（经济法学专业论文）一人公司法人人格论.pdf

哈尔滨t 稃大学硕士学位论文 摘要 一人公司是当前我国和世界法学界、经济学界研究的热点问题，受到 了越来越多的理论学者、实务界人士的广泛关注。我国2 0 0 5 年颁布的新公 司法在立法上肯定了一人公司的合法存在，承认一人公司的合法地位是 符合我国经济发展和世界立法潮流的，是我国新公司法的一大进步。 毋庸置疑，一人公司相较于其他公司形式具有其独特的优越性，但也存在 着一些弊端，因此有必要通过科学有效的法律规范对其加以规制，其中公 司法人人格否认理论的运用是消除一人公司弊端最有效的“良药 。 本文首先介绍了法人人格的概念，进而评述了一人公司的法人性质、 一人公司法人人格的特征以及一人公司对传统人格理论的挑战，将一人公 司的法人人格做了清晰而明确的界定。其次，介绍了西方发达国家和我国 有关一人公司法人人格的演进过程，结合大陆法系国家和英美法系国家对 一人公司法人人格的理论成果和法律规定，重点分析了我国对一人公司法 人人格承认与否的问题以及新公司法承认一人公司法人人格的必要性。 最后，结合新公司法对一入公司法人人格否认制度的规定，介绍了法 人人格否认制度在一人公司中的适用，并对一人公司法人人格否认制度存 在的缺陷进行分析，进而提出解决一人公司天然缺陷的方案，以完善我国 一人公司法人人格否认制度。 关键词：一人公司；法人人格；人格否认 哈尔滨一f ：稗人学硕十学传论文 a b s t r a c t o n em a nc o m p a n yi st h eh o tt o p i ci nt h ec u r r e n tj u r i s p r u d e n c eo fo u r c o u n t r ya n dt h ew o r l d e c o n o m i s t sr e s e a r c h i n g s ，h a v eb e e nw i d e l yc o n c e r n e db y a l l i n c r e a s i n g n u m b e ro ft h e o r e t i c a ls c h o l a r s ，a c a d e m i c p r a c t i c e c h i n a p r o m u l g a t et h en e w ”c o m p a n yl a w ”i n2 0 0 5 a f f i r m e da m a nc o m p a n y sl e g a l e x i s t i n gi nt h el e g i s l a t i v e ，r e c o g n i z e dt h a to n em a nc o m p a n y sl e g a ls t a t u si si n l i n ew i 也c h i n a se c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n dt h el e g i s l a t i v et r e n do ft h ew o r l d i sab i gs t e pf o r w a r do fo u rn e w ”c o m p a n yl a w ”n e e d l e s st os a y , o n e m a i l c o m p a n yh a si t su n i q u ea d v a n t a g e sb yc o m p a r e dw i 廿lo t h e rc o m p a n i e sf o r m s ， b u tt h e r ea r es t i l ls o m ed r a w b a c k s ，s oi ti sn e c e s s a r yt oa d o p tas c i e n t i f i ca n d e f f e c t i v el e g a ln o r m st or e g u l a t et h e i rs y s t e m , i nw h i c ht h eu s eo fd i s r e g a r do f c o r p o r a t ep e r s o n a l i t yt h e o r yi st h em o s te f f e c t i v e ”m e d i c i n e ”t oe l i m i n a t eo n e m a l lc o m p a n y sd e f e c t s t h i sa r t i c l ef i r s ti n t r o d u c e dt h ec o n c e p to fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y , a n dt h e n c o m m e n t e dt h el e g a ln a t u r eo fo n em a l lc o m p a n y , t h ec o r p o r a t ep e r s o n a l i t y s c h a r a c t e r i s t i c so fo n em a nc o m p a n y , a sw e l la so n e - m a nc o m p a n y sc h a l l e n g i n g t ot h et r a d i t i o n a lt h e o r i e so fp e r s o n a l i t y , p u to n em a i lc o m p a n y sc o r p o r a t e p e r s o n a l i t yd o i n ga c l e a ra n dc l e a r l yd e f i n i t i o n s e c o n d l y , i n t r o d u c e dt h e e v o l u t i o no fw e s t e r nd e v e l o p e dc o u n t r i e sa n dc h i n a so n e - m a nc o m p a n yo n c o r p o r a t ep e r s o n a l i t y , c o m b i n e dw i t hc i v i ll a wc o u n t r i e sa n db r i t a i na n dt h e u n i t e ds t a t e sl a wc o u n t r i e s t h e o r e t i c a lr e s u l t sa n dt h el a wr u l e so no n em a n c o m p a n y sc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y , f o c u s i n go na n a l y s i st h eq u e s t i o no fw h e t h e r o rn o tc h i n a sr e c o g n i t i o no fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t ya sw e l la st h en e w ”c o m p a n y l a w ”r e c o g n i z i n gt h en e c e s s a r yo fo n e m a nc o m p a n y sl e g a lp e r s o n a l i t y f i n a l l y , c o m b i n e dt h ep r o v i s i o no ft h en e w ”c o m p a n yl a w ”o nd i s r e g a r do fc o r p o r a t e p e r s o n a l i t ys y s t e m ，i n t r o d u c e d t h e a p p l i c a b l e o fd i s r e g a r do fc o r p o r a t e 哈尔滨t 程大学硕十学侍论文 p e r s o n a l i t ys y s t e mi no n em a l lc o m p a n y , a n da n a l y s i st h ed e f e c t so fd i s r e g a r do f c o r p o r a t ep e r s o n a l i t ys y s t e m ，a n dt h e np r o p o s e dt h es o l u t i o n sa b o u to n e m a n c o m p a n yn a t u r a l d e f e c t s s ot h a tp e r f e c t i n gc h i n e s eo n em a nc o m p a n y s d i s r e g a r do fc o r p o r a t ep e r s o n a l i t ys y s t e m k e yw o r d s ：o n em a nc o m p a n y ：c o r p o r a t ep e r s o n a l i t y ；d i s r e g a r do f p e r s o n a l i t y 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下， 由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引 用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已注明引用 的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体己经公开发表 的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均 已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结 果由本人承担。 作者( 签字) ：翻、蒂 f 日期：0 斫年乡月如日 哈尔滨工程大学 7 学位论文授权使用声明 本人完全了解学校保护知识产权的有关规定，即研究生在校 攻读学位期间论文工作的知识产权属于哈尔滨工程大学。哈尔滨 工程大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件。 本人允许哈尔滨工程大学将论文的部分或全部内容编入有关数 据库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文，可以公布论文的全部内容。同时本人保证毕业后结 合学位论文研究课题再撰写的论文一律注明作者第一署名单位 为哈尔滨工程大学。涉密学位论文待解密后适用本声明。 本论文( 口在授予学位后即可口在授予学位1 2 个月后口 解密后) 由哈尔滨工程大学送交有关部门进行保存、汇编等。 作者( 签字) ：酬、毕导师( 签字) ：留蛾 日期：0 新年6 月岛日卅年6 j 目o , o e 哈尔滨丁程大学硕十学位论文 第1 章绪论 1 1 本文的写作背景、写作意义和写作目的 1 1 1 写作背景 通常所说的一人公司，是指股东( 自然人或法人) 仅为一人，并由该股东 持有公司全部出资或所有股份的有限公司( 包括有限责任公司和股份有限公 司) 。一人公司是世界经济快速发展的产物，它的出现经历了一个相当长的发 展过程。随着经济的不断发展，特别是市场经济的不断发展，公司法人人格 独立和有限责任为个人投资者避免经营风险提供了一种可能。于是，投资者 在追求利益最大化的同时，为了降低投资风险，纷纷设立有限责任公司和股 份有限公司。发展到现代，不仅是资金雄厚的跨国公司期望通过设立全资子 公司来分散风险，扩大发展，充分享受子公司的各种利益，广大中小企业和 投资者也希望通过公司的形式来分享有限责任的好处，因而一人公司这种特 殊类型的公司形式在实践中出现了。首先确立一人公司合法地位的国家是英 国，1 8 9 7 年，英国发生的萨洛姆诉萨洛姆公司案使一人公司的地位得以确认。 1 9 2 5 年列支敦士登通过成文立法确认了一人公司，开创了一人公司立法的先 河。随后，美国、法国、德国、日本等国纷纷通过判例或立法的形式肯定了 一人公司的法律地位，一人公司在世界范围内得到了蓬勃发展。到目前，对 于一人公司给以立法上的确认，并通过公司法对之进行规制己经成为世界范 围公司立法与实践的一个趋势和必然选择。 2 0 0 5 年1 0 月2 7 日，我国新公司法出台。新修订后的公司法突破了传 统公司社团性的限制，明文规定认可了一人公司这种独立的组织形态，在“有 限责任公司的设立与组织机构 一章中对一人有限责任公司做了特别规定， 同时针对一人公司法人人格否认问题做了规制。但规制的内容尚十分粗陋， 模糊，界限不清，给实际操作带来了很大问题。在实践中究竟应该如何理解 哈尔滨r 程人学硕十学位论文 和适用一人公司的法律人格以及在何种情形下可以打破公司法人人格，尚有 许多值得探讨的问题。 1 1 2 写作目的 本文的写作目的在于综合分析现有研究成果，进而对一人公司是否具有 法律人格进行论证，结合大陆法系和英美法系对公司社团性的纷争以及我国 现有立法状况论证现今潮流承认一人公司法人人格独立的必要性。同时我国 新公司法中对一人公司法人人格否认有了一些原则性的规定，但还存在 着很多漏洞和不足，我将会在我的论文中评析对于一人公司法人人格否认的 规定并提出完善构想。 1 1 3 写作意义 公司法人格否认实际上是对已经丧失独立人格特性的法人状态的一种揭 示和确认。应该说，依法设立的一人公司其独立人格是被普遍承认的，引起 对公司法人人格产生疑义的场合，往往是一人股东以公司名义设定了债务但 公司又无力清偿时。本着股东越多，公司资本越雄厚的传统观念，在现实的 经济交往过程中，一人公司给人的感觉常常是缺乏安全感的，对债权人利益 的保护也没有传统社团公司可靠。然而这样的想法其实也不尽周全，公司资 本雄厚程度与股东人数多寡并不永远成正比。因此，如果希望消除交易相对 方的安全隐患，行之有效的方法并不在于否定人公司的存在，而在于用合 理的规制措施使交易者相信他们的交易行为是安全的。从这个方面看，公司 法人格否认原则就显得尤为重要。 现代社会丰富多彩的一人公司实践早就摧枯拉朽的突破了公司的社团性 限制。但是，在投资者满怀希望的迎来一人公司制度的同时，也一并迎来了 法律对于一人公司的种种限制。如之前提到的最低注册资本金的限制、严格 资本维持制度的限制、财会账目定期公开的限制等等。但是这些措施均属于 事前的规制手段。它们不同程度的起到了规范一人公司的行为、保护公司债 2 哈尔滨 ：程人学硕士学位论文 权人的利益和维护交易安全的作用。相对于这些规制手段来讲，公司法人人 格否认原则属于对一人公司的事后规制。正是由于这是一种事后的规制措施， 使它具有一些自身的优势。众所周知，一人公司制度本身并不是罪恶得根本， 滥用一人公司制度的行为才是罪恶。毕竟绝大多数的投资者都是合法经营、 诚实信用的，因此如果为了规避可能产生的风险，在立法中对一人公司的设 立和运行给予过多的限制是不公平的。更好的方式是用一种事后的纠察手段， 把正当经营的一人公司和滥用公司人格的一人公司区别对待，使交易各方各 得其所。公司法人人格否认原则的确立，既顾及了受害债权人的合法权益， 又不会抑制投资者投资一人公司的热情，对于一人公司的规制起到了非常重 要的作用。 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外研究现状 是否承认一人公司的法律地位，各国公司法及司法实践表现出如下不同： ( 1 ) 完全不承认。如比利时、英国、卢森堡等国家。英国国会从1 9 8 4 年开始 规定，如果公司成员人数低于法定人数，并股东获悉此情况，则每个成员应 对公司整个债务各自负责。( 2 ) 有限制的承认。即在公司成立最初必须有两 个以上股东，不允许设一人公司，但如果在后续的生产经营过程中如果只剩 下一名股东，则给予或附条件地给予承认。( 3 ) 完全承认。列支敦士登开一 人公司之立法先河，其于1 9 2 5 年颁布了自然人和公司法，率先承认一人公 司，将有限责任原则由团体法引进个人法。 关于公司法人格否认理论及法院判例，早已建立有完整的理论体系及实 务见解，关于此项理论的探讨最早源于英国1 8 9 7 年s a l o m o nv s a l o m o n & c o l t d 一案，而后发达于美国，最后为世界各国所引用。 英国法院认为若公司成立的最初目的就是为不法利益、行使诈欺等违法 行为或成立关系企业为各种不当行为者，在适当情况下应否认该公司之法人 格，以此作为公司法人格独立原则的例外。这就是英国法人格否认的适用范 哈尔滨t 稃大学硕十学位论文 围，其适用对象包括所有资合公司，其中当然也包含一人公司在内。 美国是当今世界上关于公司法人格否认理论发展最先进的国家，并且在 适用范围上非常广泛，非其他国家所能及。美国以“公正、衡平 作为法人 格否认的理论基础，且该公正、衡平是以一般人的客观立场来做判断的，所 以其公平性不容否认。美国是承认一人公司的国家，所以一人公司享有独立 的法人人格，股东可享有有限责任特权。但是如果一人公司的业务、财产与 一人股东的业务、财产发生混同，或是股东支配公司时滥用有限责任的特权， 或者有不诚实事情，或者有脱离法律行为发生时，该公司即有可能被否认其 法人格。因为在所有的公司类型中，一人公司的结构简单，股东容易控制， 也最容易发生欺诈、回避义务、脱法等行为。所以美国有不少否认一人公司 法人人格的判例。 德国，从总体上说，法院并不认为背离分离原则本身将足以导致公司的 法人格否认，还应要求股东的行为要同时违反善良风俗和诚实信用原则而滥 用法人的法律性质时，才有必要否认公司的独立人格。也就是说家有限责 任公司的全部股份只由一人持有，也并不构成要求股东个人承担公司责任的 理由。德国关于否认一人公司法人人格方面，并没有订立不同于一般公司适 用的单独法理规范或适用事项。所以前面所提到了法理和判断见解都适用于 一人公司。同时由于一人公司的特殊性，也使法院判例中关于公司法人人格 否认的判决中多数与一人公司有关。 在日本，对于一人公司的法人人格否认问题，由于没有明文的立法规定， 所以学者和判例也是多有分歧。主要有两种代表性的意见：一种观点以该国学 者井上和彦教授为代表，他主张应该适用意大利民法第2 3 6 2 条及第2 4 9 7 条第 二项的规定，即“当公司财产不足以清偿债务时，该一人股东须就其个人财 产对公司债权人负无限清偿责任 ( 该规定仅适用于形式上之一人公司，而不 能使用于实质一人公司) ，u 。也就是说不问任何情形，只要一人公司财产不足 以清偿公司债务时，该一人股东即应就不足部分负全部清偿责任。另一种观 点以该国学者竹内昭夫教授为代表，主张不能含糊地以公司财产是否足以清 4 哈尔滨t 程人学硕十学位论文 偿债务为依据而否认一人公司的法人人格，仍应该以一般否认法人格理论来 适用之。即使在该公司股东为复数，但实际控制公司的仅是一人，其余都是 人头股东的实质一人公司，或是其他股东虽不是人头，但其中一股东对公司 握有绝对的控制权，那也有必要适用法人格否认理论。 1 2 2 国内研究现状 一人公司的法人人格在我国是一个较新的课题，虽然有学者对该课题做 过一些探讨，但均未能更深层次地通过世界各国对一人公司法人人格的研究 进行比较后对我国一人公司法人人格进行系统的设计。 在2 0 世纪末，我国有学者开始对一人公司的法人人格问题进行研究，主 要有王涌( 硕士论文一人公司的法律性质和法律责任研究) 和朱慈蕴( 博 士论文公司法人格否认法理研究第四章) 两位博士，至于见诸报刊的论 文也只不过十篇。 关于一人公司的法人人格和法人性质，我国有学者提出了中间团体法人 说。该观点认为，对一人公司的性质的理解和界定要坚持两个原则：其一，一 人公司是2 0 世纪3 0 年代以后新生的一种公司形态，虽脱胎于传统的公司，但 毕竟有着传统的公司所不具有的一些属性，对其界定不能仅仅局限于传统的 或者现有的理论，而应从一个全新的角度审视。其二，对一人公司的界定不 能就事论事，而必须在整个公司概念中界定一人公司的性质，即把一人公司 与其他公司作为一个整体加以研究和定性。股东是公司的要素，公司为股东 而存在，设立人在设立公司时就有成为股东的意思，公司成立后设立人即成 为股东，但又不以两个以上的股东为必要，在这些方面与社团法人相同，与 财团法人相异：公司以法定的财产为基础，以具有法定的财产为要素，但不是 简单地赋予特定的目的财产法人资格，在这些方面区别于社团法人，与财团 法人相同。因此，一人公司的出现使公司退出了社团的行列，私法上的团体 不再是社团和财团之间的非此即彼，从而形成了社团、财团和中间团体的三 足鼎立。一入公司既不是社团，也不是财团，它兼有社团性和财团性，是一 哈尔滨：程火学硕+ 学位论文 种介于社团法人和财团法人之间的中间团体法人。 1 3 论文的结构与创新 1 3 1 论文的结构 本文从四个部分来研究一人公司法人人格制度，具体结构安排如下： 第1 章绪论。简要介绍本文的研究背景及研究意义、研究目的、文献综 述及本文结构安排与创新。 第2 章一人公司的法人人格。先从一人公司的概况入手，进而法人人格 的概说开始评述，通过对一人公司的法人性质、一人公司法人人格的特征以 及一人公司对传统人格理论的挑战三个方面来界定一人公司的法人人格，从 而加深对一人公司法人人格的了解。 第3 章国外和我国公司法人人格规定的演进。结合大陆法系国家和英美 法系国家对一人公司法人人格规定的演进，对我国有关一人公司法人人格的 规定进行了详细的介绍，从对一人公司的全盘否认到新公司法对一人公 司的立法承认，将一人公司法人人格的历史演变进行了详细的介绍。 第4 章一人公司法人人格否认制度。全面分析了一人公司法人人格否认 制度的内容，介绍了我国新公司法关于一人公司及法人人格否认法理的立法 背景及相关规定，通过分析指出目前我国一人公司法人人格否认法理存在的 立法缺陷，并提出相应的完善建议。 1 3 2 论文的创新 结合新公司法对一人公司的规定，我的论文创新之处在于，目前有 关一人公司法人人格否认的研究，大多是在新公司法颁布前，对其存在 的必要性和意义的一些理论上的研究。本文试图从新公司法后，通过对 一人公司法人人格否认的适用，查找出我国新公司法中对一人公司法人人格 否认的规定尚存在着很大的缺陷，急需进一步完善，才能真正让投资人解除 投资忧虑，免除交易相对人的担心，为一人有限责任公司的信用提供法律保 6 哈尔滨 ：程大学硕士学位论文 障，从而真正推动一人公司在我国的普及和发展。其次新公司法第六十 四条公司法人人格滥用推定制度，而非是公司法人人格否认制度。在我看来 六十四条的规定有些矫枉过正。最后提议采用登记公示制度，完善财务管理 制度、引进担保制度等一系列工作来完善一人公司法人人格否认制度。 7 哈尔滨t 程人学硕+ 学位论文 第2 章一人公司的法人人格 2 1 一人公司概况 2 1 1 一人公司的概念及特征 顾名思义，一人公司是指股东仅为一人( 自然人或法人) ，并由该股东持 有公司的全部出资或所有股份的有限公司( 包括有限责任公司和股份有限公 司) 。皤。一人公司是乃股份公司和有限责任公司的一种特殊类型，是能够独立 承担民事责任的商事主体。一人公司对公司的全部财产享有法人所有权，而 一人股东对公司享有各种股东权利，并以其出资为限对公司债务承担有限责 任。股东除享有一般股东权之外，还享有股东大会、董事会、监事会甚至经 理的权力。我国新公司法所称一人公司，特指一个人自然人或一个法人 单独投资设立的有限责任公司。 与传统的公司相比较，一人公司有其特殊的法律特征，主要包括： 第一，股东的唯一性。无论是一人发起设立还是股份全部转归一人持有 的一人公司，在其成立或存续期间，公司股东仅为一人或者虽然形式上或名 义上为二人以上，但实质上，公司的真实股东仅为一人，这里的“一人”包 括自然人或法人。 第二，治理结构的特殊性。传统的公司组织以公司股东多元化为基础来 设立，其基本结构为股东会董事会监事会三会并立的体系，这一结构体 系经过长期的实践摸索，在奉行资本平等、同股同权、效率优先、兼顾公平、 权力明晰、相互制衡原则的基础上确立起来的。但是，在一人公司这一特殊 的公司形式中，以上原则被完全改变了。一人公司的内部机构基本上都处于 形同虚设的状态，公司股东会的召集程序、议事规则等资本多数决原则，都 因一人股东独掌数权而失去意义。 第三，责任的有限性。一人公司的股东以其出资为限对公司债务承担有 8 哈尔滨t 程大学硕十学伊论文 限责任，公司以其全部资产为限对公司债务独立承担责任。 第四，资本的单一性。公司的全部财产归单个股东所有，资本多元化及 股份多数决等原则面对一人公司的出现，都遭遇到了尴尬。 2 1 2 一人公司的性质 当然，无论对一人公司持何种态度，都无法否认现代社会中一人公司的 客观存在。随着各国公司立法对一人公司予以承认成为世界潮流，肯定说已 为通说。既然承认一人公司已成为必然，人们就必须对这一崭新的公司形态 的法律性质进行研究，通过学者们的不断探索，近年出现了一些新的学说。 这些学说有助于理清对一人公司的混乱认识，有利于构建有效调整一人公司 的法律规则体系。 2 1 2 1 政策说。 持这种学说的学者认为，法人是一种抽象的定义，它是不同于自然人这 种实体定义的。为了以最为彻底的形式来实现法律关系的简易明确的处理， 如同对自然人设定权利义务归属点一样，将法律作为一种政策来认定拟制。 何种场合下承认法人格，或者认定哪些内容的法人格，均由立法政策决定。 k 。这就如同民法上的公益社团法人，虽然其叶不存在实体，但为公益事业之 存续，政策上特别承认其为社团法人的一种。虽然股份公司是一人公司的情 况下，通过立法政策承认其法人格，但这种场合的一人股东的有限责任，是 基于法人财产和个人财产分别管理的严格性的基础之上。对这样的法人，要 求具有何种程度的严格财产管理，关系到法人的债权人保护请求的立法政策。 对这种主张的批评意见，认为这种主张带有权宜之计和临时性的色彩，而且 未能界定出一人公司的实际性质。h 。 2 1 2 2 潜在社团说 持潜在社团说的学者仍从公司具有社团性这个基本特征出发来论证一人 9 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 公司的法律性质。他们认为，一人公司只是公司社团性之例外，是公司的变 种，而不是对公司社团性的否定。因为，根据股份自由转让的原则，公司的 全部出资或股份既然可以集中于一人之手，就存在通过资本的流动，随时恢 复复数股东状态的可能。因此，一人公司仍是一种具有潜在社团性的公司。 由于一人公司符合公司这一最具传统性的基本特征，所以，不应否认一人公 司的存在，更不能把公司只有一股东作为公司解散的原因。 2 1 2 3 股份社团说 此说注意到潜在社团说建立在单数股东有恢复到复数股东状态的可能性 基础上，而可能性不等于现实性，故而难以自圆其说，于是从股份公司之信 用基础为公司之股份资本出发，强调股份资本实际上是股东资格的物化，所 谓股东复数，即股份复数之意。因此，可将股份公司视为建立在物化的股东 资格基础上，只要股份为复数既可维持公司社团性，而不必拘泥于股东人数 非复数不可。换言之，只要发行的股份为复数，公司即不失社团性之特征。 此说之批评者认为，将股东复数等同于股份复数，实际上是对公司之社团性 的一种曲解。既然股东只一人，何须发行复数股份。社团性之所以强调为复 数人之结合体，就在于复数股东之间自然构成一种相互制约与监督之机能。 2 1 2 4 特别财产说 特别财产说也称责任财产说或财产分别说。此说是将一人公司视为一种 责任形态，而把一人股东投入公司的财产，视为法律已给予限制之特别财产。 本来，公司作为法人，承认其权利能力是源于复数股东之存在的前提，一人 公司因股东只有一人而无法将股东个人之权利能力与公司之权利能力分开， 故而不能承认一人公司之独立人格。但是，如果从一人公司单独股东之特别 财产的角度来看，该特别财产与拥有复数股东的股份公司之财产无任何区别， 因而，一人公司也可拥有独立权利能力。实际上，股份有限公司之股东并不 直接对债权人负责，其情形己由人的有限责任转为物的有限责任。换言之， 1 0 哈尔滨t 程大学硕+ 学位论文 股东以其出资形成的公司财产对债权人负责，股东之物的有限责任并不一定 与社团性有关联。 2 1 2 5 法律效果归属点说 根据民法学说，法人作为不同于个人的“权利义务( 法律关系) 的归属 点”。，为了实现如同个人的权利义务归属一样，将法人这一概念作为一种 道具来使用。或者说，通过法技术来设定法人作为独立的权利义务的归属点。 这样，社团的权利义务不归属于其社团的复数成员，不是作为复数的权利义 务关系来处理，与团体对应的是单一的归属关系。依商法学说，法人被认可 拥有自然人之外的法律上的权利义务，并以法人名义享受权利承担义务，公 司的法人格是为使法律关系的统一归属成为可能而采用的一种法技术。民法 学说中，将复杂的多数当事人的权利义务转换为团体的权利义务关系是为适 应集团交易的要求，商法学说中，为了团体的永续性和交易关系的简化，也 要求团体的法律关系简单化。所以，将社团视为法律效果归属点，即可使社 团获得独立于其成员之外的权利义务。 2 1 2 6 中间团体说 我国有学者提出了中间团体人说，该学说认为，包括一人公司在内的公 司是一种介于社团法人和财团法人之间的中间法人，由于一人公司的出现， 公司作为一个社团法人的整体己被打破公司的行列，私法上的团体由此不再 是社团和财团之间的非此即彼，而形成了社团、财产和中间团体性三足鼎立， 而公司成为介于社团法人和财团法人之间的一种中间性的团体法人。同时， 一入公司既不是社团，又不是财团，仍不失为一种兼有社团性和财团性的团 体，即是由股东、经营管理人员( 董事、监事、经理等) 及其组织机构、财 产( 资本) 之类的人的因素和物的因素所组成的一种团体，具有复杂的团体 关系。 笔者认为，第二、第三种观点仍困于公司的社团性框架之内，试图通过 哈尔滨工程大学硕十学何论文 证明一人公司具有社团性而承认其法人格的合理性。然而，无论是股份社团 说，还是潜在社团说，都难以证明一人公司确实具有社团性的特征。特别财 产说撇开了公司社团性的困扰，试图换一个视角来探讨一人公司的合理性。 但它无法说明一人公司的财产为何具有特别性，为何可以使一人股东享受有 限责任，为何无限公司的财产就无此作用。法律效果归属点说主要从法技术 角度来考察，将一人公司视为权利义务之归属点即可获得法人格。但具有权 利义务归属点的社团未必都具有独立的法人格，例如合伙组织也可以自己的 名义拥有某种权利能力，但合伙组织不具有法人格，此说无法对此做出解释。 上述表明，在传统公司法理念下探讨一人公司之法律性质，是无法得到周延 的说明。尤其是在社团性理论下讨论一人公司的地位，更加难以突破。 2 1 3 一人公司的分类 根据公司表现形态的不同，一人公司可以分为实质意义的一人公司和形 式意义的一人公司。根据公司形成时间的不同，可分为原生型一人公司和衍 生型一人公司。根据公司股份性质的不同，又可分为一人有限责任公司和一 人股份有限公司。根据公司股东身份的不同，可分为自然人一人公司和法人 一人公司。尽管对一人公司的取舍存废，学者有不同的看法，但对于国有公 司采取一人公司的形式，学界倒并无较大分歧。这主要是因为公司要适应中 国国情，要扩大适用范围，就必须将那些符合公司条件的国有企业纳入公司 行列。 2 1 4 一人公司存在的合理性和必要性 2 1 4 1 一人公司存在的合理性 凡是存在的，就是合理的。尽管这句话有所偏颇，但不论各国在立法上 如何规制一人公司，实质意义的一人公司在世界各国都是普遍存在的，傀儡 发起人和傀儡董事更是比比皆是。这表明，一人公司的存在具有其合理性。 我们可以从宏观法律角度以及微观法律角度分析一人公司存在的合理性。从 1 2 哈尔滨丁：稗火学硕十学位论文 宏观法律角度看，主要原因有：随着社会经济的高度发展，个人经验和财富 的积聚，公司的原始募资功能己失去原有的经济意义。从微观法律角度看， 一人公司的出现是与投资冒险和经济上的自由结社联系在一起的。投资冒险 的逻辑，就是最可能的趋利避害，扩张资本和规避风险，这也正是一人公司 产生的历史逻辑。 2 1 4 2 一人公司存在的必要性 第一，以一人公司为主要形式的中小企业是对巨大的垄断资本的一种有 益补充，中小企业企业成为一种富有成效的经营组织形式。 第二，一人公司的出现适应了我国市场经济发展的客观要求。符合市场 经济的精神和自由竞争的价值取向。在不违反法律和行政法规强制性规定的 条件下，对于繁荣市场、促进就业、拉动内需和实现各种经济主体的和谐发 展是大有裨益的。 第三，一人公司是对我国企业制度的有益补充。我们知道，企业制度是 法律对经济调整中较晚出现的一种规则，其发达程度与一个社会的自治和组 织管理水平是呈正相关态势的。故而言之，我们应该顺应社会发展趋势，用 法律的方法对一人公司加以规制和调整，从而使我国企业制度尽快适应社会 化，市场化和国际化的要求。 基于以上原因，如果公司法律禁止一人公司的成立，将大大提高公司法 律的运作成本，因此，解除对一人公司的禁止已经成为世界各国公司法的通 例。与其抱残守缺，不如改变观念，在立法上给予形式上一人公司以合法地 位。从各国认可一人公司的情形看，以立法认可形式意义上的一人公司对于 鼓励投资，确定经营风险，促进企业维持和发展，避免社会经济网络的不稳 定，都有着十分现实的意义。同时，只有通过认可形式意义的一人公司来减 少实质意义的一人公司存在，才能定分止争，减少纠纷，避免对社会交易安 全的危害。 1 3 哈尔滨。【：程人学硕士学位论文 2 1 5 一人公司的弊端 一人公司的出现，对传统公司法的理念提出了挑战。公司的本质是公司 法理念的核心之一。社团性一直被认为是公司的本质特征。一人公司出现后， 公司的本质首先会被人们重新审视。另外，作为现代公司基石的有限责任理 论，也面临着重新构建，与此同时，一人公司的弊端也显现出来。 第一，一人公司股东财产易与公司财产发生混同。实践中一人公司的唯 一股东往往兼任执行董事，这种组织机构的设置极易产生股东个人财产和公 司财务管理上的混同，为一人股东损“公 肥“私”制造便利。 第二，一人公司的法人治理结构严重错位。由于一人股东往往既是公司 财产的实际所有人，同时又是公司的经营管理人或实际控制着公司的经营管 理的幕后指挥者，这就破坏了传统公司法人制度中的分离原则。在这种情况 下，公司法人治理结构具有的相互制约机制的作用就无法发挥，从而给一人 股东滥用有限责任地位提供了广阔的空间。在这种情况下，如何在适当时候 利用公司法人人格否认等制度对一人公司进行规制，显得尤为重要。 第三，一人公司之称谓，颠覆了传统的法人概念，产生了字面上的矛盾。 显而易见，公司是社团法人，是以人的集合为基础而成立的法人，是人的组 织体。当今世界上，无论是英美法系还是大陆法系学者都主张公司是一种社 团法人，既由两个以上股东共同投资组成的团体。也有学者指出，不应固守 社团性，而应强调公司的本质特征为公司的独立人格。 2 2 法人人格概说 在法学学术领域，人格的含义是抽象而丰富的。我国学者对法律上的人 格的含义进行了不同的归纳，认为人格在法律上具有如下三种含义：( 1 ) 具 有独立法律地位的个人和组织；( 2 ) 作为民法上的人所必须具备的法律资格； ( 3 ) 应受法律保护的利益，具体包括公民的人身自由、生理活动能力的安全、 良好的社会评价、尊严和婚姻家庭关系中的人身利益等，因此法律人格是一 种象征概念。就现代法律而言，人格并非指人的物质实体，也并不是指人从 1 4 哈尔滨+ i j 程大学硕十学伊论文 精神状态到身心健康的方方面面，而是指人在各个法律场景中的地位、形象。 所以，法律人格是指成为法律关系主体的资格。法人人格，是通过获得法律 认可而成为“法律人 的资格。公司法人具有独立法人人格，公司法人与自 然人一样都是民商事法律关系的主体，具有民事权利能力、民事行为能力、 并以自己的独立财产承担民事责任。法学创造法律人格这一概念，从而将现 实实体与法律主体分离开来，现实的人属于社会的范畴，法律主体则属于法 律的范畴，它们不是同一的。因此，立法思想总是以它自以为是的目光挑选 应予法律人格化的社会实体，建立以之为中心的法律秩序，以法权形式推入 到现实世界。u 当法律人格的赋予纯粹成为法律技术运用的产物，其与法律 主体是否为生命现象并无必然联系时，赋予无生命的团体以法律人格的可能 性便得以出现。1 9 0 0 年德国民法典正是利用了前述理论，解决了创设团 体人格及法人制度所必须解决的法律技术问题。德国民法典立法首创 使用“法人”概念，明确规定对符合一定条件的团体，可以赋予权利能力， 使之成为民事主体。根据德国民法典规定，法人包括社团与财团。社团 是法人的典型，被解释为由法律当作是一个统一体的个人集团。“社团是国家 已授予它权力以保护其利益的有组织的团体，而推动这些权力的意志是根据 社团的组织所决定的某些人的意志。”哺? 法人人格是法律人格的一种，也就是法律人格概念与团体概念相结合的 产物。团体是社会领域中的一种客观存在，氏族、部落、国家都是团体，社 团是团体的一种，体现着人的社会属性和合作精神。法人人格所要解决的是 社团在民法领域中的地位问题，赋予团体以法律人格就是使团体如同自然人 一样可以成为民商法上的权利义务主体，而不问团体享有多少民事权利承担 多少民事义务。 根据大陆法系的传统观点，特别是德国民法理论的观点，一个团体具有 法人人格要具备以下因素：独立的名称、独立的财产、独立的意思、独立的 责任。独立的名称是指法人区别于其他民事主体的称号，这是法人格的首要 一点。独立的财产，是指法人拥有自己的财产，它的财产区别于它的成员的 1 5 哈尔滨t 程大学硕+ 学位论文 财产，它对自己的财产有完全的处分权。独立的财产是法人存在的信誉基础， 没有独立的财产，法人不可能具有独立的人格。独立的意思，是指法人的意 思由法人的机关表达出来，而且它的意思区别于法人成员和它的雇员的意思。 正是因为有了自己独立的意思，法人才从根本上具备了承担义务享受权利的 可能性。独立的责任，是指法人以自己的责任财产对自己的债务承担完全的 无限责任，当法人资不抵债时或者不能清偿到期债务时就得被宣告破产。这 里所说的独立责任从根本意义上说应该是无限责任。 2 3 一人公司法人人格 公司具有人格，但公司具有何种人格，是完全人格亦或是限制人格? 判 断公司人格为何，应视公司对外交往的独立程度而定。对此，人们普遍认为 公司的独立完整人格与股东的有限责任是公司人格最基本的特征。因为公司 作为法人，其独立人格不仅表现为公司人格与组成公司的成员人格相互独立， 而且表现为公司财产与公司成员财产相分离。与此同时，公司成员( 股东) 放弃对其出资的直接支配权，换取仅以其出资对公司负责的有限责任特权。 这就是公司的法人人格性质和股东的有限责任原则。 一人公司作为公司的一种特殊形式，应当具有一般公司所具有的独立、 完整的人格，但与一般有限责任公司相比，一人公司在一定程度上表现为法 律人格的不稳定性。 2 3 1 一人公司意思独立l 生不稳定 一人公司股东可以身兼数职，他以公司董事或经理的名义从事活动，谋 求公司利益。由此而生的权利义务由公司享有或承担，避免了因公司权力分 散、制约而浪费精力和财力。但也正因为公司的唯一股东可以身兼数职，公 司的利益最终体现为股东的利益，以至于公司的意思能力难以独立。在股东 不兼任经理的情况下，总经理具有一定的表达公司意思的能力，总经理的行 为后果仍由一人公司承担，这点表明了公司的意思与股东意思的差别。在一 1 6 哈尔滨工程大学硕十学位论文 人公司中股东意思虽不能与公司意思划等号，但股东的意思往往左右着公司 的意思。故在一人公司中，公司意思的独立性是不稳定的。 2 3 2 一人公司人格不稳定 一人公司的发展历史表明，单一投资者是希望利用公司法人的外衣将自 己的投资风险降低到最低限度，目的是追求自身利益的最大化，投资风险系 数最小化，一人公司是单一投资者最理想的选择。一般国家的法律均确立了 一人公司的合法地位，允许其以公司形式存在，同时又严格贯彻资本确定、 资本维持原则，使股东自身财产与公司财产分离。股东财产与公司分立原则 是公司承担独立责任的前提条件。股东承担有限责任，无疑会使本应由股东 承担的投资风险转移给了与公司进行交易的对方，或被动地与公司交往的社 会公众。所以，法律依据公平、正义的一般社会要求，要求公司股东在转移 投资风险的同时必须诚实、善良，并必须将其应出资的财产如实地交与公司， 使公司的资金真正脱离股东的控制，由公司来支配、运营，并因此承担独立 责任。公司也因具有独立稳定的财产而增强了对外信用，有利于债权人对该 公司财产进行风险预测。公司财产独立于股东的财产，使公司的人格不再依 附于股东个人人格，而得以独立，仅以本身财产对外独立承担责任。尽管法 律规定公司财产与股东财产的分立原则，但由于公司意思容易受股东意思左 右，股东可能利用公司责任的有限性来追求自身利益的最大化，容易造成公 司权利的滥用。因此一人公司虽对外承担独立责任而使其团体人格独立完整， 但又因公司意思的独立性不稳定，可能导致公司人格的不稳定。 2 4 一人公司对传统人格理论的挑战 一人公司的存在已经不是一个存在与否的问题，而是一个现实意义上的 客观存在。英美法系的经典案例确认了一人公司的存在，大陆法系的国家也 通过立法的方式不同程度地承认了一人公司。但是，无论如何都不可否认， 一人公司的出现是对民商法传统理论的冲击或者说是更新。一人公司的股东 1 7 哈尔滨工程大学硕士学位论文 只有一个人，但是一人公司却具有法人资格，这与法人的团体性发生严重冲 突。在学理上如何解释这一冲突，即如何解释不具有团体性的一人公司为什 么具有法人人格这一问题，就显得非常必要了。 2 4 1 一人公司是否是社团 一般认为，社团最少应该由两个人组成，否则如何被称为社团，和单个 的自然人又有什么区别呢? 社团法人与自然人的最大区别在于社团法人应为 数人之集合体，即通过法技术的处理，使多数人的意思以法人的意思表现出 来。而单一的个体则没有必要通过法技术来处理本应直截了当的意思表示。 所以，法人性是与社团性密切相关的，而法人格就是对社团人格的承认。所 以在承认一人公司拥有独立的法人人格时，同时也打破了社