st h em a i nc o m p a r i s o no b j e c t ， w i t h o u td o u b t , w i l lh e l pu ss e e kt h ef u t u r ed e v e l o p m e n t st r e n do fa g r i c u l t u r a l c o o p e r a t i o nu s i n ga f o r w a r dv i e w f r o mt h el a w m a k i n ga s p e c t , a g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o n sp o s i t i o ni sq u i t e s i g n i f i c a n ta m o n ga l lc o u n t r i e s e c o n o m ye s p e c i a l l yt h ea g r i c u l t u r a le c o n o m y a n dt h e ne a c hc o u n t r ym a k e sl a w si ns u c c e s s i o n b e c a u s et h ee c o n o m i c d e v e l o p m e n ts t a t u s ，h i s t o r y , c u l t u r ea n dt r a d i t i o no f o u rc o u n t r yi sd i f f e r e n tf r o m w e s t e r nc o u n t r i e s ，s ot h ea g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o nl a w m a k i n go fo u rc o u n t r yw i l l r e c e i v eb i g g e re f f e c t sf r o mg o v e r n m e n to ro t h e re x t r af o r c e s s oi tc o u l dn o tb e t h a tc l a s s i c a lp a t t e r nf r o ma b o v et oo nl i k ew e s t e r nc o u n t r i e s f r o mt h ep r o p e r t yr i g h ts y s t e ma s p e c t ，p r o p e r t yr i g h ti sak i n do fs o c i a lt o o l i nw e s t e r nc o u n t r i e s i th e l p sp e o p l ee s t a b l i s hr a t i o n a l i t yi nt r a d e h o w e v e r , t h e p r o p e r t yr i g h tt h e o r i e so f o u rc o u n t r ym o r ee m p h a s i so np o s s e s s i n gp r o p e r t i e s t h u s ，t h a ti st h er e a s o nw h yt h ea g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o n sp r o p e r t yr i g h ts y s t e m o fo u rc o u n t r yi sn o tc l e a r f r o mt h ea s p e c to ff a t h e r i n gs t r u c t u r e ，d r i o to r g a n i z a t i o n , a d m i n i s t r a t i o n o r g a n i z a t i o n ，s u p e r v i s i o no r g a n i z a t i o na n dt h er e s t r i c t i o n sa m o n go p e r a t o r sa r e t h ec h a r a c t e r i s t i c so fa g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o n u s i n gf o rt h er e f e r e n c eo ff o r e i g n c o u n t r i e s e x p e r i e n c e s ，b yd i n to f t h ea b o v et h r e eo r g a n i z a t i o n s r e s t r i c t i o n sw h i c h a r eb r o u g h tf r o mt h er i g h ts c h i s m ，c o n s e q u e n t l ya c h i e v et h ep u r p o s eo fi n t e r i o r s e l f - g o v e r n m e n t t h u s ，i tc a ni n c r e a s e t h ea g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o n sw o r k 哈尔滨丁程大学硕士学何论文 e f f i c i e n c y , a l s oc a nm a k eah i g h e rl e v e lo fs y s t e m a t i s m ，a n db e t t e rc o m p l e t e f a t h e r i n gt h es t r u c t u r eo fa g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i o n k e yw o r d s ：a g r i c u l t u r a lc o o p e r a t i v e ；p r o p e r t yr i g h ta r r a n g e m e n t ；g o v e r n a n c e s t r u c t u r e 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下，由 作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用已在 文中指出，并与参考文献相对应。除文中己注明引用的内容外， 本论文不包含任何其他个人或集体已经公开发表的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式 棚。本脘毓瓣悴枷的鬻麓主一 日期：云刃年夕即日 ， j ， 哈尔滨工程大学 学位论文授权使用声明 本人完全了解学校保护知识产权的有关规定，即研究生在校 攻读学位期间论文工作的知识产权属于哈尔滨工程大学。哈尔滨 工程大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件。 本人允许哈尔滨工程大学将论文的部分或全部内容编入有关数据 库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本 学位论文，可以公布论文的全部内容。同时本人保证毕业后结合 学位论文研究课题再撰写的论文一律注明作者第一署名单位为哈 尔滨工程大学。涉密学位论文待解密后适用本声明。 本论文( 口在授予学位后即可口在授予学位1 2 个月后 口 解密后) 由哈尔滨工程大学送交有关部门进行保存、汇编等。 作者( 签字易夕奄如为纱导师( 签字) ：哆黟乞 日期：口伊矿年月1 7 日2 巧年月护日 哈尔滨t 稗大学硕七学位论文 第1 章绪论 1 1 课题的研究背景目的和意义 1 1 1 研究背景 从历史的发展过程来看，世界农业发展经历了原始农业、古代农业、传 统农业和现代农业等四个发展阶段。自2 0 世纪8 0 年代中期以来，一种被统 称为“农业合作社一的制度形式在广阔的农村大地上悄然兴起，并迅速发展 起来。这种制度安排既蕴涵着中国农村社会中制度需求的极为复杂的利益机 制，又内化着中国农业制度供给的极为特殊的约束条件，更隐现着中国农村 社会经济发展的制度前景。 我国农业合作社制度经历了比较曲折的发展历程：在2 0 世纪5 0 年代， 为了适应社会主义改造和集体合作经济发展的需要，有一定的合作社实践， 并制定了合作社法的草案( 但未付诸实施) ；之后随着“大跃进运动 的开展，被政治化的农业合作社在全国范围内大面积展开；随着改革开放的 深入，农民在市场经济中的弱势地位越来越明显，农业合作社制度作为一种 弱势联盟制度再次被提上日程，并且重新出现了农业合作社的初步实践。 农业合作社作为一种弱势群体的联盟，其研究最早可以追溯到英国的空 想社会主义学者欧文时期，世界上第一个农业合作社诞生至今也有1 6 0 多年 的历史。国外对农业合作社的研究和实践已经有上百年的历史，还成立了国 际合作联盟。许多国家( 尤其是发达的西方资本主义国家) 的农业合作社实 践和理论都已相当成熟，并纳入了法制化的轨道。同时随着社会经济的发展， 这些国家的立法对农业合作社的相关法律制度进行了适当的调整。 当今世界，无论是发达国家，还是发展中国家，凡是受市场经济支配的 农业，都存在农业合作社，而且这种组织已经成为农村社会经济发展中不可 替代的重要力量。我国的台湾和邻国韩国的农业合作社也发展得不错。通过 这些合作社，这些国家和地区农民的利益得到了保护，农业生产也走上了专 1 哈尔滨下程大学硕十学位论文 业化、商品化和现代化。 基于以上背景，如何能够在已有理论研究成果基础上，对我国农业合作 社的法律制度与其他国家农业合作经济组织从立法、产权制度、治理结构进 行比较，从而探寻农业合作社法律制度未来发展的走向，是构成本论文研究 的出发点。 1 1 2 研究目的 农业合作社是农业产业化经营的重要载体，它伴随着农业产业化经营战 略的实施而诞生。农业合作社作为一种特殊的组织制度安排，其产生与发展 是我国农村经营制度在农业产业化经营实践中的制度变迁与创新。市场经济 是法治经济，蓬勃发展的农业合作社实践期待法律制度支持。我国农业合作 社立法比较滞后，已经影响到我国农业合作社的健康发展。 具体说，研究目的主要有以下三方面： 其一，系统梳理国内外相关的研究成果，进一步廓清合作社的本质属性， 在对传统农业合作社与现代农业合作社进行比较以及中外农业合作社比较的 基础上，从法学的视角，对我国现代农业合作社进行界定。 其二，探究我国农业合作社法律制度的理论基础，为农业合作社法律制 度的制定与完善提供理论支持，也为人们评价农业合作社法律制度的“良 与“恶 提供一个更具说服力的判断标准。 其三，通过对我国的农业合作社和发达国家农业合作社的比较并对我国 现代农业合作社的管理及制度的发展及完善有所启发。 1 1 3 研究意义 本研究的现实意义在于：加深人们对我国农业合作社这一组织形态的理 解，使人们能够正确辨别农业合作社与其他经济组织的关系，解释其现实的 制度建构，通过与其他国家农业合作社法律制度的比较，为我国农业合作社 法律制度的完善提供参考。 2 哈尔滨下程大学硕十学仿论文 r l 本研究的理论意义主要在于：本研究是在我国农业产业化经营的时代背 景下，以中外农业合作社为主要研究对象，对我国农业合作社法律制度理论 进行一次系统而深入地探讨，特别是对农业合作社的产权安排、治理结构等 进行了系统的理论分析及比较说明，丰富和发展了农业合作社法律制度方面 的理论。 1 2 国内外研究现状及评述 1 2 1 国外研究现状及评述 国外农业合作社法律制度研究现状对本研究是非常必要的，有关农业合 作社法律制度研究成果大多故见于经济学论著或文章之中，包括外文资料、 译著以及我国学者对国外农业合作社相关制度的介绍。在这些材料基础上， 结合国外最新立法，对国外农业合作社法律制度研究动态主要做如下归纳： ( 1 ) 农业合作社的法律性质。西方发达国家几乎都明确规定了农业合作 社的法人地位。比如，芬兰合作社法规定：“合作社的社员个人对合作 社的债务不承担个人责任，除非该责任在本法中虽未以任何形式明确规定， 但在以后缴纳的补充资金中另有规定n 1 。 在加拿大，合作社是独立的法律 主体，社员以支付的全部股金或入社费承担有限责任。在加拿大萨斯喀彻温 省还明确要求在注册登记时，应当在其名称中注明“有限责任字样。在美 国，根据各州合作社立法来看，几乎所有农业合作社都具有法人地位，除非 特别说明。如美国明尼苏达州( m i i m e s o t a ) 要求：合作社解散时，其债务清 偿应以合作社财产为限。日本农业协同组合法规定：农业协同组合和农 业协同联合会属于法人。另外，很多西方发达国家通常将农业合作社视为公 司法人。比如，美国将其视为与普通公司并列的公司法人住1 。瑞典学者尼尔 森( j e r k e r n i l s s o n ) 认为，农业合作社是一种农民所有和农民控制的公司嘲。 ( 2 ) 农业合作社的组建模式。大多数谣方发达国家认为，农业合作社是 农业产业经营组织，由农民根据产业发展的需要而自愿组建。而日本学者却 3 哈尔滨丁稃大学硕十学位论文 认为，农业合作社应当按区域来组织，并且应当坚持这样三个特点：全员性， 即农民基本上都应当加入；区域性，即农业合作社应当建立在各个基层行政 区域( 市盯村) 的基础之上；综合性，即业务范围应当具有综合性，并在综合 性基础上突出专业性h 1 。 ( 3 ) 农业合作社的股金制度。德国、芬兰等国家学者认为，社员认购的 每份出资金额应当相等。而在美国新一代农业合作社制度要求：社员股金额 度应与交售的农产品数量相联系，社员必须认购与其农产品交售额相对应的 股金悔1 。 ( 4 ) 农业合作社的社员资格制度。西方发达国家学者一般认为，农业合 作社社员资格的开放性应当有适度的限制。比如丹麦学者主张，当农业合作 社的加工和销售能力达到饱和状态时，就应当停止吸纳新社员。美国学者主 张，农业合作社社员资格不开放，但农产品交售配额在得到理事会批准代后 可以交易1 。 ( 5 ) 农业合作社的经营方式制度。美国新一代农业合作经济组织的经营 方式主要有两种：一是买断式经营，即以市场通行的价格收购农产品和销售 农用物品，年终再将超过经营成本的收益作为惠顾返还金，在支付有限利息 并扣留1 0 或更多的净收益作为社员资本准备金后，按照客户的交易量或交 易额进行返还：二是统一结算式经营，一般是在社员送交农产品后预付- n 二次现金，待产品售出后，扣除经营费用和一定的留用资本后，再进行统一 结算口1 。 ( 6 ) 农业合作社的组织机构制度。一些西方发达国家认为，社员大会与 理事会( 或董事会) 是农业合作社的必设机构，但对是否应当设立监事会问题 却存在不同的判断。以英国、美国、加拿大等为代表的一些国家主张应当由 理事会履行监督职能，不需要另设专门的监督机构监事会，而以德国、日本 等为代表的一些国家主张应当设立监事会来履行监督职能。在设立监事会的 国家中，德国主张监事会的地位应当高于理事会，而日本则主张监事会与理 事会的地位是平等的。另外，美国学界普遍认为，农业合作社应当实行专家 4 哈尔滨t 稃大学硕十学何论文 管理。同时，德国学界也认为，农业合作社应当由受过良好教育、掌握业务 知识的专职人员来管理，即所谓的“经理革命嘲。 ( 7 ) 农业合作社的表决制度。农业合作社原则上实行“一人一票 制， 以防止权力向少数人集中。但有的采取了不等额投票制，比如美国有的实行 按股投票。同时，美国学界一般认为，对按股投票表决的做法应当予以限制， 通常认为一人投票权份额最多不能超过2 0 ，有的认为应限定为3 或5 ， 有的认为最多不能超过5 票或1 0 票。 ( 8 ) 农业合作社的公共积累制度。美国学界通常主张，在农业合作社分 配过程中，应当只留很小的数量作为公共积累，甚至可以完全不留。北欧一 些国家主张，应当放宽公共积累不可分割的限制，把未分配利润划入社员的 个人帐户，社员可以在数年以后，或在退休时提取。 西方发达国家对农业合作社法律制度的理论探索仍在进行之中，许多成 果己通过立法活动载入法律制度。从西方发达国家研究现状来看，笔者认为： 其一，农业合作社特别注重对社员营利性需求的满足，并在具体法律制度安 排中，凸显效益价值取向，这体现了农业产业化经营对农业合作社的制度要 求，反映了农业合作社制度对农业产业化经营要求的满足；其二，农业合作 社法律制度没有固定的模式，各国国情不同，具体法律制度也存在较大差异； 其三，我国农业产业化经营水平还比较低，我国农业合作社尚处于起步阶段， 西方发达国家农业合作社法律制度的研究成果，对我国农业合作社法律制度 构建及其理论研究具有借鉴意义。 1 2 2 国内研究现状及评述 2 0 世纪8 0 年代末，随着农业产业化经营在我国局部地区兴起，农业合 作社法律制度理论研究开始引起我国法学界的关注。1 9 9 4 年，我国与世界银 行合作在北京成功地举办了合作社立法国际研讨会，这标志着我国农业合作 社法律制度理论研究正式启动。近年来，我国经济学界和法学界都高度重视 农业合作社的制度研究，对我国目前农业合作社法律制度研究现状主要做如 5 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 下归纳： ( 1 ) 农业合作社立法的思想渊源。冯果教授与李长键副教授认为，合作 社立法的思想渊源主要有：早期合作经济思想，它源于早期空想社会主义思 想，其中欧文、傅立叶是最有影响的合作经济思想家；马克思、恩格斯关于 合作经济与合作社的思想，这些思想主要体现在资本论、哥达纲领批 判和法德农民问题等论著中；列宁关于合作经济与合作社的思想，该 思想揭示了社会主义合作制理论的科学原理，是对马克思、恩格斯合作经济 与合作社思想的发展；毛泽东关于合作经济与合作社的思想嘲。 ( 2 ) 农业合作社立法理念。冯果教授与李长键副教授提出了六种立法理 念：促发展与促规范理念、促公平与促效率理念、促服务与促协调理念。 ( 3 ) 农业合作社的组织机构。全国人大农业与农村委员会课题组认为， 农业合作社应当设立社员大会、理事会与监事会。社员大会是权力机构，一 般要求社员大会每年召开一次，并实行一人一票、民主决策的基本原则。理 事会是农业合作社的管理机构，理事会下可以设置经理等若干部门。监事会 是监督机构，代表全体社员监督与检查理事的工作n 们。 ( 4 ) 农业合作社的社员权。冯果教授与李长键副教授认为，社员权可分 为三类：合作公益权，包括选举权与被选举权、知情权、对合作社工作的询 问、监督、批评、建议和表决权、社员大会召集申请权、决议撤销请求权、 解除理事、监事和管理人员职务请求权、独立自益权，包括收益权、自由退 社权、退社时股金收回权等；救助保障权n u 。雷兴虎、刘水林认为，社员权 包括入股权、参与社内事务权、平等待遇权、财产权和退社自由权n 羽。全国 人大农业与农村委员会课题组认为，社员权分三类：组织管理权，包括选举 权、被选举权、监督权、建议权；接受服务权，包括优先使用合作社设施权、 优先获得提供的技术、信息服务权；参与二次分配权。 ( 5 ) 农业合作社的分配。应瑞瑶教授认为，农业合作社在分配上要奉行 “资本报酬有限原则，坚持易额分配与按资分配相结合，按股金分配的红 利不得超过法定比例。他具体阐述了以下分配形式：按股分红与利润返还相 6 哈尔滨下程大学硕十学位论文 结合：“个人内部资本账户形式，即将分配计入个人资本帐户，并不得以 现金方式提取，个人资本帐户只享受股息，利率可略高于银行存款利率；“一 社两制”形式，即外来资本和社会资本实行按股分红，合作社内部则实行按 交易额返还n 引。全国人大农业与农村委员会课题组认为，农业合作社分配的 项目和秩序是：弥补以前年度的亏损；提取公积金；提取公益金；提取风险 基金、发展基金；成员股金分红；按销售农产品的数量和质量对社员进行利 润返还。 ( 6 ) 农业合作社的公共积累。应瑞瑶教授认为，农业合作社净值是合作 社的资产减去合作社的负债之差，主要由合作社的公共积累构成。他认为对 合作社的公共积累，不能笼统地规定不可分割，这样做的结果产生两个财产 主体，即一小部分是社员名义下的财产，还有部分财产属于合作社，但实际 上没有人能真正行使所有权。他主张，对合作社财产问题，一方面，在归属 上应具有确定性和独立性，它排除了内部成员对其占有，也排除了其他经济 组织对其占有；另一方面，社员应该是合作社的所有者，合作社的财产按比 例属于各个社员所有，社员所有权的总和应是合作社财产的总和。并认为， 社员对合作社的财产权是不完全的产权，可以继承，但不能出售或转让，当 成员退休或离职时，合作社将在一定期限内偿还。雷兴虎与天刘水林认为， 我国农业合作社不应存在不可分割的公共积累，这符合国际合作组织融资的 变革态势。将公共积累量化到每位社员也是农民的愿望。 ( 7 ) 农业合作社与政府关系。应瑞瑶教授认为，当前在发展农业合作社 时，要十分注意处理好政府与合作社之间的关系。从西方发达国家的情况来 看，合作社立法在政府与合作社的关系上，主要解决国家如何指导和扶持合 作社发展问题。我国农业合作社立法，可以通过相关条款规定政府干预的目 的、范围，但要有明确的界限。国家扶持农业合作社的范围主要有：提供制 度性服务，包括政府可以制定合作社示范章程，对合作社予以引导；政策上 的优惠，包括实行低税或免税政策、提供低息贷款和无偿补贴、通过补贴以 低价供应生产资料；其他方面帮助合作社发展。全国人大农业与农村委员会 7 哈尔滨t 稗大学硕十学位论文 课题组认为，政府应当给农业合作社提优惠政策，包括注册登记、财政、税 收、金融四个方面n 划。马俊驹教授也指出，合作社依赖政府扶持，各国合作 社在其发展过程中莫不如此副。 由此可见，近年来，我国学界对农业合作社法律制度研究已经取得一定 成果，相比国外发达国家还是有很多不足。在国外发达国家，合作运动非常 成熟，合作社理论研究的重点也更多的放在合作社内部目标、制度安排。而 国内研究则反应出现实的实践需要，大部分研究集中于合作社在农业产业化 中的地位及作用，即使涉及到合作社内部制度安排，也仅仅是个案剖析。 1 3 主要研究方法和创新之处 1 3 1 研究方法 本文以辩证唯物主义和历史唯物主义的基本原理为指导，综合运用经济 学、社会学、法学等知识对合作社的相关理论知识进行剖析。尤其是运用新 制度经济学的理论和分析方法对相关问题做了深入的分析。在具体分析方法 上，突出运用理论分析法和比较分析法。对于理论分析法，本文主要是利用 已有的有关农业合作社的相关研究理论，对已有的现实存在的事实进行对比 较和总结；而比较分析方法，本文通过介绍国外农业合作社尤其是西方合作 社的成功经验，在此基础上分析了农业作社内部制度的缺陷，在比较中得出 借鉴西方农业合作社的做法改进农业合作社相关制度的结论，并始终贯彻分 析问题解决问题的论证思路，在比较分析中发现问题、解决问题。 1 3 2 创新之处 ( 1 ) 对农业合作社进行比较系统的制度分析，系统的分析了农业合作社 的制度特性、历史变迁、立法模式、产权制度、治理结构，给予了比较系统 的解说。 8 哈尔滨r 稃大学硕十学彳7 = 论文 ( 2 ) 本文主要运用比较方法对农业合作社的立法模式、产权制度、治理 结构与国外农业合作社以及国内其他组织进行比较，从而对我国农业合 作社法律制度有了比较全面系统的解说。 9 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 第2 章农业合作社概述 2 1 农业合作社渊源 本部分开宗明义，是关于农业合作社发展的历史渊源的考察。因为欲对 本文研究对象农业合作社的存在价值和建构基础有一个明晰的了解，就 必须从其源流发展的历史当中去进行考察，从而以更广阔的视野，更长远的 历史维度把握农业合作社不变的本质。 2 1 1 国外合作社思想及实践 2 1 1 1 资本主义合作思想及实践 合作思想起源很早，早在古希腊柏拉图的理想国中就包含有朴素的 合作公有思想。一般认为，早期英国的空想社会主义者莫尔的乌托邦和 意大利康帕内拉的太阳城两书中的合作思想，是近代合作制思想产生的 标志。1 9 世纪初期，空想社会主义的三位杰出代表，更是将合作经济思想作 为改造资本主义的一剂良方，从理论和实践上进行了努力和探索。特别是英 国的欧文，他不仅继承和发展了空想社会主义的合作经济思想，系统提出了 建立合作社的设想，并且在美洲的印第安纳州进行了最早的合作经济实践， 建立了“新合谐公社疗i t 6 。 到了1 9 世纪3 0 - 4 0 年代，由于空想社会主义代表对其思想的传播以及他 们的社会实践的影响，推动了合作社运动在欧洲的发展，各种类型的合作社 在欧洲大陆纷纷建立，其中最典型、最有影响的则是1 8 4 4 年在英国北部小镇 罗虚代尔创立的“罗虚代尔公平先锋社。它被称为世界上第一个成功的合 作社。罗虚代尔公平先锋社在建社初期就制定了一套切实可行、公平合理的 办社原则，对世界合作社运动的影响极大，它基本勾画出了合作经济原则的 轮廓。后来这些原则被1 8 9 5 年成立的国际合作社联盟( i c a ) 收入章程，被定 名为“罗虚代尔原则，成为国际合作社运动的指南和其成员国合作社共同 1 0 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 遵循的原则。这一原则经过1 9 3 4 年、1 9 6 6 年、1 9 5 4 、1 9 9 5 年几次修改，现 在已经被归纳为七条，其基本内容为：自愿与开放的社员资极民主管理：社 员的经济参与；自治和独立；教育、培训信息；合作社之间加强合作；关心 社区的发展n 7 1 。 资本主义农业合作社无论从理论还是实践来看，都有其共同点，即反对 剥削，增强谈判力量，确保公平的实现，并且不废除成员的私有产权。它被 认为是在私有制条件下，对资本主义进行的改良。 2 1 1 2 社会主义合作思想及实践 马克思主义合作经济思想是在工人运动和农民运动实践的基础上，扬弃 了空想社会主义合作经济思想而创立的。他们认为合作社作为一种经济组织， 在资本主义条件下，由于其限于单个的雇佣劳动力、通过自己的努力所创造 的这种狭小形式决不能改造资本主义社会。但他们并不否认合作社对资本主 义的改良作用，且认为，无产阶级取得政权以后，合作生产组织是从资本主 义向共产主义过渡的中间环节。正如马克思所言：“如果合作制生产不是一 句空话或一种骗局，如果它要排除资本主义制度，如果联合起来的合作社按 照总计划组织全国生产，从而控制全国生产，制止资本主义生产的不可避免 的经常的无政府状态和周期的痉挛现象，那么，请问诸位先生，这不就是共 产主义吗? 恩格斯亦说：“在向完全的共产主义经济过渡时，我们必须大 规模地采用合作生产作为中间环节。这说明合作制是一种包容性很强的经 济组织形式，它可以存在于资本主义制度中，也可以存在于社会主义制度下， 两种制度的合作社的区别关键在于国家政权的不同。马克思主义合作经济理 论的核心就是强调国家政权对合作社的决定作用。在此基础上，马克思认为， 无产阶级取得政权后，在引导农民开展合作运动时，应坚持自愿和示范的原 则，正如恩格斯所言：“对于小农的任务，首先是把他们的私人生产和私人 占有变为合作社的生产和占有，但不是采取暴力，而是通过示范和为此提供 社会帮助n 8 1 。 1 1 哈尔滨1 ：程大学硕十学位论文 在前苏联，吸取战时共产主义的经验教训，列宁认识到在生产力落后的 小农国家，用法令按共产主义原则过渡到社会主义是不可能的，因而主张采 用尽可能使农民感到简便易行的和容易接受的方法，在不触动小农私有制的 条件下组织流通领域的合作社，然后，再将其渗透到生产领域去。据此，合 作社在苏联进行了实践，但到斯大林时代，特别是1 9 2 7 年后，在实践中放弃 了列宁的合作思想，转向了集体化。 2 1 2 我国合作社运动及实践 我国的农业合作社运动及立法起始于2 0 世纪前期，由国共两党斗争的历 史所决定，既有国民党统治下的合作运动及立法，又有共产党领导下的解放 区的实践与立法。与国外不同的是，我国的农民合作运动，不论是在国民党 统治下，还是在共产党领导下，都是政府运用行政手段“自上而下推行的 合作社运动。因此，从一开始就有政府制定的一系列政策和法令。这些法令 亦影响到2 0 世纪中叶台湾及大陆的合作运动及立法。 新中国成立后，曾先后颁布及修订了有关农业合作社、供销合作社、信 用合作社等各级各类合作社示范章程，特别是1 9 5 0 年7 月在全国合作社工作 者第一届代表会议讨论通过的中华人民共和国合作社法( 草案) 。它虽因 种种原因未能作为正式法规出台，但这个立法草案是从我国各类合作社发展 的实际出发并借鉴了国际上已有的合作社原则和立法而制定的，其框架合理、 内容全面，是一个符合当时国情的成熟的法案。因而在后来的实践中一直起 着指导作用，但由于受文革影响，除存在形式上的农村信用合作社及供销合 作社外，农业生产合作社已被一大二公的人民公社替代，及至改革后，农村 政治经济制度发生了深刻变革。1 9 8 1 年发布的中共中央7 5 号文件关于进 一步加强和完善农业生产责任制的几个问题正式确认了农村土地的“家庭 联产承包责任制 ，原有的人民公社组织迅速解体，而原人民公社体制丁形 成的社、队集体资产，一部分已经在实行家庭联产承包责任制的形成过程中 划分、变卖给个人，一部分则保留了下来，成为乡、村两个集体经济组织的 1 2 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 资产，从而形成了家庭、集体双层经营体制。就实践而言，实质意义上的农 业合作社，在我国已经基本消亡。 近年来，随着我国市场经济的全面推进，面对汹涌的市场大潮，为了克 服自身的弱势，农民们又再一次走向了合作，与以前不同的是，这次是农民 自发组织和发展起来的。 2 2 我国农业合作社法律性质 2 2 1 农业合作社与公司法律性质比较 农业合作社与公司有一些相似之处，比如二者都能够从事生产经营活动， 我国2 0 0 2 年修改的农业法明确将农业专业合作经济组织规定为生产经营 组织；二者的组织机构有很强的相似性，有些国家的农业合作社干脆就是按 照公司形式组建的。尽管如此，农业合作社与公司仍然有着很大的不同，主 要体现为： ( 1 ) 二者的营利性不同 公司是营利法人的典型代表。在民法理论上，营利法人是指以取得经济 利益并分配给其成员为目的的法人。以此类推，公司就是以取得经济利益并 分配给其股东为目的的法人n 钔。所以，公司的目的在于为股东盈利。当然， 为股东盈利必须以公司自身的盈利为前提。从股东的角度来讲，股东入股的 目的是为赚取最大的投资利润，能够按照投资比例进行分红。农业合作社则 是一种非营利法人。 ( 2 ) 成员的权利内容不同 公司的成员即公司股东享有的是股权，股权又包括多种具体的权利，其 中最核心的是表决权和分红权，在股份公司还包括相对自由的股份转让权。 就表决权而言，股东表决权的大小决定于其出资额的多少，股东大会决议的 通过要遵从“资本多数决 原则。尽管许多西方国家的公司法确立了“累积 投票制度 以对小股东进行救济，但仍改变不了“资本多数决 这一基本原 1 3 哈尔滨t 稃大学硕十学位论文 则。就分红权而言，股东以其投资比例来进行分红，分红与投资额成正比。 农业合作社的成员即社员享有的权利也包括表决权和分红权，其与股东 享有的表决权与分红权均有所不同。就表决权而言，社员所享有的表决权并 不决定于其出资额的多少，这是由合作社的民主管理原则决定的。所谓社员 民主管理原则是指社员管理合作社的民主形式，在基层合作社实行社员一人 一票的投票权；其他层次的合作社组织也要实行民主管理，投票权由其章程 规定。在美国，“一人一票制”的民主管理制度已成为合作社广泛接受的原 则制。 农业合作社与公司之所以存在上述区别，其主要原因在于二者担负的使 命不同。公司是把社会闲散资金集合起来用以创造利润的一种企业组形式， 其使命在于实现自身利益最大化从而实现股东投资利益最大化，而股东投资 利益最大化的实现又会吸引更多的投资者。合作社则是一种处于弱势地位群 体的联合，农业合作社是农业生产者的联合。在市场经济社会，单个农户在 竞争中的劣势地位是显而易见的，所以他们需要建立互利组织，实现自我服 务，改变其不利的地位。因此，农业合作社最主要的使命在于为社员提供服 务，而不在于为社员赚取投资利益。农业合作社良好的服务又会吸引更多的 农业生产者加入农业合作社，以享受这种服务。 综上所述，农业合作社与公司是两种不同的组织，在进行合作社立法时， 必须充分注意这种区别，科学、合理地设计各项法律规则，从而更准确地反 映其特性。 2 2 2 农业合作社与农业集体经济组织法律性质比较 关于农业合作社与农村集体经济组织的关系，学术界存在不同的观点。 代表性的观点有以下几种：( 1 ) 合作经济就是集体经济；( 2 ) 合作经济是集体 经济的低级形式；( 3 ) 合作经济与集体经济是两种不同的经济活动方式；( 4 ) 合作经济中有集体经济的成分乜。 1 4 哈尔滨丁程大学硕十学位论文 农业合作社是在市场竞争中处于弱势地位的群体的联合，其目的在于互 助合作，实现自我服务，改善其不利的处境。对农民而言，由于农业生产的 特殊性，受到自然因素和市场因素的双重制约，所以天然地处于弱势地位， 组建农业合作社是一种必然的选择。集体经济组织是以集体所有制为基础的 经济组织，集体所有制又叫集体制。我国2 0 世纪5 0 年代的合作化运动，尽 管在具体做法上有自己的特色，但在基本制度和基本经验上是学习前苏联的 农业集体化，其主要目的在于完成农业的社会主义改造。所以，当时的合作 化运动，只是徒有合作化之名，行的是集体化之实，是对农业进行社会主义 改造的手段。之所以现在仍然有许多人对农业合作社心有余悸，以至于在合 作社立法的过程中，有些领导因担心人们产生误解，提议将合作社法定名为 合作经济组织法，都是与那段历史密不可分的。 因此，从合作社和集体经济组织产生的原因和目的来看，二者是不同的。 除此之外，二者还有诸多区别。比如，在农业合作社中，成员的边界是很清 楚的，在基层合作社中，自愿入社的农民只要缴纳一定数额的股金就可以成 为合作社成员，享有社员的各项权利。而在我国农村集体经济组织中，许多 组织的成员，边界是模糊的，无法确定究竟谁是集体经济组织的成员，更遑 论成员的权利了。再如，农业合作社以承认入社社员的私人财产权为前提， 而集体经济组织强调的是财产的集体所有权忽视成员的私人财产权。 所以，笔者并不赞成合作经济是集体经济的观点。尽管持这种观点的学 者有宪法和法律为据，但笔者认为，学术探讨不必囿于法律条文的规定，否 则理论就可能会停滞不前。同时笔者也不赞成合作经济中有集体经济的成分 或集体所有权在合作社中产生的观点。该种观点的主要依据是，合作社中有 不可分的公共积累，这部分就是集体所有权的客体，属于集体经济。但也不 必一定要将农业合作社与集体经济组织生拉硬拽在一起，况且，集体所有权 在理论上迄今是一个争论不清的概念，而国际上合作社理论却相对成熟，因 此，不必用一个本身没有定论的东西来为一个相对成熟的概念定性。 1 5 哈尔滨t 稃大学硕十学位论文 2 3 农业合作社的法律特征 2 3 1 农业合作社的宗旨与原则 ( 1 ) 农业合作社的宗旨 坚持为社员服务的宗旨，是农业合作社成立的初衷，也是农业合作社性 质所决定的。农业合作社是社员自己的经济组织，不仅农业合作社是社员发 起成立的，而且财产是属于社员所有的( 农业合作社积累资金属于社员集体所 有) 盈余应分别返还于社员和留作农业合作社公共积累。农业合作社的这种财 产归属关系决定了社员是农业合作社的主人，同时要求农业合作社的业务经 营活动必须围绕社员成立农业合作社的初衷、按照社员的要求进行。如果不 能实现为社员服务的目的，那么就是农业合作社财产关系的异化和性质的蜕 变，农业合作社也就失去了存在的价值。 农业合作社以对社员服务为宗旨，不以营利为目的，这是农业合作社的 基本特征。但这并不等于农业合作社就不需要通过经营活动盈利。农业合作 社是社员的经济组织，如果不能为社员的服务，就得不到社员的欢迎和支持； 同时，农业合作社又依托于市场经济而生存，没有营利能力，就没有服务的 实力，就失去了生存的可能。因此，农业合作社既要坚定遵循为社员服务的 宗旨和原则，同时又要服从市场法则和价值规律的要求。 ( 2 ) 农业合作社的原则 农业合作社的原则是反映合作经济组织本质特征、区分农业合作社与其 他经济组织的标志，是规范农业合作社行为、推动其健康发展的保证。它是 在农业合作社产生和发展过程中逐步形成并不断完善的。其主要包括： 社员民主管理原则。农业合作社的管理形式是成员共同决策，而不是 个人专断。社员大会是农业合作社的最高权力机关，农业合作社一切重大事 项必须经社员大会讨论、表决后决定。农业合作社管理人员由社员大会选举 产生，向全体社员负责。基层农业合作社的社员无论股份多少，都只有一票 的权利，每人有同等的表决权。这种一人一票制是农业合作社民主管理的集 1 6 哈尔滨- ：程大学硕十学位论文 中体现，它保障了社员之间具有平等的权利，有利于充分发扬民主，避免少 数人用股份来控制农业合作社，从而保证每个成员能通过社员大会上的表决 书来实现农业合作社的共同决策。 自由和开放的社员原则。任何人只要承认农业合作社章程，并履行社 员义务、承担社员的责任就能自愿入社。不仅入社完全出于自觉自愿，而且 还有退社的完全自由。农业合作社是为了维护社员的共同利益，反对中间盘 剥，改善社员的生活条件和社会地位而组建的合作团体。只要能给社员带来 利益，社员们必然就会自愿入社。因此，互利是自愿的基础，自愿又是办好 农业合作社的根本条件。 社员的经济参与原则。农业合作社是为了维护社员利益而联合起来的 经济组织，它不允许一部分人占有另一部分人的劳动成果，因而农业合作社 的收益应由全体成员分享。这种收益分享包括：第一，农业合作社股金是社 员的资金联合，是他们进行劳动联合的物质条件，因而股金可以获指俐息， 但不参加分红，而且股金的利息要有严格的限制，一般不超过市面上通行的 普通利率。当然，为了吸引更多的资金投入，有时可以略高于这一普通利率。 第二，农业合作社要适当提留公积金和公益金，用于其自身经营的发展和社 员福利的共同需要。第三，农业合作社按照市场价格对它的成员进行收购或 销售活动所得到的盈余，在年终时要按各个成员在一年间同它发生的业务交 易额的比例返还给它的成员。这种按交易额分配盈利的方法是对习以为常的 按资本分配盈利的挑战，它把社员利益和农业合作社利益紧紧地结合在一起， 使每个成员更加关心农业合作社的经营成果。 自主和自立的原则。农业合作社是由社员管理的自主自助组织。农业 合作社若与其他组织包括政府达成协议，或从其他渠道募集资金，必须做到 保证社员民主管理并保持农业合作社的自主性。 教育、培训和信息的原则。农业合作社要为社员、选举的代表、经理 和雇员提供教育和培训，以更好地推动自身的发展。 农业合作社间的合作原则。农业合作社通过地方的、全国的、区域的 1 7 哈尔滨t 程人学硕+ 学位论文 和国际的农业合作社的合作，为社员提供最有效的服务，并促进合作社的发 展。 关心社区的原则。农业合作社在满足社员需求的同时，要推动所在社 区的持续发展。在合作社的原则中，社员是最具有活力的，处于中心地位。 这是因为：首先，原则中体现了农业合作社对社员的特殊的服务关系，这一 关系制约着农业合作社的业务方式和发展方向，决定了它存在的价值；其次， 原则强调了社员民主管理的要求，肯定了社员在参与制订方针、做出重大决 策中的权力；再次，原则规定了社员平等的选举权，即一人一票；突出了社 员之间的平等地位，即公平入股和民主管理合作社的资金；最后，原则强调 了农业合作社在处理外部关系时，社员及其农业合作社的自主和自立